時間：2023-05-16 10:16:39
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發表網為您精選了8篇網絡發展論文，愿這些內容能夠啟迪您的思維，激發您的創作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關鍵詞：網絡金融；特征一、網絡金融概述
一）網絡金融內涵所謂網絡金融，又稱電子金融(e-finance)，從狹義上講是指在國際互聯網(Internet)上開展論文的金融業務，包括網絡銀行、網絡證券、網絡保險等金融服務及相關內容；從廣義上講，網絡金融就是以網絡技術為支撐，在全球范圍內的所有金融活動的總稱，它不僅包括狹義的內容，還包括網絡金融安全、網絡金融監管等諸多方面。它不同于傳統的以物理形態存在的金融活動，是存在于電子空間中的金融活動，其存在形態是虛擬化的、運行方式是網絡化的。它是信息技術特別是互聯網技術飛速發展的產物，是適應電子商務(e-commerce)發展需要而產生的網絡時代的金融運行模式。
二）網絡金融的特征1、業務創新。網絡金融以客戶為中心的性質決定了它的創新性特征。為了滿足客戶的需求，擴大市場份額和增強競爭實力，網絡金融必須進行業務創新。2、管理創新。管理創新包括兩個方面：一方面，金融機構放棄過去那種以單個機構的實力去拓展業務的戰略管理思想，充分重視與其他金融機構、信息技術服務商、資訊服務提供商、電子商務網站等的業務合作，達到在市場競爭中實現雙贏的局面。另一方面，網絡金融機構的內部管理也趨于網絡化，傳統商業模式下的垂直官僚式管理模式將被一種網絡化的扁平的組織結構所取代。3、市場創新。由于網絡技術的迅猛發展，金融市場本身也開始出現創新。一方面，為了滿足客戶全球交易的需求和網絡世界的競爭新格局，金融市場開始走向國際聯合。另一方面，迫于競爭壓力一些證券交易所都在制定向上市公司轉變的戰略。4、監管創新。由于信息技術的發展，使網絡金融監管呈現自由化和國際合作兩方面的特點：一方面過去分業經營和防止壟斷傳統金融監管政策被市場開放、業務融合和機構集團化的新模式所取代。另一方面，隨著在網絡上進行的跨國界金融交易量越發巨大，一國的金融監管部門已經不能完全控制本國的金融市場活動了。
二、網絡金融的風險從某種意義上來說，網絡金融的興起使得金融業變得更加脆弱，網絡金融所帶來的風險大致可分為兩類：基于網絡信息技術導致的技術風險和基于網絡金融業務特征導致的經濟風險。首先，從技術風險來看，網絡金融的發展使得金融業的安全程度越來越受制于信息技術和相應的安全技術的發展狀況。第一，信息技術的發展如果難以適應金融業網絡化需求的迅速膨脹，網絡金融的運行無法達到預想的高效率，發生運轉困難、數據丟失甚至非法獲取等，就會給金融業帶來安全隱患。第二，技術解決方案的選擇在客觀上造成了技術選擇失誤風險，該風險表現在兩個方面：一是所選擇的技術系統與客戶終端軟件不兼容，這將會降低信息傳輸效率；二是所選擇的技術方案很快被技術革新所淘汰，技術落后將帶來巨大的經濟損失。其次，從經濟風險來說，網絡金融在兩個層面加劇了金融業的潛在風險：其一，網絡金融的出現推動了混業經營、金融創新和全球金融一體化的發展，在金融運行效率提高，金融行業融合程度加強的同時，實際上也加大了金融體系的脆弱性；其二，由于網絡金融具有高效性、一體化的特點，因而一旦出現危機，即使只是極小的問題都很容易通過網絡迅速在整個金融體系中引發連鎖反應，并迅速擴散。
三、網絡金融發展存在的問題務規模有限，收入水平不高，基本上處于虧損狀況。第二，網上金融業務具有明顯的初級特征。我國的網絡金融產品和服務大多是將傳統業務簡單地“搬”上網，更多地把網絡看成是一種銷售方式或渠道，忽視了網絡金融產品及服務的創新潛力。在主觀方面，主要存在兩點問題：第一，未能進行有效的統一規劃。我國網絡金融的發展因缺乏宏觀統籌，各融機構在發展模式選擇、電子設備投入、網絡建設諸方面不僅各行其道，甚至還相互保密、相互設防，造成信息、技術、資金的浪費和內部結構的畸形，不僅不利于形成網絡金融的發展，還有可能埋下金融業不穩定的因素。第二，立法滯后。一方面與市場經濟發達國家相比，我國網絡金融立法滯后。我國此類法律極為有限，只有《網上證券委托暫行管理辦法》、《證券公司網上委托業務核準程序》等幾部法規，并且涉及的僅是網上證券業務的一小部分。另一方面與傳統金融業務健全的法律體系相比，網絡金融立法同樣滯后。面對網絡金融的發展和電子貨幣時代的到來，需要進一步研究對現行金融立法框架進行修改和完善，適當調整金融業現有的監管和調控方式，以發揮其規范和保障作用，促進網絡金融積極穩妥地發展。
四、建議應采取的對策針對上述風險和問題，提出以下幾點對策。（1）確立傳統金融與網絡金融并行發展的戰略。（2）建立專門的指導和管理機構。（3）加快網絡金融立法。（4）造就復合型金融人才。（5）改革分業管理體制。（6）加快電子商務和網絡銀行的立法進程。（7）銀監會應提高對網絡銀行的監管水平。（8）大力發展先進的、具有自主知識產權的信息技術，建立網絡安全防護體系。（9）建立大型共享型網絡銀行數據庫。（10）建立網絡金融統一的技術標準。
【參考文獻】
近兩年來，人們對網絡經濟的熱情迅速升溫，大量資金、人才和其他要素資源紛紛向網絡概念聚集，對網絡經濟的討論乃至爭論也一直成為社會大眾關注的焦點。因此，筆者認為，正確認識網絡經濟，是我們討論網絡經濟對當代社會、經濟、政治產生何種影響的基礎，是探討網絡經濟與中國企業發展之間的關系的前提論文。
網絡經濟的實質
20世紀90年代中期才形成的網絡經濟，以因特網的迅速普及為基本特征。短短的4年時間，因特網的使用人數就超過了5000萬，而達到這一規模，收音機、電視和電腦則分別花了38年、13年和16年。證據表明，因特網的出現完全可以與印刷術、蒸汽機、電話和裝配線等相媲美。
對現代企業而言，網絡經濟的發展，特別是作為網絡經濟核心內容之一的電子商務的發展，意味著企業在戰略思想、管理理念、運行方式、組織結構等各個方面的革命性變革。正是從這個意義上，我們說網絡經濟對現代企業的生存與發展，既是一種機遇，也是一種挑戰。
我們不能因為在網絡經濟發展中出現了“泡沫”，而否定網絡經濟本身，以及它對人類生活方式和生產方式所帶來的影響。事實上，盡管一哄而起的網絡“激情”所導致的一輪“泡沫”已經破滅，網絡經濟大潮并不會因而停滯不前，相反，在股市的喧器和震蕩之后，網絡經濟對現代企業的影響正在越來越明顯地突出出來。同時，人們也日益清醒、冷靜地認識到，網絡經濟的發展不僅不能離開實體經濟，而且一定要扎根于實體經濟。生產力變革的最終實現，取決于網絡經濟與實體經濟能否進一步整合。只有當網絡經濟創造的生產力可以使傳統經濟的創新能力獲得更大的提升，“新”經濟與“傳統”經濟的矛盾才有可能消除，盡管這需要經歷一個相當長期的過程。因此，從企業運行的角度，應當這樣定義網絡經濟：網絡經濟是建立在國民經濟信息化基礎之上，各類企業利用信息和網絡技術整合各式各樣的信息資源，并依托企業內部和外部的信息網絡進行動態的商務活動和管理活動所產生的經濟。按照這個定義，網絡經濟絕對不是網站經濟，也不等同于網絡公司經濟，在網絡經濟中唱主角的，恰恰是應用信息和網絡技術整合信息資源而進行研發、制造、銷售和管理活動的各類實體企業，自然也包括一切傳統產業中的各類企業，它們才是推動網絡經濟發展的主體。而各類網站企業或網絡公司只不過是為各類實體企業提供各種各樣的網絡服務而已，它們中的一些不景氣正是市場經濟規律發揮作用的結果，并不意味著新興企業的破產。
網絡經濟對現代企業管理與發展的影響
可以這樣斷言，網絡經濟的興起已經對現代企業的研發、生產、經營和管理的各個環節產生了重大的影響。更為重要的是，經濟全球化背景下網絡經濟的進一步發展完全有可能改變現代企業的基本商業運作模式，動搖在工業時代業已成為經典的戰略思想和卓有成效的管理方法。
目前看來，網絡經濟對現代企業的影響至少可以簡要地歸納為以下幾個方面：
（1）企業成長方面。進入網絡時代，人們正由穩定的商品供應壟斷者主宰的經濟轉變為臨時的商品供應壟斷者主宰的經濟，大批量制造和大批量銷售正在讓位于大批量定制。
因此，網絡經濟時代市場競爭的焦點不再集中于誰的科技更優良，誰的規模更強大，誰的資本最雄厚，而是要看誰最先發現最終消費者，并能最先滿足最終消費者的需求。誰最先順利地為消費者提供了其所需的商品或服務，誰就是成功者。這里并不是說企業可以忽視發展科技，而是要把技術研發看成是工具、手段，滿足消費者的需求才是目的。
（2）企業經營方式。以網絡化為基礎的電子商務將極大地改變傳統的企業經營方式，擺脫常規的交易模式和市場局限。這不僅要求交易雙方和服務部門的商業信用和支付的銀行信用高度成熟，而且要求保險機構、金融機構、供應商和客戶在電子網絡交易系統中的高度整合與兼容，使網上市場成為交易參與者密切關聯和利益攸關的集合體，從而改變了傳統企業的經營方式和參與者之間的關系。其間，一些傳統的規則和慣例的確在發生變化。因特網可以使企業通過供應鏈管理（SCM）急劇降低成本，將客戶關系管理（CRM）提高到超乎想象的新水平，進入企業原來因為地理條件而被排斥在外的市場，創造新的收入渠道，并最終重新界定它們所經營的業務的本質。網上交易之所以能在很短的時間內得以迅速擴張和普及，就在于它能夠在很大程度上降低成本。這是由于，一方面每個采購合約中投標企業數量增加，增強了競爭，導致價格下降；另一方面買方與賣方之間的談判可以大幅度減少，從而降低了交易成本。
（3）企業生產組織方式。在因特網的支持下，傳統企業的生產組織方式發生了很大變化，所謂“虛擬垂直一體化”就是對這種新的生產組織方式的描述。這種生產組織方式以國際品牌為龍頭，通過原廠委托制造（OEM）的方式把生產過程分包給下游廠商，其極端的形式是全部產品均為外包生產，品牌公司只負責設計和營銷。此外，我們還應該意識到，在網絡經濟中，企業大小的意義在減少，因為進入虛擬市場的門檻很低，任何個人都能夠通過網絡與大企業同樣好地向全球市場提供非物質產品，既不需要自己擁有生產設備，也不需要擁有銷售網絡。
（4）企業內部機制和管理。信息技術與信息系統將會使企業內部機制和管理進一步電子化、信息化，促進企業經營管理技術的變革。基于信息和網絡技術的一系列企業內部管理方法和手段不斷開發出來，使企業的內部機制和管理更為高效、協調和及時。通過因特網實現企業內部的信息溝通，形成內部的高度整合是企業信息化的第一步。第二步是上網尋找客戶、擴大新的銷售渠道，形成新的管理職能。第三步是對價值鏈或供應鏈進行全面整合，實現電子化管理的高效運作，使企業內部機制和管理發生實質性變化。最后是通過網上銷售擴大相關的服務范圍，使企業的經營管理進一步完善。
（5）企業組織結構。網絡經濟使企業經營管理的手段得以創新，從而使管理具有更高的效率。事實上，在信息化、網絡化的背景下，一方面，企業運行的環境呈現復雜多變、無法預測的趨勢，工業經濟條件下的金字塔式層級管理方式和組織結構越來越難以適應；另一方面，同樣在快速發展的信息、網絡技術又為應對這種趨勢提供了多種多樣的手段，推動著管理方式和組織結構的創新和發展。在企業組織結構方面，工業經濟時代嚴密的企業層級制組織理所當然地受到沖擊，而在信息和網絡技術的強大支撐下，非層級制正呈如魚得水之勢，具體表現為網絡化、扁平化、柔性化和分立化等基本趨勢。運用信息化、網絡化手段能夠提高企業的組織效率，使減少管理層次和管理職能部門成為企業改革與調整組織結構的新時尚。
隨著信息技術的飛速發展，網絡經濟還會繼續展示其巨大的變革力量。同時，這也意味著企業運行方式和管理方式有著無限的創新空間。
中國企業適應網絡經濟發展的對策
21世紀經濟全球化、知識經濟和可持續發展的國際趨勢和時代背景，已容不得我們對信息化和網絡經濟有模糊的認識和膚淺的理解。實際上，正如前面所言，企業對網絡經濟的理解和態度將決定其生存與發展的命運。為此，我們只能丟掉幻想，積極參與，勇于創新，急起直追。
對中國企業而言，首先必須意識到，信息化與電子商務已經如此緊迫地逼到了各行業企業的面前。我們必須從戰略的高度提高認識，發展網絡經濟已不單純是一個電子信息技術的運用或是商務模式的選擇問題，而是適應和順應國際潮流，在融入全球經濟發展中不斷增強競爭力的戰略性選擇。面對經濟全球化，這是惟一的選擇，任何忽視和等待都是要不得的。只有徹底轉變觀念，中國企業才能夠通過學習來認識和把握未來社會的基本走向，調整、變革企業的戰略構想、運作模式和組織構造，以求在新一輪的競爭和合作中實現跨越式發展。
關鍵詞：網絡銀行應對措施電子商務
網絡銀行是Internet時代的必然產物和電子商務交易模式的直接要求。借助于網絡銀行和新的經濟行為模式,除了能夠方便快捷地完成所有傳統銀行能夠進行的業務以外,今后,絕大多數的企業對企業、企業對個人和個人對個人的貨幣交易都將采用網絡銀行為其平臺,電子商務的整個流程中網絡銀行將發揮其不可替代的作用。
一、我國網絡銀行的發展現狀
據統計2005年中國企業網上銀行用戶已達到74萬戶,較2004年增長27.6%,隨著外資銀行的進入,未來企業網上銀行競爭將十分激烈,使用企業網上銀行的企業數量將穩步增長。預計2006至2010年中國企業網上銀行的用戶數量的復合增長率將達到20.8%。
就網絡銀行市場份額而言,工商銀行的企業網上銀行仍占據絕對的優勢,市場份額為59.2%,但較2004年下降了近10個百分點,然后是建設銀行11.8%,農業銀行6.1%。2005年招商銀行網上銀行發展非常迅速,企業網上銀行市場份額為4.7%,排在第四位的建設銀行。依網上銀行用戶規模及增長率來看2005年中國企業網上銀行用戶已達到74萬戶,較2004年增長27.6%,隨著外資銀行的進入,未來企業網上銀行競爭將十分激烈,使用企業網上銀行的企業數量將穩步增長。預計2006至2010年中國企業網上銀行的用戶數量的復合增長率將達到20.8%。從個人網上銀行用戶規模及增長率來看,2005年中國企業網上銀行用戶已達到74萬戶,較2004年增長27.6%,隨著外資銀行的進入,未來企業網上銀行競爭將十分激烈,使用企業網上銀行的企業數量將穩步增長。2006至2010年中國企業網上銀行的用戶數量的復合增長率將達到20.8%。
二、中國網絡銀行發展的問題分析
(一)網絡基礎薄弱,社會信息化水平較低
中國網絡發展還處于發展階段,網絡銀行的運行和質量不高,嚴重影響了廣大用戶對銀行的信心。其次,企業和個人用戶對電子商務的認識模糊,網絡銀行發展的空間有限。其次推廣電子貨幣和信用卡是發展網絡銀行的一個重要基礎。受傳統思想和意識的影響,廣大用戶仍愿意使用“看得見,摸得著”的現金,銀行卡的普及率依然很低。
(二)各行支付網關不兼容,跨行結算問題有待解決
國內四大商業銀行的金融信息網絡建設各搞一套自成體系,而其他的中小銀行的網絡基礎薄弱且規模偏小,沒有跨行聯合,甚至設防,導致重復建設,金融網絡資源浪費嚴重。已建成的支付體系互不兼容,給用戶帶來很大不便也成為網絡銀行發展的一大阻礙。
(三)安全措施有待完善,用戶對安全問題的顧慮多
發展銀行在線業務,大量的經濟信息在網絡上傳輸,資金在線劃撥,安全性是最大的問題。而安全支付系統是建立在CA安全認證系統之上。目前我國網絡銀行的安全認證“證”出多門,很不規范。招行有自己的安全認證中心,用的是自己開發的CA證書,缺乏相應的第三方監管系統和機制。除此之外國內各行多使用電信部門開發的CTCA證書進行轉賬,代扣和網上支付等業務。
(四)技術性風險難控制,發展受到制約
隨著網絡銀行的發展,必然出現金融創新,也將涉及到許多金融監管機制和政策的盲點和。加上網絡的安全性問題,帶來的金融風險難已避免,由此帶來的損失及責任鑒定都不規范,相關法律也不健全,雙方合法利益難以有效保障。至今網絡銀行業務都受到極大的局限。
(五)發展網絡銀行缺乏相應的信用環境和監管機制
進行銀行在線交易,銀行除了要提供相應的支付工具外,還要提供信用擔保,規范雙方的交易行為,保障雙方利益。由于我國的社會信用機制建設落后,沒有相關的機制來制約不誠信的行為,也為開展銀行網上交易帶來風險。
(六)直接效益難以體現,銀行的積極性不高
網絡銀行同其他網絡實體不一樣,不能靠廣告和點擊量來贏利。只能通過運用各項優勢金融業務,用大規模,高效益和低成本來獲取利益。本論文由整理提供但中國網絡銀行還處于起步階段,投入很大但收益甚少,加上大眾對網絡銀行的認識模糊,僅把它當作是傳統銀行業務在網絡上的延伸,而不作為一個新的利潤增長點來抓,網絡銀行的創新和發展受到影響。
(七)法律的不健全和相關人才的匱乏是目前的一個重要難題
由于電子商務進入中國時間不長,加上經濟飛速發展,電子商務法律的制定和相關人才的培養出現了滯后現象,造成了法律監督和人才需求的空白。
三、中國發展網絡銀行應對措施
(一)打造優勢金融網絡產品
網絡銀行強勁發展必須由可靠的產品質量來支撐,網絡銀行產品的前期論證與開發工作直接決定著市場競爭的最終成敗,對商業銀行的公眾形象與聲譽有很大的影響,所以,打造優勢金融網絡產品是網絡銀行發展的前提。對于網絡銀行產品的創新,不僅在項目可行性論證上要嚴格把關,而且要采取市場化運作方式公開招標,對系統開發商提交的不同方案進行優中選優,兼顧戰略發展的需要,不盲目操作,避免重復建設。
(二)完善機制內部計價
網絡銀行業務的發展是依托在銀行深化改革的前提下的商業銀行在進行BPR業務流程再造、實現扁平化管理的基礎上,可刪繁就簡,去除很多不必要的協調環節,有效地提高網絡銀行運行效率;同時,在商業銀行人力資源改革通盤考慮的基礎上,應核定有關網絡銀行業務品種的單位成本與利潤,以部門為單位實行內部計價,深入貫徹全面成本核算管理并落到實處。
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(三)拓展功能提升服務
目前,國內各家銀行的網絡銀行系統基本停留在金融交易功能上,賬戶信息的交互功能還沒有提供或相對弱化。而像Wells-Fargo網上銀行提供的汽車貸款服務,不是僅僅提供網上貸款賬戶服務,而是包括了一系列核心和周邊功能的組合,如個人信用情況查詢、貸款申請、汽車信息搜索、汽車貸款賬戶查詢、汽車保險報價查詢等。今后我國商業銀行網絡銀行在功能上應從信息型(information-focused)、交易型(transaction-focused)向財務管理型(finan2cial-management-focused)轉變,逐步發展到功能完備、廣為適用、與客戶的金融需求融合滲透、不可替代的階段,具備貸款業務、專業理財、商人銀行、國際結算等功能,與企業客戶的財務軟件實現對接,與傳統業務形成差別互補效應,并實現國際化接軌,充分體現自身的電子化優勢,真正實現足不出戶的3A服務,對銀行的經營起到實際的支持作用。
(四)由內而外理念營銷
商業銀行加強網絡銀行營銷工作的措施首先應是切實加大培訓力度,普及知識,滲透觀念,培養一支訓練有素、業務精當的營銷人員隊伍,由內而外進行營銷。在此基礎上,通過相關處室協同配合,共同鎖定目標客戶,充分帶動支行,發揮營銷合力,通盤策劃,規范營銷流程,找準市場切入點,采用銀企座談、光盤演示等全新的營銷手段,搶先為重點對公客戶設計服務個案,為優質個人客戶群設計電子銀行品牌套餐服務,如學生儲蓄、校園卡、學生貸款、異地匯款等電子銀行系列優勢產品,迅速搶占市場。
(五)構建CRM互動發展
網絡銀行是銀行規劃和實施客戶關系管理(CRM)戰略的重要領域。國內商業銀行應進一步發揮網絡銀行的交互功能優勢,構建客戶信息管理數據倉庫,通過對客戶資料進行深入細致的收集和分類,準確地掌握用戶行為,計算出客戶對服務的滿意度及期望值,用具體數據進行對比分析,拿出針對性營銷方案、策略及未來行動計劃,與客戶建立起一個長期穩定的客戶關系,從而使銀行在同客戶的長期交往中獲得更多的利潤。
(六)售后追蹤主動服務
目前國內及國外各家銀行提供的網絡銀行產品種類相差不大。在這種情況下,銀行之間的競爭已不在于有沒有網絡銀行服務,而在于哪家銀行的網絡銀行服務更好。網絡銀行業務作為全新的業務,應用系統尚不夠完善,管理經驗積累還不夠,客戶也有個適應過渡期。如網絡銀行客戶端軟件的安裝調試、客戶軟硬件升級后的系統調整、網絡銀行的使用方法等均需要提供周到的售后服務。商業銀行應制定明確的售后服務措施,將業務、技術支持方案進一步落到實處,確保網絡銀行業務售后的排障和解難服務得以及時進行。超級秘書網
(七)深入調研整體規劃
中國商業銀行應深入進行電子銀行產品市場調研,堅持研究比較國內外、系統內外網絡銀行產品的發展狀況,對網絡銀行多種接入方式如電話、網絡、WAP、有線電視等整合進行前瞻性研究,為網絡銀行產品發展的整體規劃提供決策依據;通過不斷充實新的知識,捕捉新的信息,培養務實、創新的意識,融會到實際工作中,開拓網絡銀行市場,并為日后為客戶提供理財咨詢探路,也為網絡銀行產品風險防范奠定基礎。
(八)防微杜漸風險管理
網絡銀行以其特有的優勢不斷吸引著眾多的消費者,但恰恰在這些優勢的背后,隱藏著巨大的風險。據有關資料報道:早在1998年,全球就有64%的公司信息系統受到計算機病毒和黑客的攻擊,其中金融與銀行業占受攻擊總數的57%。網絡銀行業務作為一項全新業務,法律法規和內控制度多有欠缺或尚不健全,隱藏較大的政策風險、安全風險和操作風險。國內商業銀行應從系統設施管理、操作管理、系統運行管理、檔案管理、崗位職責等方面制定一系列基礎制度,以確保網絡銀行業務規范穩健開展,并引入風險管理觀念,分階段投資與項目評估同步進行,進一步加強技術、業務和管理規范,切實防范風險。
四、結束語
中國的網絡銀行發展既是機遇又是挑戰,必將給銀行的經營方式和環境帶來深刻影響,對各銀行而言,一定要有長遠的眼光,積極參與,迎接電子商務時代的到來。
參考文獻:
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一、酒店面臨新的經營理論的挑戰
1990年，美國麻省理工學院計算機教授漢莫博士在《哈佛商業評論》上發表了題為“再造不是自動化，而是重新開始”的論文，首次提出了企業再造的概念。1993年漢莫博士與管理咨詢專家JamesChampy合著《再造企業》(ReengineeringtheCorporation》一書，并以“管理革命的宣言”作為副標題，對企業再造理論進行了系統闡述。在二位專家的倡導下，企業再造運動首先興起于美國，并迅速波及全球，從而引發了一場世界范圍內的管理革命浪潮。有人認為，該運動是繼全面質量管理運動后的第二次工商管理革命。有人甚至認為，這場管理革命對當今企業的影響可以與兩個世紀前亞當·斯密提出的分工理論對當時企業界的影響相提并論。企業再造理論是對分工理論、組織理論的否定，是對酒店經營管理長期實行的部門化、專業化管理的革命。
1.企業再造的含義
企業再造，也可稱為企業再造工程或企業重新設計。漢莫等人在《再造企業》一書中作了十分清楚的定義：“企業再造就是對企業業務流程(BusinessProcess)做根本性的重新思考和徹底的重新設計，以求在成本、高質量服務和速度等各項當代績效考核的關鍵指標上取得顯著的改善”。
根據漢莫的定義，再造企業是從根本上對企業原有的基本信條、業務流程進行重新思考和重新設計，因此企業經營中一直遵循的基本信念，如分工思想、規模經營、標準化生產、金字塔式的組織結構、崗位責任制等，都提出了質疑，認為應該對此進行全面的重新考慮。再造企業不是對組織進行修修補補，而是對企業運營方式的重大革命，它要觸及到事情的根源，對企業進行徹底改造，而決非是一般的改善或提高。企業再造著眼于業務流程。業務流程是企業以輸入各種原料為起點到企業創造出對顧客有價值的產品或服務為終點的一系列活動。漢莫等人之所以認為應從業務流程著手改造，是因為現行企業業務流程是分工理論的直接產物，不重造業務流程，就不可能實現績效指標的顯著提高。
2.對分工理論的挑戰
兩個世紀前由亞當·斯密創立的勞動分工理論，一直是企業組織建設的核心理論。一方面，企業制造產品的過程被分為一連串的簡單動作，最后由生產線組裝完成；另一方面，在組織機構上表現為金字塔式的官僚體制。這種勞動分工、專業化及金字塔式組織體制在提高勞動生產率上發揮了很大作用。然而，當人類進入網絡信息時代后，價值觀念和消費需求發生新的變化，對企業的發展產生著重大影響。分工理論指導下形成的企業經營與組織模式已不再是產生高效率的法寶，而已成為限制企業發展的枷鎖，直接影響到參與國際市場的競爭。員工在生產經營中的“只見樹木（局部或自己崗位），不見森林（全局或最終產品與服務質量的效果）”、管理者的“本位主義”、組織內部的“官僚習氣”、輕視顧客與缺乏革新精神等，都使企業無法適應現代社會瞬息萬變的經營環境，動搖了企業持續發展的根基。因此，企業再造理論大膽地向主宰了人類兩個世紀之久的分工理論提出挑戰，它否定專業分工論，主張工序合并，實行團隊工作的“合工”業務流程工作方式；它否定傳統的金字塔式組織，提倡“精兵簡政”、組織結構“扁平化”；它實行分權管理，徹底消除官僚體制；它廣泛、充分地發揮信息在生產業務流程和組織結構中的作用。
總之，企業再造理論與分工理論不同，其宗旨是通過一場徹底的經營管理革命，建立起高效率的組織模式和運作模式，增強企業的應變能力和競爭力，實現企業績效的飛躍式提高。
企業再造理論一經提出，便迅速風靡歐美，繼而波及亞洲等其它地區，成為世界企業關注的熱點。目前約有70～75%的歐美企業正計劃進行企業再造，美國500家篤笠抵杏?0%不同程度地正實施著“企業再造計劃”。一些企業通過企業再造，有效地創造了競爭優勢，使企業再度邁向輝煌之路。例如，美國波音公司進入90年代后出現不景氣，公司為了擺脫困境，決策者確立了以降低成本為突破口，以改革工作流程為出發點的“企業再造方案”。公司打破傳統的分工專業化、順序化及中央集權的經營管理方式，建立工作整合（進行工序合并，實行綜合作業），打破組織界限及講求平行作業的管理方式，使公司在成本、質量與顧客服務上取得了顯著效果。如1996年生產一架737波音客機的生產周期由原來的13個月減少到6個月，經營成本也降低了20～30%，波音公司終于通過“再造”挽救了自己，重新走上了繁榮之路。
國外實施企業再造取得成功的經驗有下列幾點值得借鑒：(1)對企業的整體改造優于局部改造；(2)企業高層主管和各級主管重視并直接參與改造；(3)計算機技術和信息技術廣泛應用，充分發揮信息網絡技術的作用；(4)變革的時機適宜，如選擇企業面臨困難、危機時期；(5)團隊精神發揮得好；(6)對員工進行高素質的培訓，拓開他們的知識面，提高他們的綜合作業技能。
世界酒店業也正醞釀著與旅行社、航空公司的結合，進行綜合改造；根本改革市場調研、預定、交通、接待、服務的作業程序；酒店內部的作業程序合并、工序合并，實現對顧客的“一條龍”服務、跟蹤服務，讓顧客感到十分方便和滿意。
二、酒店經營管理模式的兩大轉變
因特網對酒店經營環境產生的重大影響，現代管理理論對酒店經營管理的理念、經營思路產生的支配作用，都導致了酒店經營管理模式必須來一個大的根本性的轉變。
1.從制度型經營管理模式向人本型經營管理模式的轉變
制度型模式主要是“以工作為中心”或“以崗位為中心”，通過各種規范、規章制度、標準等對酒店進行有效的管理。這是一種金字塔式的管理組織形式，它提高了管理者的權威，有利于制度、法規的制定、執行和任務的完成，有利于管理者制定工作方針、計劃、經營目標，在世界酒店業發展過程中功不可沒。但它在強調管理者權威性及制度的強制性的同時卻忽視了員工作為“人”自身的能動性、創造性和潛能的發揮，缺乏對員工主動性和創造性的引導，忽略了員工間的和諧團結對酒店經營的重大影響，制約了員工個性發揮。
人本型模式是以“人”為中心，通過員工自主管理、民主決策、確立團隊精神、協作精神、主人翁意識等觀念，充分發揮員工的主動性和潛能，管理者主要起宏觀調控和監督作用的一種經營管理模式。這一模式的實施必然要引起酒店組織結構、運作機制、工作程序等的重大變化，組織機構要更加精簡，更有效能；對現代信息的傳遞與利用的要求越來越高。
2.從“以財務為核心”的經營管理模式向“以現代營銷為核心”的經營管理模式的轉變
當今酒店要生存和發展就必須在經營觀念、經營方式等等方面來一個革新，必須把過去的“以理財”為重點的管理模式轉到“以生財”為重點的經營管理模式上。“客源是酒店的衣食父母”。無客源酒店什么都談不上，也沒有財可以理。酒店要有持續的豐富的客源，必須要以現代營銷學的理論與實踐去開發客源，真正做到時時處處方便客人，處處時時為客人提供優質服務。必須了解市場、細分市場、選擇目標市場，及時調整酒店產品與服務的組合，向公眾不斷溝通本酒店的服務特色、價格，以及做好即時的跟蹤服務和各種信息反饋等等，使來自四面八方的客人都十分滿意，起到良性循環的經營效果。要做到這些，最好的幫手就是借助于因特網與酒店
企業內部網的有機結合，為四面八方的客人與酒店之間架起一座方便的橋梁。信息網絡技術為現代營銷提供了真正的可能性和現實性，越來越多的人需要在日常生活和工作中使用因特網。目前，一般人都可以在公司、家庭、學校等輕易連接上因特網，進行通信，獲取資料，消遣娛樂等。他們也希望差旅時可以方便地上網。至于租用酒店辦公的商業客戶，上網更加是工作和生意上的需要。所以一家沒有因特網服務的酒店會減少吸引力，也顯得不高檔。網絡酒店是當今酒店業發展的必然趨勢。所謂網絡酒店就是已經連上因特網的酒店。在網絡酒店里，無論是酒店本身，還是入住客戶，都可以便捷地連上因特網，進行通信，獲取信息等。也可以說網絡酒店是酒店通過特有的系統聯接上國際互聯網，通過網上的主頁向全球多姿多彩、聲情并茂地展示自己的風貌、特色；向全球億萬的用戶分銷自己客房和各種服務的酒店；并可依此組成酒店連鎖業，以強勁靈活的營銷手段向廣大市場進軍；它可以向眾多的客戶提供面對面的營銷方式；它開拓市場的廣度和深度都是平常方式下的人力、物力所無法與之比擬的。它代表了最新和最有效的營銷方式，它為酒店開發客源市場帶來了無限的商機。
一般來說，網絡酒店可以為世界各地的顧客或公眾提供以下的因特功能：
(1)WWW（網站瀏覽）；
(2)電子郵件收發；
(3)文件傳輸FTP；
(4)用因特網免費打長途電話；
(5)因特網視頻會議；
(6)流動商務中心；
(7)網絡打印（打印網上獲取資料）；
(8)因特網培訓，等等。
網絡酒店還可以為酒店帶來新的收入，如：(1)記時上網服務；(2)電子信箱服務；(3)視頻會議；(4)出租主機空間，出租PC筆記本電腦服務、(5)網上訂房服務；(6)網上訂餐、訂花、訂書等服務；(7)網上廣告服務等等。
可以說，酒店經營進入網絡營銷時代，是大勢所趨，人心所向，是科技進步的必然。
三、“以網絡營銷為核心”的酒店經營模式
具體在四個方面可以得到突破：
1.在實現新思維方面可以得到突破
當今酒店經營管理的新思維集中概括為社會營銷觀念；一切為了顧客，最大限度地滿足顧客需求為已任的酒店意識；全心全意任勞怨為顧客服務的精神。由于有了大容量、高速化、互動式信息互聯網，為酒店按照新思維經營管理提供了可靠的物質技術基礎和條件。因特網的大容量、高速化、互動式，改變了我們過去受空間、時間限制的服務方式和較低的服務效率。過去許多服務需要有中間商諸如旅行社、航空公司的介入，才得以有效地完成，中間商成為信息的組織和傳遞者，并控制著酒店部分營銷活動。如今使用信息互聯網，一方面使顧客有了充分的信息來源，讓客人選擇酒店商品的范圍和權利大大提高，真正做到“任君選擇”；另一方面，酒店亦獲得了更強大的信息處理和傳輸能力，使之對市場的調研和市場細分可更加深入與可靠，并可不受空間、時間限制及時滿足消費的個性化、特殊化的需求，實現“一對一”的特定營銷，從而擺脫“非得批量才予辦理”的慣常做法，從而逐步擺脫中間商的控制，更加符合顧客的需求進行酒店商品的銷售，達到更加有效的進行市場營銷活動。信息網絡技術的發展，使酒店與顧客之間的溝通強化，變得更自由更方便，生產與消費者之間的距離縮短，直銷變得更為重要。網絡營銷可以改變過去被動反應性的營銷方式，而成為主動性靈活性的營銷方式。
因特網絡將使酒店的組織結構職能化分工向一體化、綜合化方向發展，并形成以顧客為中心、顧客為導向的新的組織結構體系（扁平化的組織結構）。酒店營銷戰略的時效性、靈活性隨之增強，戰略計劃的調整將更為頻繁。市場營銷組合也由4PS（產品、價格、銷售渠道和促銷）策略轉化為4CS組合（滿足顧客欲望、滿足欲望的成本、滿足購買便利和滿足溝通）。這是消費者參與信息控制之后的客觀要求。
2.在信息海洋中，迅速、準確的解決供需雙方“各取所需”的信息問題可以得到突破
酒店網絡營銷一個關鍵的問題是要解決快捷、準確的信息溝通，提供信息服務，為此對網上供需兩方的信息進行科學分類十分重要。要有一目了然的方便查詢和可利用的《信息目錄總匯》、《信息目錄檢索》等等。商品經濟最本質的表現形式就是“供”和“求”兩個字。經濟發展必然造成“供”的大量增加，而新的“求”一方面刺激著新的“供”，另一方面又淘汰著老的、舊的“供”。這兩個字無休止不停的運動。誰真正能在若干具體的“供”與“求”之間架起橋梁，誰就是成功者。酒店營銷工作的成功，關鍵也在這里。我們可以通過上網的供方與需方的主頁，實現全天候的供需雙方信息的溝通。
3.充分利用因特網的優勢，在酒店營銷、公關廣告宣傳手段上取得突破
事實上目前國內已有多家酒店利用因特網進行了一系列的公關、廣告宣傳活動，并迅速獲得了信息反饋和顯著的經濟效果。例如，杭州望湖賓館通過我國因特網商業信息站“中國黃頁”上網后，一周內就收到國外發來的電子郵件要求預訂房間，此后預訂房間的電子郵件、傳真連接不斷。酒店進行網絡廣告有著傳統廣告不可比擬的優勢，這些優勢是：(1)成本低、制作一個網絡主頁成本僅需幾千元人民幣；(2)不受時間和空間的限制，并容易調整廣告的信息內容；(3)酒店與顧客可雙向交流。
4.建立面向顧客的服務體系，實現直銷的突破
建立面向顧客的直銷服務體系，包括：
(1)向顧客傳遞有關服務項目、服務特色、價格以及可為顧客帶來獨特利益的信息；
(2)利用電子郵件幫助顧客解決問題，減少顧客購買和查詢信息的貨幣成本和精力、體力等非貨幣成本，從而提高顧客感覺中的價值。
(3)向顧客提供網上模擬服務，使顧客親臨其境感受服務，以降低其購買風險。
(4)根據有關顧客偏好等信息，事先準備好顧客所要求的“定制化服務”，以提高顧客的滿意程度。
(5)減少旅行社、航空公司等中間環節下的直接營銷渠道服務。
(6)為降低成本建立酒店與設備生產廠或原材料供應廠間的直接聯系服務。
(7)為豐富顧客文化娛樂生活在客房內建立多媒體可放精密唱盤和游戲光盤的服務。
總之，今天的酒店已處于網絡信息環境之中，誰能及早認識并采取網絡營銷手段，誰就會在酒店經營中獲得更大的市場空間，并具有更多更強的競爭優勢。
關鍵詞：網絡銀行；并購與擴張；風險控制
1美國網絡銀行發展現狀
1.1美國網絡銀行的主要客戶群是年輕高收入階層
現時美國大約有48%的高收入家庭使用網上銀行服務,比率高于社會總體水平25~30%。這批高收入的網上客戶大致可以分成兩個層次,一是接受網上投資性銀行業務的客戶，在網上作投資的客戶是高收入階層中較富裕者，家庭年收入中位數約為78460美元,34%的家庭擁有25萬美元的投資資產，超過50%的人在40歲以下，70%的人完成了四年大學教育。二是接受網上零售性銀行業務服務的客戶。這些客戶是高收入階層中收入較次的一層,大部分都是較年輕及受過較好的教育，家庭年收入中位數約為63860美元，其中21%的這類家庭擁有投資資產25萬美元，55%的家庭在40歲以下，56%的家庭完成了四年大學教育,整體素質不及網上投資的客戶群。
1.2美國中小型銀行的網上服務領先于大銀行
美國網上銀行服務起步較早，發展較快的并不是萬國寶通、美國銀行等實力雄厚的大銀行,而是規模較小的地方性銀行。WellsFargo和ZionsBancorp兩家地方銀行便是美國網上銀行的佼佼者。WellsFargo在紐約證券市場上市,目前的市值660億美元,是北美的主要地方性銀行之一，該銀行目前在網上銀行的市場占有率高達20%,高居美國網上銀行市場占有率的榜首。在過去5年,該銀行爭取的網上客戶每年以140%的速度增長,成為美國擁有最多網上個人和企業客戶基礎的銀行之一。
1.3網絡銀行并購浪潮此起彼伏
2004年美國許多大銀行的合并浪潮再起。BankofAmerica和FleetBoston,J.P.MorganChase和BankOne,RegionsFinancial和UnionPlanters等相繼合并，其結果導致這些大銀行網絡的顯著擴張。例如，美洲銀行（BankofAmerica）零售分行現已擴展到29個州，共有5，500多個。90年代監管政策的放松使這些變化得以加強。尤其是，1994年的《里格-尼爾法案》（Riegel-NealAct）允許銀行跨州設立分行和兼并，開創了注重降低成本、促進盈利的銀行合并新時代。其結果是，美國商業銀行和儲蓄銀行的數量從1994年的12，500家降至2006年末的8000家左右。銀行數量下降但是分行數量上升，這兩者的結合使美國較大商業銀行和儲蓄銀行中出現了分行和存款量更大整合的現象。在1994年，中型分行網絡（意指100`500個分行）和大型分行網絡(500個以上分行）擁有全國存款總量的53%，擁有全國分行總量的46。到2006年中期，其數目已提高到存款總量的65%和分行總量的55%，更大量的整合情形已在大型分行網絡中出現，尤其是擁有1000個以上分行的網絡——我們稱之為“特大型”網絡。這些網絡在2003年6月時含有將近20000個分行，從1994年的9，200個分行急劇上升而至；特大型分行網絡現已擁有全美銀行分行總量的28%。
1.4網絡銀行的經營模式一般由社會化分工維系
為維持其較低的營運成本,網絡銀行會把相當一部分業務外判出去,如Telebanc把互聯網通訊系統、網站維護、支票處理和業務資料影像處理外判,只保留最核心的產品開發、客戶電話服務中心、市場推廣和資產收購等業務；Net.Bank則把人事、會計、法律等管理工作外判。為了使業務品種以較低的成本快速增加,大部分網絡銀行還與多家網上金融服務供貨商合作,因此實際上網絡銀行所提供的許多業務并不是自己經營的,而是把業務外判出去，自己只收取傭金。例如對網上審批貸款和信用申請等業務，網上銀行只是簡單地把這些客戶需求通過電子渠道轉送到一些幕后的第三方網上金融業務經營者,如專門處理網上按揭的E-Loan!網上信用卡的FirstUSA、網上支票的CheckFree，以及處理網上股票買賣的E*Trade等。這樣,通過大部分網絡銀行與多家金融服務供貨商合作，其業務品種就會以較低的成本得到快速增加。
1.5美國網絡銀行風險控制能力得到了很大的加強
美國網絡銀行風險控制體系主要由兩個部分構成，即網絡銀行自身從技術和業務上進行控制以及金融監管當局對網絡銀行的監管。可以看出這基本上是一個內外控制相結合,技術與業務相兼顧,以金融監管為指導的完整的網絡銀行風險控制體系。1999年10月，美國財政部貨幣總監署（負責對全國性銀行和外國之行央行職能的OCC）頒布的題為《總監手冊——互聯網銀行業務》所要求的各網絡銀行的風險控制要點。負責監管網絡銀行的部門主要是美國貨幣監理署、美聯儲、財政部儲蓄機構監管局（OTS）、聯邦存款保險公司(FDIC)、國民信貸聯盟協會，以及聯邦金融機構檢查委員會(FFIEC)。這些都表明美國網絡銀行已經加強了對風險的控制。
2美國網絡銀行發展存在的困境
2.1網絡風險還是影響網絡銀行的第一要素
網絡銀行從產生之時起，就一直面對管理策略風險、加密技術風險、群機系統協調風險，尤其是網絡安全風險的困擾。同時，在網絡金融條件下，虛擬貨幣的出現使網絡銀行面對更多不確定因素：商業銀行的信用擴張能力一方面得到增強，通過在線交易加快了貨幣流通的速度；另一方面突發性的交易又可能引起網絡銀行的流動性風險。因此，保險費用占網絡銀行交易費用的比重不會比其在傳統銀行交易費用中的比重低。基于網絡銀行的這種風險性，通過制定相關法律法規界定網上客戶和銀行雙方的權利義務，保護交易合約中約定的金融資產的產權完整性就顯得格外重要。值得注意的是，網絡銀行業務中所涉及的金融交易合同通常難以確定簽定地和履約地，從而難以確定對合同的管轄權。相關法律法規的出臺也不僅要考慮本國的法律標準，更要考慮到國際的使用性。這樣，在我國既有的法律框架下制定一系列適應網絡銀行發展需要的、能合理仲裁產權糾紛和制裁破壞產權行為的法律法規并非能一蹴而就，需要花費大量時間進行調查分析，以支付高昂的法律框架初設成本。
2.2美國網絡銀行經營業績不盡如人意，需要突破
在1998~2003年間，美國網絡銀行在這幾年來經營業績不盡如人意。E*TRADE是世界第三的網絡交易公司，其網上銀行E*TRADEBank是美國最大的純網絡銀行，其“踢開你的經紀人”的口號，曾被奉為業界楷模。然而，在2000年，該公司的股價市值狂跌70%。2001年第一季度凈收益為33億美元，比去年同期的41.7億美元下降了21%。2000年末擁有6萬個帳戶和39.8億美元資產的美國規模最大的網絡銀行之一的休斯頓CompuBank純網絡銀行報告說，去年損失2620萬美元，在今年一月解雇10%的員工，并在三月出售50000客戶給亞特蘭大NetbankUSA。Bancshares是美國最早開設的純網絡銀行之一，去年凈損失達到970萬美元，是1999年的3倍，每股凈損失1.7美元。馬薩諸塞州LighthouseBank去年投資2500萬美元建立網上銀行，今年第一季度就損失75.1萬美元，正準備出售其網絡。3美國網絡銀行前景展望
3.1黑客，病毒是依然美國網絡風險防范的重點
機密的交易資料被盜用或改變，帳戶資金被挪用，甚至被非法侵入網絡系統的黑客篡改賬戶。如何建立一套網絡安全系統,切實保障網絡的安全,是發展網絡銀行需解決的難題。盡管國際上已經開發出一種用于保證網絡系統安全的控制系統，該系統能將銀行內部網絡與外部公共網絡隔離開來。但是黑客還是能夠穿透這道防火墻入侵銀行系統，通過計算機網絡病毒是指計算機病毒穿透計算機網絡的安全機制,侵入網絡服務器,從而傳染整個計算機網絡,使網絡工作效率降低或使網絡系統癱瘓,這些關于網絡風險的問題還是令人防不勝防。據有關資料介紹,1998年7月26日,一種起源于臺灣校園網的CIH0病毒侵入INTERNET,幾個小時后,病毒在網上四處傳播,使與該網連結的6000多臺工作站和主機停止運行,其惡跡遍及美、日、德、法等許多國家,經濟損失近億美元。
3.2并購與擴張依然是美國網絡銀行最近幾年發展的關鍵詞
當前美國網絡銀行的擴張與并購最重要的是看他們以何種方式再進行資產的重構，尤其是關于“特大型”網絡銀行與中小型網絡銀行的走向問題。擁有特大型分行網絡的銀行，其在新市場上收購分行的中間數明顯小于擁有(1000個或1000個以下分行的中間數。據有關調查顯示，擁有100~500個分行的銀行，其中間份額比率15%&；擁有特大型分行網絡的銀行，其中間份額比率為40%。調查結果顯示，擁有中型分行網絡的銀行對擴張新市場最感興趣，而擁有特大型網絡的銀行很少原意要延伸他們的地域“足跡”。分析顯示，中小銀行和大銀行中將存在著重大的戰略差異。擁有500個以上分行的銀行，尤其是其中的特大型銀行，他們將奉行的戰略是分行網絡較慢增長，他們在既有收購又有轉讓的市場上進行相當高份額的分行交易，他們向相對新的市場進行擴張的積極性更小。擁有特大型分行網絡的銀行趨于奉行的戰略是在現有市場范圍內重新組合或“重新平衡”他們的分行份額。相反，擁有100~500個分行中型網絡的銀行，他們顯然在奉行擴張戰略。這些銀行的分行網絡增長率較高，其分行活動更多地集中于收購，其分行交易更多地是在新市場上和收購（而不是轉讓）市場上進行。大型網絡銀行增長暫時停頓的時期而非永久下滑。其實，并購活動的跡象也表明，銀行機構期望在其分行網絡的進一步增長和地域擴張中獲得額外收益。至少，中型分行網絡的持續增長給出了這樣一個信號：這些銀行機構日益增長的興趣是成為零售銀行業服務的積極提供者。
3.3美國網絡銀行將會有一個新的突破
在1997~2003年間，美國網絡銀行的發展都是處于一個相對萎靡不振的階段，但是在2002年后隨著網絡銀行與傳統銀行的結合，網絡銀行的服務與傳統銀行有了相互的補充，同時隨著并購浪潮的興起，網絡銀行重新振作起來，不論是在技術上、經營渠道以及運營模式上面都有了一個重新建構的網絡基礎，因此在未來幾年里面，美國網絡銀行將會在技術上與經營方式上都有可能有所突破獲得一個較大的發展。另外隨著網絡技術在90年成長起來的年輕一代現在逐漸具有了一定的經濟能力，他們將習慣于電子商務與網絡銀行的服務，因此美國網絡銀行在客戶數量上應該是呈一個突破的趨勢，未來幾年，美國網絡銀行將出現大的發展。
3.4網絡銀行的人性化服務將也是其發展的一個重點
技術化、科技化、節約管理費用成為網絡銀行最為直觀、最為表現的競爭優勢，但是這些冷冰冰的機器無法滿足客戶尤其是大客戶的尊貴感，因此一對一或是更加人性化的網絡技術將是美國網絡銀行發展的一個重點，網絡銀行正在努力促進技術人性化而不是人類技術化，這是美國網絡銀行長期發展的趨勢。
參考文獻
［1］高小娟.美國網絡銀行發展的困境［J］.新金融，2001，（8）.
隨著計算機網絡的發展，傳統的事后審計、就地審計方式將逐漸被在線實時的網絡審計模式所取代。這一審計模式拓展了審計時空，使得審計人員足不出戶就可以對被審單位進行遠程審計，使傳統審計的時空向更為廣闊的信息化電子時空拓展，從而變定時實地審計為實時遠程審計，變事后審計為‘事前、事中審計，變靜態審計為動態審計，既提高了審計效率也使審計的監督作用得到了加強，與傳統審計相比，網絡審計模式具有如下新特點：
1、審計技術更加先進。在網絡系統中，審計人員通過與審計對象進行信息接口轉換，根據授權，在網上就可以直接調閱會計信息。通過對這些信息的調閱與審查，審計人員便可以開展多元化的、實時的審計程序。由于網絡技術的應用，空間已不再是執行審計的制約因素，這樣境外審計、環境審計等就變得更加容易。
2、審詩信息的內容更加豐富。網絡的應用使被審計單位的會計信息系統成為一個開放性系統，審計部門可以通過網絡主動獲取會計信息，還可以對與審計對象有業務聯系的各單位會計資料進行查詢、分析，使審計的信息來源更直接，內容更豐富。
3、審計工作具有更準確高效的優勢。網絡審計通過網絡可以充分發揮計算機高速準確及運用審計軟件的優勢，對大量的網絡財務數據和業務數據進行檢索、查詢、追蹤、轉化、抽取、比較、歸類、合并、統計、打印和編制工作底稿，最后完成審計工作報告。網絡審計與傳統審計相比降低了審計成本，據高審計效率，具有更準確高效的特點。
4、審計過程可保持隱秘性。審計機構接受委托人或授權人的委托或授權后，在不通知被審計對象的情況下，可通過網絡直接進科被審計單位的網絡信息系統開展審計，從而提高了審計質量。網絡審計的隱蔽性使得突擊審計成為可能。
二、制約網絡審計發展的幾個因素
我國十分重視加強網絡信息化建設，近年來把電子政務建設作為國家信息化工作的重點，以政府先行，帶動國民經濟和社會發展信息化，取得了令人矚目的成就。在國家信息化的推動下，網絡審計取得長足發展，但總的來說還是處于摸索階段，存在不少問題，制約我國網絡審計發展的主要因素有：
1、財務網絡體系及審計部門網絡化建設發展不平衡。
財務網絡體系的建立及審計部門網絡化，是實現網絡審計模式的最基本條件。目前，政府、企業的網絡建設在地區之間、層級之間、行業之間存在較大差異，網絡信息化領先和后進地方的差距日益拉大，網絡信息化建設的階段與地域發展不平衡，因此，各地財務網絡體系發展不平衡。各地審計部門的網絡化建設發展同樣不平衡，部分地方審計機關由于客觀環境、人員技術等原因制約審計網絡系統建設發展，在一些行業審計領域受到被審計對象信息化程度不高、自身思想認識不足等主客觀方面的影響，至今仍停留在手工審計階段。
2、會計信息系統的網絡化和開放性威脅著網絡審計的安全。
會計信息系統的網絡化和開放性，使得會計信息資源在極大的范圍內得以共享和交流，但同時會計信息被競爭對手非法截取或惡意修改的可能性大大增加，加之計算機病毒和網絡“黑客”的侵入，使會計信息的安全性受到威脅，這無疑將審計工作置于一種被動的風險之中。例如，存放子主機內的會計信息被他人非法拷貝和篡改；會計數據在傳輸過程中被截取和惡，意修改；計算機病毒和網絡黑客的肆意侵襲，會威脅會計數據，的安全，嚴重時可能導致系統的全線崩潰等。在網絡審計中，審計人員對審計風險控制的難度加大，實施的審計風險控制措施也發生根本性變化。在實際工作中這些問題如果處理不好，會極大地阻礙網絡審計的發展。
3、網絡審計的相關法律法規和準則仍有待完善。
網絡的出現和廣泛應用對傳統審計產生了強烈的沖擊，網絡審計是審計領域出現的新生事物，舊有的法律法規體系和審計標準準則體系已不能完全適應、指導和規范網絡審計的實踐。目前，我國有關網絡活動的法律法規還處于不斷探索和完善階段，難以完全解決網絡活動中出現的所有新問題、新糾紛，這就給審計人員進行網絡審計帶來了極大的不便。
(一)經過幾年的發展，我國網絡銀行發展現狀
1996年6月，中國銀行在因特網上設立網站，開始通過國際互聯網向社會提供銀行服務。經過幾年的發展中國的網上銀行發展呈現以下特點：
一是設立網站或開展交易性網上銀行業務的銀行數量增加。自中國銀行之后招商銀行、交通銀行、工商銀行、建設銀行、中信實業銀行等商業銀行也陸續推出了各具特色的網絡銀行業務，其他一些金融機構也正在籌劃逐步涉足這一領域。
二是外資銀行開始進入網上銀行領域。目前，獲準在中國內地開辦網上銀行業務的外資銀行包括匯豐銀行、東亞銀行、渣打銀行、恒生銀行、花旗銀行等。另外，還有幾家外資銀行的申請正在審核之中。
三是網上銀行業務量在迅速增加。這一點可以通過一些具體的數字來說明，如:招商銀行的“一網通”算是中國目前最具知名度的網上銀行品牌，從2000年開始截至2003年4月，其公司網上銀行業務交易實518萬筆，金額總計20229億元；其個人網上銀行業務交易實現744萬筆，金額為1239億元。而中國工商銀行公布的數據表明，其個人網上銀行業務于2000年8月正式向社會推出，2005年個人網上銀行交易額達36410億元人民幣，交易筆數超過409萬筆。這些數字說明我國網上銀行業一直在以驚人的速度跨越式前進，業務量在迅速增加。
四是網上銀行業務種類、服務品種迅速增多。2000年以前，我國銀行網上服務單一，一些銀行僅提供信息類服務。作為銀行的一個宣傳窗口。但目前，交易類業務已經成為網上銀行服務的主要內容，提供的服務包括存貸款利率查詢、賬戶查詢、轉賬、匯款、銀證轉賬、網上支付(B2D，B2C)、代客外匯買賣等，部分銀行已經開始試辦網上小額質押貸款、住房按揭貸款等授信業務。同時，銀行日益重視業務經營中的品牌戰略，出現了名牌網站和名牌產品，但目前我國尚未出現完全依賴或主要依賴信息網絡開展業務的純虛擬銀行。
五是中資銀行網上銀行服務開始贏得國際聲譽。2002年9月，中國工商銀行網站被英國《銀行家》雜志評為2002年度全球最佳銀行網站，這表明中國銀行業網上銀行的服務水平已向國際水平靠攏和看齊。
(二)我國網絡銀行與發達國家相比，存在許多問題
1.發展環境欠完善。目前我國網絡銀行業務縱深和寬度都還有限，受信息基礎設施規模小、終端設備普及程度失衡，客戶群體缺乏規模，現代支付體系不完善，信用評價機制不健全，認證中心(CA)體系尚未建成等國情的制約，尚無一家開展網上存款、貸款、賬單收付、跨行轉賬、非金融產品銷售等業務。
2.市場主體發展不健全。目前國內網絡銀行是在現有銀行基礎格局上發展起來的，通過網絡銀行延伸服務即所謂的傳統業務外靠的電子銀行系統，大多只滿足存款、匯款、匯兌等業務，只是一個簡單化的傳統業務外掛，其實只能算照搬柜面業務的“上網銀行”。目前，國內網絡銀行一方面盲目攀比，盲目地引進與投入；另一方面技術手段停留在低層次，缺乏內涵，缺乏適合市場的特色。更難提“客戶導向”了，一些銀行對網絡銀行發展方向的認識模糊，僅把它當做擴大傳統業務的手段，因而發展緩慢。
3.監管服務有待進一步加強。雖然《網絡銀行業務管理暫行辦法》已經出臺，網上銀行市場準入的要求也開始規范化。然而，商業銀行過去那種在技術上想方設法采取措施避開監管的行為還會出現，網絡金融的監管要納入網絡經濟、電子商務整體管理框架中考慮，同時制定國際性標準。就此而言，監管的成熟之路還很長。
二、實現我國網絡銀行發展的對策分析
外資銀行已全面進入中國，網絡銀行是中外資銀行競爭的重要戰場，中國及中國的銀行應當增強競爭意識，增加競爭本領，唯有迎難而上，苦練內功，學會“與狼共舞”，才能“招狼為婿”，在競爭中壯大自己。
(一)大力營造我國網絡銀行發展的良好環境
1.大力推進信息化、網絡化建設。擴大網絡銀行的生存空間，電子商務與網絡銀行的發展空間取決于信息基礎設施的規模的水平，信息終端以及信息知識的普及程度。因此，要加強網絡信息基礎建設，盡快普及計算機及網絡知識。現階段必須提高認識，增強緊迫感，必須進一步推廣應用網絡銀行成果，使國民通過感性認識，感覺到網絡銀行發展對我國信息化、自動化、現代化的優勢，感受到網絡銀行對于促進國民經濟發展的重大作用，通過教育、培訓等方式提高國民素質，更新理財觀念，大力發展互聯網業務，提高銀行體系網絡化水平，這是推動網絡銀行發展的前提，也是當務之急。
2.結合信貸登記系統和存款實名制，建立和完善社會信用體系。要積極推行“銀行信貸登記咨詢系統”，在建立和完善企業信貸登記制度的基礎上，盡快開發和推廣個人信貸登記系統，逐步實現貸款信息共享，為防范信貸風險服務，還可以以居民存款實名制為基礎，開發個人信用數據庫，用以提供個人信用報告網絡查詢服務、個人信用資信認證，信用等級評估和信用咨詢服務，逐步建立個人信用體系。中國人民銀行應盡快完善個人信用評估體系建設。
3.建立和規范安全認證體系。資金在網上劃撥，安全性是最大問題，發展網上銀行業務，大量經濟信息在網上傳遞。而在以網上支付為核心的網絡銀行，電子商務最核心的部分包括CA認證在內的電子支付流程。國內不少銀行都在做網絡銀行業務，但都因為法律、管理等方面的原因，最后只能實行局限交易，也就是說國內目前的網絡銀行還不能算真正的網絡銀行，只有真正建立起國家金融權威認證中心(CA)系統，才能為網上支付提供法律保障。目前中國金融CA工程已正式啟動，商業銀行及有關金融機構進行電子商務的網上相關法規必須盡快完善，逐步為網絡銀行的發展創造一個良好的法律環境。4.建立統一的支付網絡體系，解決跨行結算體系。支付網關連接消費者、商家和銀行，是商業銀行系統與公共網絡聯系的橋梁，由于歷史的原因，我國國有銀行資金平衡能力脆弱，超負荷經營態勢嚴重，直接制約了銀行內控機制的建立和資產負債比例管理的實施，而這一問題的癥結，在于銀行系統內不同行之間結算資金和資金收付而引起的債權債務的清算方式，為了徹底改革這種傳統的聯行業務體制，必須盡快建立資金匯劃清算系統的高速公路，而建立這種支付網關，需要選擇與各商業銀行既緊密聯系又權威性、公正性，又可按市場化運作的第三方機構進行建設，可由中國人民銀行牽頭，建立會員制機構。
5.建立健全自身的網絡安全系統。隨著網上銀行業務發展，必然出現很多金融業務創新，也必將涉及到現行金融管理體制和政策的空白點或。同時計算機及計算機網絡系統極易遭受黑客和病毒的襲擊，內部技術和操作故障都難以避免，而由此產生的損失則因我國涉及到網絡交易方面的條款還不健全，各方的合法權益難以得到保障。在網絡環境下，銀行業一些傳統業務的風險將被放大，使銀行面臨的風險更大。因此，銀行應盡快建立計算機網絡的安全體系，不僅包括防范計算機犯罪、防病毒、防黑客，還應包括各類電腦識別系統的防護系統，以及防止自然災害惡意侵入、人為破壞、金融詐騙等各類因素。
(二)積極轉變觀念，加強網上銀行經營管理
1.建立新型的銀行組織管理制度。網絡銀行發展使傳統商業銀行組織管理制度發生變化，銀行業是一種具有規模經濟特質的行業，在傳統經濟條件下，商業銀行實現規模經濟的基本途徑是組織體系的分支行制，而網絡銀行的出現和發展不僅僅使傳統的銀行經營理念、經營方式發生變化，而且正在使傳統的銀行外部組織結構由物理形態向虛擬形態變化實現銀行規模經濟的基本途徑已不再是分支行制，而是技術、創新和品牌，這是就外部組織制度而言，從內部組織制度看，隨著商業銀行外部制度的變化，商業銀行的內部組織結構由垂直式形態向扁平式形態發展。從而多層次的內部組織制度將被平行式的制度所替代，銀行內部的管理成本和協調成本會大大降低。
2.樹立全新的銀行理念。在網絡經濟條件下，銀行業拓展全新的服務，以此來實現以客戶為中心，提高智能化、標準經、個性化的業務發展模式。因此，要求銀行在經營管理的指導思想中，只有客戶這個中心，而沒有其他的中心，銀行運作所有的構件都是為了客戶這個中心服務的。從國際經驗看，客戶導向的服務理念經歷了客戶至上，客戶第一，客戶滿意，增加客戶價值四個階段。
3.開發新的產品服務，進行全新的業務拓展，銀行業務拓展、銀行業。實施傳統業務與創新業務的結合，采用新的業務開拓視角，新的操作方式，金融服務的延伸來賦予傳統業務以新的內涵外延網絡銀行。
(三)強化銀監會對網上金融風險的監管
一般認為，政府之所以要對金融機構實施廣泛的監管，是因為存在著市場缺陷。這些缺陷包括信息不對稱，以及由此引發的逆向選擇和道德風險。這些缺陷加上銀行業較強的外部性和天然的脆弱性，都極易給消費者帶來消極影響。引發消費者對銀行體系的不信任。因此，需要政府進行干預，政府對銀行業監管的最基本目的是保護消費者和提升公眾對銀行體系的信心。
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1.相配套的法律、法規不完善。現階段，我國有關電子商務活動的法律法規還不完善，難以完全解決電子商務活動中出現的所有的新問題、新糾紛，再加上新頒布的會計法中，也未就網絡財務處理中出現的問題作出明確規定，這就為會計人員正確記錄和反映電子商務交易的實質、及時提供準確的財務報告帶來了極大的困難，同時也大大地增加了網絡財務的不確定性、風險性。
2.復合型人才嚴重匱乏
電子商務是人和電子工具結合的有機系統，人是起決定作用的關鍵因素。目前在我國既懂電子商務知識，又精通財會理論，而且還熟悉網絡財務軟件的開發、設計、維護、保養的復合型人才嚴重不足，無法滿足網絡財務發展的客觀需求。
3.財務會計軟件尚不成熟
網絡是網絡財務的載體，而財務軟件則是財務人員進行賬務處理的工具。目前市場上流行的各種財務軟件，無論是從性能上還是從質量上來說，都與網絡財務發展的客觀需求存在著一定的差距。網絡財務應用財會軟件開發研制過程中，由于開發人員有限理性或客觀經濟活動異常復雜，使其考慮問題不可能事無巨細、面面俱到。因而，造成開發出的財會軟件適應性差、應變能力不強、相互兼容性不好、抗病毒能力差。網絡財務軟件的不成熟，嚴重地阻滯了網絡財務的充分發展。
4.安全保密性措施不完善
目前，在電子商務活動中，安全性問題已成為一個迫在眉睫的問題。由于計算機自身的脆弱性（如易感染病毒）與財務人員的誤操作頻繁發生，以及黑客惡意襲擊電子商務網站，篡改、破壞會計數據乃至整個系統的情況時有發生，這給廣大經營者造成了巨大的經濟損失。其中，黑客襲擊電子商務網站造成的后果最為嚴重，它可能破壞財務數據，使得整個財務管理系統處于癱瘓狀態，而且尤其是當一些重要的會計信息資料被入侵者非法竊取后，造成的經濟損失更大。
二、發展我國網絡財務系統的對策
網絡化會計信息系統是以節約整個企業內部的財務資源為出發點，以充分實現整個企業內部的、全面及時的管理以及企業與外部環境的無縫連接為目標，從而使企業實現財務管理信息化的電算化系統。但是，要實施這樣一個系統需要一個良好的、規范的經濟環境與市場環境，需要企業內、外部各方面的支持。
1.加強電子商務立法措施，為網絡財務發展提供一個健全的法律環境
電子商務與信息化相比是一個小系統，但就其內容、內涵和涉及的方方面面而言，又是一個巨大的社會系統，而且是當今社會的龍頭系統。所以，加快電子商務立法非常重要。首先，我國電子商務立法應解決電子商務中出現的各類綜合性問題，規范電子商務活動，使其在法律、法規許可的范圍內進行公開、公平、公正的交易，鼓勵競爭，防止壟斷；其次，電子商務的安全、保密也必須有法律保障，對計算機犯罪、計算機泄密、竊取商業與金融機密等都要給予嚴厲的法律制裁。如英國政府分別于1984年和1990年頒布實施了《計算機濫用法》和《數據保護法》，為計算機信息系統提供了一個良好的社會環境，我國也應結合我國國情和國民經濟發展狀況制定相應的法律、法規，使電子商務活動的進行和企業的數據信息的傳輸、使用有法可依，規范進行。
2.以電子商務為標志的網絡經濟的普及是企業財務管理網絡化實現的基礎
當今，網絡經濟作為建立在計算機網絡基礎上并由此產生的一切經濟活動的總和，已逐漸展現出不同凡響的前景。統計資料表明，網絡經濟作為一種有高技術含量的經濟形態，有別于傳統金融與房地產經濟，盡管有時可能在賬面上出現巨額虧損，卻同時在為社會創造巨大的效益和財富。比如，1998-1998年，美國GDP增長了4%，但能源消耗幾乎沒有什么增長，這說明了信息技術和網絡經濟發展有助于節約能源。正因為如此，網絡經濟正處于規模效益遞增時期，形成了資源、資金、人才向網絡經濟的轉移，進而產生了使網絡經濟規模效益增長加速、再加速的效應。這便是網絡時代的“梅特卡夫規律”———網絡經濟的收益與網絡上的節點數的平方成正比。這就是說，當傳統經濟以勻速增長的時候，網絡經濟正在加速增長，其形成的規模效益遠遠超過傳統經濟。
鑒于網絡經濟是從以產品為中心到以客戶為中心的服務經濟，是端到端的、開放的、網絡化的直接經濟模式，它將導致市場與行業的重構。網絡經濟中將會有更多的網上企業、網際企業以及虛擬企業出現，在網絡經濟下，電子商務將成為企業的基本運作模式。由于電子商務需要企業有基于網絡的財務系統，即采用網絡財務來經營管理，因此，電子商務的迅速普及必然推動網絡會計信息系統的出現和發展。
3.企業管理的信息化
長期以來，由于技術水平的限制，財務上有一個一直困擾財政主管部門、會計和企業界的難題，即如何加強企業整體的內部會計控制和實現有效管理。特別對于那些子公司和下屬機構多，并且子公司和下屬機構從事多樣化行業的集團企業來說，更是一個突出問題，所以迫切需要能解決諸如合并會計報表、分析財務狀況等這些具有處理遠程數據、分析存儲數據功能的財務系統。
此外，現代企業的管理，各部門之間、各種業務之間在分工上進一步細致的同時，相互之間的關聯卻是越來越緊密，運作也是更加精密，企業管理系統正向著對企業“人、財、物、產、供、銷，時間、空間”各個方面綜合的方向發展。
而企業管理信息化建設往往將財務作為切入點，因為財務部門是企業的“心臟”，財務信息化程度完善了，才能帶動其他部門順利地實現信息化。但要實現網絡化會計信息系統，就要求網絡技術不能單獨片面地針對于各個單一部門，即企業所選擇的網絡方案中財務系統能和其他各業務部門管理系統做到“無縫連接”，以實現企業財務、業務的一體化。這是企業選擇網絡方案的基本前提。
4.大力培養全方位、復合型網絡財務人才
電子商務是一個社會系統，這個系統的中心是人。由于電子商務是信息現代化與商貿的有機結合，所以能掌握并運用電子商務技術與財務理論的人必然是掌握現代信息技術、現代商貿理論與實務的復合型人才。而一個國家、一個地區能否培養出大批的這樣的復合型人才就成為該國、該地區網絡財務發展的關鍵因素。因此，我們必須營造出一個全社會普及網絡財務的社會氛圍，從深度和廣度上加強對網絡財務理論的認識、理解、培訓。有針對性地培養一批高素質的應用人才。具體說來：第一，網絡化會計信息的傳遞與處理均要通過對計算機的操作來完成，這就要求會計人員既是一名出色的計算機操作員，又是一名高水準的會計師，并能熟練掌握各種會計軟件的操作；第二，Inter-net上的公司多數是國際企業間的相互合作，涉及不同的語言、商務、會計處理方法和社會文化背景，這同樣要求網絡會計人員必須熟悉國際會計和商務慣例，并具有較為廣博的國際社會文化背景知識。第三，網絡化會計信息系統的實施需要管理人員具備更高的管理水平和技術水平，管理人員的素質決定了網絡會計信息系統應用的質量和效率，為此，企業應培養自己的軟件開發和維護力量，使應用系統更加適合本企業的實際情況，并使之更趨完善，也使企業可以在應用網絡系統中不過分依賴軟件商。
5.建立健全網絡化會計信息系統的安全保護措施
既然網絡的特點之一就是資源與信息的共享，那么企業的商業機密的安全及系統安全的可控性是網絡建設中的重點。在當今黑客猖獗的情況下，僅僅通過文件加密是不能有效地避免信息泄露的，所以，如何做到財務數據在網絡上安全傳遞，是軟件商最為關心的問題，也是用戶倍加關注的。怎樣運用好網絡這把雙刃劍，趨利避害，企業應根據自身的特點，建立全方位的安全保護措施：（1）強化內部控制。完善的內部控制可有效地減輕由于內部人員道德風險、系統資源風險和計算機病毒所造成的危害。但就目前的電算化會計信息系統實施內部控制的情況來看，許多企業對內部控制認識不足，控制措施不力，致使應用系統中安全隱患較多。在網絡環境下，由于其開放性，它的系統風險比目前的電算化會計系統更大，因此尤其需要加強內部控制。（2）采用先進的技術手段加以防范。技術是保證系統安全的另一個重要手段，當前常用的方法有：防火墻，旨在防范黑客入侵和非關聯方侵害；加密技術，是一項行之有效的安全措施，企業可根據需要在會計信息的披露階段使用，可有效地防止關聯方和非關聯的道德風險；數字簽名，通過數字簽名能夠實現對原始信息和關聯方身份的鑒別，有一定的公正性。（3）完善和積極實施安全協議。安全協議是指國際組織為保證互聯網運行安全而制定的相關安全規范，這些安全協議規范了關聯雙方行為，促進了網絡化會計信息系統的發展。
對于網絡化會計信息系統安全性問題，除了采取上述的措施之外，還應積極引導和推動該問題的研究。安全問題的研究應立足國情、解決急需問題，一方面學習國外的先進經驗和技術，另一方面加速研究人才的培養，輔之政府的宏觀管理和引導，則能推動該項事業朝著良性循環的方向發展。
6.加大網絡財務軟件的開發力度，加強網絡財務的網絡建設
財會軟件是實施網絡化會計信息系統的基本構件，也是實施的關鍵所在。因為作為網絡化財會軟件具有投資大、風險大的特點，一旦系統運行不暢，將使企業在經濟上遭受損失；另外，網絡化財務是通過網絡對企業各部門、各環節進行全面細致的管理，將企業整合成一個密不可分的整體，如果軟件質量性能低下或不穩定，將影響電子商務的正常運作，甚至會使整個企業運營陷入癱瘓，給企業帶來巨大損失。因此，只有加大對會計軟件的開發、評審、驗收力度，使網絡財務軟件系統更安全、更可靠、運算更準確，編報更及時、更清晰，才會被廣大財務人員所接受。在軟件系統開發中，應注重開發管理功能和防病毒破壞，防止黑客襲擊、侵入、篡改數據的功能。在管理上，網絡財務軟件要能實現企業整體管理、業務協同的管理能力。在財務上，實現桌面財務軟件所有賬務功能，如數據遠程處理、遠程報表、查賬、監控等。在集成上，實現網上報稅、網上傳遞數據信息、網上專家會診等。
