時(shí)間：2023-03-21 17:06:13
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一、我國監(jiān)理行業(yè)的現(xiàn)狀
我國自提出推行工程監(jiān)理制度，經(jīng)歷了準(zhǔn)備階段（1988年）、試點(diǎn)階段（1989-1992年）、穩(wěn)步發(fā)展階段（1993-1995年）以及全面推廣階段（1996年-至今）四個發(fā)展階段，無論從理論上還是實(shí)踐上都積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，但仍存在以下幾點(diǎn)不足。
1、監(jiān)理的定位不明確
監(jiān)理的定位問題，一直是束縛著我國監(jiān)理行業(yè)發(fā)展的原因之一。
1.1監(jiān)理的位置定位錯誤
目前社會各界對工程監(jiān)理的認(rèn)識存在分歧，在監(jiān)理應(yīng)處的位置方面，有的認(rèn)為監(jiān)理應(yīng)是獨(dú)立的第三方，有的認(rèn)為應(yīng)是業(yè)主方的代表，還有的認(rèn)為監(jiān)理應(yīng)代表政府；等等。思想、認(rèn)識的不一致，影響了工程監(jiān)理行業(yè)的健康發(fā)展。
1.2監(jiān)理安全責(zé)任的擴(kuò)大化
監(jiān)理單位要不要對安全生產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任、承擔(dān)多大的責(zé)任，一直存在著爭議。現(xiàn)在很多地方制定的“監(jiān)理安全細(xì)則”和“監(jiān)理操作規(guī)程”都從不同程度上將監(jiān)理的責(zé)任任意擴(kuò)大化。只要是監(jiān)理審核過的方案出了問題，一律對監(jiān)理企業(yè)實(shí)行很重的行政處罰。這將必然導(dǎo)致監(jiān)理工程師在審核安全方案時(shí)，無限制的要求承包商提高安全系數(shù)而無視安全成本，不利于整個工程項(xiàng)目的正常順利實(shí)施。
2、監(jiān)理的工作范圍及內(nèi)容狹小
監(jiān)理工作范圍及內(nèi)容的狹小可以通過縱向與橫向兩個方面來體現(xiàn)。
2.1縱向方面：
目前，我國絕大部分工程監(jiān)理單位從事的都是施工階段的監(jiān)理，如對北京、上海、江蘇、浙江等十六省市172156個監(jiān)理工程的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，從事施工階段質(zhì)量、進(jìn)度和投資控制的有148192個，占86.08%，而從事前期咨詢、勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)、設(shè)備采購與建造等階段咨詢服務(wù)的僅占13.92%。前期階段監(jiān)理的缺乏，使得前期階段在功能策劃、可行性研究、設(shè)計(jì)圖紙的完善性等方面不夠完善，導(dǎo)致施工階段設(shè)計(jì)變更較多，工期失控，有的甚至影響工程質(zhì)量。
2.2橫向方面：
監(jiān)理單位按照建設(shè)部當(dāng)年對實(shí)施監(jiān)理制的初衷，應(yīng)該是“三控、二管、一協(xié)調(diào)”，但是由于體制原因，機(jī)制上不配套，監(jiān)理的“三控”即投資、進(jìn)度、質(zhì)量管理的職能被異化，實(shí)際操作中絕大多數(shù)監(jiān)理單位僅是以“質(zhì)量監(jiān)理為主”，投資控制基本上由建設(shè)單位實(shí)施，很少項(xiàng)目給予監(jiān)理實(shí)行“三控制”，因此長期以來，監(jiān)理的“三控、二管、一協(xié)調(diào)”未得到有效貫徹。
3、監(jiān)理隊(duì)伍自身建設(shè)水平低
3.1監(jiān)理人員總體素質(zhì)低。
主要表現(xiàn)在監(jiān)理工程師的知識結(jié)構(gòu)不夠合理，缺乏集技術(shù)和管理于一體的復(fù)合型監(jiān)理人才，不熟悉國際慣例，缺乏語言交流溝通能力，參與國際性的監(jiān)理行業(yè)競爭難度較大。此外專業(yè)監(jiān)理工程師的數(shù)量和質(zhì)量不能滿足監(jiān)理工作需要，尚未掌握一套必備的現(xiàn)代管理方法與手段，特別是項(xiàng)目總監(jiān)層次的人才更是十分匱乏，由于總監(jiān)對工程項(xiàng)目甚至對于一個監(jiān)理公司能起到關(guān)鍵性的形象作用和效應(yīng)，因而要求他具有較高的監(jiān)理藝術(shù)、業(yè)務(wù)水平、協(xié)調(diào)能力以及管理經(jīng)驗(yàn)等。人員素質(zhì)的差距在很大程度上是制約了我們監(jiān)理行業(yè)競爭力。
3.2監(jiān)理取費(fèi)過低。
十多年來，過低的監(jiān)理費(fèi)用對我國監(jiān)理行業(yè)的發(fā)展和監(jiān)理人員素質(zhì)的提高造成了極為不良的影響。據(jù)統(tǒng)計(jì)，智力密集型的監(jiān)理企業(yè)尚達(dá)不到勞動密集型施工企業(yè)的效益水平。監(jiān)理費(fèi)率過低影響了一些優(yōu)秀的高學(xué)歷、高學(xué)位、高職稱、高水平復(fù)合型人才的加入。目前實(shí)行的監(jiān)理費(fèi)取值仍執(zhí)行由建設(shè)部和國家物價(jià)局于1992年聯(lián)合的《工程建設(shè)監(jiān)理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》。
二、國外監(jiān)理行業(yè)的發(fā)展
1、高效的咨詢服務(wù)業(yè)
發(fā)達(dá)國家的監(jiān)理行業(yè)明確界定為咨詢業(yè)，并都對監(jiān)理人員的職業(yè)行為制定了道德規(guī)范和準(zhǔn)則，監(jiān)理也逐漸成為高效的并受人尊重的咨詢行業(yè)。如美國土木工程學(xué)會規(guī)定了咨詢工程師（監(jiān)理工程師）的道德準(zhǔn)則，其核心內(nèi)容強(qiáng)調(diào)了“正直、公平、誠信、服務(wù)”，日本咨詢工程師協(xié)會制定了咨詢工程師（監(jiān)理工程師）《職業(yè)行為規(guī)范》，其基本原則是堅(jiān)持監(jiān)理工作的科學(xué)性、公正性、中立性、服務(wù)性。監(jiān)理工程師正直、公平、誠信、服務(wù)等的工作態(tài)度和敬業(yè)精神，充分體現(xiàn)了FIDIC對監(jiān)理工程師要求的精髓。
2、安全責(zé)任非監(jiān)理工程師職責(zé)
國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）在1999年出版了幾本新版合同條件，在“施工合同條件”（新紅皮書）、“工程設(shè)備與設(shè)計(jì)/建造合同條件”（新黃皮書）以及“EPC交鑰匙項(xiàng)目合同條件”（銀皮書）中對安全生產(chǎn)管理的職責(zé)均有明確的規(guī)定。這三本合同條件均在承包商的一般義務(wù)中明確規(guī)定“承包商應(yīng)對所有現(xiàn)場作業(yè)、所有施工方法和全部工程的完備性、穩(wěn)定性和安全性承擔(dān)責(zé)任”（第4.1條款）。
AIA（美國建筑師協(xié)會）編制的系列合同文件中，對建筑師的職責(zé)有十分明確的界定，即“建筑師對承包商報(bào)批文件和材料的復(fù)審不代表對承包商的施工手段、方案、技術(shù)、操作順序或程序等方面在安全防范上通過了合法的批準(zhǔn)”（第4.2.7條款）。AIA中提及的建筑師相當(dāng)于我國的總監(jiān)理工程師。
ICE（英國土木工程師學(xué)會）出版的合同條件中及AS(澳大利亞標(biāo)準(zhǔn))4000—1997工程項(xiàng)目通用合同條件范本中的合同條款中對監(jiān)理工程師的安全責(zé)任也有以上類似說明。
3.業(yè)務(wù)寬深化。
發(fā)達(dá)國家的咨詢監(jiān)理業(yè)的歷史長達(dá)百余年，業(yè)務(wù)發(fā)展均達(dá)寬闊深長的高水準(zhǔn)程度，真正擔(dān)當(dāng)起全方位的監(jiān)理（咨詢）任務(wù)，覆蓋了整個建設(shè)的全過程。無論是英國實(shí)施的Q.S制，即測量師（QuantitySurveying），還是美國開展的CM方式（Fast--Track--Construction--Management），還是60年代以來在美國、德國、法國、日本等廣泛采用ProjectManagement即項(xiàng)目管理法（PM制），其核心都是對監(jiān)理工程師的地位、資格、職責(zé)、義務(wù)、工作方式以及同業(yè)主、承建單位等關(guān)系在法律經(jīng)濟(jì)上的定格，他們具體服務(wù)的業(yè)務(wù)范圍已逐步擴(kuò)展到為業(yè)主提供投資規(guī)劃、投資估算、價(jià)值分析，向設(shè)計(jì)單位，施工單位提供費(fèi)用控制，項(xiàng)目實(shí)施中進(jìn)行合同管理、進(jìn)度、質(zhì)量、成本控制、付款審定、工程索賠、信息管理、組織協(xié)調(diào)、決算審核等。
4.人才高素質(zhì)化。
國外對監(jiān)理工程師、咨詢工程師在學(xué)歷方面要求較高，大部分具有碩士、博士學(xué)位。有的監(jiān)理公司，高技術(shù)職稱人員所占的比例高達(dá)30%～40%以上，能熟練運(yùn)用FIDIC制訂的權(quán)威性國際通用的范本和國際慣例。如美國著名的蘭德公司，在547名監(jiān)理咨詢?nèi)藛T中，有200名博士，178名碩士。又如聯(lián)邦德國克瞄伯康采恩系統(tǒng)工程公司，在100名咨詢?nèi)藛T中，有50%具有博士學(xué)位。同時(shí)，國外重視在職監(jiān)理人員的教學(xué)，每年要投入較大的費(fèi)用用于人員培訓(xùn)，提高監(jiān)理業(yè)務(wù)水平。除此之外，國外在吸納監(jiān)理咨詢工程師時(shí)強(qiáng)調(diào)個人的工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。如英國咨詢工程師協(xié)會規(guī)定入會的會員年齡必須在38歲以上，新加坡要求工程結(jié)構(gòu)方面的監(jiān)理工程師必須具有8年以上的工程設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)。法國對其資質(zhì)要求似乎更高，除要求申請人必須是高等土木工程學(xué)院畢業(yè)生，具有10年以上工程經(jīng)歷，還必須通過法國建設(shè)部“技術(shù)監(jiān)理審查委員會”資審面試確認(rèn)方可。
經(jīng)上述嚴(yán)格的職業(yè)要求，監(jiān)理工程師素質(zhì)均達(dá)精通法律，主要是經(jīng)濟(jì)合同法和FID1C編制的條款；善于管理，主要是熟練掌握現(xiàn)代化管理方法和手段；有技術(shù)專長，具備施工安裝各種專業(yè)知識，能進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，為高素質(zhì)、高智能的管理人才。
5.酬金優(yōu)厚化。
國際上監(jiān)理費(fèi)用的額度和價(jià)位比較高，通常情況下約占工程總造價(jià)的1%～4%之間，由于建設(shè)項(xiàng)目的種類、特點(diǎn)、服務(wù)內(nèi)容深度的差異，各國略有不同，如以工程總價(jià)為基數(shù)，美國收取3%～4%，德國收5%（含工程設(shè)計(jì)方案費(fèi)），日本收2.3%～4.5%（名為“設(shè)計(jì)監(jiān)理費(fèi)”），臺灣省收2.3%左右，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)中還因監(jiān)理資質(zhì)等級不同而有所浮動。
三、我國監(jiān)理行業(yè)的發(fā)展方向
1、明確監(jiān)理的定位
1.1監(jiān)理為服務(wù)于業(yè)主的咨詢單位
業(yè)主與監(jiān)理工程師簽訂的合同——《委托建設(shè)監(jiān)理合同》是委托合同的一種，監(jiān)理工程師受業(yè)主委托對項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)理和管理。監(jiān)理合同的標(biāo)的是服務(wù)，即監(jiān)理工程師應(yīng)根據(jù)委托為業(yè)主提供高水平的、專業(yè)化的智力服務(wù)。
《建筑法》第三十二條將工程監(jiān)理定位為代表建設(shè)單位，對承包單位在施工質(zhì)量、建設(shè)工期和建設(shè)資金使用等方面實(shí)施監(jiān)督。所以，我們要以法律法規(guī)為依據(jù)來統(tǒng)一認(rèn)識，工程監(jiān)理單位就是受業(yè)主的委托，依照法律法規(guī)及有關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)文件和合同實(shí)施監(jiān)理。監(jiān)理實(shí)際上是建設(shè)單位項(xiàng)目管理的延伸，也就是說，監(jiān)理應(yīng)該維護(hù)業(yè)主的合法權(quán)益，為業(yè)主服務(wù)，幫助業(yè)主管理好工程項(xiàng)目。因此監(jiān)理單位一定要轉(zhuǎn)變觀念，提高服務(wù)意識，只有監(jiān)理的服務(wù)水平提高了，才能受到業(yè)主的認(rèn)可，監(jiān)理的地位才能提高。但是，監(jiān)理的獨(dú)立性也不應(yīng)忽視，監(jiān)理企業(yè)是獨(dú)立的法人，監(jiān)理工程師在執(zhí)業(yè)時(shí)要遵循國家有關(guān)法律、法規(guī)，遵守合同約定，法律規(guī)定的責(zé)任必須履行，遵守公平、公正、客觀的職業(yè)操守。
1.2正確理解監(jiān)理的安全責(zé)任
我國的《安全生產(chǎn)法》和《建筑法》中都沒有規(guī)定監(jiān)理工程師承擔(dān)施工中的安全管理職責(zé)，但《安全條例》中的第14條、第26條與第57條分別對監(jiān)理工程師在現(xiàn)場安全生產(chǎn)管理中承擔(dān)的責(zé)任做出了一些規(guī)定。但其對監(jiān)理在施工過程中具體承擔(dān)的安全管理工作及承擔(dān)的具體責(zé)任不明確，比如在安全生產(chǎn)監(jiān)理方面，對施工組織設(shè)計(jì)方案的審查，是實(shí)質(zhì)性的技術(shù)審查還是程序性審查，如果是技術(shù)性審查，應(yīng)該審查到什么程度等，都沒有做出明確規(guī)定。這就迫切需要相關(guān)實(shí)施細(xì)則的出臺，以《條例》為依據(jù)，對監(jiān)理的安全管理工作內(nèi)容、工作深度進(jìn)行細(xì)化，并對監(jiān)理應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行明確界定，力爭做到客觀、科學(xué)、合理、易操作，避免將監(jiān)理的安全責(zé)任擴(kuò)大化，以正確指導(dǎo)監(jiān)理行業(yè)的健康發(fā)展。
2、全過程、全方位監(jiān)理
監(jiān)理工作面臨世界經(jīng)濟(jì)一體化、市場經(jīng)濟(jì)體制不斷健全和建設(shè)項(xiàng)目組織實(shí)施方式改革帶來的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。工程監(jiān)理企業(yè)必須進(jìn)一步樹立市場競爭觀念、經(jīng)營理念和服務(wù)意識，不斷拓展經(jīng)營范圍、擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，向縱深兩個方面擴(kuò)展，從單一的施工階段監(jiān)理向建設(shè)工程全過程的項(xiàng)目管理延伸，從單一的質(zhì)量控制項(xiàng)投資、進(jìn)度控制發(fā)面發(fā)展，應(yīng)用現(xiàn)代項(xiàng)目管理理論，采用先進(jìn)的項(xiàng)目管理方法和技術(shù)手段，為業(yè)主提供全過程、全方位的咨詢服務(wù)。這種咨詢服務(wù)可以是從建設(shè)工程前期策劃、可行性研究、設(shè)計(jì)管理，到工程招標(biāo)、施工管理、試運(yùn)轉(zhuǎn)的全過程服務(wù)，包括進(jìn)度、造價(jià)、質(zhì)量及安全等方面的全方位管理。為工程監(jiān)理企業(yè)拓展其經(jīng)營范圍和規(guī)模創(chuàng)造了良好的發(fā)展機(jī)遇。
3、提高監(jiān)理人員素質(zhì)
提高監(jiān)理隊(duì)伍素質(zhì)是一項(xiàng)長期任務(wù)，應(yīng)當(dāng)制定長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃。當(dāng)務(wù)之急是多渠道并舉全面提高監(jiān)理工程師的素質(zhì)，以緩解到徹底解決監(jiān)理人才的年齡與知識老化的問題。其解決辦法是：①大力繼續(xù)推行培訓(xùn)工作，開展不同層次的監(jiān)理人員的培訓(xùn)和對國際工程監(jiān)理等專題研討，如監(jiān)理公司總經(jīng)理培訓(xùn)、總監(jiān)培訓(xùn)、某工程項(xiàng)目培訓(xùn)等；②開展國際同行間業(yè)務(wù)交流、互訪活動、取長補(bǔ)短，知己知彼，搞清國際“軌道”，便于接“軌”。③選擇有關(guān)學(xué)校設(shè)立監(jiān)理專業(yè)，實(shí)行工程監(jiān)理專業(yè)本科教育。同時(shí)，可以在一些具備條件的大學(xué)設(shè)立工程監(jiān)理碩士學(xué)位或博士學(xué)位，以少數(shù)具備一定工程實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的年輕人為主要培養(yǎng)對象，學(xué)習(xí)科目可按照項(xiàng)目管理內(nèi)容設(shè)立，并借鑒國外工程管理學(xué)先進(jìn)的教學(xué)方法，結(jié)合我國實(shí)際，培養(yǎng)一批高層次監(jiān)理人才。④盡快提高工程監(jiān)理的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以吸引高素質(zhì)、高水平人才。
4、管理和監(jiān)理合一，并向項(xiàng)目管理公司過渡
4.1政策法規(guī)的引導(dǎo)趨勢
國際工程項(xiàng)目管理實(shí)踐中，多數(shù)將建設(shè)項(xiàng)目的全過程管理工作與建造期的現(xiàn)場施工監(jiān)理工作合并委托同一家工程管理顧問公司承擔(dān)，而國內(nèi)工程由于歷史因襲性多數(shù)項(xiàng)目是管理與監(jiān)理分別委托的。國家建設(shè)部2003年3月10日出臺的《關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項(xiàng)目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見》四、（五）中規(guī)定：“對于依法必須實(shí)行監(jiān)理的工程項(xiàng)目，具有相應(yīng)監(jiān)理資質(zhì)的工程項(xiàng)目管理企業(yè)受業(yè)主委托進(jìn)行項(xiàng)目管理，業(yè)主可不再另行委托工程監(jiān)理，該工程項(xiàng)目管理企業(yè)依法行使監(jiān)理權(quán)限，承擔(dān)監(jiān)理責(zé)任；沒有相應(yīng)監(jiān)理資質(zhì)的工程項(xiàng)目管理企業(yè)受業(yè)主委托進(jìn)行項(xiàng)目管理、業(yè)主應(yīng)該另行委托監(jiān)理”。工程監(jiān)理是工程項(xiàng)目管理的重要組成部分，管理和監(jiān)理單位職能的合并，符合不斷發(fā)展的建筑市場運(yùn)作關(guān)系，也符合項(xiàng)目管理的要求。同時(shí)，監(jiān)理單位應(yīng)逐步向項(xiàng)目管理公司過渡。
建設(shè)部在2003年2月以建令[20O3]30號文了《關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項(xiàng)目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)，文中指出：積極推行工程總承包和工程項(xiàng)目管理是：
…貫徹中央“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，積極開拓國際市場的需要。我國的建設(shè)監(jiān)理公司本身的定位就應(yīng)該是為業(yè)主方服務(wù)的項(xiàng)目管理公司。…
多年來，由于客觀和主觀的原因，未能全面地實(shí)現(xiàn)這個目標(biāo)，建設(shè)部在專題調(diào)研的基礎(chǔ)上的上述《指導(dǎo)意見》，既為我國建設(shè)臨理事業(yè)的發(fā)展指出了方向，也提供了機(jī)遇。
4.2北京國金咨詢管理公司的發(fā)展路程強(qiáng)有力的證明了項(xiàng)目管理公司的市場生命力
“國金管理”創(chuàng)建于1998年8月，作為北京第一家專門從事建設(shè)項(xiàng)目全過程管理的企業(yè)，在業(yè)內(nèi)尚未對項(xiàng)目全過程管理形成共識，并缺乏政策法規(guī)的引導(dǎo)情況下，“國金管理”以最大程度滿足投資人的建設(shè)項(xiàng)目管理需求為己任，通過幾年不懈努力，由初期市場初步接受直至贏得了業(yè)界的廣泛認(rèn)同。成立6年來先后承擔(dān)全過程管理與監(jiān)理的已建和在建大中型項(xiàng)目共35個，總建筑面積約225.7萬平方米；其中不乏國內(nèi)頂尖級重大建設(shè)項(xiàng)目，如中國最大的社會發(fā)展項(xiàng)目——中國中央電視臺新臺址工程（總建筑面積約55萬平方米，建安工程總投資約70億元）的建設(shè)項(xiàng)目全過程管理，及中國最具影響力的項(xiàng)目——地處天安門廣場的中國國家博物館改建擴(kuò)建工程（總建筑面積約18萬平方米，總投資約20億元）的建設(shè)項(xiàng)目全過程管理。“國金管理”的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明工程管理公司有著廣泛的市場需求和強(qiáng)盛的生命力。
4.2.1管理和監(jiān)理的合一
“國金管理”在多年項(xiàng)目委托管理實(shí)踐中早已推行項(xiàng)目管理與監(jiān)理的合一，取得了良好的效果。“國金管理”具有國家發(fā)展與改革委員會頒發(fā)的中國工程咨詢甲級資質(zhì)和建設(shè)部頒發(fā)的中國建設(shè)工程監(jiān)理甲級資質(zhì)，在承接的大型項(xiàng)目中，如：西門子中國總部大樓、恭親王府、農(nóng)業(yè)部機(jī)關(guān)大院改造工程等都是管監(jiān)合一項(xiàng)目。實(shí)踐表明，通過合并建設(shè)項(xiàng)目管理與施工監(jiān)理工作，減少了項(xiàng)目管理的內(nèi)部工作界面，實(shí)現(xiàn)了資源的共享。提高了工作效率與質(zhì)量。并且這一新型的管理模式也與國際工程咨詢業(yè)的一般作法非常接近，實(shí)現(xiàn)了與國際通用作法的接軌，也符合中國政府關(guān)于培育和扶持工程項(xiàng)目管理企業(yè)的政策傾向及近期頒布的關(guān)于推動“管監(jiān)合一”的相關(guān)法規(guī)。
4.2.2全過程的融會貫通
“國金管理”不僅具有中國工程咨詢甲級資質(zhì)、中國建設(shè)工程監(jiān)理甲級資質(zhì)及工程招標(biāo)甲級資質(zhì)，并于2003年10月通過了建筑工程全過程管理（含監(jiān)理）的綜合管理體系認(rèn)證，即集ISO9001：2000的質(zhì)量管理體系、ISO14001：1996的環(huán)境管理體系、GB/T28001-2001的職業(yè)健康安全管理體系的三位一體的認(rèn)證，成為國內(nèi)首家完成建設(shè)項(xiàng)目全過程管理（含監(jiān)理）綜合管理體系認(rèn)證的工程咨詢企業(yè)，具有承擔(dān)建設(shè)項(xiàng)目全過程管理所需的完備的經(jīng)營資格。其業(yè)務(wù)范圍向前延伸至項(xiàng)目功能策劃與立項(xiàng)研究，向后延伸至施工監(jiān)理，此延伸并非將階段性業(yè)務(wù)簡單地堆砌在一起。“國金管理”非常注重使項(xiàng)目前期策劃咨詢與項(xiàng)目建設(shè)期實(shí)施的有機(jī)結(jié)合，將建設(shè)期實(shí)施及后期管理中反饋的信息、數(shù)據(jù)經(jīng)過統(tǒng)計(jì)分析后用于項(xiàng)目前期的策劃咨詢，這樣的策劃與前期咨詢的成果具有很高的可行性，一旦經(jīng)業(yè)主或政府批準(zhǔn)付諸實(shí)施，一般都能指導(dǎo)實(shí)踐得到落實(shí)。
根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，對政府投資的非經(jīng)營性建設(shè)項(xiàng)目，要推行“代建制”，所謂“代建制”的實(shí)質(zhì)是以專業(yè)化的“工程項(xiàng)目管理單位”取代原有項(xiàng)目使用單位臨時(shí)自設(shè)的管理機(jī)構(gòu)，從而提高建設(shè)項(xiàng)目的管理水平。由于“國金管理”自發(fā)展之初，即將自己業(yè)務(wù)定位為全過程項(xiàng)目管理，經(jīng)過多年實(shí)踐，已經(jīng)積累了豐富的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。所以自推行代建制以來，已先后承接了3個代建制項(xiàng)目，分別為：朝陽區(qū)民政局辦公樓改擴(kuò)建工程、北京地壇醫(yī)院遷建工程及北京工人體育館、體育場結(jié)構(gòu)加固及改造工程。目前，朝陽區(qū)民政局辦公樓改擴(kuò)建工程已進(jìn)入收尾階段，其他兩個項(xiàng)目也都在井然有序的向前進(jìn)展。為適應(yīng)全國各地建設(shè)項(xiàng)目對委托項(xiàng)目管理及實(shí)施“代建制”的需求，“國金管理”已制定了全國范圍的發(fā)展規(guī)劃，正向更高更遠(yuǎn)的目標(biāo)邁進(jìn)。
四、結(jié)束語
隨著我國WTO步伐的加快，國外先進(jìn)的項(xiàng)目管理公司將不斷涌入中國市場，我國的監(jiān)理企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)，要想在競爭中立于不敗之列。必須借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，明確自己的發(fā)展方向，逐步發(fā)展為具有國際競爭力的項(xiàng)目管理公司。
參考文獻(xiàn)：
[1]何伯森等.論工程項(xiàng)目施工中的安全管理[J].建設(shè)監(jiān)理.2005年（4）：39~41
[2]王素卿.2005年6月30日在全國建設(shè)工程監(jiān)理工作會議上的總結(jié)講話
1資產(chǎn)評估行業(yè)在我國的發(fā)展
1.1起步階段(1989年——1990年)
我國資產(chǎn)評估行業(yè)起步于上世紀(jì)80年代末、90年代初。1989年國家體改委、國家計(jì)委、財(cái)政部、原國家國有資產(chǎn)管理局共同了《關(guān)于出售國有小型企業(yè)產(chǎn)權(quán)的暫行辦法》和《關(guān)于企業(yè)兼并的暫行辦法》，同年，原國家國有資產(chǎn)管理局了《關(guān)于在國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變化時(shí)必須進(jìn)行資產(chǎn)評估的若干暫行規(guī)定》。1990年7月原國家國有資產(chǎn)管理局成立了資產(chǎn)評估中心，負(fù)責(zé)對資產(chǎn)評估項(xiàng)目和評估行業(yè)的管理工作。這標(biāo)志著我國資產(chǎn)評估工作的起步。
1.2快速發(fā)展階段(1991年——1997年)
1991年以國務(wù)院第91號令形式了《國有資產(chǎn)評估管理辦法》。同時(shí)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)管理暫行辦法、資產(chǎn)評估收費(fèi)管理辦法等評估行業(yè)基本法規(guī)、制度的起草和工作也相繼完成。這些工作的完成，為建立我國的國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目管理制度、資產(chǎn)評估資格管理制度等提供了法律依據(jù)，推動了我國資產(chǎn)評估行業(yè)在初期階段的快速發(fā)展。
1993年12月，中國資產(chǎn)評估協(xié)會成立，并于1995年代表我國資產(chǎn)評估行業(yè)加入國際評估準(zhǔn)則委員會(IVSC)。協(xié)會的成立標(biāo)志著中國資產(chǎn)評估行業(yè)經(jīng)過幾年的快速發(fā)展，已經(jīng)開始成為一個獨(dú)立的中介行業(yè)。我國評估行業(yè)管理體制也走向政府直接管理與行業(yè)自律管理相結(jié)合的道路。
1993年至1998年間，評估機(jī)構(gòu)和評估從業(yè)人員的數(shù)量迅速增加，同時(shí)建立了注冊資產(chǎn)評估師制度，完善了資產(chǎn)評估行業(yè)準(zhǔn)入制度，了資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見等技術(shù)性規(guī)范，資產(chǎn)評估行業(yè)空前發(fā)展。
1.3發(fā)展完善階段(1998年至今)
1998年資產(chǎn)評估協(xié)會劃歸財(cái)政部，政府管理與行業(yè)管理相對分離。2000年，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見的通知》(［2001］102號)，之后財(cái)政部相繼制定了《國有資產(chǎn)評估違法行為處罰辦法》等六個配套改革文件。這些措施是國有資產(chǎn)評估管理方式上的重大變革，財(cái)政部將評估項(xiàng)目的立項(xiàng)確認(rèn)制度改為備案、核準(zhǔn)制，加大了評估師在資產(chǎn)評估行為中的責(zé)任。這次重大改革標(biāo)志著我國資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展進(jìn)入到一個強(qiáng)化自律管理的新階段。
2001年，根據(jù)國務(wù)院清理整頓鑒證類中介機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組和財(cái)政部的統(tǒng)一安排，中國資產(chǎn)評估協(xié)會與中國注冊會計(jì)師協(xié)會合并。合并后的中國注冊會計(jì)師協(xié)會對評估和審計(jì)兩個行業(yè)、兩種資格進(jìn)行管理，同時(shí)保留中國資產(chǎn)評估協(xié)會的牌子，在國際交流和評估行業(yè)統(tǒng)一管理工作中使用。
2003年國務(wù)院設(shè)立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（簡稱國資委）。財(cái)政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理的部分職能劃歸國資委。財(cái)政部則作為政府管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)評估行業(yè)管理工作。這次改革從源頭上徹底解決了長期以來國有資產(chǎn)評估管理與資產(chǎn)評估行業(yè)管理不分的局面，實(shí)現(xiàn)了國有資產(chǎn)評估管理與資產(chǎn)評估行業(yè)管理完全分離，使評估行業(yè)在形式和實(shí)質(zhì)上都真正成為一個獨(dú)立的中介行業(yè)。
2003年12月，國務(wù)院辦公廳101號文轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范評估行業(yè)管理的意見》。根據(jù)文件精神，2004年2月，財(cái)政部決定中國資產(chǎn)評估協(xié)會繼續(xù)單獨(dú)設(shè)立，并以財(cái)政部名義了《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》。根據(jù)101號文件的要求，財(cái)政部組織在全國范圍內(nèi)對資產(chǎn)評估行業(yè)進(jìn)行全面檢查，進(jìn)一步推動了我國資產(chǎn)評估行業(yè)的健康發(fā)展。
截止到2005年8月，我國已有3400多家評估機(jī)構(gòu)，30000多人通過考試取得注冊資產(chǎn)評估師資格，其中22000多人為執(zhí)業(yè)注冊資產(chǎn)評估師。自1998年以來，全國資產(chǎn)評估行業(yè)累計(jì)完成國有資產(chǎn)評估約15萬億元。我國的資產(chǎn)評估行業(yè)是適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展并在政府大力扶植下產(chǎn)生和發(fā)展起來的，十多年來，在國有企業(yè)改制、資本市場和證券市場建設(shè)、中外合資合作等經(jīng)濟(jì)行為中發(fā)揮了重要作用。但也不可否認(rèn)，資產(chǎn)評估行業(yè)在我國的發(fā)展還存在諸多問題。
2我國資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展存在的問題
2.1評估行業(yè)多頭管理，不適應(yīng)評估行業(yè)發(fā)展的要求
目前，評估行業(yè)多頭管理，在經(jīng)濟(jì)生活中先后介入評估行業(yè)的部門有財(cái)政(國有資產(chǎn))、國土資源、建設(shè)、計(jì)劃(物價(jià))等9家部門，設(shè)立的執(zhí)業(yè)資格有注冊資產(chǎn)評估師、注冊房地產(chǎn)估價(jià)師、注冊土地估價(jià)師、注冊鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)資產(chǎn)評估師、農(nóng)村集體資產(chǎn)評估員、價(jià)格鑒證師、礦業(yè)權(quán)評估師、舊機(jī)動車評估師、珠寶首飾鑒定師等。雖然在2001年國務(wù)院清理整頓經(jīng)濟(jì)鑒證類社會中介機(jī)構(gòu)的活動中，價(jià)格鑒證師已淡出中介服務(wù)市場，注冊鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)資產(chǎn)評估師被并入注冊資產(chǎn)評估師，集體資產(chǎn)評估員資格被取消，珠寶首飾評估也被納入到了評估業(yè)的組成部分中，但目前我國依然有五六種評估執(zhí)業(yè)資格。其中在經(jīng)濟(jì)活動中影響較大的有注冊資產(chǎn)評估師、注冊房地產(chǎn)估價(jià)師和土地估價(jià)師三種職業(yè)資格。
各職業(yè)資格各有業(yè)務(wù)規(guī)范，各有收費(fèi)辦法，在實(shí)際工作中既造成了評估質(zhì)量的不統(tǒng)一，又造成了重復(fù)評估、重復(fù)收費(fèi)的局面；既加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)，又造成了社會資源的浪費(fèi)；還導(dǎo)致了評估行業(yè)無序競爭、條塊分割。而且評估行業(yè)的多頭管理局面導(dǎo)致了諸多不良后果，形成許多地方評估機(jī)構(gòu)小、散、亂，服務(wù)單一，市場競爭乏力，甚至一些中小城市及經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的評估機(jī)構(gòu)出現(xiàn)難以生存的情況。這些問題，使得評估機(jī)構(gòu)難以發(fā)展壯大，評估標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，也使得社會對行業(yè)的認(rèn)知度不高。
2.2評估法制不健全，不利于行業(yè)的統(tǒng)一管理
律師行業(yè)有《律師法》，注冊會計(jì)師行業(yè)有《注冊會計(jì)師法》，而資產(chǎn)評估行業(yè)卻沒有相應(yīng)的法律。我國目前的評估法規(guī)體系是以《國有資產(chǎn)評估管理辦法》為核心、中央政府頒行行政法規(guī)和中央政府部門頒布的規(guī)章為主、部分省市出臺地方性評估規(guī)章補(bǔ)充、行業(yè)協(xié)會輔之以自律規(guī)范并有國家其他法律法規(guī)配套的法律體系。這一法律體系曾經(jīng)發(fā)揮過積極作用，但由于立法層次不高、不能完全適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀，已極大地影響到了行業(yè)發(fā)展。
2.3評估人員復(fù)雜，隊(duì)伍不過硬
資產(chǎn)評估強(qiáng)調(diào)的是評定估算，如果從業(yè)人員缺乏必要的專業(yè)訓(xùn)練和職業(yè)道德，其評估的結(jié)果可想而知。同時(shí)評估作為一個完整的知識體系涉及到會計(jì)、審計(jì)、機(jī)械、建筑、經(jīng)濟(jì)法規(guī)及經(jīng)濟(jì)學(xué)等方面的內(nèi)容，而目前我國的資產(chǎn)評估人員大多是由會計(jì)人員或機(jī)械、建筑工程人員構(gòu)成，其知識結(jié)構(gòu)單一，評估范圍受限。同時(shí)評估師隊(duì)伍學(xué)歷層次低，我國本科以上學(xué)歷人數(shù)在50%左右，遠(yuǎn)低于美國的85%以上的水平。這種局面既不利于資產(chǎn)評估理論上的研究和創(chuàng)新，又不利于專業(yè)資產(chǎn)評估人員的培養(yǎng)。
2.4理論研究相對滯后，評估準(zhǔn)則體系尚待完善
應(yīng)當(dāng)說經(jīng)過十多年的發(fā)展，我國的資產(chǎn)評估理論已有了長足的發(fā)展，對于資產(chǎn)評估目的、評估主體、評估假設(shè)、價(jià)值類型、評估原則等基本形成了統(tǒng)一認(rèn)識，對于評估的三大方法及其程序以及評估報(bào)告的格式和內(nèi)容也都有了深入地探討。但不可否認(rèn)在一些資產(chǎn)評估理論問題上我們和先進(jìn)國家還有很大差距，諸如從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度探討資產(chǎn)評估相關(guān)問題，資產(chǎn)評估結(jié)果如何為會計(jì)報(bào)告服務(wù)等。更重要的是我國目前的資產(chǎn)評估理論更多的是從便于指導(dǎo)實(shí)務(wù)角度論述的，如會計(jì)學(xué)原理那樣的資產(chǎn)評估原理還是空白。我國的評估準(zhǔn)則體系包括資產(chǎn)評估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則、資產(chǎn)評估質(zhì)量控制準(zhǔn)則和資產(chǎn)評估后續(xù)教育準(zhǔn)則四部分。但目前頒行的只有兩個基本準(zhǔn)則(《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》)、一個具體準(zhǔn)則(無形資產(chǎn)準(zhǔn)則)，其他多以指導(dǎo)意見、指南的形式出現(xiàn)，雖說也基本滿足了評估實(shí)踐的需要，但與發(fā)達(dá)國家相比我國的評估準(zhǔn)則體系急需完善。
3發(fā)展資產(chǎn)評估行業(yè)的對策
3.1統(tǒng)一資產(chǎn)評估管理，變多頭管理、政出多門為“一言堂”
所謂“一言堂”就是將注冊資產(chǎn)評估師、土地估價(jià)師和房地產(chǎn)估價(jià)師等職業(yè)資格盡快統(tǒng)一起來，并出臺統(tǒng)一的評估準(zhǔn)則及行業(yè)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。前文已述及，由于我國的資產(chǎn)評估管理政出多門，才導(dǎo)致評估標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一、評估行業(yè)的惡性競爭；也正是緣于此，評估行業(yè)的發(fā)展及認(rèn)可程度才不如另外兩個中介行業(yè)。這是解決我國評估行業(yè)發(fā)展諸多問題的關(guān)鍵。顯然這樣做會觸動一些部門的利益，但從行業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展來看，利大于弊，長痛不如短痛。
3.2加快立法程序，盡快出臺統(tǒng)一的行業(yè)管理法律
解決了資產(chǎn)評估行業(yè)的統(tǒng)一管理問題，出臺統(tǒng)一的行業(yè)管理法律既是行業(yè)管理的需要，也是行業(yè)發(fā)展的需要。
3.3發(fā)展學(xué)歷教育，提高評估人員素質(zhì)
我國的評估人員素質(zhì)參差不齊，對此行業(yè)協(xié)會應(yīng)與教育部門協(xié)商資產(chǎn)評估學(xué)歷教育的發(fā)展。雖然我國目前有些院校已開設(shè)了資產(chǎn)評估的專科教育，本科教育也已有個別開設(shè)。但各個學(xué)校的課程設(shè)置差異較大，這也需要協(xié)會出面予以協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
2．根據(jù)有關(guān)資料顯示，我國果品行業(yè)專業(yè)網(wǎng)站大約有40多家。其中中國果品信息網(wǎng)（中國果品流通協(xié)會網(wǎng)站）等5家網(wǎng)站位列農(nóng)業(yè)100強(qiáng)網(wǎng)站之列。除行業(yè)性水果專業(yè)網(wǎng)站，還有荔枝、芒果、香蕉、梨、棗等各種單品水果專業(yè)網(wǎng)站。同時(shí)，各地農(nóng)業(yè)網(wǎng)站都不同程度的設(shè)有水果頻道和專欄。果品企業(yè)是應(yīng)用電子商務(wù)的主體，主要是大中城市的果品龍頭企業(yè)和大型批發(fā)、集貿(mào)市場。目前，在水果產(chǎn)地縣、鎮(zhèn)的一些運(yùn)銷大戶、專業(yè)合作社，也創(chuàng)建了網(wǎng)站，電子商務(wù)正在起步和發(fā)展。根據(jù)素有“中國蘋果之都”美譽(yù)的山東棲霞調(diào)查，在大約200家果品商儲公司中，近20%的企業(yè)有不同程度的電子商務(wù)應(yīng)用。但從整體看，果品行業(yè)的電子商務(wù)還遠(yuǎn)未開展起來，極具發(fā)展?jié)摿Α?/p>
二．開展電子商務(wù)促進(jìn)果品產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展
果品行業(yè)發(fā)展電子商務(wù)的意義，首先是突破果品產(chǎn)業(yè)發(fā)展瓶頸的需要。我國果品產(chǎn)業(yè)總量的發(fā)展已有可觀的規(guī)模，而且生產(chǎn)能力還可以進(jìn)一步擴(kuò)大。1978年，全國水果產(chǎn)量僅為657萬噸，2004年已達(dá)到8394萬噸（含瓜果的產(chǎn)量為1.5億噸）。2004年比1978年增長11.8倍，產(chǎn)值達(dá)到1500億元。從1995年起，我國水果產(chǎn)量一直穩(wěn)居世界各國首位。同時(shí)，從消費(fèi)水平發(fā)展看，市場潛力巨大。但近年來，許多水果品種出現(xiàn)賣難現(xiàn)象，階段性買方市場明顯。其原因是多方面的，而信息不靈、渠道不寬、流通不暢是主要原因。果品行業(yè)發(fā)展電子商務(wù)可以擴(kuò)大市場的時(shí)空范圍，未來的發(fā)展可以加快加大果品市場的信息流、商流、資金流和物流，一定程度上突破銷售不暢造成的行業(yè)發(fā)展瓶頸。
其次是擴(kuò)大出口的需要。目前我國水果出口連年大幅增長，進(jìn)出口貿(mào)易順差超過10億美元。未來幾年，國際水果市場發(fā)展?jié)摿Υ螅貏e是我國水果出口價(jià)格競爭力強(qiáng)，我們發(fā)展電子商務(wù)，就可以更好地實(shí)現(xiàn)國內(nèi)和國際市場對接，促進(jìn)果品行業(yè)的整體發(fā)展。
第三是節(jié)約交易成本，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，促進(jìn)企業(yè)增效和提高企業(yè)管理水平的需要。一些企業(yè)通過努力取得了效果。例如，四川惠農(nóng)生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司開展電子商務(wù)，建立自己的網(wǎng)頁，樹立公司形象，網(wǎng)上洽談，改變以往盲目跑市場的情況，節(jié)約了成本，增加了定單，2005年的柑橘購銷量是去年的1.5倍，利潤有望翻番。四川蒲江雜柑合作社開展電子商務(wù)以來，推廣當(dāng)?shù)貎?yōu)良柑橘品種作用明顯，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益連年取得好成績。
三．果品行業(yè)發(fā)展電子商務(wù)的對策
目前，制約果品行業(yè)發(fā)展電子商務(wù)的難點(diǎn)主要是：水果是鮮活農(nóng)產(chǎn)品，保鮮比較困難；外觀和內(nèi)在質(zhì)量、口感、風(fēng)味差別大，標(biāo)準(zhǔn)體系缺失；果品生產(chǎn)的組織化程度低，仍然是以千家萬戶分散的方式為主，農(nóng)村電腦擁有率低；企業(yè)對發(fā)展電子商務(wù)認(rèn)識不夠，在資金、技術(shù)、人員存在實(shí)際困難，畏難情緒普遍。
關(guān)鍵詞：水問題水行業(yè)戰(zhàn)略
一、中國的水問題
中國的供水總量巨大，地區(qū)間水量差異也很大，并且全國人均水擁有量偏低。資源短缺、供水基礎(chǔ)設(shè)施不足、水污染以及水資源天然分布不平衡等因素導(dǎo)致中國各城市用水嚴(yán)重緊張。1995年前后，中國的年度可再生水資源約為28000億m3，繼巴西、俄羅斯、加拿大和印度尼西亞之后，位列全球第五。然而，就人均水資源擁有量而言，中國是全球最低的國家之一。中國的人均水資源擁有量不到2200m3，僅為全球平均量的四分之一。到21世紀(jì)中葉，當(dāng)中國的總?cè)丝谠黾拥?6億時(shí)，其人均水資源擁有量將降至1700m3。據(jù)報(bào)道，目前中國每天的缺水量為2880萬m3。這一狀況意味著中國不得不用僅占全世界可再生淡水資源總量的6％的水資源來養(yǎng)活超過全球22％的人口。
中國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模巨大并擁有廣袤的灌溉土地，農(nóng)民們面臨著來自城市、工業(yè)、交通以及水電等行業(yè)不斷增長的用水競爭。下述因素致使水資源管理面臨巨大挑戰(zhàn)，包括降水分布不均、人口眾多、在約占國土面積一半的干旱地區(qū)分布著眾多城鎮(zhèn)，有關(guān)水的配置和利用的法律制度極為復(fù)雜等。而且，地區(qū)不平衡進(jìn)一步加劇了水資源短缺的局面。華北地區(qū)的人均水資源量僅為華南地區(qū)的五分之一，然而兩地區(qū)的用水需求卻大致相當(dāng)。灌溉農(nóng)業(yè)效率低下致使耗水量大為增加，然而水生產(chǎn)力（每耗水單位的產(chǎn)量）卻相對低下，同時(shí)，因灌溉徑流攜帶農(nóng)藥和其他化學(xué)品而引發(fā)污染。中國是否能養(yǎng)活自己的問題將部分取決于其如何解決其水問題。
如今，中國水資源開發(fā)正處于十字路口。這方面涉及到選擇實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的道路以及在不同的發(fā)展遠(yuǎn)景和發(fā)展方案中做出戰(zhàn)略性選擇。中國對影響未來水資源開發(fā)和管理戰(zhàn)略方案選擇的某些內(nèi)容已經(jīng)進(jìn)行了探討。這些內(nèi)容包括：(1)洪災(zāi)和干旱的影響日益嚴(yán)重，極大地威脅著人們的生命和生活；(2)在許多地區(qū)，地表水和地下水日漸稀少；(3)包括環(huán)境用水在內(nèi)的各類用水對有限的水資源的競爭日益加劇；(4)城市化進(jìn)程的加快導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)土地的流失；(5)水土流失；(6)對包括土地、水和大氣質(zhì)量在內(nèi)的環(huán)境日益惡化的關(guān)注程度日益提高；(7)水利項(xiàng)目的長期生存能力及可持續(xù)性：（8）不斷變化的社會發(fā)展重點(diǎn)，如對大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的移民和環(huán)境影響的關(guān)注。當(dāng)然，在上述基礎(chǔ)上，還需要滿足13億人口的需求，并與經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展引發(fā)的社會變化的步伐保持一致。需要達(dá)到可持續(xù)供水與人類和環(huán)境目標(biāo)之間的公正、平衡。
總體而言，迄今為止，中國應(yīng)對缺水的措施包括規(guī)劃和實(shí)施大型工程項(xiàng)目，如總投資預(yù)計(jì)超過600億美元的“南水北調(diào)”工程。該工程通過一系列水道將水從長江引入黃河、淮河和海河流域，其中東線和中線工程預(yù)計(jì)在2010年底前竣工。長期以來，盡管中國傾向于此類巨型工程，但如今也需要向下列方面轉(zhuǎn)移：（1）實(shí)施機(jī)構(gòu)改革計(jì)劃；（2）加強(qiáng)水資源管理，并使該管理一體化；（3）節(jié)水計(jì)劃，（4）通過提高家庭、工廠和農(nóng)業(yè)用水的價(jià)格加強(qiáng)需求管理。
中國已投入大量資金用于水行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。資金主要來源于公共部門，有時(shí)也配以多邊金融機(jī)構(gòu)和雙邊機(jī)構(gòu)的資金、商業(yè)貸款以及民營資本。盡管水安全與發(fā)展和扶貧之間存在著聯(lián)系，水資源開發(fā)，特別是水資源管理的總投資仍顯不足。實(shí)施重大水資源基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目（比如為水電開發(fā)、灌溉、防洪和抗旱而建的大壩以及跨流域調(diào)水工程等）建設(shè)，尤其是在高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下為此類項(xiàng)目籌集資金，仍然是一大實(shí)實(shí)在在的挑戰(zhàn)。近些年來，盡管在將新型水資源管理方法引入水利項(xiàng)目上取得了一些進(jìn)展，但仍存在一個主要問題，那就是，水資源利用仍然被認(rèn)為是生產(chǎn)和消費(fèi)的一部分，而不是一體化的開發(fā)和管理的一部分，而一體化開發(fā)和管理則包含了與其他各類用水的聯(lián)系以及對供水質(zhì)量和污水處理的考慮。中國水行業(yè)的一些具體問題分述如下。
二、灌溉農(nóng)業(yè)
缺水正嚴(yán)重地影響著中國的糧食生產(chǎn)能力，這種情況在華北尤為嚴(yán)重，中國大部分小麥、玉米和棉花產(chǎn)自那里，并且要取得高產(chǎn)，必須依靠灌溉。然而，由于工業(yè)和家庭生活用水需求迅速增長，同時(shí)由于現(xiàn)代灌溉技術(shù)在某些缺水地區(qū)的應(yīng)用（如噴灌），灌溉用水實(shí)際上呈上升趨勢，使可用水進(jìn)一步短缺。由于缺乏環(huán)境配水和水污染的不斷加重，許多流域的河流環(huán)境正迅速惡化。如不立即執(zhí)行有效的水資源管理政策，這種情況將會進(jìn)一步惡化。要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)應(yīng)是通過“真正”的節(jié)水措施將灌溉農(nóng)業(yè)耗水量降至可持續(xù)水平，然后繼續(xù)提高農(nóng)業(yè)用水的生產(chǎn)力，也就是提高每耗水單位的產(chǎn)量及經(jīng)濟(jì)價(jià)值。世行資助的塔里木河流域二期項(xiàng)目、節(jié)水項(xiàng)目以及海河流域水和環(huán)境綜合管理項(xiàng)目正致力于實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)。隨著水和良田的進(jìn)一步短缺，種植結(jié)構(gòu)向經(jīng)濟(jì)價(jià)值高而耗水低的農(nóng)作物的轉(zhuǎn)變變得非常必要。隨著水價(jià)值的提高，小麥和玉米的種植最有可能呈現(xiàn)下降趨勢，因?yàn)樾←満陀衩坠喔扔盟氖找嫦鄬^低。棉花以及各類高價(jià)值水果和蔬菜等作物的生產(chǎn)將會呈增長態(tài)勢。高價(jià)值水果和蔬菜的耗水量較大，但同時(shí)也適合于采用節(jié)水灌溉技術(shù)，如滴灌和溫室生產(chǎn)。此外，通常情況下，這些作物用地較少。
三、運(yùn)行與維護(hù)
運(yùn)行與維護(hù)資金的缺乏降低了基礎(chǔ)設(shè)施的預(yù)期壽命，并使所提供的服務(wù)低效且不公平，以至有時(shí)用戶們拒絕支付服務(wù)費(fèi)用。通過適當(dāng)?shù)倪\(yùn)行與維護(hù)確保投資的可持續(xù)性常常被當(dāng)作非重點(diǎn)問題。這種狀況表明中國應(yīng)采取新方法進(jìn)行運(yùn)行與維護(hù)。發(fā)達(dá)國家常常在項(xiàng)目的規(guī)劃初期就考慮其運(yùn)行與維護(hù)安排，并將它作為項(xiàng)目不可或缺的一部分予以實(shí)施。在大多數(shù)情況下，組織機(jī)構(gòu)和費(fèi)用分?jǐn)偟染咽孪茸龀霭才牛瑥亩芡ㄟ^收取適當(dāng)?shù)乃M(fèi)確保工程運(yùn)行與維護(hù)順利實(shí)施。包括中國在內(nèi)的發(fā)展中國家通常由政府部門負(fù)責(zé)運(yùn)行與維護(hù)。然而，組織機(jī)構(gòu)不健全以及缺乏費(fèi)用分?jǐn)倷C(jī)制致使運(yùn)行與維護(hù)的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。現(xiàn)行水費(fèi)并不能反映運(yùn)行維護(hù)的實(shí)際費(fèi)用，并且大大低于實(shí)際的收支平衡的價(jià)格。鑒于良好維護(hù)的高回報(bào)，一些發(fā)展中國家正打算設(shè)立運(yùn)行與維護(hù)專用資金，以確保資金充足。當(dāng)資源（水）有限時(shí)，這一點(diǎn)就顯得更為重要。
四、水費(fèi)
中國水行業(yè)的核心問題之一是水費(fèi)或水價(jià)問題。在中國，水依然是在很大程度上需要補(bǔ)貼的一種資源，各行業(yè)的消費(fèi)者所支付的費(fèi)用通常要低于制水和配水的實(shí)際費(fèi)用。中國的官員們常常更關(guān)注人們對水費(fèi)的承受能力及政治上的接受程度。但是，如果不提高水費(fèi)，就難以制定符合實(shí)際的水資源和環(huán)境融資戰(zhàn)略。應(yīng)采用按方計(jì)費(fèi)的收費(fèi)結(jié)構(gòu)。按方收費(fèi)是一種重要且有效的方法，它不但能促進(jìn)節(jié)水，實(shí)現(xiàn)需求管理，而且也能很好地調(diào)節(jié)用水量及水價(jià)，并使它們達(dá)到合理的水平。目前，灌溉水費(fèi)由兩部分組成，一是水費(fèi)本身，二是灌溉服務(wù)收費(fèi)。需要提高水價(jià)，并將收取的資金用于灌溉系統(tǒng)，以保證長期的可持續(xù)性。為促進(jìn)節(jié)水，水費(fèi)/水價(jià)體系應(yīng)建立在按方計(jì)量而不是按面積（畝）計(jì)量的基礎(chǔ)之上。實(shí)現(xiàn)按方收費(fèi)需要在田間或其附近量水，而這正是用水戶協(xié)會的功能之一。有經(jīng)驗(yàn)表明，這種從以供水管理為中心的體制向以需水管理為中心的體制的轉(zhuǎn)變可大大降低田間的用水量，同時(shí)也可大大降低農(nóng)民所承擔(dān)的灌溉服務(wù)費(fèi)用。就飲用水而言，其當(dāng)前的收費(fèi)占家庭收入的比例還不到0.5％，大大低于普遍采用的4％的承受力參照基線。這一狀況將會威脅到項(xiàng)目的商業(yè)生存能力，對那些抱有商業(yè)目標(biāo)及面臨各種限制的國外投資者而言，更是如此。通常情況下，水價(jià)必須經(jīng)基層政府的審查和批準(zhǔn)，價(jià)格審批部門可能會因批準(zhǔn)外資企業(yè)的水價(jià)而遭到反對，因?yàn)槠渌畠r(jià)與適用于國內(nèi)企業(yè)的價(jià)位并不相符。與得到補(bǔ)貼的水處理廠不同，在商業(yè)基礎(chǔ)上批準(zhǔn)的私營企業(yè)批量處理的水的較高的邊際成本，需要由地方公共事業(yè)單位、用水戶或外商承擔(dān)。最好和最負(fù)責(zé)任的減少這些風(fēng)險(xiǎn)的途徑是尋求一種明確、客觀的以財(cái)務(wù)為導(dǎo)向的水價(jià)結(jié)構(gòu)，并將合理的激勵措施納入其中，以降低成本和運(yùn)行費(fèi)用。為此，需要各方采取措施確保所有成本投入的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)水平合理而負(fù)責(zé)，從而，確保較高的邊際水費(fèi)確確實(shí)實(shí)地反映對消費(fèi)者而言的市場價(jià)格，以及對投資者而言的市場回報(bào)。對任何項(xiàng)目而言，引入適當(dāng)?shù)乃M(fèi)或水價(jià)機(jī)制對該項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)作的成功與否至關(guān)重要。至于對成本回收存在的顧慮，可通過溝通與宣傳以及引入商業(yè)管理原則加以逐步消除。
四、供水
中國的有些地區(qū)缺乏原水。原水水質(zhì)也因水位的下降和工業(yè)污染而降低。因而有必要：第一，加大污水處理的投資力度以減少污染；第二，對原水資源進(jìn)行公正和透明的管理，從而使水處理廠的投資者的利益不致被損害。近些年來，對地下水的過度開采以及地下水位不斷下降已成為日益嚴(yán)重的問題。過度開采是由于缺水引起的，在華北尤為如此。影響供水的其他一些因素包括：(1)城市需求的增長和農(nóng)村灌溉需求得不到滿足；(2)低效的灌溉、飲用水及污水系統(tǒng)；(3)低效的工業(yè)和農(nóng)業(yè)用水；(4)較低的廢水利用率；(5)終端用戶缺乏量水設(shè)施及水價(jià)較低；(6)水污染。限制用水需求并改進(jìn)供水是中國必須面對的問題。
五、水污染
水污染是中國所面臨的一個嚴(yán)峻問題。在七大流域，超過40％的水質(zhì)達(dá)不到國家水質(zhì)要求。主要湖泊的藻類污染問題相當(dāng)嚴(yán)重。中國需要通過加強(qiáng)法制建設(shè)、實(shí)施流域管理等手段處理其江湖污染問題。所面臨的挑戰(zhàn)則是如何保持工業(yè)水污染的控制勢頭以及處理城市污水排放和非點(diǎn)源污染等問題。現(xiàn)在的主要問題是排污費(fèi)低于污染治理的邊際費(fèi)用，因此投資于污水處理的動力并不大。在重要流域內(nèi)，尤其是在干旱地區(qū)，制定控制河道流量的法律將有助于降低污染。
六、洪水
人類文明發(fā)端以來，中國的河流沿岸和洪泛區(qū)一直是人類定居的重要地區(qū)。河流是天然的交通要道，洪泛區(qū)給人們提供了大片的肥沃土地。如今，洪泛區(qū)已成為中國大部分人口的家園，成就了其大部分工業(yè)，同時(shí)也提供了大片的農(nóng)田。遺憾的是，這些高產(chǎn)出地區(qū)的絕大部分易受洪水侵襲。在中國，洪水常常是毀滅性的，其主要致因是持續(xù)時(shí)間長、范圍大及強(qiáng)度高的暴雨。除了天氣原因之外，洪水的其他致因包括：(1)在重大河系的上游流域大范圍的毀林和粗放式耕作，導(dǎo)致了嚴(yán)重的水土流失和下游河道的大量淤積；(2)用于消耗性用水的引水的增加（如黃河）使河床的形態(tài)日益惡化，同時(shí)大大降低了河道的輸沙和承載能力；(3)大片的湖區(qū)和低洼地區(qū)被開墾為居住區(qū)和耕作區(qū)，結(jié)果降低了它們的滯洪能力。數(shù)世紀(jì)以來，盡管修建了一系列防洪保護(hù)工程以將洪水控制在河岸內(nèi)，但幾乎每年中國幾大江湖流域中的一個或多個仍然發(fā)生洪災(zāi)。盡管以往進(jìn)行了大規(guī)模投資，但各大江湖的防洪標(biāo)準(zhǔn)仍然偏低，比如，長江（沒有滯洪區(qū)）的防洪標(biāo)準(zhǔn)為10~20年一遇，黃河為50~60年一遇，淮河為40年一遇，遼河、松花江和珠江約為20年一遇。因此，如果不進(jìn)一步修建防洪保護(hù)工程及改進(jìn)洪水管理措施，各大江湖沿線和流域內(nèi)不斷增長的經(jīng)濟(jì)開發(fā)將使洪災(zāi)頻繁發(fā)生和經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)增大。
七、水行業(yè)戰(zhàn)略
中國要解決當(dāng)前面臨的水行業(yè)問題，必須轉(zhuǎn)變觀念與做法：(1)提高用水戶有效用水的責(zé)任意識；(2)采用使各利益方協(xié)作的一體化管理方式，如一體化的土地和水管理及一體化的水污染防治；(3)向可持續(xù)用水轉(zhuǎn)變，從以供水為中心轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕枨蠊芾頌橹行模?4)通過提高人們對水的珍貴性的認(rèn)識，引入必要的水定價(jià)機(jī)制。為確保財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性，有必要對各項(xiàng)供水服務(wù)進(jìn)行合理的定價(jià)。但要滿足貧困人口和弱勢群體的基本需求，需要設(shè)計(jì)出適當(dāng)?shù)乃畠r(jià)結(jié)構(gòu)和收費(fèi)體系。需要采取行動，特別是采取創(chuàng)新策略改進(jìn)供水服務(wù)，擴(kuò)大衛(wèi)生服務(wù)和衛(wèi)生教育范圍，直面來自城市的挑戰(zhàn)，確保水和糧食安全，保護(hù)水生態(tài)系統(tǒng)及其生物多樣性以及對洪水和沿海地區(qū)進(jìn)行管理。
世行新近出臺的水行業(yè)戰(zhàn)略建議各國制定雙向策略進(jìn)行水資源管理。第一，各國應(yīng)加強(qiáng)水資源總體規(guī)劃；第二，逐步下放供水服務(wù)的權(quán)力。至于如何進(jìn)行這方面的操作，各國的做法各異，但均應(yīng)反映各自的任務(wù)和目標(biāo)。例如，一些國家可能打算將供水服務(wù)轉(zhuǎn)交給私營部門，而另外一些國家則可能將此類服務(wù)交給財(cái)務(wù)自立的公用事業(yè)單位負(fù)責(zé)。但關(guān)鍵是使那些服務(wù)提供者對水用戶負(fù)責(zé)。為改進(jìn)供水服務(wù)，各國應(yīng)建立水資源規(guī)劃和開發(fā)協(xié)調(diào)機(jī)制。大部分國家再也無法承擔(dān)各部門為其自身目的，如水電、灌溉或城市供水而進(jìn)行水資源開發(fā)的代價(jià)極大的做法，而不顧及水的其他潛在用途。在整個流域范圍內(nèi)，水資源必須被看成是一種經(jīng)濟(jì)商品，從而在規(guī)劃初期就考慮用水過程中各方面的相互依存關(guān)系。
國外的鋼鐵企業(yè)在生產(chǎn)技術(shù)和高端建材方面比國內(nèi)的鋼鐵企業(yè)占有優(yōu)勢，主要原因就是他們的產(chǎn)業(yè)集中度高，利潤空間較大。因此，為了促進(jìn)鋼鐵產(chǎn)業(yè)有序而健康地持續(xù)發(fā)展，扭轉(zhuǎn)當(dāng)前產(chǎn)業(yè)集中度極度分散的局面，就要促進(jìn)鋼鐵企業(yè)的聯(lián)合重組。
要想取得國際競爭主動權(quán)，使鋼鐵企業(yè)由大變強(qiáng)，在實(shí)行國內(nèi)鋼鐵企業(yè)兼并重組的整個過程中，還需要有統(tǒng)一的企業(yè)文化，需要有完整的企業(yè)整合方案的出臺，在企業(yè)內(nèi)部還要展開深層次的調(diào)查，這樣才能抓住建設(shè)重點(diǎn)，提高產(chǎn)出質(zhì)量和投入產(chǎn)出比，才能用最合理的資源投入，生產(chǎn)出最高端的產(chǎn)品，才能更快更好地建設(shè)鋼鐵強(qiáng)國，進(jìn)而與全球幾大鋼鐵企業(yè)相競爭。
目前我國的消費(fèi)行業(yè)的結(jié)構(gòu)正在發(fā)生重大變化，國民在住房、交通等方面的花費(fèi)所占收入的比例在明顯地提高，這種變化就要求產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也要相應(yīng)地變化，就是說要求輕紡、食品等行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重下降，而要求房地產(chǎn)、汽車、基礎(chǔ)設(shè)施等重化工業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重提高，這部分產(chǎn)業(yè)都是鋼鐵需求大戶，由此會帶動我國鋼鐵行業(yè)的發(fā)展。這是當(dāng)前乃至今后經(jīng)濟(jì)快速增長的最可靠支柱。鋼鐵是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，受整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的拉動，鋼鐵行業(yè)與其他行業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，互惠互利，必將會有效拉動鋼鐵行業(yè)的高增長。
鋼鐵企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力將直接影響企業(yè)核心競爭力的保持和提高，因此不但要注重環(huán)保和品種質(zhì)量以及節(jié)能降耗，還需加強(qiáng)前沿技術(shù)研究，提升創(chuàng)新能力，引領(lǐng)未來發(fā)展。
在健全企業(yè)自主創(chuàng)新的機(jī)制方面，具體體現(xiàn)在加大鋼鐵工業(yè)競爭實(shí)力和核心技術(shù)的掌握上，需要不斷克服現(xiàn)有的困境，并不斷培養(yǎng)高層次科技人才、領(lǐng)軍人才。鋼材品種要完全適應(yīng)用鋼行業(yè)需求，必須加大企業(yè)研發(fā)的投入，在規(guī)范化的條件下幫助這些企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，把握世界科學(xué)技術(shù)發(fā)展趨勢，著眼長遠(yuǎn)發(fā)展，真正成為市場競爭和技術(shù)創(chuàng)新的主體。
關(guān)鍵詞：建筑涂料；行業(yè)；發(fā)展；戰(zhàn)略
近10多年來，隨著人民生活水平的日益提高，建筑涂料行業(yè)的發(fā)展迅速，總產(chǎn)量已經(jīng)突破100萬t，成為僅次于美國的世界第二大建筑涂料生產(chǎn)國。然而我們不得不看到高速發(fā)展背后存在的諸多問題，市場集中度不高，進(jìn)入壁壘較低，產(chǎn)品差異化程度較低。
我國的建筑涂料市場發(fā)展還不是很成熟，體現(xiàn)在：第一，可替代產(chǎn)品的潛力有待開發(fā)，建筑涂料的消費(fèi)水平較低，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理和市場競爭不規(guī)范；第二，市場結(jié)構(gòu)不合理，體現(xiàn)在企業(yè)數(shù)量過多，區(qū)域分布不均衡，市場集中度不夠，外資企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)市場；第三，國內(nèi)的建筑涂料企業(yè)缺乏競爭力，特別是產(chǎn)品技術(shù)相對較落后，品牌營銷水平較低。
如何促進(jìn)中國建筑涂料行業(yè)的發(fā)展，特別是國內(nèi)的建筑涂料企業(yè)的發(fā)展，經(jīng)過對國內(nèi)建筑涂料市場的分析和了解，本文嘗試著提出以下發(fā)展戰(zhàn)略。
1、集約化發(fā)展戰(zhàn)略
1.1走集團(tuán)化發(fā)展的道路
我國國內(nèi)建筑涂料企業(yè)一般生產(chǎn)規(guī)模都比較小，由于規(guī)模小，產(chǎn)品品種系列少，成本高，生產(chǎn)效率低，市場競爭能力弱，根本不具備全國范圍的競爭力，甚至守住區(qū)域市場的能力也難做到。為此，建議采取政策鼓勵和行業(yè)協(xié)會協(xié)調(diào)的方式，對現(xiàn)有小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)，采用跨地區(qū)、跨部門聯(lián)合和兼并收買等方式進(jìn)行改造，并有計(jì)劃地重點(diǎn)扶植一些有條件的地區(qū)和企業(yè)，逐漸形成年生產(chǎn)能力在（3～5）萬t以上，多品種配套，具有國際競爭能力的大型企業(yè)。在世界范圍內(nèi)，集團(tuán)化經(jīng)營是一種潮流，也是一種趨勢。通過兼并獲取市場是一條可取之路。生產(chǎn)規(guī)模和市場的擴(kuò)充可解決大而全和小而全的問題，體現(xiàn)出規(guī)模經(jīng)營在資金、技術(shù)、管理等方面的綜合效益。因?yàn)楝F(xiàn)在的建筑涂料企業(yè)多數(shù)是民營企業(yè)，采取一些零售業(yè)態(tài)的合作方式也是可行的，比如作為某知名品牌的特許加盟商，或者為其它區(qū)域的大的企業(yè)作OEM生產(chǎn)等等。實(shí)踐證明，集團(tuán)化經(jīng)營是一種比較有效且能夠很好地抗拒市場風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營方式。
其主要優(yōu)點(diǎn)在于能夠?qū)崿F(xiàn)資源的集中綜合利用和高效配置，能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)配合和資源共享，降低生產(chǎn)運(yùn)行成本，提高整體效益。
1.2走名牌化發(fā)展的道路
走集約化經(jīng)營的道路就必須要樹立強(qiáng)烈的名牌意識，創(chuàng)建國家級、國際級的名牌產(chǎn)品。因?yàn)槊埔馕吨|(zhì)量、效益，是企業(yè)的信譽(yù)，是企業(yè)和產(chǎn)品在國內(nèi)、國際上的聲譽(yù)，是企業(yè)市場競爭能力的綜合表現(xiàn)。
企業(yè)的發(fā)展、行業(yè)的成熟往往遵循產(chǎn)品競爭規(guī)模競爭品牌競爭的內(nèi)在規(guī)律。名牌已成為優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)濟(jì)效益的動力和源泉，成為所向披靡的競爭利器。充分發(fā)揮現(xiàn)有名牌的效應(yīng)，擴(kuò)大規(guī)模，向同類企業(yè)輻射，向規(guī)模化、集約化發(fā)展。
1.3走專業(yè)化發(fā)展的道路
從建筑涂料品種來看，很多企業(yè)追求小而全，市場上炒作什么概念的涂料，就開發(fā)什么涂料，卻沒有形成自己的拳頭產(chǎn)品。另一個方面表現(xiàn)在同一個企業(yè)同樣的產(chǎn)品，品牌卻有好幾個，每一個品牌下面還有若干子品牌。我們必須優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)專業(yè)化生產(chǎn)。為提高全行業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量，要積極鼓勵、引導(dǎo)企業(yè)向?qū)I(yè)化方向發(fā)展：樹脂生產(chǎn)專業(yè)化、涂料生產(chǎn)專業(yè)化、色漿生產(chǎn)專業(yè)化，并在此基礎(chǔ)上形成規(guī)模化生產(chǎn)。同時(shí)部分企業(yè)要調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，保留開發(fā)符合環(huán)保要求，適合市場的優(yōu)勢產(chǎn)品，創(chuàng)出有特色的品牌，走一條集約化的發(fā)展道路。
2、科技興業(yè)戰(zhàn)略
2.1加強(qiáng)科研開發(fā)
技術(shù)是企業(yè)發(fā)展的保證。目前，建筑涂料市場競爭越來越激烈，而支持企業(yè)發(fā)展的最有效辦法就是技術(shù)創(chuàng)新或技術(shù)變革，只有不斷將先進(jìn)技術(shù)通過成果的轉(zhuǎn)化在產(chǎn)品中體現(xiàn)，才能在激烈的競爭中立足。由于科技開發(fā)的經(jīng)費(fèi)不足與科研力量的缺乏，我國的建筑涂料的科技研究成果不多。在建筑涂料科技開發(fā)方面，仿制的多，低水平重復(fù)的多，創(chuàng)新的少。很多建筑涂料廠家每年只投入很少資金用于研發(fā)，有些公司根本就沒有技術(shù)人員或者請一些兼職的化學(xué)師，經(jīng)年累月生產(chǎn)同樣的產(chǎn)品，和國外先進(jìn)國家相比，差距很大。
國外大型的涂料公司和原材料公司，對建筑涂料及其原材料的科技研究和開發(fā)應(yīng)用工作都非常重視。一般情況下每個公司都會拿出每年銷售額的5%作為公司的研發(fā)費(fèi)用，對于一些基礎(chǔ)性研究，更是不惜巨資投入，當(dāng)然他們也因此獲得豐厚的回報(bào)。因此我國國內(nèi)的建筑涂料行業(yè)必須要加大對研發(fā)的投入。
2.2加速高素質(zhì)專業(yè)人才的培養(yǎng)
人才缺乏和不配套曾經(jīng)嚴(yán)重制約著我國建筑涂料的發(fā)展。要實(shí)現(xiàn)建筑涂料行業(yè)的現(xiàn)代化，需要盡快培養(yǎng)和造就第一流的高素質(zhì)的人才，包括富有創(chuàng)新才能的科研人才，各類高級企業(yè)管理人才。沒有一流的科研人才，就難以掌握現(xiàn)代化的建筑涂料技術(shù)，就不可能生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品。沒有一流的管理人才，就不可能實(shí)現(xiàn)建筑涂料的集約化經(jīng)營。因此應(yīng)以戰(zhàn)略的高度，加速高素質(zhì)人才的培養(yǎng)。
2.3提升建筑涂料產(chǎn)品檔次
為了提升我國建筑涂料行業(yè)整體的技術(shù)水平，國內(nèi)的建筑涂料企業(yè)應(yīng)該加大科研的投入，緊跟世界潮流，不斷創(chuàng)新，開發(fā)出新的品種。具體的發(fā)展方向包括：
（1）向低VOC方向發(fā)展。當(dāng)今世界，人類賴以生存的環(huán)境越來越多地受到人們的關(guān)注。建筑涂料的品種結(jié)構(gòu)應(yīng)向著減少VOC含量、向著綠色產(chǎn)品、環(huán)保化發(fā)展。
（2）向功能化發(fā)展。除了研究開發(fā)各類功能性涂料，包括防火涂料、防水涂料、防霉涂料、保溫涂料等，還應(yīng)加緊研究和開發(fā)建筑裝飾中出現(xiàn)的難題和新問題，滿足各類建筑對不同功能的需求。
（3）向高性能、高檔次發(fā)展。逐漸淘汰落后工藝、落后設(shè)備和品質(zhì)低劣的產(chǎn)品，重點(diǎn)研究有機(jī)硅改性丙烯酸樹脂涂料、水性聚氨酯涂料以及氟碳樹脂水性化涂料，以適應(yīng)和滿足我國高層和公共建筑外裝飾的需求。
2.4解決好原材料配套發(fā)展工作
建筑涂料所用的專用乳液、助劑、顏料等目前還存在著品種少、質(zhì)量不穩(wěn)定、供應(yīng)不足、價(jià)高等問題，嚴(yán)重制約著建筑涂料行業(yè)的發(fā)展。建議國內(nèi)的原材料工業(yè)可以利用目前進(jìn)口原材料大量涌入國內(nèi)涂料市場的時(shí)機(jī)，借鑒別人的經(jīng)驗(yàn)，提高我們的產(chǎn)品性能，縮短與國外的差距，現(xiàn)在應(yīng)該是時(shí)機(jī)較為成熟的時(shí)候，同時(shí)也要加強(qiáng)自主研發(fā)的投入。
2.5重視涂裝施工的研究
建筑涂料產(chǎn)品在市場上出售，嚴(yán)格地說只是一種半成品，只有將它裝飾到建筑物表面形成涂膜后，才成為真正的成品。涂膜能否充分發(fā)揮預(yù)期效果，與使之形成涂膜的配套產(chǎn)品和施工技術(shù)有很大關(guān)系。國外對一種新的涂料品種問世后，對其涂裝施工技術(shù)研究非常重視，對其施工基礎(chǔ)條件、施工方法、施工機(jī)具、施工環(huán)境以及施工中可能出現(xiàn)的問題和補(bǔ)救辦法等都進(jìn)行較深入具體的研究，并相互提出詳細(xì)的施工規(guī)范和驗(yàn)收規(guī)程。特別為了適應(yīng)家庭裝飾的發(fā)展需要，研究和開發(fā)了適用于家居裝飾的產(chǎn)品小包裝以及簡便適于自己動手的施工機(jī)具，并為用戶提供了很通俗、詳細(xì)的施工方法。國外這些經(jīng)驗(yàn)很值得借鑒和發(fā)展。
3、環(huán)保健康戰(zhàn)略
3.1綠色環(huán)保涂料的興起
綠色建材是指采用清潔生產(chǎn)技術(shù)，少用天然資源和能源，大量使用工業(yè)或城市固態(tài)廢棄物生產(chǎn)的對人體、周邊環(huán)境無害的健康、環(huán)保、安全、消防型建筑材料，國際上也稱“生態(tài)建材”、“健康建材”或“環(huán)保建材”。綠色環(huán)保涂料作為綠色建材的一種，同樣是對涂料“健康、環(huán)保、安全”屬性的評價(jià)，包括對生產(chǎn)原料、生產(chǎn)過程、施工過程、使用過程和廢棄物處置五大環(huán)節(jié)的分項(xiàng)評價(jià)和綜合評價(jià)。
3.2綠色環(huán)保涂料的特征
綠色環(huán)保涂料的基本功能除作為建筑涂料的基本實(shí)用外，還在于維護(hù)人體健康、保護(hù)環(huán)境。因此，綠色環(huán)保涂料與傳統(tǒng)涂料相比，應(yīng)該具有以下三個特征：
（1）在產(chǎn)品配制或生產(chǎn)過程中，不得使用甲醛、鹵化物、芳香族碳?xì)浠衔铮划a(chǎn)品不得含有汞及其化合物，不得使用鉛、鎘、鉻及其化合物及添加劑。
（2）嚴(yán)格控制涂料VOC的釋放量，禁止使用有毒有害的溶劑。
（3）產(chǎn)品不僅不損害人體健康，而且應(yīng)有益于人體健康，產(chǎn)品要具有多功能：如抗菌、防霉、隔熱、阻燃、防火、調(diào)溫、消聲、消磁、防射線、抗靜電等等。
3.3環(huán)保健康戰(zhàn)略對建筑涂料企業(yè)的意義
可持續(xù)發(fā)展不僅對一個國家有重要的意義，對一個企業(yè)也同樣非常重要。一個建筑涂料企業(yè)只有生產(chǎn)符合健康環(huán)保的建筑涂料，才能提高企業(yè)在消費(fèi)者心目中的地位，樹立和改善企業(yè)形象，因此具有持久的生命力，才能使企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
3.4環(huán)保健康戰(zhàn)略的保證措施
生產(chǎn)綠色環(huán)保涂料除了要有技術(shù)和原材料外，還與企業(yè)的經(jīng)營管理、政府的政策法規(guī)、產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新、教育培訓(xùn)以及公眾參與和監(jiān)督有著緊密的聯(lián)系。因?yàn)槠髽I(yè)的經(jīng)營管理是生產(chǎn)綠色環(huán)保涂料的體現(xiàn)主體，政府的政策法規(guī)是生產(chǎn)綠色環(huán)保涂料的調(diào)控手段，產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新是生產(chǎn)綠色環(huán)保涂料的強(qiáng)大推動力，教育培訓(xùn)和公眾參與是生產(chǎn)綠色環(huán)保涂料的保障。因此，要確保企業(yè)有動力和能力銷售綠色環(huán)保涂料產(chǎn)品，還要求政府、行業(yè)協(xié)會、企業(yè)自身、公眾等各方采取相應(yīng)的措施，如：
（1）宏觀上，國家要健全各種規(guī)章制度，利用經(jīng)濟(jì)手段限制污染產(chǎn)品的生產(chǎn)，鼓勵綠色環(huán)保涂料產(chǎn)品的開發(fā)。
（2）建立良好的信息傳遞機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)之間的協(xié)調(diào)競爭。
（3）實(shí)行環(huán)境標(biāo)志，公布權(quán)威的認(rèn)證機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)消費(fèi)者購買“綠色涂料產(chǎn)品”。
（4）加大科技創(chuàng)新，努力研發(fā)綠色涂料產(chǎn)品和綠色技術(shù)。
4、國際化發(fā)展戰(zhàn)略
4.1國際化為我國建筑涂料行業(yè)帶來的機(jī)遇
進(jìn)入21世紀(jì)，將使我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步融入國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易體系和全球經(jīng)濟(jì)潮流，我國建筑涂料行業(yè)應(yīng)該充分利用國際化給我們帶來的機(jī)遇，具體表現(xiàn)在：
（1）國際化有利于加快我國建筑涂料行業(yè)改革開放的進(jìn)程。
（2）國際化有利于我國建筑涂料企業(yè)引進(jìn)技術(shù)和外資，提高水平，擴(kuò)大經(jīng)營。
（3）國際化有利于我國建筑涂料企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
（4）國際化有利于我國國內(nèi)建筑涂料企業(yè)獲得價(jià)格低、質(zhì)量好、品種系列配套、售后服務(wù)到位的原材料，對增強(qiáng)企業(yè)競爭力是極為有利。
4.2國際化為我國建筑涂料行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)
對國內(nèi)的建筑涂料企業(yè)而言，加入WTO后進(jìn)口產(chǎn)品和外資企業(yè)將與我國處于相同的法制環(huán)境下競爭。它對涂料行業(yè)的影響主要表現(xiàn)為：
（1）更多的國外涂料生產(chǎn)企業(yè)會更加看重中國的建筑涂料市場，紛紛加大對中國的投資，或者在中國尋找商銷售產(chǎn)品，從而對國內(nèi)的涂料生產(chǎn)企業(yè)造成威脅。
（2）根據(jù)目前國外涂料企業(yè)專利先于產(chǎn)品進(jìn)入中國，而中國企業(yè)對專利普遍不夠重視的現(xiàn)狀，與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定的執(zhí)行，我國的《專利法》很有可能使外國企業(yè)先受益，從而加大了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的難度，在發(fā)展戰(zhàn)略上處于被動地位。
（3）外資企業(yè)以雄厚的資金優(yōu)勢在全國辦分廠，以巨額涂料產(chǎn)品廣告覆蓋全國，結(jié)合其品牌宣傳優(yōu)勢，高效的管理，強(qiáng)大的資本，擠占目前國內(nèi)大型涂料企業(yè)占有的區(qū)域性市場。
4.3抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)
（1）利用外資，促進(jìn)區(qū)域平衡發(fā)展。隨著我國涉外經(jīng)濟(jì)法律體系的不斷完善，投資環(huán)境會越來越好。吸收外商直接投資，作為我國對外開放的一個重要組成部分，今后還將繼續(xù)貫徹下去。國家為逐漸扭轉(zhuǎn)外商在華直接投資東、中、西部依次遞減的態(tài)勢，將制定出外商在華投資地區(qū)導(dǎo)向性政策，鼓勵外商到中西部投資。
這也將成為我國政府加快中西部發(fā)展的重要措施之一。建筑涂料行業(yè)要與國家的對外經(jīng)濟(jì)政策保持一致，創(chuàng)造條件，積極引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，吸收投資，并向中西部傾斜，推動我國建筑涂料行業(yè)的平衡發(fā)展。
（2）利用外資，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。國外涂料廠商紛紛進(jìn)入我國，刺激著我國建筑涂料行業(yè)朝著一個新的臺階發(fā)展，同時(shí)，也給國內(nèi)的絕大部分廠商帶來了巨大壓力，甚至造成生存危機(jī)。據(jù)有關(guān)專家分析，“洋涂料”的大舉壓境，使得兼并、重組、收購將成為下一步涂料市場的“重頭戲”。中國建筑涂料行業(yè)要利用當(dāng)前的機(jī)遇，抓緊時(shí)間調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，完成建筑涂料行業(yè)的新發(fā)展。
一、CPA 事務(wù)所的組織形式
目前, CPA 事務(wù)所的組織形式主要有有限責(zé)任公司制、合伙制、有限責(zé)任合伙制等。
合伙制的CPA 事務(wù)所由兩名或兩名以上注冊會計(jì)師組成, 合伙人以各自的私人財(cái)產(chǎn)對事務(wù)所的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。有利于擴(kuò)大事務(wù)所的規(guī)模, 提高風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力, 但最大缺點(diǎn)是任一合伙人的失敗都會使其他合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任。
有限責(zé)任合伙制興起于是20 世紀(jì)90年代初, 它是指CPA 事務(wù)所以全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任, 各合伙人以個人名義, 對個人行為及其監(jiān)督下的其它人的行為承擔(dān)無限責(zé)任。在此體制下, 合伙人只有與違規(guī)事件相關(guān)時(shí)才承擔(dān)無限責(zé)任, 其他合伙人只承擔(dān)有限責(zé)任, 這種形式融合了合伙制與有限責(zé)任公司制的優(yōu)點(diǎn), 摒棄了其不足。目前,“四大”均為有限責(zé)任合伙制, 許多大中型事務(wù)所也開始向此轉(zhuǎn)型。
有限責(zé)任公司制以出資人認(rèn)購股份對會計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)有限責(zé)任。我國按照《注冊會計(jì)師法》的規(guī)定只準(zhǔn)設(shè)立有限責(zé)任制和合伙制, 合伙制的CPA 事務(wù)所主要分布在深圳, 其于大約百分之九十的事務(wù)所均采用有限責(zé)任制。目前我國CPA 事務(wù)所的注冊資本最低為30 萬, 即大多數(shù)事務(wù)所的違規(guī)賠償金僅有30 萬, 巨大經(jīng)濟(jì)利益往往趨使CPA 追逐利益, 很不利于對會計(jì)師審計(jì)工作的約束。
由此筆者認(rèn)為, 無限責(zé)任的組織形式應(yīng)當(dāng)成為CPA 行業(yè)誠信立業(yè)的必然選擇,在我國CPA 素質(zhì)不高、專業(yè)勝任能力有待完善的現(xiàn)狀下, 合伙制嚴(yán)厲的連帶責(zé)任會使很多合伙人望而卻步, 所以采用有限責(zé)任合伙制不失為一種選擇, 同時(shí)也有利于同國際大趨勢接軌。
二、CPA 事務(wù)所的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)
安然公司的破產(chǎn)與安達(dá)信的, 使人們的目光重新聚焦在會計(jì)師事務(wù)所能否同時(shí)進(jìn)行鑒證與管理咨詢服務(wù)的問題上。CPA 事務(wù)所的管理咨詢服務(wù)近年急速擴(kuò)張, 管理咨詢服務(wù)收入大大超過了其審計(jì)服務(wù)的收入。后來安然事件的爆發(fā)使大眾普遍認(rèn)為罪魁禍?zhǔn)自谟趯徲?jì)與管理咨詢服務(wù)融合的業(yè)務(wù)模式。
審計(jì)與管理咨詢服務(wù)的拆分之爭, 最早可以追溯到著名審計(jì)學(xué)家莫茨與夏拉夫在1961 年提出的觀點(diǎn):“管理咨詢業(yè)務(wù)的擴(kuò)展必然會給審計(jì)的獨(dú)立性帶來負(fù)面影響”。[1]但此后大量的實(shí)證研究表明并無明顯證據(jù)支持這一判斷, 有不少研究成果認(rèn)為非審計(jì)服務(wù)不僅不會影響審計(jì)質(zhì)量, 反而有助于提高審計(jì)的獨(dú)立性, 管理咨詢服務(wù)可以加深CPA 對客戶的深入了解, 有利于降低風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大收入, 還有利于專業(yè)能力的擴(kuò)展。
事實(shí)上, 莫茨與夏拉夫曾提出過忠告:“無論是誰, 主張禁止獨(dú)立的公共會計(jì)師開展管理咨詢服務(wù), 都是錯誤的。同時(shí), 如果公共會計(jì)師都毫無節(jié)制得自由開展這項(xiàng)活動, 也是危險(xiǎn)的。”[1]李若山教授也認(rèn)為:“法律上直接禁止會計(jì)師事務(wù)所從事管理咨詢服務(wù)并不是最優(yōu)的制度安排, 讓市場發(fā)揮作用也許是可以采取的策略”。
CPA 行業(yè)是一種中介機(jī)構(gòu), 客戶信賴是其生存之本, 只有實(shí)質(zhì)獨(dú)立而沒有形式獨(dú)立仍得不到投資者的認(rèn)同, 所以在監(jiān)管法規(guī)出臺之前, 會計(jì)師事務(wù)所已經(jīng)迫于公眾媒體與市場需求的壓力, 對業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)作出了調(diào)整, 一些大的會計(jì)師事務(wù)物所已先后分拆了管理咨詢業(yè)務(wù)。
針對中國具體情況, 筆者認(rèn)為審計(jì)與管理咨詢還是不分開好, 因?yàn)橹袊鳦PA 事務(wù)所咨詢業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)收入一般不大, 這兩者之間的沖突尚不明顯, 兩者結(jié)合在一起, 在查帳同時(shí)可以為客戶提供更好的服務(wù)。而且中國CPA 行業(yè)目前業(yè)務(wù)單一, 規(guī)模小而分散, 鑒證收入占總收入95% 以上, 面對各大國際會計(jì)公司的競爭, 有必要鼓勵其大力拓展新興咨詢服務(wù)領(lǐng)域, 擴(kuò)大事務(wù)所規(guī)模。
三、監(jiān)管模式———民間自律與外部監(jiān)管的選擇
國際上會計(jì)師事務(wù)所行業(yè)管制模式一般有三類: 獨(dú)立型; 行業(yè)自律型; 政府干預(yù)型。美國是行業(yè)自律型的代表, 這種模式下CPA 主要由民間協(xié)會實(shí)行自律管理, 政府不加干預(yù)。1934 年《證券交易法》頒布后, 證券交易委員會( SEC) 代表政府對CPA 進(jìn)行管理, 實(shí)施最終監(jiān)督權(quán)與否決權(quán)。美國注冊會計(jì)師協(xié)會( A ICPA) 負(fù)責(zé)規(guī)則的制定和行業(yè)自律, 建立了一整套自律監(jiān)管機(jī)制。1977年美國成立了公共監(jiān)管委員會(PO B), 代表公眾利益監(jiān)管CPA 。事實(shí)上, PO B 形同虛設(shè), 安然事件爆發(fā)后被SEC 解散。2002 年美國通過了《薩班斯一一奧克斯萊法案》,正式標(biāo)志著其CPA 行業(yè)自律歷史的結(jié)束,美國的監(jiān)管模式逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)檎O(jiān)管下的獨(dú)立監(jiān)管模式。
克魯格曼認(rèn)為:“市場經(jīng)濟(jì)本身并不能解決所有問題。”[3]大量的研究也表明, 市場經(jīng)濟(jì)需要適度管制, 市場總有失靈的時(shí)候,完全依賴市場力量和民間自律進(jìn)行監(jiān)管是不可行的。當(dāng)然, 完全的官方監(jiān)管, 雖有利于提高效率與權(quán)威, 但必然會降低制定機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性, 兩者均非完美無缺。
我國的CPA 制度是多頭監(jiān)管與自律相結(jié)合的模式, 中注協(xié)具有半官方半民間性質(zhì), 是集部分行政管理行為與行業(yè)自律于一身的、受多頭領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。這一模式由我國CPA 行業(yè)發(fā)展歷史決定, 與原來的國情相適應(yīng), 但從長遠(yuǎn)看會嚴(yán)重影響CPA 行業(yè)的發(fā)展。[3]我國CPA 改革方向應(yīng)是在逐步擺脫政府機(jī)構(gòu)的色彩后, 成為市場條件下的自律民間團(tuán)體, 政府應(yīng)將行業(yè)的所有行政權(quán)利直接收回, 保證行業(yè)他律的威懾力。協(xié)會的作用則主要是保證專業(yè)質(zhì)量, 培訓(xùn)專業(yè)人士, 研討行業(yè)問題。
四、民事法律責(zé)任體系的建立
民事法律責(zé)任是CPA 行業(yè)維持誠信的一大關(guān)鍵因素。民事法律在美國一直占有重要地位,“四大”>！
律處罰, 2002 年安達(dá)信的消失再次讓人們領(lǐng)略了民法的威力, 顯示了美國民事法律監(jiān)管的強(qiáng)度與力度。民事法律懲戒機(jī)制的威力與以下三個因素有關(guān): 注冊會計(jì)師不正當(dāng)行為被發(fā)現(xiàn)的概率、發(fā)現(xiàn)之后被處罰的概率、處罰力度。下面用公式來表示它們的關(guān)系: 民事法律懲戒機(jī)制的威力= 注冊會計(jì)師不正當(dāng)行為被發(fā)現(xiàn)的概率* 發(fā)現(xiàn)之后被處罰的概率* 處罰力度。
影響注冊會計(jì)師不正當(dāng)行為被發(fā)現(xiàn)的概率的主要因素是訴訟人群的范圍, 而發(fā)現(xiàn)之后被處罰的概率則與訴訟程序有關(guān),如舉證責(zé)任的安排、集團(tuán)訴訟的方式等, 公式中三者相互協(xié)調(diào)才能發(fā)揮威力。
我國現(xiàn)狀是缺乏必要的民事賠償機(jī)制, 目前還沒有一宗因虛假財(cái)務(wù)信息而獲得賠償?shù)拿袷掳咐? CPA 只接受行政處罰和刑事處罰, 而沒有民事賠償。主要的表現(xiàn)有兩個方面:
1、訴訟成本大于訴訟收益。
因?yàn)樵V訟人群的范圍直接決定了不正當(dāng)行為公之于眾的可能性, 如果者的范圍很窄, 則CPA 很容易逃脫責(zé)任, 反之,如果擴(kuò)大此范圍, 則會極大提高監(jiān)督力度。我國最高人民法院2002 年了《關(guān)于受理證券市場因虛假陳述引發(fā)民事侵權(quán)糾紛案有關(guān)問題的通知》, 限定法院只受理那些經(jīng)過證監(jiān)會查處的虛假陳述案, 限定了較窄的訴訟雙方范圍, 提高了條件, 對CPA 并無多大壓力。
2、懲罰力度不夠。
新世紀(jì)的大門已經(jīng)向我們敞開，未來幾年，中國證券市場將會有更多的新變化、新問題，券商的經(jīng)營環(huán)境也將發(fā)生巨大的變化，因此，證券公司要想在證券市場上立穩(wěn)腳跟并占據(jù)一席之地，就必須未雨綢繆、以高瞻遠(yuǎn)矚的眼光來審視和預(yù)測未來一段時(shí)期我國證券市場即將發(fā)生的變化，判斷這些變化將對證券公司產(chǎn)生什么影響，提前作好準(zhǔn)備以應(yīng)對即將到來的變化。
但是，并非每個券商都具備高瞻遠(yuǎn)矚、審時(shí)度勢的能力，競爭態(tài)勢的出現(xiàn)客觀上給券商準(zhǔn)確預(yù)測和評估帶來了較大的難度，紛繁復(fù)雜的事物不斷涌現(xiàn)可能會擾亂視線和思路，就算能夠?qū)裉斐霈F(xiàn)的新事物了如指掌，也無法通過孤立的現(xiàn)象推斷明天的境況，券商很容易落入被動地接受新事物的境地。所以，必須透過這些紛繁事物的表面，挖掘出其內(nèi)在的、貫穿其中的本質(zhì)因素，從而從源頭上掌握了事物發(fā)生發(fā)展的真正精髓，把握其走向和脈絡(luò)，才能對未來發(fā)展動向和即將出現(xiàn)的新生事物有所準(zhǔn)備，從而選擇適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施，變原先的被動接受為主動出擊，這樣才能在經(jīng)營環(huán)境發(fā)生巨大變化時(shí)運(yùn)籌帷幄、應(yīng)對自如。因此，不是簡單地對未來即將出現(xiàn)的新情況新問題作出預(yù)測，而是應(yīng)深入尋找表象背后的主線、挖掘出內(nèi)在的運(yùn)行規(guī)律才是主動應(yīng)對挑戰(zhàn)的關(guān)鍵。
表象的形成可能受許多主線交叉控制，而行業(yè)發(fā)展所遵循的普遍規(guī)律是最重要的一條主線，各行業(yè)都將在這一普遍規(guī)律的作用下向前發(fā)展，只不過各個行業(yè)表現(xiàn)出來的特征略有不同而已，因此，研究行業(yè)規(guī)律是把握行業(yè)發(fā)展脈絡(luò)的根本和要害。雖然中國證券行業(yè)的發(fā)展僅經(jīng)歷了較短的時(shí)間，但它同樣遵循普遍的行業(yè)發(fā)展規(guī)律，而在這一規(guī)律的作用下，到了一定的發(fā)展階段就會有相應(yīng)的事物出現(xiàn)。認(rèn)真研究和剖析我國證券行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，就能站在一定的高度認(rèn)識和辨別對券商經(jīng)營環(huán)境構(gòu)成影響的因素，把券商這一單個的個體放置到證券行業(yè)的大背景下面來研究，就會從行業(yè)的波動中把握券商的沉浮，從行業(yè)的規(guī)律中敏銳地感察生存環(huán)境的變化，從行業(yè)的發(fā)展趨勢中尋覓新的機(jī)會。
在經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇里，行業(yè)一詞它是指由具有相互可替代性但同時(shí)又有差異性的產(chǎn)品的生產(chǎn)者所組成的群體。雖然它是一個比較松散的概念，但由于具有某種普遍的特征而被經(jīng)濟(jì)學(xué)列為研究的對象。關(guān)于行業(yè)經(jīng)濟(jì)特征的研究有助于我們了解一個行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，并在此基礎(chǔ)上預(yù)測其發(fā)展前景。因此，要剖析證券行業(yè)就應(yīng)該首先了解其特定的規(guī)律。
行業(yè)是介于宏觀和微觀之間的中觀階層，它的發(fā)展既要受到宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響、同時(shí)微觀經(jīng)濟(jì)因素也對其產(chǎn)生一定的作用力。一方面宏觀經(jīng)濟(jì)因素在不同時(shí)期促進(jìn)或抑制行業(yè)的發(fā)展，醞釀和催生出一個新的行業(yè)或者淘汰和消滅一個舊的行業(yè)；另一方面微觀經(jīng)濟(jì)因素又賦予了各行各業(yè)不同的性質(zhì)和特征。雖然各種復(fù)雜因素交織在一起，但這兩方面的合力作用的結(jié)果卻是使各個行業(yè)遵循基本的發(fā)展規(guī)律、按照特定的軌道運(yùn)行。
從宏觀層面看，行業(yè)發(fā)展會受到兩方面因素的影響：
一是經(jīng)濟(jì)周期的波動將使需求彈性大的行業(yè)呈現(xiàn)出相應(yīng)的波動，經(jīng)濟(jì)增長將推動行業(yè)向前發(fā)展，但對需求彈性不同的行業(yè)其作用力顯然不可能一樣，需求彈性大的行業(yè)宏觀經(jīng)濟(jì)增長的推動效應(yīng)大。相對于其他實(shí)體商品而言，虛擬的股票等有價(jià)證券商品的需求彈性較大，隨經(jīng)濟(jì)周期波動的振幅也較大，在經(jīng)濟(jì)上升時(shí)受到較大的推動作用并能提前表現(xiàn)出來。從中國"十五"規(guī)劃勾勒的宏偉藍(lán)圖可以看到，今后一段時(shí)期我國國民經(jīng)濟(jì)將保持較快的增長速度，宏觀經(jīng)濟(jì)因素將刺激投資者對有價(jià)證券的需求，也為證券行業(yè)的擴(kuò)張和發(fā)展起到促進(jìn)作用。因此，我們可以判斷在宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響下，未來幾年的證券行業(yè)將維持一定的增長速度和較強(qiáng)的擴(kuò)張潛力。這是我們在研究了宏觀經(jīng)濟(jì)因素后得出的初步結(jié)論，也正是由于宏觀經(jīng)濟(jì)為證券行業(yè)定了增長的基調(diào)，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)才能
在這樣一個有增長潛力的行業(yè)中尋覓到獲取利潤的機(jī)會，試想，如果宏觀經(jīng)濟(jì)都不支持一個行業(yè)的增長，那么身處其中的企業(yè)怎樣尋找獲利機(jī)會呢？因此，行業(yè)增長的基調(diào)為券商提供了發(fā)展的良好機(jī)遇。
二是政府的宏觀調(diào)控使行業(yè)發(fā)展得到鼓勵或抑制，在市場經(jīng)濟(jì)這只"看不見的手"的背后，政府通過"看得見的手"來進(jìn)行宏觀調(diào)控，如扶持和鼓勵某些缺乏市場前景但有對國民經(jīng)濟(jì)必不可缺的行業(yè)，以彌補(bǔ)市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的缺陷，所以政府的行為將在很大程度上影響行業(yè)的發(fā)展。中國的證券行業(yè)本質(zhì)上屬于帶有政府控制的壟斷性行業(yè)，券商的經(jīng)營環(huán)境在很大程度上取決于政府控制的松緊程度，政府設(shè)定的"門檻"在未來不遠(yuǎn)的時(shí)間內(nèi)特別是我國加入WTO之后逐步降低將是必然的趨勢，券商的生存環(huán)境也因此受到較大的影響。
從微觀層面看，有許多因素決定著行業(yè)的興衰，主要因素有以下幾個方面：
一是競爭"成分"的多少，競爭者的多寡使行業(yè)性質(zhì)發(fā)生巨大的變化，競爭者從無到有、從少到多的變化使行業(yè)形式從完全壟斷變成寡頭壟斷，再演變?yōu)閴艛喔偁帲敝镣耆偁帲粗嗳弧８鱾€行業(yè)的發(fā)展都受到競爭因素的影響，在競爭者由少到多、再由多到少的反復(fù)變化過程中，行業(yè)的性質(zhì)也隨之發(fā)生變化，行業(yè)也在壟斷與競爭的抗衡中螺旋式地前進(jìn)。
作為國民經(jīng)濟(jì)的構(gòu)成要素而必然受到政府的調(diào)控，中國的證券行業(yè)不可能出現(xiàn)完全競爭的格局，但在政府控制范圍內(nèi)的競爭者數(shù)量的增減將自動而充分調(diào)節(jié)競爭和壟斷的形式的比例，使這個被政府控制的行業(yè)會出現(xiàn)一定程度的競爭格局。
隨著競爭者數(shù)量的增加，中國的證券行業(yè)必然經(jīng)歷一次由少數(shù)券商寡頭壟斷到較多數(shù)量券商參與的壟斷競爭的轉(zhuǎn)變，然后，競爭激烈程度的上升將導(dǎo)致優(yōu)勝劣汰機(jī)制發(fā)揮作用，參與競爭的券商數(shù)量又會由多變少，從而再次回到少數(shù)實(shí)力雄厚的券商壟斷的格局，但這絕非是從終點(diǎn)又回到起點(diǎn)的簡單重復(fù)，而是一種螺旋式的盤升。
