鐵路投資項目經濟評價系統研究

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隨著路網規模的進一步擴張，鐵路的基礎設施建設、移動裝備投資以及各類大修和更新改造投資也將出現快速增加。為主動適應鐵路市場化改革，國鐵集團明確要求：“要緊密對接國家重大戰略，科學合理安排基建投資計劃；要結合安全生產、運輸急需、提質降本增效等需求，強化技改、大修、裝備購置類投資的投入產出分析，發揮資金效益”。鐵路投資項目具有專業技術集成度高、投資規模巨大、運用維護周期長、資產專用性強等特點，因此，對鐵路項目的投資經濟評價也需要具有很強的專業性和綜合性。不僅需要多種專業知識支撐（如金融投資、運輸收入清算、成本定額、運價管理、造價評估、裝備運維等），而且在不同專業部門（如車、機、工、電、輛等）和不同應用場景（如基建投資、裝備投資、大修投資、技改投資等）所適用的經濟評價方法和評價參數顆粒度也不盡相同，目前在鐵路項目投資經濟評價的工作實踐中，還存在諸多現實困難。一方面，由于缺乏投資評價專業知識和專業化工具支撐，各級基層單位所擬定的鐵路投資項目建議的規范性和專業性還有所欠缺；另一方面，科研人員所采用的研究手段還相對落后，不僅科研效率有待提高，而且不利于專業人才培養。鐵路項目投資經濟評價具有研究方法的規范性強、評價參數選擇的情景影響度高、投資評價分析的需求頻次高等工作要求，具備研發智能化系統提升工作效能的條件和基礎，同類系統已在工程建設、電力、石油等行業有了較好的推廣應用。因此，為推動鐵路“實現技術性與經濟性相統一，進一步釋放科技創新紅利”，有必要研究開發鐵路項目投資經濟評價系統，為建立滿足企業化、市場化改革要求的鐵路資源投入產出評價理論方法與技術參數體系創造條件。

1系統需求分析

1.1滿足多場景分析和大數據挖掘需要

鐵路投資項目經濟評價的研究對象，不僅涵蓋基本建設和裝備購置等新增投資，而且包括對設施設備大修和更新改造等存量資產的資本化過程，相應的研究方法和評價指標也不盡相同。同時，從具體評價參數來看，即使在同一類應用場景中，項目應用的工況條件也會對成本參數和投資評價結果造成巨大影響。從這個維度考察，鐵路投資項目經濟評價系統不僅應滿足多場景分析需要，分別開發基建投資、裝備購置、大修和更改投資評價模塊，而且應開發基礎數據庫模塊，為后續研究各種工況條件下的項目運營成本變化規律大數據分析夯實基礎。

1.2滿足通用性和易操作性要求

鐵路項目投資經濟評價系統的使用者既包括技術經濟專業領域的科研人員，也包括鐵路各級運營單位的投資管理人員。考慮到各類使用者的專業知識背景和系統應用目標存在差異，在軟件基礎界面不僅需設置幫助文檔和系統升級模塊，以輔助用戶快速學習軟件的操作方法和進行恰當評價參數選擇，而且也要根據項目投資評價假設條件和不同用戶的評價精度要求，為用戶提供更多評價方法和參數設置選擇。

1.3實現分析過程及結果展示可視化功能

傳統經濟評價軟件對于可視化并不重視，不論是基礎界面、參數輸入，還是評價結果，往往采用文字或數字的形式進行展示，缺乏交互性。隨著信息技術的發展和系統開發工具日益豐富，越來越多的軟件系統都實現了良好的可視性交互，不僅能夠提升用戶的軟件使用體驗，也更利于評價人員對項目經濟評價體系和評價結果的直觀認知。鐵路投資項目經濟評價系統的可視性需求包括但不限于：首先，用戶可通過政策文件與數據庫模塊閱覽鐵路有關的政策文件、典型案例、法律規定等，也可通過查閱功能搜索想要獲取的數據信息并將其進行可視化展示；其次，參數模塊均采用表格形式展示，用戶可根據表格已有內容結合項目特點在表格內部直接進行參數的增添、調整、修改等操作，并可將表格輸出為可視化文件；再次，評價結果采用報表和圖表相結合的方式進行展示，可利用盈虧平衡圖、單因素敏感性曲線圖、多因素敏感性曲線圖、概率分析圖等形式可視化展示項目的盈利能力、清償能力、生存能力等。

2系統設計

2.1系統設計依據與基礎

鐵路投資項目經濟評價系統是鐵路投資項目分析人員評估不同鐵路投資方案預期的經濟效益，輔助決策必不可少的工具，經濟評價系統的開發涉及經濟評價方法、評價參數、評價邏輯以及程序設計等方面的理論基礎和實踐經驗。以《建設項目經濟評價方法與參數(第三版)》《鐵路建設項目經濟評價方法與參數》等資料為主要依據，參考煤炭、電力等項目的經濟評價軟件開發經驗，并結合大量鐵路投資項目實例，構建邏輯清晰、界面完整、功能完善的投資項目經濟評價系統。通過借鑒煤炭投資項目經濟評價方法及參數、石油投資項目經濟評價方法及參數、電力工程項目投資經濟評價方法及參數等，完善了鐵路項目經濟評價的體系。在此基礎上開發出能夠滿足不同鐵路投資項目全生命周期經濟評價需求的軟件，旨在為鐵路項目經濟評價提供更準確全面的分析，為鐵路投資項目決策提供更加科學的依據，為項目評價及審核人員提供更為全面的專業信息技術支持。

2.2系統基本架構

鐵路投資項目經濟評價系統開發依托于EXCEL數據分析平臺，借鑒國際前沿的程序開發通用做法，利用JAVA語言進行軟件底層架構搭建，利用可視化技術完善軟件輸出模塊。系統架構主要劃分為4個維度：用戶基礎界面、項目操作單元、參數輸入模塊、評價結果模塊，見圖1。

2.2.1用戶基礎界面。主要由用戶管理、權限設定、政策文件、數據庫、幫助文件、系統升級等模塊構成。

2.2.2項目操作單元。根據我國鐵路具體實踐情況，鐵路項目投資通常可以劃分為基建項目投資、更新改造項目投資、機車購置項目投資、設施設備大修項目投資、其他一般項目投資等5種類型，每種類型的特點、適用范圍、評價指標、評價模型都有較大差異。因此，軟件的項目操作單元分別針對不同的鐵路項目類型進行了參數模塊和評價模塊的設計與開發，以適應鐵路項目經濟評價的多樣性和準確性。

2.2.3參數輸入模塊。市場上主流的經濟評價軟件一般將參數輸入模塊進行獨立設計，子模塊與子模塊之間無法進行自動鏈接，某一參數的調整并不會引起與其具有勾稽關系的其他參數同步變化，需要操作人員自行修改輸入。而本軟件以參數之間的財務勾稽關系為依據，對基本參數輸入子模塊、運輸組織計劃子模塊、投資估算子模塊、資金籌措子模塊、收入測算子模塊、成本測算子模塊、資產折舊與攤銷子模塊等進行同步鏈接設置，并進一步對參數輸入方式進行非標準化設置。

2.2.4評價結果模塊。采用確定性評價和不確定性評價相結合的方式，避免了單一維度經濟評價的局限性。一方面是通過基本報表、財務報表、內部收益率、財務凈現值、投資回收期、利息備付率等進行確定性經濟評價；另一方面是通過盈虧平衡點分析、單因素敏感性分析、多因素敏感性分析、概率分析等進行不確定性經濟評價。

2.3系統功能設計

由于影響鐵路投資項目經濟效益的因素很多，且涉及到不同的應用場景，經濟評價涉及的內容廣，數據處理量大，報表多，在評價過程中經常要調整一些參數重新計算。因此，適應性強、功能模塊多、擴展性好、自動化程度高的經濟評價軟件逐漸成為新時期經濟評價工作必不可少的技術手段。借鑒相關行業建設項目經濟評價軟件，設計開發鐵路基建、更改、大修、裝備投資和其他一般項目等各類鐵路項目的系統功能，包括經濟效益分析、項目方案對比，不確定性分析、系統反算、AI報告等，見表1。

3結束語

鐵路投資項目經濟評價系統基于鐵路投資項目分析的多樣化需求，設計了適用于一般項目、基建項目、裝備購置項目、大修資本化項目、更新改造項目多場景的經濟評價模塊，實現了分析過程的規范化、便捷化、可視化功能，能夠滿足鐵路經營發展中主要的經濟評價工作需要，為鐵路運營方案決策和可持續發展提供支撐。

參考文獻

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7劉東輝，楊官蕓.浮式生產儲油裝置項目經濟評價軟件研究[J].中國石油和化工標準與質量，2020，13.

作者：肖永青 付建飛 馮慧超 呂勇