時間：2023-06-07 09:01:31
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇風(fēng)險管理技術(shù)風(fēng)險，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
【關(guān)鍵詞】 金融風(fēng)險； 管理； VaR； 評估
一、關(guān)于VaR的介紹
風(fēng)險價值模型（Value—at—Risk，VaR）是近年發(fā)展起來的用于測量和控制金融風(fēng)險的量化模型。VaR技術(shù)越來越廣泛地用于投資組合風(fēng)險計量、風(fēng)險資本配置和績效評價。金融風(fēng)險管理者當(dāng)然最關(guān)注VaR技術(shù)的精確度。
VaR從統(tǒng)計的意義上講，本身是個數(shù)字，是指面臨“正?！钡氖袌霾▌訒r“處于風(fēng)險狀態(tài)的價值”。即在給定的置信水平（通常是1%或5%）和一定的持有期限內(nèi)（通常是一天或一周），預(yù)期的最大損失量（可以是絕對值，也可以是相對值）。期望損失（Expected Shortfall，ES）指位于超出VaR損失的條件期望。VaR技術(shù)在度量尾部風(fēng)險時是無用的，誤差較大。
本文寫作目的有兩方面：一是評估計算VaR和ES中產(chǎn)生的潛在損失；二是通過VaR和ES的置信區(qū)間來量化誤差的嚴(yán)重性。
Jorion和Pritsker考慮過VaR風(fēng)險值的估計。但構(gòu)造合適的VaR和ES的置信區(qū)間，關(guān)鍵問題在于解決投資收益條件方差的動態(tài)行為，本文將運(yùn)用著名的GARCH模型來量化這些動態(tài)行為。GARCH模型適用于波動性的分析和預(yù)測，已經(jīng)成為金融風(fēng)險管理中的主力，在GARCH—VaR模型和ES預(yù)測中很少產(chǎn)生參數(shù)估計錯誤。
Pascual，Romo和Ruiz利用GARCH產(chǎn)生的時間序列獲得預(yù)測密度，提出了一個新的Bootstrap重采樣技術(shù)。本文發(fā)展了該重采樣技術(shù)，提出的重采樣技術(shù)相對來說更容易實現(xiàn)，并可擴(kuò)展到多元風(fēng)險模型。
二、模型的構(gòu)建和風(fēng)險措施
本文對一個給定的金融資產(chǎn)或投資組合建立每日損失（負(fù)回報）的動態(tài)模型：
Lt=σtεt， t=1，…，T （1）
其中，εt是獨(dú)立同分布的，均值為0，方差為1，分布函數(shù)為G。這里考慮G為標(biāo)準(zhǔn)的Student’s t分布，自由度為d?！靓舤～t（d）為模擬波動動態(tài)，使用對稱的GARCH（1，1）模型，σ■■=ω+αL■■+βσ■■，其中α+β
本文關(guān)注損失分布的尾部情形，為此考慮兩個主流的風(fēng)險措施：VaR技術(shù)和期望損失ES。前者簡單說就是損失分布的條件分位數(shù)，后者是超過VaR的那部分損失的期望。
已知T時期信息情況下，VaR以覆蓋率p度量T+1時期，用VaR■■表示這個正值：
Pr（LT+1>VaR■■■F■）=p （2）
這里FT表示在時間T可用的信息；p通常是一個小數(shù)字，如p=0.01或p=0.05。
類似，已知T時期信息情況下，ES以覆蓋率p度量T+1時期，用ES■■表示這個正值：
ES■■=E（LT+1■LT+1>VaR■■，F(xiàn)T） （3）
給定模型（1），可以得到VaR■■和ES■■的簡化的表達(dá)式：
VaR■■=σT+1G■■σT+1c1，p （4）
其中，G■■表示G的（1—p）分位數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)損失分布εt=Lt/σt，σT+1是T+1時期的條件波動。例如，若G是標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布Φ，p=0.05，則G■■=Φ■■=1.645，從而有VaR■■=1.645σT+1。在一般情況下，當(dāng)ε～G，方程（4）表明，可以將VaR■■表示為σT+1和常數(shù)c1，p=G■■的乘積，其值取決于G和p。
類似地，給定模型（1）：
ES■■=σT+1E（ε■ε>G■■）
σT+1c2，p （5）
其中，ε是獨(dú)立同分布的隨機(jī)變量，均值為0，方差為1，分布函數(shù)為G。若ε～N（0，1），則對任意常數(shù)a，有E（ε■ε>a）=■，其中φ和Φ表示標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)隨機(jī)變量的密度函數(shù)和分布函數(shù)。此時有ES■■=σT+1■和c2，p
■。若ε服從標(biāo)準(zhǔn)的Student’s t分布，自由度為d，則c2，p由不同公式給出。為描述這個公式，令td服從標(biāo)準(zhǔn)的Student’s t分布，自由度為d，Andreev和Kanto給出，對任何常數(shù)a，有E（td■td>a）=（1+■）■■，其中f和F表示td的概率密度和累積密度函數(shù)。于是有：
c2，pE（ε■ε>G■■）=1+（■G■■）2/d■■■
其中，G■■是ε分布的（1—p）分位數(shù)。特別地，G■■=■t■■，其中t■■是td分布的（1—p）分位數(shù)。
實際上，無法計算VaR■■和ES■■的真實值，因為它們依賴于數(shù)據(jù)生成的過程（也就是說，它們依賴于G和條件方差模型σ■■）。因此，需要估計它們，從而估計風(fēng)險。本文的最終目標(biāo)就是要通過建立置信區(qū)間（或預(yù)測區(qū)間）來量化風(fēng)險估計。
三、蒙特卡羅的結(jié)果
【關(guān)鍵詞】地鐵施工；監(jiān)測技術(shù)；安全風(fēng)險管理
引言
對于地鐵施工來說，其存在著一定的復(fù)雜性。且在實際施工中由于受到了多種因素的影響，導(dǎo)致在地鐵施工期間有著諸多不確定的風(fēng)險。在發(fā)生風(fēng)險后，就會直接延長地鐵的施工工期，這樣也就對人力、財力、物力等方面產(chǎn)生出了直接的影響。因此，在施工過程中，必須要深刻意識到風(fēng)險管理的重要作用，同時還要落實好地鐵工程施工的核心，這樣才能在理論研究的基礎(chǔ)上，需要加強(qiáng)安全風(fēng)險管理體制，同時還要不斷完善監(jiān)測技術(shù)，以此來保證施工的質(zhì)量可以滿足規(guī)范的要求。
1地鐵建設(shè)安全風(fēng)險管理的概念
由于地鐵的施工環(huán)境特殊，施工技術(shù)復(fù)雜，投資金額較大，而且施工周期長，在施工期間有著太多不確定因素，所以，地鐵施工存在很大的安全風(fēng)險，經(jīng)常造成安全事故。地鐵施工中的安全風(fēng)險管理主要是采用先進(jìn)的技術(shù)，對地鐵施工進(jìn)行監(jiān)測，從而進(jìn)行安全風(fēng)險的評估和管理，在地鐵施工中，有著處理和優(yōu)化安全風(fēng)險的作用，在一定程度上起著安全風(fēng)險管理和控制的作用。在地鐵施工前，對其進(jìn)行安全風(fēng)險評估和分析，在施工過程中可以對安全風(fēng)險進(jìn)行管理控制，在控制安全風(fēng)險之后，進(jìn)行歸納總結(jié)，所以地鐵施工中的監(jiān)測與安全風(fēng)險管理可以有效的保障社會和廣大群眾的利益。
2地鐵施工監(jiān)測技術(shù)
2.1靜力水準(zhǔn)監(jiān)測對于靜力水準(zhǔn)監(jiān)測來說，已經(jīng)成為了地鐵測量技術(shù)中的之一，具有精度高與遠(yuǎn)距離測量等優(yōu)勢。且就現(xiàn)階段來說，已經(jīng)被廣泛的運(yùn)用到了地鐵施工與后期運(yùn)行上。2.2GPS測量對于GPS測量工作來說，有著便捷與精準(zhǔn)的優(yōu)勢，可以不受時間與地點(diǎn)等方面的限制，這樣也就受到了人們的喜愛。通過GPS測量可以對地鐵施工過程中進(jìn)行精確監(jiān)測，一定的監(jiān)測周期之后，則會進(jìn)行復(fù)測，顯然這有效的提高了監(jiān)測的準(zhǔn)確性。而且該監(jiān)測技術(shù)沒有受通視條件的約束，打破傳統(tǒng)測量的限制，監(jiān)測范圍大，效率高，而且方便操作，有著很多技術(shù)優(yōu)勢，因此GPS測量技術(shù)在地鐵施工中被廣泛應(yīng)用，另外，該項監(jiān)測技術(shù)一般適用在首級監(jiān)測管理系統(tǒng)中。2.3智能實時監(jiān)測系統(tǒng)現(xiàn)階段中大量智能實時監(jiān)測系統(tǒng)已經(jīng)被廣泛的運(yùn)用到了地鐵項目施工監(jiān)測中，主要是通過全站儀的高度智能化，對地鐵施工進(jìn)行監(jiān)測，利用光機(jī)電技術(shù)進(jìn)行監(jiān)測，可以進(jìn)行遠(yuǎn)程施工控制，有效的對地鐵施工進(jìn)行監(jiān)測，并且將監(jiān)測數(shù)據(jù)傳輸，對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析處理。智能實時監(jiān)測系統(tǒng)讓監(jiān)測工作的效率得到顯著提高，如測量機(jī)器人系統(tǒng)等，這較以往傳統(tǒng)的監(jiān)測有著質(zhì)一般的飛躍，從而大大提高了監(jiān)測的效果。
3對地鐵施工安全管理風(fēng)險造成影響的因素
對于其他項目工程來說，安全管理風(fēng)險的因素一般有評價、估計和監(jiān)測等，地鐵施工中的安全風(fēng)險類型與其相差不多，但同時也具有自身的安全風(fēng)險類型。3.1自然上的風(fēng)險對于自然界變化來說，常常是出人意料的。所以自然災(zāi)害所造成的風(fēng)險直接影響著地鐵的正常施工。一般來說，主要有環(huán)境、地理、氣象等自然災(zāi)害，所以對于這一類風(fēng)險來說，一旦出現(xiàn)就無法補(bǔ)救。3.2技術(shù)上的風(fēng)險通常來說，如果在地鐵項目施工階段，施工團(tuán)隊沒有較為專業(yè)的施工技術(shù)以及施工設(shè)備，則會造成施工項目在竣工時，無法達(dá)到工程目標(biāo)，這就是所謂的技術(shù)風(fēng)險。項目施工的的工程設(shè)計水平、設(shè)備的性能、項目方案等都是技術(shù)風(fēng)險中的因素。3.3經(jīng)濟(jì)上的風(fēng)險由于受到了市場經(jīng)濟(jì)等方面的影響，使得地鐵施工項目在建設(shè)的過程中出現(xiàn)了原材料價格上調(diào)等現(xiàn)象，或是出現(xiàn)稅收提高等。也正是在這種經(jīng)濟(jì)因素的影響下，使得地鐵工程項目建設(shè)受到了相應(yīng)的影響，同時也加大了風(fēng)險的發(fā)生。所以在實際中常常將這種風(fēng)險定義為經(jīng)濟(jì)上的風(fēng)險。3.4管理上的風(fēng)險只有科學(xué)合理的管理方案，才可以使得地鐵工程有序的開展，如果管理職能等方面存在不完善現(xiàn)象，這樣也就造成了地鐵工程項目出現(xiàn)了管理上的風(fēng)險。
4地鐵施工監(jiān)測技術(shù)上存在的缺陷
現(xiàn)階段，我國地鐵施工監(jiān)測技術(shù)已經(jīng)取得了相當(dāng)不錯的成績，但在實際的施工過程中仍然有著一些不足之處。施工監(jiān)測覆蓋的范圍小，在采集數(shù)據(jù)方面還沒有實現(xiàn)自動化，還有一些操作需要人員來完成。同時，監(jiān)測系統(tǒng)的風(fēng)險評估不夠完善，評估系統(tǒng)和信息采集、決策等不能有效的結(jié)合，每個環(huán)節(jié)幾乎是獨(dú)立進(jìn)行的。地鐵施工監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)也不夠完善，和實際的施工存在一定的差距，不能得到有效的實施。比如像某地鐵施工中，技術(shù)人員在進(jìn)行監(jiān)測過程中，發(fā)現(xiàn)部分區(qū)域的沉降量已然超過標(biāo)準(zhǔn)3倍，但并沒有發(fā)生事故，而部分低于標(biāo)準(zhǔn)的區(qū)域卻是出現(xiàn)了安全事故。還有一些技術(shù)人員在監(jiān)測的時候，對于監(jiān)測主體區(qū)分的不夠明確，對于一些多方面存在差異項目的監(jiān)測，也是利用一樣的監(jiān)測技術(shù)，使得監(jiān)測結(jié)果不夠可靠，很容易引起安全事故。
5控制好地鐵施工風(fēng)險的措施
5.1做好風(fēng)險排查工作要想處理好地鐵施工中的安全風(fēng)險，則應(yīng)該從源頭做起，防止安全風(fēng)險的發(fā)生。因此，在地鐵施工過程中，需要先對地下管線等線路埋設(shè)進(jìn)行仔細(xì)調(diào)查，同時還需要調(diào)查清楚地鐵附近的地質(zhì)情況以及建筑設(shè)施情況。及時和相關(guān)政府部門進(jìn)行溝通，實現(xiàn)高效的協(xié)調(diào)合作，這樣就可以最大程度的將一些可能存在風(fēng)險排除，將風(fēng)險規(guī)避。另外，還需要制定出一系列措施，完善解決方案，爭取將損失降到最低。5.2及時對施工人員進(jìn)行安全教育就現(xiàn)階段的地鐵施工來說，施工人員的受教育水平偏低，這已經(jīng)成為地鐵施工中最為關(guān)鍵性的問題之一。在實際的施工中，通過調(diào)查可以看出，由于施工人員的違規(guī)操作或者自身的疏忽等因素的影響，導(dǎo)致地鐵施工事故不斷發(fā)生。因此，為了可以有效的解決這一問題，必須要定期對施工人員組織安全風(fēng)險知識的培訓(xùn)，同時還應(yīng)該要提高施工人員的安全防范意識，這樣才可以保障施工人員在施工過程中嚴(yán)格遵循施工規(guī)范和要求來施工，這也就有效避免了地鐵施工中可能出現(xiàn)的安全隱患，大大提高了地鐵施工的安全性和施工質(zhì)量。5.3做好施工中的安全風(fēng)險控制工作對于地鐵的施工，每一個施工環(huán)節(jié)都應(yīng)該充分利用監(jiān)測設(shè)備，并且在實際的施工中要明確監(jiān)測設(shè)備的重要作用，同時在地鐵施工現(xiàn)場設(shè)置出科學(xué)合理的監(jiān)測點(diǎn)，這樣就可以實時監(jiān)測施工過程，一旦出現(xiàn)沉降或者移位等現(xiàn)象，就可以立即報警，使得施工人員及時發(fā)現(xiàn)問題，并且采取有效的解決措施來處理好施工中出現(xiàn)的問題，從而使得施工的安全性和施工質(zhì)量得到提高。在地鐵施工階段，可以對風(fēng)險進(jìn)行級別劃分，對于部分風(fēng)險較大的施工項目，必須要實時監(jiān)測。同時施工團(tuán)隊要加大監(jiān)測力度，及時將監(jiān)測數(shù)據(jù)上傳，對其進(jìn)行分析處理。5.4加大監(jiān)測技術(shù)投入的力度相關(guān)技術(shù)人員應(yīng)該要重視監(jiān)測技術(shù)的研究，加大技術(shù)投入的力度，完善監(jiān)測技術(shù)的管理標(biāo)準(zhǔn)，不斷研究創(chuàng)新我國的監(jiān)測技術(shù)，利用先進(jìn)的監(jiān)測技術(shù)，爭取早日將監(jiān)測技術(shù)實現(xiàn)智能化和自動化，以便提高地鐵施工的安全性和效率。
6結(jié)束語
綜上所述，地鐵項目的施工對于整個城市的發(fā)展有著重要意義，因此，必須要高度重視地鐵項目的建設(shè)工作，必須要重視施工中的監(jiān)測技術(shù)和安全風(fēng)險管理。只有將地鐵施工中的風(fēng)險管理工作做好，認(rèn)真對待地鐵施工中的每一項環(huán)節(jié)，盡早找出施工中的風(fēng)險，及時的采取相應(yīng)的解決措施，這樣才可以避免發(fā)生安全事故，提高地鐵的施工質(zhì)量和安全性，給城市的發(fā)展提供一條健康的道路。
參考文獻(xiàn)
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針對中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中存在技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險和對風(fēng)險的防范不足的問題，探討技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險的管理和對創(chuàng)新風(fēng)險的防范，通過對技術(shù)創(chuàng)新過程中遇到問題的總結(jié)，從理論角度歸納了一些技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理和防范的策略。
【關(guān)鍵詞】
中小企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險；創(chuàng)新風(fēng)險管理；防范策略
1 技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的概念及特點(diǎn)
技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理，是指企業(yè)在具體分析外部環(huán)境和內(nèi)部條件的基礎(chǔ)上，通過建立技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險監(jiān)控體制，加強(qiáng)創(chuàng)新信息獲取的能力、改善組織自身的機(jī)制，使用技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險控制手段，技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險的回避手段，以及技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險的分?jǐn)偸侄魏图夹g(shù)創(chuàng)新風(fēng)險的轉(zhuǎn)移手段來降低企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險，從而達(dá)到提高中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的成功概率，同時最大程度減少技術(shù)創(chuàng)新帶來的的風(fēng)險損失。
從這個定義上我們可以清晰的歸納出中小技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理有以下主要特點(diǎn)：（1）中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理的基礎(chǔ)是外部環(huán)境和內(nèi)部條件。技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理可能源于外部環(huán)境，如項目本身的難度、外部環(huán)境變化所導(dǎo)致的客觀風(fēng)險，也可能源于內(nèi)部條件，如決策者的風(fēng)險觀念、決策失誤等原因?qū)е碌闹鞴茱L(fēng)險。（2）中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理的方法主要是風(fēng)險回避、分?jǐn)?、轉(zhuǎn)移、控制等手段。（3）中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理的目的是降低企業(yè)技術(shù)風(fēng)險，提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的能力。
2 技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的思路和方法
2.1 技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的思路
2.1.1技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理原則
中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理中應(yīng)遵循以下原則：一是信息原則，即有效的風(fēng)險管理需建立在有效的創(chuàng)新信息的基礎(chǔ)上。企業(yè)對于相關(guān)創(chuàng)新信息知悉的充分性、真實性和準(zhǔn)確性將對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的效果起著至關(guān)重要的作用。二是動態(tài)原則。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的過程是一個動態(tài)的過程，伴隨著創(chuàng)新項目的實施，一些隱形的風(fēng)險因素會逐步顯現(xiàn)，一些不確定的風(fēng)險因素也會變?yōu)榇_定.中小企業(yè)只有動態(tài)識別和利用，才能真正的有效應(yīng)對技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險。三是持續(xù)原則。正如上述，技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險有著復(fù)雜性、不確定性和動態(tài)性的特點(diǎn)，所以要識別、控制和管理技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險不是一次性就能完成的，這就需要中小企業(yè)能夠全過程加以統(tǒng)籌管理和把握。四是綜合原則。技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險產(chǎn)生的基礎(chǔ)可能是外部環(huán)境和內(nèi)部條件等諸多因素，單一的風(fēng)險管理方法和手段往往不能達(dá)到預(yù)期的效果，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)在技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的過程綜合采用技術(shù)研發(fā)管理、戰(zhàn)略管理、企業(yè)文化管理等多種方式和手段。
2.1.2技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理程序
在技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的過程中，中小企業(yè)一般通過以下程序來對技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險進(jìn)行管理：風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險管理及其防范效果評價。風(fēng)險識別是指對技術(shù)創(chuàng)新活動中存在的主客觀風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的鑒別，明確創(chuàng)新風(fēng)險的真正來源。風(fēng)險評估是指運(yùn)用相關(guān)的技術(shù)手段和方法對企業(yè)創(chuàng)新過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行定性和定量評價。風(fēng)險控制是指中小企業(yè)根據(jù)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險評估的結(jié)果，采取控制型技術(shù)和財務(wù)型控制技術(shù)等有效的風(fēng)險防范措施，以實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的目標(biāo)。風(fēng)險管理及其效果評價是指采用綜合運(yùn)用各種風(fēng)險管理措施對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理過程中所采用的技術(shù)適用性和可行性進(jìn)行具體分析和檢查，此來驗證是否達(dá)到了預(yù)期的目的。
2.1.3技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理目標(biāo)
中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的目的通過技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理，樹立技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險意識，明確技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險的來源，完善技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的方法和措施，以較低的成本使技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險較低到最低，從而實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新活動向預(yù)期目標(biāo)發(fā)展，以保證技術(shù)創(chuàng)新項目的成功。
2.2 技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的方法
使用恰當(dāng)?shù)募夹g(shù)風(fēng)險管理措施和方法不僅有利于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的順利開展，而且能夠降低技術(shù)創(chuàng)新中不必要的損失。常用的技術(shù)創(chuàng)新方法有以下幾種：
2.2.1風(fēng)險回避.技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險回避是指在進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新決策時，中小企業(yè)容易選擇風(fēng)險較低的項目和方案，盡量回避那些不可控、不可轉(zhuǎn)移或者不可分散性的高風(fēng)險的技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域。
2.2.2風(fēng)險轉(zhuǎn)移.技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指中小企業(yè)通常采取與其他組織或機(jī)構(gòu)簽訂合同來轉(zhuǎn)移自身的財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險，從而降低技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險發(fā)生的概率或者降低技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險可能造成的損失。
2.2.3風(fēng)險分散.技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險分散是指中小企業(yè)在同一個技術(shù)創(chuàng)新項目中，通過將整體項目分散組合的方法形成各個不同且有相互聯(lián)系的項目組合，進(jìn)而使不同的技術(shù)創(chuàng)新項目之間盡量處于相互獨(dú)立或者負(fù)相關(guān)，從而能夠最大限量的降低項目組合的整體風(fēng)險。
2.2.險隔離.技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險隔離是指企業(yè)通過對可能出現(xiàn)的風(fēng)險因素進(jìn)行一定的分離，主要是在時間和空間上.從而可以使企業(yè)在這個過程中不受更大的損失和不比要風(fēng)險.這樣可以減少我們在技術(shù)創(chuàng)新中的資源損失
2.2.5風(fēng)險結(jié)合.技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險結(jié)合是指中小企業(yè)通過與其它單位和組織的合作，使企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中的風(fēng)險承受力更強(qiáng).從而增強(qiáng)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險的承受力.進(jìn)而可以達(dá)到降低技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險的目的.
3 中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理體系
中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新都是存在著不同的風(fēng)險，企業(yè)不能因為存在著風(fēng)險而不進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，在對創(chuàng)新風(fēng)險的研究中發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險也不是沒有規(guī)律和無方法可循的.我認(rèn)為主要從以下的幾個方面對技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險進(jìn)行管理.
3.1 對技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略進(jìn)行管理
技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略就是企業(yè)未來技術(shù)創(chuàng)新的總原則，總的方向和目標(biāo).因此對技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略管理是從源頭控制技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險.綜合國內(nèi)外研究的成果來看中小企業(yè)主要有以下幾種發(fā)展戰(zhàn)略：1技術(shù)領(lǐng)先戰(zhàn)略，是指中小企業(yè)靠自有的技術(shù)和市場優(yōu)勢比競爭對手占有更高的市場份額和較高的壟斷利潤的戰(zhàn)略.當(dāng)然技術(shù)領(lǐng)先戰(zhàn)略的風(fēng)險第一在于技術(shù)研發(fā)風(fēng)險和市場風(fēng)險，其二的風(fēng)險是創(chuàng)新投入較大，研發(fā)成本較高，最后是容易被競爭對手模仿.2技術(shù)跟隨戰(zhàn)略，是指中小企業(yè)跟隨行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)開展相應(yīng)的技術(shù)創(chuàng)新活動.跟隨者的風(fēng)險在于情報和市場信息分析能力的不同，對反應(yīng)的時間就會不同，伴隨的風(fēng)險就會相應(yīng)增加3技術(shù)模仿戰(zhàn)略是指中小企業(yè)不專門從事新技術(shù)的研究和開發(fā)，而是依靠購買他人的技術(shù)進(jìn)行仿制，走的是一條引進(jìn)，消化，吸收，再創(chuàng)新的道路.創(chuàng)新的風(fēng)險在于消化，吸收之后的再創(chuàng)新上面.4合作技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略，是指以合作各方的共同的利益作為合作的基礎(chǔ)，以優(yōu)勢互相補(bǔ)充和合作各方資源能夠共享作為前提，合作方有共同和明確的目標(biāo)，方向以及規(guī)則，最終達(dá)到共享技術(shù)創(chuàng)新成果，共同承擔(dān)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險的戰(zhàn)略.創(chuàng)新合作的風(fēng)險在于不能選擇合適的合作對象.5低成本領(lǐng)先戰(zhàn)略，是指能夠比競爭對手更低的成本價格運(yùn)作價值鏈的過程.風(fēng)險在于價格過低抑制了企業(yè)利潤的增長，從而限制企業(yè)的未來發(fā)展.
從上面的地幾種策略分析可以看出，都有各自的風(fēng)險存在，要根據(jù)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的各自特點(diǎn)，選擇好合理的風(fēng)險管理方法
3.2 中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項目風(fēng)險管理
中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新是以項目的形式進(jìn)行的，對項目風(fēng)險進(jìn)行管理就相當(dāng)于對技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險進(jìn)行了管理.具體的風(fēng)險管理有如下幾個方面：
3.2.1完善項目風(fēng)險審計制度和健全風(fēng)險審核制度.因為中小企業(yè)都存在自身對風(fēng)險的認(rèn)識不足的問題，建立完善的制度對于項目風(fēng)險的管理是十分必要的，特別是項目風(fēng)險的審計制度
3.2.2完善項目風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)和健全項目風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，要建立完善的技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理制度，首選就是要建立一個完善和健全的項目風(fēng)險管理機(jī)構(gòu).有專業(yè)的團(tuán)隊去負(fù)責(zé)項目風(fēng)險的評估和管理.
3.2.3重視管理人才和技術(shù)創(chuàng)新人才的培養(yǎng).人才是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，培養(yǎng)高素質(zhì)的人才才是中小企業(yè)未來技術(shù)創(chuàng)新的主要動力來源，而高素質(zhì)的管理人員在技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理的作用更是不言而喻的.
3.2.4加大研發(fā)投入，提高技術(shù)創(chuàng)新能力.我國的中小企業(yè)的研發(fā)投入的不足，是影響企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的主要原因，所以只有加大對于研發(fā)的投入才會降低技術(shù)創(chuàng)新項目的未來風(fēng)險，也保證了企業(yè)未來發(fā)展的動力
3.2.5營造和培育技術(shù)創(chuàng)新制度的環(huán)境，有技術(shù)創(chuàng)新的制度和機(jī)構(gòu)還是不夠完善的，還要有為技術(shù)創(chuàng)新制度提供好的激勵環(huán)境，來保障制度的順利和最佳的執(zhí)行.從而最終降低技術(shù)創(chuàng)新項目的風(fēng)險
3.3 中小企業(yè)合作進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新中的風(fēng)險管理
企業(yè)合作進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新是最主要的中小企業(yè)創(chuàng)新模式之一，做好合作技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險管理，對合作技術(shù)創(chuàng)新的效果有著舉足輕重的意義.
3.3.1增強(qiáng)合作雙方的信任度.合作雙方的信任度對合作技術(shù)創(chuàng)新成功起著重要的作用，同時保證合作技術(shù)創(chuàng)新能夠順利進(jìn)行
3.3.2理性選擇合作技術(shù)創(chuàng)新伙伴.為保障合作雙方和多方的合作效果，合作對象應(yīng)選擇能提升企業(yè)創(chuàng)新能力的，優(yōu)勢互補(bǔ)的，創(chuàng)新目標(biāo)一致的，風(fēng)險可以降低的.
3.3.3完善中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新激勵約束機(jī)制.為保證合作伙伴間的各自職責(zé)，設(shè)立相應(yīng)的機(jī)制加以約束
4 我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險防范策略
針對技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險因素的辨別，以及技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險可能出現(xiàn)的概率和損失的預(yù)測和精確的評判，采取針對性強(qiáng)的控制方法和策略來消除風(fēng)險.或是在風(fēng)險產(chǎn)生后降低技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險帶來的損失..從國內(nèi)的眾多學(xué)者的研究表明，我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)在以下的四個方面的風(fēng)險防范和控制。
4.1中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新在研發(fā)中的風(fēng)險防范 1積極關(guān)注創(chuàng)新信息情報的及時性和準(zhǔn)確性2重視技術(shù)發(fā)展方向與市場主流導(dǎo)向3為新技術(shù)研發(fā)團(tuán)隊儲備替代技術(shù)研發(fā)團(tuán)隊
4.2 中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新在市場方面的風(fēng)險防范1重點(diǎn)關(guān)注市場動向的預(yù)測與市場的相關(guān)論證2確定企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的方向3增強(qiáng)企業(yè)的研發(fā)部門與市場部門的緊密合作
4.3中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新在人力資源方面風(fēng)險防范1加大企業(yè)內(nèi)人力資源的管理和開發(fā)2健全與完善企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新人才的激勵制度3使企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新人才流失降到最低
4.4中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新在面對外部環(huán)境的風(fēng)險防范1使中小企業(yè)新技術(shù)的生命周期能有效延長2提高我國中小企業(yè)對宏觀風(fēng)險的駕馭能力3增大對高發(fā)和多發(fā)風(fēng)險的防范
【參考文獻(xiàn)】
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信息技術(shù)外包作為社會化分工的產(chǎn)物，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中專注于自己的核心業(yè)務(wù)，而將其信息系統(tǒng)的全部或部分通過外包的方式輸出給專業(yè)的信息技術(shù)服務(wù)公司。在信息外包的過程中，企業(yè)通過長期合同的方式來委托信息技術(shù)服務(wù)商向該企業(yè)提供部分或全部的信息功能。常見的信息技術(shù)外包項目包括“信息技術(shù)設(shè)備的引進(jìn)以及維護(hù)、通信網(wǎng)絡(luò)的日常管理、企業(yè)數(shù)據(jù)中心的運(yùn)作、信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)、備份和災(zāi)難恢復(fù)以及信息技術(shù)培訓(xùn)等。但是不論是何種形式的外包都會存在風(fēng)險，信息技術(shù)外包也存在風(fēng)險。信息技術(shù)外包的風(fēng)險使得外包的預(yù)期收益可能難以實現(xiàn)。所以必須對信息機(jī)技術(shù)外包的風(fēng)險進(jìn)行分析，如果風(fēng)險較高，造成預(yù)期損失過大，則應(yīng)避免進(jìn)行外包。在實際運(yùn)行過程中，也要注意防范和控制風(fēng)險。因此探討信息技術(shù)項目的外包風(fēng)險具有十分積極的意義。
二、信息技術(shù)外包及其特點(diǎn)
（一）概念界定
信息技術(shù)外包是指非專門從事信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)，出于提高自身營業(yè)效率的因素考慮，專注于自身的核心經(jīng)營業(yè)務(wù)，把主要的資源以及精力配置放在核心業(yè)務(wù)上，而將企業(yè)的全部IT或者部分IT外包給專門從事信息技術(shù)業(yè)務(wù)的服務(wù)提供方，這樣企業(yè)就可以一方面專注于自身的核心和主營業(yè)務(wù)，另一方面又可以從IT服務(wù)方那得到企業(yè)需要的管理信息系統(tǒng)信息和技術(shù)支持。
（二）信息服務(wù)外包的特征
IT外包有其自身的特點(diǎn)，首先外包本身就決定了這個過程自身特點(diǎn)很明顯，因為使用方和具體的創(chuàng)建方是不同的主體，這樣就存在“自己的事情不能自己辦”的特點(diǎn)，但是由于IT外包的特殊性，使得IT外包的特點(diǎn)既有其優(yōu)勢所在，又存在一定的劣勢。優(yōu)勢主要體現(xiàn)在可以解決企業(yè)IT專業(yè)人才不足和專業(yè)素養(yǎng)欠缺的問題。IT外包能在一定程度上給企業(yè)帶來很大收益，這是企業(yè)IT自我研發(fā)和管理所不能比擬的。IT外包能滿足業(yè)務(wù)需求，能改善企業(yè)的財務(wù)狀況。在IT外包過程中，企業(yè)可以降低成本增加效率，還能獲得信息技術(shù)能力和經(jīng)驗。IT外包還能增加企業(yè)組織的靈活性，提高企業(yè)員工的學(xué)習(xí)能力，節(jié)省人力成本等等。但是IT外包的缺點(diǎn)也是不能忽視的，因為外包的本身操作所決定的，IT外包存在一定的風(fēng)險，這些風(fēng)險也就變成了IT外包特點(diǎn)的劣勢部分，其劣勢主要體現(xiàn)在，由于存在信息不對稱的情況，企業(yè)在選擇服務(wù)提供方時就很難判斷對方的專業(yè)勝任能力和誠信程度等等條件，如果在選擇服務(wù)方時就出現(xiàn)了錯誤，這將給企業(yè)帶來很大的風(fēng)險和損失。服務(wù)方在提供服務(wù)是由于是與企業(yè)主體脫離的，所以在整個過程中缺乏服務(wù)的靈活性。企業(yè)選擇IT外包就會存在損害自身企業(yè)文化的風(fēng)險，會造成企業(yè)與服務(wù)提供方的矛盾加劇。為了更好的將IT外包的項目融合進(jìn)企業(yè)，企業(yè)必須做單獨(dú)的預(yù)算和單獨(dú)的人員與資源安排對之做專門的管理。另外IT外包其實相當(dāng)于是引進(jìn)了一個外部主體，這樣就涉及公司內(nèi)部的信息泄露的風(fēng)險，而且在競爭如此激烈的時代，信息至關(guān)重要，如果泄露了關(guān)鍵的信息將會使得企業(yè)遭受巨大損失，造成致命的打擊。
三、信息技術(shù)外包的風(fēng)險及其特點(diǎn)
（一）信息技術(shù)外包的風(fēng)險概述
信息技術(shù)外包項目風(fēng)險管理的概念就是指在企業(yè)將IT外包給服務(wù)方過程中，針對IT外包的特殊性進(jìn)行的一系列風(fēng)險識別、評估和風(fēng)險控制以及風(fēng)險追蹤和檢測過程。
（二）信息技術(shù)外包風(fēng)險的特點(diǎn)
信息技術(shù)外包的風(fēng)險管理的特點(diǎn)主要還是集中體現(xiàn)在IT外包的獨(dú)特性問題上來。首先信息技術(shù)項目的特殊性，體現(xiàn)在信息技術(shù)對專業(yè)性和專業(yè)人員技術(shù)素養(yǎng)的要求就都很高，如果要進(jìn)行IT的開發(fā)和維護(hù)就會對從事這方面的人員提出很大的要求，這樣當(dāng)企業(yè)對IT項目面臨不同的選擇時，通常也奠定了不同選擇的一定特殊性。例如，如果企業(yè)選擇自行開發(fā)和維護(hù)，就會比其他項目投入更多的財力物力，單獨(dú)招募專業(yè)素養(yǎng)高的人才，這些相較于其他項目而言會投入更多。如果企業(yè)選擇將IT外包，也會與其他項目的外包有很大的不同，因為在IT外包的過程中發(fā)包方相對于服務(wù)方來說較其它項目兩者之間的關(guān)系更加處于劣勢，應(yīng)為在IT外包過程中，專業(yè)的服務(wù)方對IT的專業(yè)開發(fā)和維護(hù)等更具有發(fā)言權(quán)，即使在有的情況下發(fā)包方對技術(shù)提出一定的異議服務(wù)方可能也會置之不理，這也造成了IT項目在進(jìn)行風(fēng)險管理時的特點(diǎn)。再者就是外包本身具有一定的特殊性，外包和自我生產(chǎn)和開發(fā)有很大的區(qū)別，在外包過程中主要會涉及一種兩方的關(guān)系，這種關(guān)系給IT外包帶來了特殊性，關(guān)于發(fā)包方和服務(wù)方之間關(guān)系的維持構(gòu)成了IT外包的另一特點(diǎn)。而且這種關(guān)系的維持具有持久性，因為如果一個服務(wù)方為某一企業(yè)提供了從開始就需要的IT，那么以后IT的維護(hù)、更新等等方面都會對這家服務(wù)方產(chǎn)生很大的依賴，于是兩者的關(guān)系就會趨于長期和持續(xù)。這也是IT外包的一大特點(diǎn)。
四、防范信息技術(shù)外包風(fēng)險的策略選擇
（一）選擇合適的外包商，做好對外包商的管理
從企業(yè)角度來看，是否選擇一個較為合適的服務(wù)接包方對于信息技術(shù)的外包是否成功是相當(dāng)關(guān)鍵的。企業(yè)在外包之前，應(yīng)當(dāng)通過各種方法來達(dá)到充分了解、評估并確定合適的接包方來達(dá)到促進(jìn)外包管理的目的。企業(yè)在外包之前要從技術(shù)實力、經(jīng)營管理的狀況、財務(wù)的狀況以及信譽(yù)程度等方面對接包方進(jìn)行綜合的評估。
（二）重視對外包的過程管理
在選擇了比較妥當(dāng)?shù)男畔⒎?wù)的接包方之后，企業(yè)在外包合同的執(zhí)行期間，仍然要重視對接包方的管理，而不能放任不管。必須密切注意項目的發(fā)展動向，并通過成立監(jiān)管小組來實現(xiàn)這一目的。監(jiān)管小組需要及時對合約的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和反饋，通過修改合同的方式及時補(bǔ)充修改企業(yè)的業(yè)務(wù)需求，要與接包方進(jìn)行談判、磋商、對接等活動等等。另一方面，在對外包商進(jìn)行風(fēng)險管理的同時，也要積極發(fā)展同接包方的關(guān)系，與接包方一起建立良好的合作關(guān)系，與接包方建立其基于信任、交流和滿意與合作的、長期互動的關(guān)系對于軟件外包的成功與否是至關(guān)重要的。
（三）實施外包的成本核算，控制額外成本
從成本的角度考慮，外包成本一般包括顯性的成本以及隱性成本，相對于顯性成本，隱性成本非常不容易被估計，而隱性成本的出現(xiàn)會造成外包的成本大大多于最初的預(yù)估成本。企業(yè)進(jìn)行信息技術(shù)服務(wù)外包成本的計算時，必須考慮到各種隱性成本和或有事項發(fā)生的概率，從而避免高成本風(fēng)險對外包的沖擊。此外，企業(yè)還必須核算非外包時的成本，一般來說精確、全面的成本核算之下，節(jié)省30％以上的成本是進(jìn)行外包的決定性因素。
（四）簽訂完整而靈活的外包合同
外包合同是規(guī)范外包行為的法律性依據(jù)。一份完整但靈活的外包合同是信息外包項目能否成功的最基本條件，不同的外包項目，需要不同類型的外包合同，在外包合同中，必須明確規(guī)定提供的服務(wù)、合同的期限、所需要的費(fèi)用、移交以及績效的標(biāo)準(zhǔn)、爭議的解決、保證和責(zé)任、合同的終止和其他條款。除了以上這些必要的內(nèi)容，企業(yè)還需要依據(jù)情況設(shè)置保密條款、知識產(chǎn)權(quán)等補(bǔ)充條款，這對于保護(hù)企業(yè)的商業(yè)泄密和知識產(chǎn)權(quán)不被盜用是相當(dāng)重要的。在長期的外包項目進(jìn)行期間，企業(yè)也會經(jīng)歷自己獨(dú)特的增長和變化，產(chǎn)生不同的需求，因此合同條款的簽訂應(yīng)該具有一定的靈活性并留有一定的余地。企業(yè)必須通過后續(xù)管理的需求分析來補(bǔ)充所需要的需求。制定合同時可通過一定的方式來增加合同的靈活性：如增加需求變更、價格調(diào)整方法、有關(guān)額外服務(wù)的內(nèi)容等條款。
（五）企業(yè)仍需不斷學(xué)習(xí)與創(chuàng)新
關(guān)鍵詞：污染場地；修復(fù)技術(shù)；風(fēng)險管理
中圖分類號：C35文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
前言
污染場地是指因從事生產(chǎn)、經(jīng)營、處理、貯存有毒有害物質(zhì)，堆放或處理處置危害廢棄物，以及從事礦山開采等活動造成污染，且對人體健康或生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生危害的空間區(qū)域。就污染場地環(huán)境而言，范圍更廣，包括場地內(nèi)部環(huán)境及周邊可能影響到的環(huán)境，涉及場地內(nèi)部的土壤和地下水、車間墻體和設(shè)備、各種廢棄物，場地周邊的土壤、地表水、空氣、生物體及居民住地等。
1.污染場地修復(fù)技術(shù)
根據(jù)場地特征和暴露情景，參考污染場地修復(fù)技術(shù)初篩矩陣，初步提出基于控制污染源的原位和異位修復(fù)技術(shù)和切斷暴露途徑的阻隔技術(shù)；采用定性矩陣法、專家評估法或類比法等方法，評估預(yù)修復(fù)目標(biāo)的可達(dá)性。如果修復(fù)目標(biāo)不可達(dá)，則應(yīng)調(diào)整修復(fù)目標(biāo)，如提高土壤修復(fù)限值，縮小修復(fù)范圍，增加投資，延長工期，改變土地利用方式等。
1.1、定性矩陣法
采用定性矩陣法評估修復(fù)技術(shù)，判斷預(yù)修復(fù)目標(biāo)是否可達(dá)，應(yīng)按照以下五個步驟依次進(jìn)行。
（1）列出污染場地特征信息
污染場地特征信息包括場地位置、場地面積、場地地形和周邊生態(tài)環(huán)境、地表覆蓋情況、場地所有者和場地邊界、場地周邊交通狀況、服務(wù)設(shè)施位置、歷史和規(guī)劃的土地利用類型、臨近地塊的特征、場地距飲用水取水口的距離、場地距地表水體敏感目標(biāo)的距離、與場地有關(guān)的環(huán)境影響評價資料和排污申報資料等。
（2）列出土壤和地下水特征信息
土壤特征信息包括土壤類型、PH值、粘土礦物含量、有機(jī)質(zhì)含量、粒徑分布、土層深度、容重、土壤異質(zhì)性等，地下水特征信息包括含水層深度、地下水流向、地下水力梯度等。這兩種特征影響污染物在場地中的遷移轉(zhuǎn)化。
（3）列出關(guān)注污染物特征信息
關(guān)注污染物信息包括污染物的種類、濃度水平、空間分布、存在形態(tài)及在土壤膠體、孔隙水、氣相中的分布、理化性質(zhì)(可溶性、密度、毒性、蒸汽壓、粘性、在氣/水界面的分散力、分配系數(shù)、自然降解率)等，以及影響污染物遷移轉(zhuǎn)化的土壤和地下水特征信息。
（4）確定初始篩選條件
初始篩選條件主要包括修復(fù)技術(shù)是否能有針對性地處理關(guān)注污染物、修復(fù)效果的好壞、修復(fù)技術(shù)是否成熟、成本/效益是否合理、能否和其它修復(fù)技術(shù)集成、修復(fù)技術(shù)是否容易獲得、修復(fù)時間是否允許、修復(fù)過程是否對環(huán)境和安全產(chǎn)生不利影響、是否需要第三方監(jiān)測、是否符合各利益攸關(guān)方的要求、是否滿足法律法規(guī)的要求等。
（5）篩選備選技術(shù)
依據(jù)初篩條
件，對修復(fù)技術(shù)進(jìn)行定性篩選，滿足所有篩選條件的修復(fù)技術(shù)定為備選技術(shù)。對于多污染物復(fù)合污染場地，則對每一種污染物以同樣的方式篩選備選修復(fù)技術(shù)。
1.2、類比法
通過比較兩個場地之間的區(qū)域環(huán)境特征、自身環(huán)境特征、污染特征和修復(fù)目標(biāo)的相似性，將已經(jīng)實施修復(fù)的場地中應(yīng)用的修復(fù)技術(shù)應(yīng)用到待修復(fù)的場地。區(qū)域環(huán)境特征包括氣象水文條件、地質(zhì)地貌狀況、生態(tài)環(huán)境特點(diǎn)、敏感受體分布等方面。
1.3、專家評估法
根據(jù)專家的豐富經(jīng)驗，結(jié)合場地所在地的區(qū)域環(huán)境特征和場地自身的環(huán)境特征、污染特征、修復(fù)目標(biāo)等相關(guān)信息選擇修復(fù)技術(shù)。
2.污染場地風(fēng)險控制技術(shù)
2.1、物理/化學(xué)/生物修復(fù)技術(shù)
物理/化學(xué)/生物修復(fù)技術(shù)通過物理/化學(xué)/生物方法來分離、固定或削減介質(zhì)中的污染物，達(dá)到清潔土壤和降低污染物危害環(huán)境與健康風(fēng)險，或通過改變污染物在介質(zhì)中的化學(xué)形態(tài)而降低其毒性的技術(shù)手段。物理修復(fù)技術(shù)包括客土、換土、去表土、深耕翻土、淋洗、電動淋洗、熱解、玻璃化技術(shù)等?；瘜W(xué)修復(fù)技術(shù)通過添加特定的化學(xué)物質(zhì)將土壤中的污染物轉(zhuǎn)化為低毒、難溶態(tài)并被固定在所形成的礦物晶格中，使污染物與周圍環(huán)境隔離，降低污染物在環(huán)境中的遷移性和生物可利用性，常用的添加劑有無機(jī)改良劑和有機(jī)改良劑。生物修復(fù)技術(shù)主要是通過動物、微生物和植物的生命代謝活動將污染物吸收、富集、轉(zhuǎn)化，改變污染物的毒性，進(jìn)而恢復(fù)土壤系統(tǒng)正常生態(tài)功能的過程，是實現(xiàn)環(huán)境凈化、生態(tài)效應(yīng)恢復(fù)的生物措施。
2.2、工程控制技術(shù)
工程控制是人為建設(shè)的封存阻隔系統(tǒng)，用于控制污染物向下遷移，表層滲濾和降雨入滲作用下的污染物遷移以及污染物在地下的自然滲濾和遷移，即利用工程措施將污染物封存在原地，限制其遷移，切斷暴露途徑，以降低污染風(fēng)險和保護(hù)受體安全的阻隔技術(shù)。工程控制的施工技術(shù)成熟，成本相對較低，工程建設(shè)周期短，對不同類型的污染都具有較好的風(fēng)險控制效果，近年來在污染場地風(fēng)險控制中的應(yīng)用越來越廣泛。常用的工程措施有水平阻隔和垂直阻隔如泥漿墻、灌漿墻、板樁墻等。
2.3、自然衰減技術(shù)
自然衰減法是利用污染場地天然存在的自然衰減作用使污染物濃度和總量減小，在合理的時間范圍內(nèi)達(dá)到污染修復(fù)目標(biāo)的場地修復(fù)方法。自然衰減作用包括對流、彌散、稀釋、吸附、沉淀、揮發(fā)、化學(xué)反應(yīng)和生物降解作用，其中對流、彌散等前6種作用將污染濃度降低，或是從一種相轉(zhuǎn)移到另一種無危害或危害較小的相，污染物仍然存在，屬非破壞性作用；純化學(xué)的轉(zhuǎn)化一般很少見，過程也很緩慢，更常見的是有微生物參與的生物降解作用，這種作用可將污染物轉(zhuǎn)化為無害物質(zhì)，屬破壞性作用，可真正的去除污染物。污染物的自然衰減存在于所有污染場地，但是自然衰減強(qiáng)度不盡相同，取決于污染物性質(zhì)及其所處的環(huán)境條件。自然衰減法進(jìn)行修復(fù)的污染物，在20世紀(jì)90年代初主要為易生物降解的有機(jī)污染物，如地下儲油罐泄漏的汽油，其它燃油、石油管道破裂泄漏的石油烴，工業(yè)上廣泛使用的有機(jī)氯溶劑等。隨后處理的污染物種類越來越多，如復(fù)雜混合污染物的垃圾滲濾液、處理后的廢水滲濾液以及軍事基地的炸藥TNT、林業(yè)上使用的木料防腐劑、農(nóng)業(yè)上使用的殺蟲劑等。
2.4、制度控制技術(shù)
當(dāng)污染場地剛被發(fā)現(xiàn)，或者由于受到經(jīng)費(fèi)和技術(shù)的限制，某些污染場地修復(fù)后仍有污染物遺留在場地上，無法達(dá)到任意使用和暴露的標(biāo)準(zhǔn)時，就需要制度控制來減少污染物對人類和環(huán)境的暴露風(fēng)險，保護(hù)修復(fù)的完整性。制度控制是一種非工程的措施，即運(yùn)用行政和法律法規(guī)等管理措施控制污染場地，減少污染物對人類和環(huán)境的暴露風(fēng)險。制度控制在場地修復(fù)中起著非常重要的作用，因為它可以通過限制公眾對土地或資源的使用，引導(dǎo)公眾在場地上的行為，減少和控制污染場地的發(fā)生與風(fēng)險。然而制度控制技術(shù)要求完善的管理政策與法律法規(guī)，以及污染場地跟蹤管理系統(tǒng)。制度控制的成功實施需要多部門之間、多群體之間甚至跨領(lǐng)域之間的通力合作，需要政府加強(qiáng)統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，涵蓋制度控制的計劃、實施、維護(hù)和執(zhí)行的整個流程。
結(jié)束語
現(xiàn)今，污染長絲的修復(fù)技術(shù)和風(fēng)險管理技術(shù)已經(jīng)受到了越來越多的關(guān)注。隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和“綠色、環(huán)保、生態(tài)”的提出，人們投入了更多的時間和精力研發(fā)環(huán)保、高效的污染場地風(fēng)險控制技術(shù)。同時，還必須要不斷的加強(qiáng)污染場地的監(jiān)督和管理，減少和控制對場地污染的發(fā)生。針對于修復(fù)和控制管理污染場地實踐的過程中不斷的總結(jié)經(jīng)驗，完善場地修復(fù)技術(shù)和控制管理的體系，建立健全污染場地風(fēng)險控制相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。目前我國污染場地風(fēng)險控制專業(yè)技術(shù)人才匱乏，必須加強(qiáng)與污染場地風(fēng)險控制技術(shù)相關(guān)的學(xué)科建設(shè)，著力培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，同時注重加強(qiáng)國內(nèi)外學(xué)術(shù)交流與合作，促進(jìn)污染場地風(fēng)險控制技術(shù)的創(chuàng)新和發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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1.1金融交易方式改變
互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展使金融交易打破傳統(tǒng)柜臺交易渠道的局限，人們可以在任何時間和任何地點(diǎn)進(jìn)行金融交易，通過互聯(lián)網(wǎng)為金融服務(wù)和交易的進(jìn)行提供了虛擬的平臺，實現(xiàn)了將傳統(tǒng)的柜臺向客戶的進(jìn)一步延伸。
1.2金融企業(yè)成本結(jié)構(gòu)發(fā)生變化
由于金融交易網(wǎng)絡(luò)化，金融營業(yè)廳的個人客戶流量大大降低，很多金融企業(yè)將服務(wù)建設(shè)的資金投入到網(wǎng)站建設(shè)和系統(tǒng)集成及軟件服務(wù)上，企業(yè)的固定資產(chǎn)投入大大減少；產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，研發(fā)投入及人力成本等有所上升。
1.3金融企業(yè)組織結(jié)構(gòu)改變
以往金融服務(wù)提供者都是各類金融機(jī)構(gòu)，即使如電子銀行、網(wǎng)上證券營業(yè)廳等業(yè)務(wù)的提供方仍為商業(yè)銀行、證券公司等傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展，越來越多的非金融機(jī)構(gòu)也加入了金融服務(wù)提供者行列。金融信息服務(wù)機(jī)構(gòu)向客戶提供投資理財咨詢服務(wù)，第三方支付服務(wù)機(jī)構(gòu)為客戶提供了支付服務(wù)，這些機(jī)構(gòu)并不是傳統(tǒng)意義上的金融機(jī)構(gòu)。可見，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展與應(yīng)用，使這類機(jī)構(gòu)逐步加入了金融服務(wù)提供者行列。
2信息技術(shù)帶來的金融風(fēng)險
2.1信息技術(shù)特點(diǎn)造成的技術(shù)風(fēng)險
由于互聯(lián)網(wǎng)金融建立在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)之上，因此計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方面的缺陷必然會對金融安全造成威脅；另外金融業(yè)務(wù)開展是基于某種技術(shù)方案使用的，傳統(tǒng)的窗口營業(yè)型金融，如果技術(shù)使用選擇失誤最多導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程變慢，但倘若互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)使用失誤，則可能會使金融企業(yè)失去全部的市場，甚至生存基礎(chǔ)也會受到威脅。
2.2金融業(yè)務(wù)風(fēng)險
互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)雖然方便快捷，但是存在巨大的安全漏洞，除了受到黑客攻擊之外，網(wǎng)絡(luò)金融安全系統(tǒng)的設(shè)計缺陷和操作失誤也會對業(yè)務(wù)造成巨大的損失并且會使企業(yè)的信譽(yù)蒙上陰影；另外，基于信息技術(shù)的金融服務(wù)市場是虛擬的，客戶無法確實判定所選擇的企業(yè)的實際能力，而從平均服務(wù)質(zhì)量角度進(jìn)行選擇，會使業(yè)務(wù)能力差的企業(yè)鉆了空子而業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的企業(yè)實力得不到發(fā)揮。
2.3法律風(fēng)險
現(xiàn)實的金融交易有嚴(yán)密的法律作保障，但這些法律對于網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)來說，只能作為基礎(chǔ)法律條款。無論是提供服務(wù)的金融企業(yè)還是購買金融產(chǎn)品的客戶，都很可能由于一時疏忽違反相關(guān)的法律；另外，我國網(wǎng)絡(luò)金融法律制定的并不健全，無論是金融企業(yè)還是客戶，在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易的時候都承擔(dān)著相當(dāng)大的法律風(fēng)險。
3信息技術(shù)帶來的金融風(fēng)險管理對策
3.1加強(qiáng)信息安全管理
金融企業(yè)要規(guī)避由于信息技術(shù)失誤造成風(fēng)險，就需要對金融技術(shù)的使用進(jìn)行系統(tǒng)的全面的分析，將企業(yè)的現(xiàn)狀和技術(shù)特征考慮進(jìn)去，并且針對技術(shù)的特點(diǎn)提出應(yīng)急預(yù)案；同時應(yīng)采取安全的方式處理保密信息的輸入和輸出，防止信息泄露或被盜取、篡改；使用符合國家要求的加密技術(shù)和加密設(shè)備。
3.2進(jìn)行金融業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)認(rèn)證工作
網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的質(zhì)量雖然不能完全體現(xiàn)，但是金融企業(yè)可以使用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)認(rèn)證的方法保證網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的質(zhì)量得以展示并維護(hù)網(wǎng)絡(luò)金融的安全。例如，選擇知名品牌的SSL證書提供的電子簽章幫助客戶確認(rèn)電子商務(wù)網(wǎng)站的身份，這使得經(jīng)常發(fā)生的“用戶名+密碼”被盜用將可以避免，因為身份認(rèn)證增加了第二因素的認(rèn)證；另外，采用OTP技術(shù)的雙因素認(rèn)證產(chǎn)品，無需和計算機(jī)連接，只需按動一下按鈕即可得到6位的數(shù)字作為第二因素進(jìn)行登錄，其易用性也成為金融服務(wù)提供商和最終消費(fèi)者的一種選擇。
3.3提高金融服務(wù)人員的素質(zhì)
客戶對網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的安全性和質(zhì)量的需求有所提高，金融企業(yè)應(yīng)建立起專門針對網(wǎng)絡(luò)金融的服務(wù)隊伍，金融服務(wù)人員都要努力學(xué)習(xí)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)知識和操作技能，對其有更加全面的認(rèn)識，從而能夠?qū)蛻粼诰W(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)方面的咨詢給出正確的答案和合理的建議，以滿足客戶對金融服務(wù)的需求。
【關(guān)鍵詞】地鐵工程，深基坑，施工技術(shù)，風(fēng)險管理
中圖分類號： TU74 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：
一、前言
隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展,地鐵已經(jīng)成為我國許多城市不可缺少的交通設(shè)施。而地鐵深基坑工程具有開挖難度大、費(fèi)用高、降水困難及周圍環(huán)境影響大等特點(diǎn),它已經(jīng)成為地鐵建設(shè)中的一大難題。深基坑工程質(zhì)量的好壞,直接影響到基坑工程的造價和安全。深基坑施工對保護(hù)周邊建筑的安全具有重大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。因此，在新時期，伴隨著城市化建設(shè)步伐加快，加強(qiáng)對城市地鐵的施工技術(shù)管理和風(fēng)險控制，對完善城市的交通網(wǎng)絡(luò)，保證地鐵系統(tǒng)的運(yùn)行安全具有十分重要的社會經(jīng)濟(jì)意義。
二、地鐵深基坑施工技術(shù)要點(diǎn)控制
1.基坑圍護(hù)支撐體系
（一）地鐵深基坑支護(hù)方式包括地下連續(xù)墻+支撐、圍護(hù)樁+支撐、土釘+噴射混凝土等支護(hù)形式,受場地限制一般采用圍護(hù)樁+內(nèi)支撐的支護(hù)體系,根據(jù)土體側(cè)壓力、地下水位情況確定圍護(hù)樁類型、樁徑及間距。圍護(hù)樁施工一般采用沖擊鉆、旋挖鉆、全套管回轉(zhuǎn)鉆、人工挖孔等工藝。沖擊鉆、旋挖鉆對地質(zhì)條件比較苛刻,在砂卵石、軟土地層中成孔難度較大,且噪音大、污染環(huán)境、工藝落后,很難在市區(qū)施工中推廣，全套管回轉(zhuǎn)鉆成孔速度快,精度高、污染輕,適用于所有地層,是目前圍護(hù)樁施工中值得大力推廣的先進(jìn)工藝。
（二）鉆孔灌注樁施工完成后,進(jìn)行冠梁處土方開挖施工,土方開挖采用挖掘機(jī)或裝載機(jī)直接將土方裝車運(yùn)走,開挖至設(shè)計冠梁底標(biāo)高后進(jìn)行冠梁及磚擋墻施工,冠梁以上土方開挖采用自然放坡形式。待擋墻施工完畢后對擋墻背后采用粘土回填并夯實至地面。冠梁施工前需將鉆孔樁樁頭鑿除,清洗、調(diào)直樁頂鋼筋,冠梁主筋應(yīng)與樁頂錨固筋焊接,以保證結(jié)構(gòu)的整體性。
（三）深基坑鋼管內(nèi)支撐體系是保證深基坑穩(wěn)定關(guān)鍵因素,根據(jù)土體側(cè)壓力值確定鋼管直徑、管壁厚度等參數(shù)。角部支撐由于受力復(fù)雜是內(nèi)支撐體系控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié),為防止角部支撐滑動應(yīng)安裝防滑裝置。在基坑開挖過程中充分利用“時空效應(yīng)”,鋼支撐的安裝和預(yù)應(yīng)力的施加應(yīng)控制在12h以內(nèi)。施工中應(yīng)作到隨挖隨撐,防止開挖深度與鋼支撐架設(shè)不匹配造成基坑監(jiān)測值變化異常,影響基坑穩(wěn)定。
2.土方開挖及其施工要點(diǎn)控制
基坑開挖按照“分層分段開挖,隨挖隨撐,開挖與支撐結(jié)合”的原則,采取豎向分層、縱向分段的措施開挖,及時支撐,減少圍巖土體暴露區(qū)域和時間?；娱_挖中設(shè)置集水槽,集水槽隨開挖隨加深,將基坑中積水及時抽出,保證土方開挖無水作業(yè)。
土方開挖采用豎向分層、縱向分段拉槽、橫向擴(kuò)邊的原則,每1層每1段土方施工中,在橫斷面跨中開中槽,由車站東端開始沿縱向挖掘;由中槽向兩側(cè)開挖面進(jìn)行開挖作業(yè)。中槽的大小首先要滿足挖掘機(jī)回轉(zhuǎn)棄土的要求,同時要盡可能多地保留兩側(cè)土體,以支撐圍護(hù)結(jié)構(gòu),減小對周邊環(huán)境的擾動,并滿足鋼支撐施作要求。中槽開挖至4m后架設(shè)鋼支撐,然后橫向擴(kuò)邊拓展,挖至鉆孔樁附近時人工配合,以免機(jī)械開挖破壞圍護(hù)樁。當(dāng)放坡開挖至坡腳線附近運(yùn)輸車輛無法進(jìn)入時,將采取多臺挖機(jī)接力倒運(yùn)開挖;局部位置無條件作業(yè)的,可用坑內(nèi)挖機(jī)將土方裝至提升料斗內(nèi),再用行軌龍門將其吊。
(一)土方開挖過程必須嚴(yán)格接照技術(shù)方案設(shè)定的順序分段分層開挖,嚴(yán)格做到開挖一層、支護(hù)一層,上層未支護(hù)完,不得開挖下一層,并且做到不得在大雨天開挖施工。
（二)根據(jù)鋼支撐位置確定基坑豎向分5層開挖,每層開挖至鋼支撐下50cm。開挖完成及時安裝鋼支撐,按設(shè)計要求預(yù)加軸力后方可繼續(xù)開挖;第5層開挖至設(shè)計坑底標(biāo)高以上20～30cm時進(jìn)行人工清底,以控制好基底標(biāo)高和防止土層擾動。
(三)土方開挖前必須先放邊坡線 ,土方開挖中必須隨開挖進(jìn)度放出開挖邊線,以便及時控制開挖深度及邊線,避免超挖或開挖不足。
(四)坑底人工的清土、基坑邊角部位和樁邊機(jī)械開挖不到之處的土方應(yīng)配備足夠的人工及時清運(yùn)至挖機(jī)作業(yè)半徑范圍內(nèi),及時通過挖機(jī)將土方挖走,避免誤工。
(五)基坑開挖尤其是最底一層開挖中必須特別小心,避免挖斗碰撞基樁,在各層開挖中均應(yīng)避免挖機(jī)直接碾壓樁頭,若挖機(jī)無法避開密集的樁頭時,需先截掉部分樁頭。
三、地鐵深基坑風(fēng)險管理與控制
建設(shè)、規(guī)劃、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、第三方監(jiān)測等單位組成深基坑施工風(fēng)險管理體系的基本單元。根據(jù)深基坑風(fēng)險來源分為客觀風(fēng)險和主觀風(fēng)險,主觀風(fēng)險包括各參建單位風(fēng)險管理不到位,如由于前期拆遷影響造成后期工期壓力較大,出現(xiàn)盲目搶工;設(shè)計環(huán)節(jié)對區(qū)域地質(zhì)條件認(rèn)識不足;監(jiān)理單位技術(shù)力量和同類工程管理經(jīng)驗薄弱;施工單位施工和技術(shù)管理不到位等?？陀^風(fēng)險包括復(fù)雜地質(zhì)、水文條件,周邊管線及建筑物對深基坑施工造成的影響。
1.嚴(yán)格控制施工設(shè)計
設(shè)計階段應(yīng)保證現(xiàn)場勘察資料的真實性、完整性,設(shè)計意圖應(yīng)充分結(jié)合現(xiàn)場實際具有可操作性,如有的設(shè)計單位為了提高基坑的穩(wěn)定性,采取加密鋼支撐、底撐換撐設(shè)計方案,造成施工階段實施難度較大,現(xiàn)場可操作性差,反而對深基坑的穩(wěn)定性造成了潛在安全隱患。施工方案的編制和審核是降低深基坑風(fēng)險的另一個關(guān)鍵因素。方案編制階段應(yīng)充分考慮周邊管線對深基坑造成的潛在影響并采取相應(yīng)的措施。
2.科學(xué)進(jìn)行項目決策
地鐵深基坑工程的復(fù)雜性已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出任何一個專家的知識領(lǐng)域或一種專業(yè)的專家群,而是需要技術(shù)、管理、財務(wù)、環(huán)境等一大批相關(guān)的不同領(lǐng)域的專家群體。利用群體決策支持系統(tǒng)可最大限度的發(fā)揮各決策人員的作用,增強(qiáng)決策結(jié)果的可信度,提高決策效果,幫助管理人員“做正確的事情”,將工程總體風(fēng)險值壓縮在合理的范圍之內(nèi)。
3.建立完善的深基坑風(fēng)險監(jiān)控體系，實現(xiàn)風(fēng)險控制程序化
建立深基坑風(fēng)險評估、分級、變形指標(biāo)、風(fēng)險預(yù)警控制體系,嚴(yán)格按程序進(jìn)行風(fēng)險控制,實現(xiàn)風(fēng)險控制科學(xué)化、程序化。在設(shè)計階段根據(jù)深基坑周邊環(huán)境和基坑深度進(jìn)行風(fēng)險評估及分級,確定變形臨界值,對風(fēng)險進(jìn)行量化。在施工階段根據(jù)基坑變形監(jiān)測情況及時通過監(jiān)測平臺預(yù)警,根據(jù)預(yù)警響應(yīng)程序參建各單位采取措施,對防止事故發(fā)生起到了一定的積極作用,這套風(fēng)險管理體系應(yīng)在地鐵行業(yè)大力推廣。
4.施工條件的具備是工程順利實施的前提。重要部位和環(huán)節(jié)施工前,對技術(shù)、環(huán)境、人員、設(shè)備等相關(guān)條件是否滿足工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)要求的檢查驗收,成為有效規(guī)避或減少安全質(zhì)量事故的有效措施,近來采取對重要部位和環(huán)節(jié)進(jìn)行分類,并按制定的檢查要素,組織施工前條件驗收成為風(fēng)險控制的重要手段。城市地下空間項目是在已有城市基礎(chǔ)設(shè)施具備的環(huán)境中實施,項目的本身往往又是多個分項組成,而分項目實施的順序,對地下工程來說,決定了項目設(shè)施的成敗和功效,具有十分的重要的意義,控制分項目實施的步驟也是風(fēng)險控制的重要因素。
四、結(jié)束語
地鐵深基坑工程難度大,基坑安全控制極為重要。深基坑工程應(yīng)選擇合適的支護(hù)形式和降水方式。在施工過程中,基坑開挖要嚴(yán)格按照設(shè)計進(jìn)行,同時密切關(guān)注周圍地表沉降、圍護(hù)樁水平位移等監(jiān)測監(jiān)測數(shù)據(jù)。良好的施工安全風(fēng)險管理體系為深基坑工程的順利進(jìn)行提供保障。加強(qiáng)其施工技術(shù)管理和風(fēng)險控制具有十分重要的意義。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)技術(shù)；企業(yè)；稅務(wù)風(fēng)險；管理
一、大數(shù)據(jù)技術(shù)在企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理中的必要性
第一，構(gòu)建現(xiàn)代稅收體系的要求。大數(shù)據(jù)技術(shù)是我國的基礎(chǔ)資源，對稅務(wù)部門分析數(shù)據(jù)、重大決策的確定有著重要意義。因此，稅務(wù)部門需要合理使用該資源，來提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)潛在價值，加快稅務(wù)風(fēng)險管理的改革速度。第二，時展的必然需求。伴隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，納稅人數(shù)量得以增加，促使企業(yè)越來越趨向于國際化、智能化。在此基礎(chǔ)上，稅務(wù)風(fēng)險管理系數(shù)加大，要求企業(yè)在提升信息化水平的同時，掌握納稅人的相關(guān)數(shù)據(jù)。所以，強(qiáng)化企業(yè)的稅務(wù)管理，是實現(xiàn)資源共享的重要舉措。
二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理體系存在的問題
為了推動經(jīng)濟(jì)、企業(yè)發(fā)展，我國開始對以往的財稅體制進(jìn)行改革。而營改增的相關(guān)細(xì)則，也為企業(yè)稅負(fù)的降低提供法律上的幫助。但是由于企業(yè)不夠重視稅務(wù)籌劃工作，導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理體系構(gòu)建過程中出現(xiàn)這樣幾個問題：第一，企業(yè)缺乏對稅務(wù)籌劃工作的重視。科學(xué)、合理的稅務(wù)籌劃，不但能保證企業(yè)合法，還能規(guī)避和減少稅費(fèi)繳納，這是降低企業(yè)稅負(fù)的關(guān)鍵[1]?，F(xiàn)階段，部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不了解稅務(wù)籌劃工作的重要性，使得無法繳納稅務(wù)，增加財務(wù)負(fù)擔(dān)。第二，稅務(wù)風(fēng)險管理體系不完善。在企業(yè)高速發(fā)展的背景下，稅務(wù)風(fēng)險管理體系越來越完善，但是和稅務(wù)風(fēng)險防范相關(guān)的機(jī)制，并不是很完善，導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險管理工作缺乏行之有效的細(xì)則，不利于規(guī)范稅務(wù)籌劃工作，增加管理風(fēng)險。第三，信息化建設(shè)水平有待提升。近年來，隨著信息化水平的提高，企業(yè)業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大，復(fù)雜程度提升。但是，我國并未針對稅務(wù)籌劃制定完善的信息系統(tǒng)，使得稅務(wù)工作缺乏針對性和系統(tǒng)性，導(dǎo)致稅費(fèi)繳納不合理，嚴(yán)重時違反稅法規(guī)定，造成嚴(yán)重后果。
三、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理體系的完善路徑
為了規(guī)避企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的發(fā)生，需要結(jié)合大數(shù)據(jù)時代特征，合理使用大數(shù)據(jù)技術(shù)，來完善管理體系，推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作，具體表現(xiàn)如下：
(一)增強(qiáng)人員風(fēng)險意識
數(shù)據(jù)是動態(tài)的，而大數(shù)據(jù)則是信息技術(shù)、數(shù)據(jù)和思維結(jié)合的產(chǎn)物，要想有機(jī)結(jié)合這三者，除要借助先進(jìn)的處理技術(shù)外，還要具備風(fēng)險意識。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理過程中，需要順應(yīng)社會的發(fā)展潮流，引入共享理念，便于有效整合相關(guān)信息。一旦出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險，就要結(jié)合員工檔案、稅收系統(tǒng)，以此強(qiáng)化納稅人員的風(fēng)險意識。同時，還要從自身實際出發(fā)，構(gòu)建合適的稅務(wù)風(fēng)險治理平臺，滿足各部門信息共享的需求。結(jié)合大數(shù)據(jù)特點(diǎn)，明確納稅人的發(fā)票使用情況、稅務(wù)登記系統(tǒng)，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)的特點(diǎn)。
(二)完善稅務(wù)風(fēng)險防范機(jī)制
首先，制定完善的稅務(wù)風(fēng)險防范機(jī)制，確保稅務(wù)風(fēng)險管理的有章可循。其次，明確規(guī)定稅務(wù)籌劃、風(fēng)險防范的執(zhí)行準(zhǔn)則，促使各項工作都朝著預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行。最后，構(gòu)建績效考核機(jī)制，定期或不定期的評估風(fēng)險防范結(jié)果，獎勵防范措施執(zhí)行效果好的員工，處罰執(zhí)行力度低的員工，激發(fā)工作熱情，提高工作效率。
(三)加強(qiáng)對風(fēng)險管理人才隊伍的建設(shè)
稅務(wù)工作數(shù)量龐大，分析和處理過程乏味，必須讓員工時刻保持良好的工作狀態(tài)，提高工作熱情[2]。企業(yè)在制定工作機(jī)制時，需要為員工提供開放的環(huán)境，使其調(diào)整最佳狀態(tài)投入工作。稅務(wù)風(fēng)險管理內(nèi)容復(fù)雜，員工素質(zhì)直接影響著管理效果，因此需要加強(qiáng)對風(fēng)險管理人才隊伍的建設(shè)，構(gòu)建激勵機(jī)制，激發(fā)工作熱情，提高專業(yè)知識掌握度和風(fēng)險管理水平。
(四)基于大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建信息化的管理系統(tǒng)
一方面，企業(yè)可使用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動，整理、歸納和稅務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，實現(xiàn)合理籌劃稅務(wù)工作的目標(biāo)。另一方面，在大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)下監(jiān)管稅務(wù)籌劃工作，發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險的活動后，及時上報監(jiān)管部門，并采用有效措施處理，規(guī)范稅務(wù)風(fēng)險管理流程，提高工作質(zhì)量。
