時間：2023-03-01 16:26:30
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發表網為您精選了8篇誠信論文，愿這些內容能夠啟迪您的思維，激發您的創作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
心中信守誠信，方能寧靜安心，進而修身、齊家、治國、平天下。誠信所存，義之所存也。那么接下來給大家分享一些關于高三誠信議論文范文2021，希望對大家有所幫助。
高三誠信議論文范文1中國是一個有著五千年文明的古國，誠實、守信一直是華夏民族引以自豪的品格。“言必信，行必果”、“人以誠為本，以信為天”，這種優秀文化熏陶了我們幾千年。人們講求誠信、推崇誠信，誠信之風早已融入我們民族文化的血液，成為中華文化基因中不可或缺的重要一環。
早在古時，誠信就已受到了重視。著名教育家孔子認為，在社會生活中，“信”是一個人的立身之本，如果不守信，也就失去了做人的基本條件。就連偉大的奸雄曹操也深知守信之重要：要奪取天下，贏得天下人之心，不守信焉能服眾?
其實，做到誠信并不難，關于它，我們身邊就有不少——記得有一次，我和媽媽上街去玩，突然聽見“啪”的一聲，原來是車胎爆了。我們只好到附近的車行去修，修車的是一個老頭，他笑瞇瞇地接過自行車，動作熟練，仔細地檢查后，告訴我們車胎被硬物刺破了，并給我們內外胎都換上了新的，而且只收了25元，我想他肯定是一個善良熱心的人。這場**結束以后，我們覺得很口渴，就到較遠的商店去買飲料，付錢使才發現媽媽錢包不見了，一定是落在修車那里了。這就麻煩了，如果別人拿了不認帳我們也沒辦法，包里可有好幾百塊錢了呀!正當我們急匆匆往回趕時，迎面卻碰上了那個老頭，手里捏著媽媽的包，氣喘吁吁地趕過來：“你們的錢……錢包忘拿了，不……不然就麻煩了!”我們高興得不得了，十分感激，真是一個誠信善良的好人呀!
你知道這個故事嗎?早年在尼泊爾的喜馬拉雅山南麓很少有外國人涉足。后來，許多日本人到這里觀光旅游，據說這是源于一位少年的誠信。一天，幾位日本攝影師請當地一位少年代買啤酒，這位少年為之跑了3個多小時。第二天，那個少年又自告奮勇地再替他們買啤酒。這次攝影師們給了他很多錢，但直到第三天下午那個少年還沒回來。于是，攝影師們議論紛紛，都認為那個少年把錢騙走了。第三天夜里，那個少年卻敲開了攝影師的門。原來，他只購得4瓶啤酒，爾后，他又翻了一座山，趟過一條河才購得另外6瓶，返回時摔壞了3瓶。他哭著拿著碎玻璃片，向攝影師交回零錢，在場的人無不動容。這個故事使許多外國人深受感動。后來，到這兒的游客就越來越多……
有人說，誠信是金。而我認為金子有價，誠信無價，誠信更勝于金。失去了做人最基本的誠信，縱然有萬貫家財，又有什么意義可言?誠信是無形的財富，是人間最美好的財富!
高三誠信議論文范文2老人們都說：“生命比什么都重要，沒有了生命，一切就都失去了意義。”珍愛生命，一直都是人們廣為宣傳的。可見，生命的確很重要。
看過今年3.15晚會后，我有一個很深的感觸：世間還有比生命更重要的東西，那就是誠信。
3.15晚會上，報道了這樣一件事情：在新疆維吾爾自治區烏魯木齊的惠仁醫院有許許多多的特殊病歷。
病歷上所記錄的人有的根本沒有做過一些所謂的檢查，有的則根本沒有生過病、住過院，這很讓人感到奇怪。醫院填寫這些病歷又有什么用呢?原來，醫院是盯上了由社會承擔的醫療保險款。
醫院先通過各種優惠手段，如：允諾隨時免費做個檢查，或者是親戚朋友可以隨便拿一點藥，來騙得人們的醫療保險卡，然后，再根據卡內的真人真名制造假病歷，一種是虛構住院醫療價格，另一種是純粹的假住院，以此來進行騙保。這真是令人震驚!若不是有一個神秘的業內人士親口所說，我是無論如何也不會相信的!
醫院是治病救人的地方，醫生是白衣天使，懸壺濟世，人們崇敬醫生，贊美醫生，為什么醫院里還能干出這種勾當?
有人說，他們這樣做并不是在治病救人，而是在圖財害命。他們為了一己之私，拿走老百姓的救命錢。他們的誠信哪去了?良心哪去了?這樣，人們還能安心就醫嗎?
人沒有了誠信，何以安身立命?沒有了誠信，何以生存發展?沒有了誠信，何以存活于世?誠信，使人在社會最基本的處事原則，是人處社會的通行證，使人走向未來的得力助手!
曾經在雜志上看到這樣一個例子：有一個油漆工，給一戶人家粉刷墻壁，承諾把房間全刷干凈，可是就在他即將刷完的時候，一個不小心，把剛剛刷好的墻壁弄臟了。他補上后，發現兩次的顏色不一樣，于是不得不重新全部粉刷，并向房主說明了原因。雖然因此他并沒有賺到錢，但是他卻贏得了房主的信任，也獲得了誠信這塊金字招牌。后來成了一名很有成就的商人。
我想，是誠信塑造了他，是誠信造就了他的成就。試想，如果當初他就為了一點點的錢，糊弄過去，也許到現在他也只是一個普普通通的油漆工;即使成為了商人，那也只是奸商，不會有所作為。
誠信有時就這樣決定了人的一生。可見，誠信比生命更重要!沒有了誠信，人生將會是什么樣?社會將會是什么樣?我不敢想象!
高三誠信議論文范文3誠信是一團火，它可以讓人充滿向上的熱情，促使你做事盡心盡力，無怨無悔。
有一次我陪媽媽在超市里購物，付款時，收銀員找了我們20元。回家后，我們把錢拿出來仔細一看。嘿，居然是一張假錢!爸爸知道后不禁大聲說道：“居然是一張假錢，那百貨公司還有沒有誠信了?”媽媽也隨聲附和著說：“就是，他們以后一定一個東西都賣不出去!”爸爸對我說：“你出去吧，這二十塊你自由處理，快點!”我和媽媽異口同聲地說：“這樣不好吧!”爸爸不由分說，把我推了出去!
我出門后先后在附近找了兩家便利超市，有一家是由一個做事認真的老板娘看管著，一位看上去很年輕的叔叔去那兒買東西。付款時，老板娘把錢舉起來仔細地看了又看，又抖了抖，聽了聽聲音，確認不是假錢后才說了一聲：“你走吧。”我好奇地問她：“阿姨，你這么認真，不怕別人不在這買你東西嗎?”她微笑著說：“小朋友，誠信是人類的脊梁，你這么小，是不懂的。”老板娘的這句話一下子讓我的決心產生了動搖。我像一只小老鼠一樣灰溜溜地。
我又去了第二家，店里有一個7、8歲的小妹妹，她大大的眼睛，濃濃的眉毛，看上去天真可愛。我決定在這里用掉那20元錢。當我準備買下一件20元的商品時，那個小妹妹對我說：“小哥哥，建議你買另一個，它更實用。”看到小妹妹真誠的臉，我的心又一次翻騰了，就像一片大海。聽完這句話，我用掉20元錢的決心一下破碎，我走到外面，把它撕了個粉身碎骨，扔進了垃圾桶里。我拍拍手，懸在半空的心這才平靜了下來。
我像霜打的茄子，回到了家，向爸爸說明了一切，想不到爸爸非但沒有生氣，而且還很高興，他說：“很好，這就是我想要的結果，兒子，你令我很自豪，我受寵若驚，這都是誠信的功勞。
我心里默念：給心靈一片凈土，給誠信一片天地，人生的道路讓我與誠信同行!
高三誠信議論文范文4談起”誠信“一詞，不禁使人反思它其內在的誼意義。然而，誠信是什么，人們的理解各有不同。就拿我來說吧。過去，我只是無知地認為誠信只不過是人與人之間的信任罷了。但是，我也太天真了，把誠信想得那么地幼稚。那么，誠信究竟是什么呢?我始終感到迷惘。當我在讀了，《誠信是什么》這篇文章后，受到了啟發，對當初誠信的理解有了質的變化。
這篇文章主要寫了主人公李明與他爸爸去菜場買蔥準備回家做紅燒魚，由于李明爸爸剛好身上沒帶零錢，全是100元的人民幣，一時找不開。好心的賣蔥大媽先讓李明與他爸爸先拿蔥回家做紅燒魚，然后再送蔥錢也不遲。回到家，李明爸爸不想去送蔥錢。李明死活不同意，講道理給爸爸聽：”誠信很重要，人要講誠信，大媽種點蔥不容易。“最后，李明還是說動了爸爸去還錢。誠信就是誠實守信，這就是我找到的什么是誠信的正確答案。
掩卷沉思，主人公一語到出了誠信的真諦，澄清了我思想上的迷霧，不禁為自己過去的幼稚無知而感到羞愧。簡單的人與人之間的信任并不是誠信真正其內在的意義，只不過是誠信的一面罷了。誠信就是誠實，講信用。誠信涉及到社會的方方面面，里里外外，生意場上要講信用，要公平競爭，不能使用旁門左道;買賣場上要講城信，要貨真價實，不能以假冒偽劣產品坑害消費者的利益;考場上要講誠信，要腳踏實地，實事求是，不要用炸騙手段作弊。
我覺得誠信好比是一面忠誠的鏡子，它會毫不隱瞞地告訴你，你的心靈上有沒有污斑。我還覺得，在思想里，人們也不能沒有誠信這面忠誠的鏡子。一旦沒有了這面鏡子，我們內心的美與丑就沒有了可以衡量的標準了。正如古代一位君王李世明所：”人以銅為鏡，可以正衣冠;以古為鏡，可以見興替;以人為鏡，可以知得失。誠信對社會來說是多么地重要，假如這個社會一旦失去了誠信，人們生活在互相猜疑中，那社會將會怎么樣。
感謝你《誠信是什么》，你使我變得更加成熟。你不僅使我認識了什么是真正的誠信，而且使我懂得了今后我的一生該怎么過，怎樣做人!
高三誠信議論文范文5“誠是做人的核心，信是做人的根本。”是呀，我們應該講誠信，做一個信守諾言的人，要養成一個誠實守信的乖孩子。
在我們的成長中，一定有不信守諾言的人，今天我們就來講一講吧：一天下午放學，東東的好朋友明明來找東東玩，說：“明天下午在操場上打籃球，”東東說：“我一定會去的。”但是洋洋也去找東東玩，讓東東明天下午和他一起去看電影，東東也答應了。到了下午，冬冬猶豫不決，不知道該去看電影還是去打籃球。東東雖然是一口答應了，但是他不管是去哪一個，都會對一個人而不遵守諾言。
這個事例就告訴我們：在信守諾言時一定要合理的安排時間，這樣才能遵守自己的承諾。做一個誠實守信的好孩子，才不會讓自己在同學的心目中是一個言而無信的人。
在我們的身邊，一定會發生許多這樣的小事，但一定會影響我們的一生，這些小事會使我們悲傷，使我們興奮，是我們高興，使我們憤怒，這些平平凡凡的小事，也會給我們的人生上一場重要的課。
我來給大家介紹另一件發生在我身邊的事：我們班的兩位同學平時是的朋友，但是因為一件事讓她們的關系破裂了。星期六早晨，她們商量好一塊去北區玩，但是我們班的那位同學從九點一下等到了中午的三點，在太陽下整整曬了六個小時，她非常生氣，在星期一，那位同學連忙向她解釋，但是那位同學不再理她了，從此她們就沒再說過一句話。就這樣的一件事情，讓兩個同學關系特別好的同學而變成了陌生人，說明了信守承諾才是人生中最重要的。
在我們成長的道路上，會有許多忐忑，也會有許多劫難，只要我們抬起頭，勇敢的往前面沖，也會讓我們領悟到許多的道理，許多我們在課本上學不到的東西，我們還小，但是我們更要從小養成良好的習慣，做一個誠實守信的孩子，做一個在大家心目中的乖孩子、懂事的孩子，這樣我們才會養成良好的行為習慣。
“言必行，行必果。”說過的話就一定要做到，否則會被人認為是一個言而無信的人，所以就要說到做到，不能表里不一。
在人生的道路上，我們唯有背好誠信的行囊，才能步履平穩的踏過人生的一道道坎坷，走向輝煌的歷程。下面小編給大家分享一些誠信的議論文高一，希望能夠幫助大家，歡迎閱讀!
誠信的議論文1“誠”是一種品質，“信”是一種評價。誠信可以體現出每個人的品格，也是一個人立身于社會的資本。誠信時刻都在我們的身邊，它體現在我們的生活中、學習中、工作中。
生活中，只有講誠信的人，才能廣泛的交友;學習中，誠實的人他的成績才會踏踏實實地上升;工作中，只有誠實的人，才會事業有成。
生活實踐中，我經常答應別人的要求，我也經常能做到，我是一個非常重視誠信的人。我討厭不誠實的行為。初三的假期中，老師答應帶我們出去郊游。我們很高心。三天之后在學校集合。但是，就在那天，下著傾盆大雨，我們都沒有去，只有我們的班主任，他一個人去了，我們都沒有做到誠實守信，將老師一人留在學校等我們。足足等了三個多小時，這讓我們十分慚愧，又十分地敬仰，中夠我們敬仰一生。我的班主任是一個及其守誠信的人。無論什么事，只要他答應，就能辦到。這次活動，我悟出了一個真理，那就是做人要做一個守誠信的人。誠信是中華民族的根，是我們世世代代的做人之本。
誠信在生活中既顯得平凡又顯得普通，它不像金錢那樣有誘惑力。也沒有多么的嬌媚。誠信是一種品質，當自己做錯事時，能主動站出來承認錯誤就是誠信的表現。
我國古代，就有“君子一言，駟馬難追”的話，講的也是誠信。鼎盛唐朝，康乾盛世，還有今日的中國，能在世界中舉世矚目，其原因就是應為守“誠信”，我國正是本著實事求是，以人為本的原則，才使我國贏得了世界的尊重。
在日本的公司中，誠信經營是每個公司的經營理念。日本的餐館也一樣，餐具每用一次，都要洗七遍，是日本餐館中的規定。他們都是非常注重“誠信”二字的。
當今世界我們新一代的青年人，更應該注重“誠信”二字。因為誠信自古以來就是中華民族的立足之本，我們更應該注重誠信二字。我們也因該時刻銘記著羅曼羅蘭所說的“有了誠信，人生的小船才不會被金錢榮譽的大海所吞沒。”
讓誠信永遠留在我們的身邊，作為我們每個人的行為準則，永遠銘記在我們的心里。讓我們的生活因為誠信而更加美麗。
誠信的議論文2“吳靜，100分，第一名!”當老師喊出這句話時，我心里很高興：原來同學說的是真的!今天第一節課，我們進行數學考試。考試一結束，我就迫不及待地和周圍的同學對起了答案。可沒對幾道，洋溢在我臉上的笑容就一下子僵住了：怎么能忘畫直角符號哪?這下可完了，唾手可得的100分又要和我說再見了!
課間操上，我還在埋怨自己的粗心大意。可不久，卻聽到一個學生嚷嚷道：“吳靜是班里的第一名，的100分!”這個消息在班里引起了不小的轟動，在一聲聲“祝賀”聲中，我的腦子里閃過一個念頭：難道老師沒看出錯誤，給了滿分?錯誤那么明顯，不可能!
上午第三節是品德課。我心不在焉地翻著書，心里反反復復想著這件“好事”該怎么辦?想了一節課，頭都想疼了，可還是沒有想出一個明確的答案，只是希望那個同學看錯了。
可到了下午第一節課，我最后的希望徹底破滅了。在同學們羨慕的目光中，我拿著100分的卷子不知所措地到座位上。當我仔細地查著卷子時，發現錯題旁畫著鮮艷的紅鉤鉤。老師果然沒有發現我的錯誤。
100分就握在自己的手上。只要我動動筆，在那個不起眼的地方描一下，把錯誤改過來，這個夢想就可以實現了，而且沒有人會懷疑。有了100分，回家就可以實現任何愿望，更重要的是我的虛榮心會得到滿足。
可是，這100分根本不該屬于我呀!如果我擁有了它，那和作弊又有什么兩樣?榮譽的光環固然美麗，可想到是“偷”來的榮譽，倒讓我感覺像是失去了什么似的，心里空蕩蕩的……終于，當老師再次表揚我時，我鼓足勇氣，捧起那“珍貴”的100分，向講臺走去……
那天放學，我前所未有地激動，因為在誠信和榮譽面前，雖然有過矛盾，可很慶幸，我最終選擇了前者，心里是那樣坦然和輕松。
誠信的議論文3泱泱古國，悠悠華夏。五千年的歷史軌跡，五千年的文化傳承。五千年的風霜雨雪沒有將龍的傳人的那些優良傳統埋沒，而是歷久彌新，薪盡火傳，古人推崇誠信者，今人厚愛誠信者，歷史選擇誠信者。
孔曰成仁，孟曰取義。仁者，發乎禮，義者，發乎情，止乎心，正乎身。在儒家看來，行仁施義的先決條件為內心的向善，所謂勤心誠意者也。心中信守誠信，方能寧靜安心，進而修身、齊家、治國、平天下，行義者亦應以誠信為本。義之所存，誠信存之也，讀《大學》《中庸》，一字以蔽之，誠也，誠包羅萬象，誠信是它的具體體現。
在滾滾而來，浩蕩而去的歷史長河中，涌現出的誠信者比比皆是，荊軻于“風蕭蕭兮易水寒”中作別太子丹，壯士一去，只為報知遇之恩，雖蹈死地亦無怨無悔。伍子胥逃離楚國，得吳王重用，答應替他報仇，從此伍子胥盡心輔佐，縱然之后受猜忌可仍然不改忠心。陶朱公蕩舟西湖之上，得以“千金散盡還復來”的秘訣便是誠信經商，后世徽商，晉商皆履行了這一原則，才有了商行的繁榮昌盛。
誠信在心，將誠信發揮在經商致富中，可以家財萬貫;將誠信延伸到安身立命上，可以后世傳頌;將誠信拓展到八荒六合，四海之內，則可萬民歸心，順天地陰陽、法四季輪回，運之則五岳震蕩，百川奔涌，諸侯朝服，天下匡正。屈原被發行呤澤畔時，嘆“舉世皆濁而我獨清，眾人皆醉而我獨醒”，他憤恨那些“以身之察察，受物之汶汶”者，他忠君戀闕，心系國家，屈子一躍，一河碧水為之激蕩，千載令名不朽。劉邦入守關中，之所以可以深得民心，在于履行約法三章，秋毫無犯，劉備跨有荊益，保其巖阻之礙，與鄰國交好，于內則治民，誠信于民，是以三分天下;李世民深知“水能載舟，亦能覆舟”，他對百姓有誠信，天下人擁他，他便要對萬千黎民百姓謀福祉，是以創造了“貞觀之治”……凡此種種，皆言誠信為人立身之本，天道酬誠信。
因此，傳承民族的美好品質，將誠信貫穿在身心中，用誠信指導我們為人處事，則人生得以絢爛，事業得以輝煌!
謹記，天道酬誠信，誠信伴我一路前行。
誠信的議論文4古語常言：“人而無信，不知其可也。悠悠五千年的中華歷史，沉淀出了厚重的歷史文化，如果說忠孝是成人首責，那么誠信就是為人之本。一個時常失信的人，他的人生可以說是失敗的人生。
生命中不可丟棄的財富就是誠信，沒有了誠信，你所擁有的一切不過是水中月，鏡中花，如過眼云煙，終會隨風而逝。有一則寓言中的年輕人在海中遇難，他以一樣精神換取上帝的幫助。如愿，他平安到達了一個經濟繁華的城市，開始了他的事業，卻久久沒人和他交易——因為他拋棄了誠信。在許多人看來誠信并沒財富來得重要，但他們忘了，沒有誠信，即便現下財富再多，欺騙會把它壓榨的一分不剩。丟棄了誠信，就像本該屬于天空的雄鷹放棄自己翅膀，等待它的只有死亡。因為生命不可能從謊言中開出燦爛的鮮花。
古人云：“人無信不立，國無信不強”。試想，瀕臨倒閉的海爾公司，如果沒有廠長張瑞敏舉著沉重的鐵錘用誠信砸毀76臺冰箱帶給顧客的欺騙，怎會有海爾現今的成功。如若他們沒有秉著“真誠到永遠”的信念，誠信對待每一位顧客，怎會有這般具影響力的傲人佳績。是誠信創寫了歷史佳績，是誠信樹立了張瑞敏的廠長威嚴!有如此誠信之人，但也不乏可笑的愚昧之徒，為搏美人一笑，周幽王以國家為賭注，以誠信為笑料，數次烽火戲諸侯，終落得國破人亡的結果。參天大樹挺拔聳立，靠的是深扎大地的根的默默支撐;凌云高樓氣勢撼人，來自厚重堅硬的基石無語的支撐;而人錚錚鐵骨能傲然獨立，靠的就是誠信這根脊梁的支撐!
一支泠泠金步搖，可將一頭烏絲裝飾得金光閃耀;一抹濃厚胭脂粉，可將一臉歲月滄桑掩蓋得光鮮艷麗;一襲華麗金縷衣，可將一身單調點綴得花枝招展。可光艷的外表永遠只能表于外，無法成為自身內在的魅力。人們自信的認為，外表的華麗定能奪得他人青睞的目光，而內在的美與丑無傷大雅，然而一味的做足“面子”工程，只是金玉其外，敗絮其中，其最終得來的結論只有一個——中看不中用!誠信于人是滲透人的靈魂的美德，是為人之本。人生本就是一張純潔無暇的白紙，任你在其中揮毫潑墨，欺騙就是敗筆的斑斑墨跡，可將一幅畫卷毀壞，因為當木已成舟，就無物可遮掩它的瑕疵了。
誠信的議論文5大家都知道真誠是一種心靈的開放，而誠信就是社會的支撐點，是社會的生命之燈。
孔子早在古時就說過：“民無信不立。”可見，“誠信”二字早在古時就占有相當重要的地位。固然，誠信的缺失對于一個人而言更是一種人性之莫大悲哀。人要講信義，說一是一，說二就是二，俗語說“君子一言，駟馬難追。”程頤也曾說過“人無忠信，不可立于世。”對事情要負責與對人守信是統一的。對人守信落實到行動上，就是一種對事負責的態度。對事負責是對人守信的具體表現，只有對人守信的人，才能對事負責;只有做到對事負責，才使對人守信得以真正落實，而不是一句空話。拉羅什富科說過“意志薄弱的人，一定不會誠實。”出爾反爾的事多了，人與人之間的信任就少了，信任沒了，誠實還有何用呢?于是，信少，誠少，誠信自然也就少了。
而關于誠信的話題，我開始覺得沉重，我覺得現在的我們的確生存在一個缺乏誠信的時代，這種現象的出現，在我看來是人們對物質的依賴，說簡單一些，一個字——錢。莎士比亞說過“失去了誠信，就等同于敵人毀滅了自己。”人們似乎可以為了錢，為了生存，拋棄一切錢買不到的東西，比如誠信，比如友誼，比如靈魂，但是我認為這種背叛誠信的行為，也終究會因為拋棄誠信而反被社會拋棄。那“三鹿奶粉”血一樣的教訓，不禁讓我至今還心有余悸。
保險誠信問題的出現,最主要的原因來自于人們對于保險的不信任。而人們對于保險不信任首先是從人們接觸保險開始的。從保險公司的業務流程來看,主要是保險人的展業、簽定保險合同后的保單有效期以及理賠期三個階段。在這三個階段中,又以展業和理賠最容易產生不誠信現象。
(一)保險人的展業期
保險人尤其是個人人的展業是人們接觸保險產品的第一步。通過展業這一階段,保險人向客戶介紹保險公司的產品和各種保險服務,并盡力去促成保險產品的交易。由于個人人的工作業績與個人的傭金有著緊密的正相關關系,所以在這個過程中,不誠信現象容易產生。產生的原因主要有:
1.保險人的專業素質不高。
保險合同條款涉及許多的專業知識和專業術語,一般人很難看明白,而我國的保險人只是經過短短的幾個星期的培訓之后,就上崗進行展業,他們往往對合同條款不是很熟悉,因此也很難向客戶解釋清楚,嚴重的會引起客戶的誤解,這在保險合同糾紛中也很常見。
2.某些人的道德素質不高。
在展業的過程中,存在著誤導客戶的行為,有的過分擴大保險產品的功能;有的承諾不能實現的投資回報;有的只講收益,對風險避而不談;有的人為了獲得更多的傭金,在推銷保險產品時沒有從消費者的實際需要出發,而是推銷一些不適合消費者的產品,并且在推銷過程中,隱瞞保險與保險合同有關的重要情況,比如保險合同的除外責任等,欺騙投保人、被保險人甚至受益人;
3.有的保險人存在著讓投保人或被保險人填寫不屬實資料的情形。
在投保人或被保險人同意投保后,需要填寫投保書,投保書里的內容需要投保人或被保險人根據事實來填寫,同時這也是保險公司決定是否承擔保險責任的依據。如果保險公司的核保部門通過審核發現此保戶不符合承保的條件,從而不給予承保,那么人的努力將會白費,而人也將拿不到傭金。因此在這種情況下,人就會讓投保人或被保險人隱瞞一些對于保險公司來說非常重要的事實或引導投保人或被保險人填寫虛假的資料。在保險公司同意承保后,一旦發生保險事故,就會產生保險公司和投保人或被保險人之間的各種糾紛。
(二)保單有效期
對于壽險產品來說,它的有效期大多超過一年,有的長達數十年。在這么長的時間里,投保人或被保險人的生活比如家庭住址等方面往往可能會發生一些變化,而這些方面可能不會引起他們的注意,若保險人聯系不到他們,因此會出現因為不能按時交納保險費使得保單無效等情況。同時由于保險人的淘汰率比較高,一旦經手的人被淘汰,這些保單就會成為孤兒保單,即使有新的人來接手,他們也會因傭金的關系不把精力放在這些保單上,而是去開拓新的保險客戶資源。
(三)理賠期
理賠是保險公司在接到投保人或被保險人發生保險事故的通知后,對自身應該承擔的保險責任的范圍以及如何進行賠償的過程。理賠是最容易產生雙方糾紛的環節。投保人或被保險人從自己的角度出發往往希望保險公司能夠多賠償;保險公司從自身角度出發,希望能夠盡量少賠償,于是就有了賠與不賠,多賠還是少賠的問題。另外保險公司一般都會促使理賠部門盡量減少理賠的支出,這樣產生的一個消極影響就是本應該得到賠償的可能不賠,本該多得到賠償的投保人或被保險人沒有能夠得到充足的賠償,從而使得保險不能充分發揮它的保障投保人或被保險人利益的作用。此外,投保人或被保險人在索賠過程中對索賠的流程以及需要準備的材料不是很熟悉,因此索賠程序比較麻煩,再加上保險公司的理賠花費時間長,服務質量也不是很高,使得投保人或被保險人產生索賠難的認識。
二、加強保險業誠信建設的對策
(一)加強對保險人的管理
第一,要提高保險人的專業以及業務水平,使人具備扎實的保險基礎知識,能夠為客戶提供專業的保險服務咨詢。因此為了提高他們的專業以及業務水平,必須提高人的上崗持證率。只有人的持證率的提高,才能進一步促使他們的專業和業務水平的上升。
第二,要提高保險人的職業道德素質。為了提高保險人的職業道德素質,保險公司在引進人的時候,應嚴把質量關,應把那些業務能力強、思想素質高的人吸納進公司來。
第三,明確保險人的社會地位。目前我國的保險銷售模式,決定了保險人尤其是個人人的地位。他們與保險公司簽定的是委托合同,因此不是保險公司的正式員工,因而不能享有和正式員工一樣的福利待遇,這也就造成了很多保險人對工作的不敬業,以致為了獲得自身的經濟利益而損害公司利益。為了解決這個問題,保險公司對保險人應該進行分流管理。將那些職業道德素質差、業務能力弱的人淘汰;將那些職業道德素質高、業務能力強的保險人吸納到保險公司里,使之成為保險公司的正式員工;剩下的人使之成為保險公司的員工。
第四,構建保險人信用數據庫,進而加強保險人的信用機制建設。投保人或者被保險人可以通過進入這個數據庫,了解各個人的信用情況,從而選擇自己可以值得信賴的保險人。同時要將那些不合格的人實行黑名單制,在數據庫中充分的顯現出來,真正做到信息的共享和透明。
(二)加強保險公司的理賠制度建設
理賠將意味保險公司現金的支出,這是保險公司都不想看到的,同時也是不可避免的。因此保險公司首先要正視理賠的意義和重要性。理賠在一方面意味著保險公司現金的流出,尤其是遇到巨災理賠時,但與此同時,保險公司應該意識到在理賠的同時,這也是檢驗公司是否能夠履行承諾的重要環節。如果理賠處理的恰當、及時和合理,可以使投保人或被保險人對保險公司更加信任,他們不僅會繼續和公司合作,而且會給公司帶來更多的潛在客戶資源,無形之中給公司做了廣告宣傳。其次,保險公司要提高理賠服務的質量和效率。把理賠程序簡單化、通俗化,使投保人或被保險人不再覺得索賠難。
(三)大力加強保險誠信文化培育并積極倡導誠信理念
保險行業協會等組織應繼續大力加強保險誠信教育,普及信用知識,使保險人、保險人等市場行為人充分認識到誠信對它們的重要性。并使誠信文化建設逐漸成為保險公司企業文化建設的重要組成部分。
(四)強化保監會的信用監管職能
保監會應充分發揮其政府的監督管理職能,通過監管,加強法律法規的執法力度,使保險行為主體有法可依,能夠自覺的去實現誠信行為;同時對守信者要給予獎勵,對失信者加大它們的失信成本,以保障保險市場的有序運作。
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「摘要最大誠信原則是保險的基本原則，保險最大誠信原則運用的目的是為了解決信息不對稱、道德風險、顧客心理安全需求等問題。為完善保險業誠信體系應加強社會信用體系建設、加強保險誠信法制建設、建立保險誠信管理制度、加大誠信宣傳教育、改革保險公司營銷體制、加強對保險公司的誠信考評工作。
「關鍵詞保險；最大誠信原則；社會信用
最大誠信原則是保險的基本原則，也是《保險法》規定保險活動當事人必須遵守的法律準則。但這一原則的理論闡述和現實的實踐活動存在差異。分析保險最大誠信原則存在的問題，提出完善建議，有重大的理論意義和實踐意義。
一、保險最大誠信原則運用的背景
1、最大誠信原則的落實已成為時代難題
隨著中國改革的不斷深入和改革力度的加大，社會不和諧問題也日益顯現。不和諧的原因是風險的存在，風險存在的原因是市場經濟，市場經濟導致風險是因為競爭。競爭有良性競爭和惡性競爭，良性競爭本身不是把對手擊敗，而是比對手領先。但當前保險競爭主體越來越多，卻沒有一家是又快又好穩健經營的領跑者，幾乎全都成為惡性競爭的追隨者。惡性競爭就好像一個險惡的漩渦，大家都往里跳，誰都迷失了方向。這是因為產品同質化和費率市場化，導致可供競爭主體選擇的空間非常有限。惡性競爭的結果是行業內相互抵毀，違背價值規律高抬手續費、降低費率。
保監會從今年四月開始在廣東、湖南試點打擊三高：高回扣、高返還、高手續費，以維護市場有序和行業形象。同此，“誠信危機”已成為道德倫理之外的商業景觀，“失信”已經是中國社會中很普遍的現象、很危險的事實、很可怕的后果。人們驚呼保險不保險。
2、失信懲戒已成為熱門話題
對于誠信危機的出現，盡管已到了一個相當嚴重的程度，但終究不能被道德倫理所接受、不能被人們良知所接受。從法制建設的角度、從風險機制建設和行政方面的態度也非常重視這個問題，中國保監會吳定富主席在今年的全國保險工作會議上強調要加大失信懲戒力度。為了促進保險業又快又好地發展，為實現保險業做大做強，保險監管已發生深刻變化，形成了以償付能力監管、市場行為監管和公司治理結構監管為三大支柱的監管體系框架[1].其中之一就是市場行為監管，其核心內容就是誠信有為、失信懲戒。
3、誠信建設已成為共同主題
商品經濟是契約經濟，契約品質問題要求當事人能否按照最大誠信原則在法制建設機框架下自控、在倫理價值下自主、在風險機制下自省，否則導致契約品質問題出現。尤其是保險業，由于契約的附合性和射幸性，更容易誘發這問題的出現。誠信體系建設已成當務之急，誠信建設評價標準已納入監管的常規檢查內容。人們普遍認識到：今天的誠信、明天的市場、后天的品牌。
二、保險最大誠信原則運用的目的
1、解決保險經營中信息不對稱問題
所謂信息不對稱是指當事一方對自己的認知遠遠高于另一方對他的了解。保險經營尤其如此，對于保險人而言，投保人轉嫁的風險性質和大小直接決定著其能否承保與如何承保。然而保險標的是廣泛且復雜的，作為風險承擔者的保險人卻遠離保險標的，而且有些標的難以實地勘查，而投保人對其保險標的的風險及有關情況卻最為清楚；因此，保險人主要也只能根據投保人的告知與陳述是否屬實來決定是否承保、如何承保以及確定費率。于是要求投保人基于最大誠信原則履行告知義務。對投保人而言，由于保險合同條款的專業性與復雜性，一般難以理解與掌控，對保險人使用的保險費率是否合理、承保條件及賠償方式是否苛刻難以了解。因此，投保人主要根據保險人為其提供的條款說明來決定是否投保，于是也要求保險人基于最大誠信履行其應盡的此項義務[2].
2、解決保險合同的附合性與射幸性可能帶來的道德風險
由于保險合同是附合合同，保險人應履行其對保險條款的告知與說明義務。另外保險合同又是典型的射幸合同。由于保險人所承保的保險標的的風險事故是不確定的，而投保人購買保險僅支付較少的保費，保險標的一旦發生保險事故，被保人所能獲得的賠償或給付標準是保費支出的數十倍甚至數百倍。因此就單個保險合同而言，保險人承擔的保險責任已遠遠高于其所收的保費，倘若投保人不誠實、不守信，將引發保險事故陡然增加保險賠款，使保險人無法承擔而無法永續經營，最后將嚴重損害廣大投保人或被保人利益[2].
3、基于保險產品特殊性的需要
尤其是壽險產品它是無形產品，是將無生命的產品賦予生命的意義。永續經營永續服務是其特有的職能，誠信便是其生命意義的組成部份。
4、滿足客戶購買的心理安全需求
保險是客戶不需要時購買為需要時使用，壽險購買的還是一份期望、一份尊嚴、一份生活品質。特別需要保險人用誠信滿足客戶的心理安全需要，以減少客戶的心理成本。
三、最大誠信原則運用中存在的問題與原因分析
最大誠信原則產生初期主要是約束投保人的工具，保險人往往以投保人破壞此原則而拒絕履行賠償義務。為了平等地保護投保人的利益，現代立法已予修訂，即最大誠信原則同時適用投保人和保險人。新修改的《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）增加第五條規定：保險活動當事人行使權利、履行義務應當遵循誠實信用原則[3].所以，保險誠信原則運用的主體應當同時是保險活動當事人即保險公司和投保人，同時涉及保險合同的關系人（保險人、被保險人、受益人）。目前，雖然《保險法》對當事人雙方的誠信行為提出了法律要求，但保險理論的闡述對投保人的誠信要求較為全面，對保險公司和保險關系人的要求則不夠，而在現實中保險公司存在的誠信問題較多，它產生的負面影響輻射較廣。
一般理論認為，最大誠信原則由三條重要的法理組成，一是告知，二是保證，三是棄權與禁止反言[4][5].最大誠信原則主要針對投保人或被保人而言，為了保持合同的公平原則，后來才產生了對保險人具有約束力的自動棄權和禁止反言原則[4].這一內容明顯與社會現狀相違背。誠信原則對投保人的投保行為規范是保險活動的開始。新《保險法》對投保人這一主體在該環節的誠信要求具體表現在如下三個方面：首先，投保人在保險合同訂立之前，必須履行如實告知的義務。保險合同是典型的誠信合同，最大誠信就是告知。實踐證明，保險人危險負擔的有無或大小，很大程度上取決于投保人能否恪守誠信原則。因此，為避免保險人的合法權益受到損害，這就首先要求投保人在合同訂立之前，如實、準確、無保留地向保險人告知其投保標的的一切重要情況。其次，投保人必須履行通知的義務。《保險法》第22條規定：“投保人、被保險人或者受益人知道保險事故發生后，應當及時通知保險人。”另外《保險法》有關投保人應按合同的約定交付保險費、遵守法律、法規和社會公德的規定也體現出法律對投保人的誠信要求。
誠信原則對保險人也有明確規范要求。《保險法》第106條、第131條規定：“保險公司及工作人員、保險人、保險經紀人在辦理保險業務活動中應自覺遵守誠信原則，不得欺騙保險人、投保人、被保險人或者受益人”；不得“對投保人隱瞞與保險合同有關的重要情況”；不得“阻礙投保人履行如實告知義務，或者誘導其不履行本法規定的如實告知義務”；不得向投保人、被保險人或者受益人承諾“給予保險合同規定以外的其他利益”。歸納起來，《保險法》對保險人的誠信要求主要包括如下兩個方面：一是對客戶如實告知義務，二是對保險合同內容如實說明、解釋的義務。
1、誠信原則的運用過程中存在的問題
（1）對保險人這一主體而言。一是造假問題屢禁不止。假數據、假賬本、假報表、假保單、假收據現象在保險經營過程中屢見不鮮。保監會自成立以來，始終將打假作為一項重要工作，2002年甚至開展專項打假活動。盡管如此，造假問題并未得到根本性解決。二是惜賠現象時有發生。一些保險公司理賠手續繁瑣，服務不到位，個別案件拒賠不合理，客觀上表現出惜賠現象，在客戶中造成不良影響，在社會中形成投保易、索賠難、收款快、賠款慢的惡劣印象。三是誤導問題并未根治。由于營銷機制的不完善，營銷員誤導問題只能在某種程度上有所減輕，實質上并未得到解決。尤其在一些中小城市，在一些風險意識、保險意識、投資意識較差的客戶中，誤導、欺瞞現象并不罕見。
（2）對投保人、被保險人這一主體而言。道德風險防范困難。近年來，我國保險知識的普及程度有所提高，但有的人在了解保險后竟打起了騙保騙賠的主意，投保時不履行如實告知義務的現象屢見不鮮，騙賠手段更是五花八門。
2、不誠信行為的原因分析
（1）社會信用基礎薄弱影響了保險業誠信體系建設。我國社會信用體系建設處在剛剛起步階段，信息數據采集困難，數據開放沒有明確規定，信息資料數據庫建立滯后，信用法規缺乏，失信行為得不到有效懲治。薄弱的社會信用基礎勢必影響保險業誠信體系建設。
（2）保險信用法規建設滯后阻礙了保險業誠信體系建設。盡管我國保險信用法制建設有所進展，但與現實的保險經營活動相比仍顯滯后及不完善，高速發展的保險業帶來許許多多新現象、新問題，有些問題是直指誠信的，比如回傭，為了爭奪客戶資源造成遵紀守法遭受了損失，違規失信卻增加了收益的局面。這些問題如果得不到及時有效的解決，勢必助長失信毀約的歪風蔓延。
（3）保險誠信管理制度缺失制約了保險業誠信體系建設。制度缺失一方面表現為剛性管理制度缺失；另一方面則表現為必要信息采集制度缺失。剛性管理制度缺失削弱了誠信的制約機制。人性弱點是天然存在的，商務領域僅僅靠道德良心是不夠的。如果沒有剛性的信用管理機制，管理者就不得不為人的素質及品質傷腦筋，如營銷員挪用保費問題，如果沒有制度能保證營銷員不接觸現金，那么這個問題將永遠存在；信息不對稱則客觀上為失信行為提供了條件，對于保險人來說，投保人的每次投保資料都是新的，其真實準確與否無從評估。對于投保人來說，由于信息披露不充分，投保人無法掌握保險公司的真實經營狀況，無法比較選擇適合自己的保險產品，只能道聽途說地片面了解保險。
（4）保險公司經營管理體制陳舊落后不利于保險業誠信體系建設。目前國內一些保險公司的經營思想仍停留在盲目擴大保費規模上，上級公司對下級的考核體系突出強調保費收入、完成保費收入指標。為達目的，在競爭中任意抬高手續費、降低費率，弱化對營銷員的誠信教育等，無暇顧及公司的社會形象、整體利益和長遠發展。
（5）保險營銷機制不完善困擾著保險業誠信體系建設。我國保險營銷員的數量占從業人員總數的絕大多數，這支銷售大軍對我國保險業的發展尤其是壽險業的發展具有推動作用。然而，現行的營銷機制隨著市場的擴大，其弊端也日益暴露，主要表現為缺乏對營銷員的保障制度，缺乏長效激勵制度，對營銷員的考核以業績為主，傭金提取不合理等等。這些問題誘發營銷員產生背信棄義、誤導欺瞞客戶行為[6].
四、貫徹最大誠信原則需要進一步完善保險業誠信體系建設
保險業的順利發展，需要加強保險活動當事人的誠信教育與體系建設。現實中，人們感到社會缺少誠信，并不是誠信內容和法律規定不存在，而是缺少對誠信行為的激勵和保護。盡管國家在加強法制保障、加大誠信宣傳、加大失信懲戒、考核保險誠信建設等方面做了大量的工作，但并沒有對誠信行為起到有效的保護和推動作用。為此，必須加強誠信體系建設。
1、把握社會信用體系建設契機，為保險業誠信體系建設奠定基礎
保險業的發展離不開經濟的發展，更離不開社會的進步。建設保險業誠信體系，必須結合現代化社會信用意識，改善社會信用環境。我國信用體系建設已經展開。十六屆三中全會提出：“建立健全社會信用體系”，“建成以道德為支撐、產權為基礎、法律為保障的社會信用制度”。國家六部委曾于2003年9月聯合出臺了《關于開展社會誠信宣傳教育的工作意見》。黨的十六屆六中全會又提出構建社會主義和諧社會。因此，保險業誠信體系建設恰逢其時，應把握契機，一方面不斷完善自身的誠信體系建設，一方面為全社會的信用建設做出貢獻。
2、加強保險誠信法制建設，為保險業誠信體系建設提供法律保障
我國保險法律法規建設在誠信方面已經加強，對失信懲戒的力度也在加大，已經出臺《保險營銷員管理辦法》，行業自律對保險公司的約束力度也在加大。但在如何站在維護行業的整體誠信形象方面、政府機關職能部門如何配合保險監管部門加大懲戒方面的具體措施尚未出臺，應盡快完善法律法規建設并加大懲戒尺度。
3、建立保險誠信管理制度，為保險業誠信體系建設創造條件
一是要建立剛性的誠信管理制度。對經營管理過程的各個環節都要有制約制衡機制，用制度保證誠信得以實現。二是要建立信息采集及披露制度。由于目前我國尚未建立個人誠信數據的管理制度，信息不對稱而帶來的道德風險無法規避。對保險人的信息披露已取得初步成效，尤其是營銷員持證上崗規定的出臺，建立保險營銷員專用網絡，強化了營銷員的誠信行為，但各保險公司之間還應建立與社會公眾溝通交流平臺，如公眾網站，現場常設咨詢臺等[7].
4、結合貫徹十六屆六中全會精神加大誠信宣傳教育
保險行業應按照中央提出的構建社會主義和諧社會“誠信友愛”的要求，聯系客戶最關心、最直接、最現實的利益問題，對員工進行誠信有為教育。
5、改革保險公司營銷體制，為保險業誠信體系的建設注入活力
目前，各保險競爭主體的營銷體制普遍采用保險人制。保險營銷員處于“城市邊緣人”的尷尬地位，無法在社會中樹立誠信形象。同時由于首期高傭回報的利益沖擊，使一些營銷員沒有將誠信植根于保險職業的生命之中，見利忘義。如果采取職員制營銷，改變營銷員身份，將會大大提高誠信水平。
6、加強對保險公司的誠信考評工作
目前保監部門還沒有建立一套完整的針對保險公司的誠信行為考評體系，也沒有建立一套科學的與之相對應的考評指標，更沒有形成一套常規的考評考核工作程序。保險監管部門和保險行業協會應建立一系列嚴格的考評體系與科學的考評指標。在這方面，廣西保險行業協會進行了兩年的誠信考評工作，考評體系按3大類36項量化成100分制的考評指標，以80分以上作為合格標準，對達不到合格要求的保險公司將上報中國保監會和相應的總公司，已經取得了非常可喜的成效。
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誠信即誠實守信，是個人與個人、個人與社會之間相互關系的基礎性道德規范。在市場經濟飛速發展的今天，誠信已被人們公認為協調不同利益主體之間關系的原則之一，更多地應用于職業道德的規范和行業內外競爭的秩序化。誠信不僅屬于道德和法律的范疇，也屬于經濟范疇。現代意義的誠信是在中國傳統信義原則的基礎上并借鑒西方管理制度的一些經驗形成的全新的理念，其出發點和目的是保證社會活動的順暢進行，各方在誠信原則的協調下都能獲得自己的利益，從而達到一種“雙贏”或“多贏”的態勢。世界經濟學制度主義的創始人凡勃倫認為，誠信作為一種“人類制度”在市場經濟的現實條件下，它遵循投資、收益、支出、回報等經濟學的規律，可以用貨幣曲線來描繪。“誠信”的觀念原本就是在人們追求利益的活動中產生和發展起來的。通常情況下，誠信是要付出“成本”才能得到的，有了初級的誠信后還要付出維護誠信的成本和擴大誠信的投資，才能獲得回報和源源不斷的收益。誠信的投資與收益關系為正比關系，投資越大收益越高。但是這種比例關系還要考慮客觀條件的因素，比如社會信用環境等。
二、誠信缺失的經濟學分析
在這里，筆者用經濟學關于“經濟人”的人性假設理論來分析誠信缺失的原因。
“經濟人”假設包含的基本含義：第一，“效用最大化”;第二，“有限理性”;第三，“機會主義行為”。作為市場主體的個人或者企業，首先是一個“經濟人”，他的一切行為都是為了最大限度地滿足私利，爭取最大的經濟利益。因而經濟人要追求金錢或物質利益，而誠信是獲得這些的手段之一。對誠信缺失原因的分析不妨建立在個人對成本收益比較的基礎上。
如果市場主體是誠實和守信用的，就會給他帶來好處，使他很容易地找到交易伙伴，低成本地進行交易，最終獲取利潤。此時，人是一個經濟人，誠信是利益之源。另一方面，維持誠信也是有代價的。在交易中，必須要守諾，即便是自己遇到重重困難，會受到很大的損失，也必須要守信，以維持信譽。
市場主體是否堅守誠信取決于守信的機會成本與不守信的機會成本的比較。如果維護信用要付出極高的成本，誠信的動機會降低。如果不誠信會給市場主體帶來巨大的損害，誠信的動機就加強。事實上，不守信用的機會成本是非常高的。都不遵守約定，則互惠的交易不能實現。其實每個人本質上都還是認同誠信的，而且誠信也能增進所有人的福利。那么為什么誠信又會缺失呢？誠信是在相互交往中實現的，問題也就出現在交易對象之間的博弈中。我們可以從這種博弈當中來分析市場交易主體的機會成本。交易實際上是一個囚犯困境式的結局：如果大家都信守承諾、誠實交易，對雙方來說會形成雙贏；如果一方守諾而另一方背信，背信一方就能得到比雙方都守信還要高得多的收益，而守信者一定損失慘重。結果，當對方遵守承諾時，守信固然有益，而背信則更是暴利；而當對方不守約定時，守信就損失慘重，背信則可避免損失。這樣一來，無論對方守信與否，背信都是最佳選擇，因此雙方都會選擇背信。由于不守誠信，交易就無法開展，因此結果一定劣于都守信時的狀況，此即囚犯困境，因此雙方的機會成本都是相當大的。
在市場主體的交易中，不同情況決定了其機會成本的大小，也決定了其是否誠信。情況一，如果雙方之間的交易是一次性的，結果誠信缺失的概率就非常大。不過，如果反復交往，結果會有所變化。因為一次易中不誠信的機會成本要小得多，而獲利更多，而在反復的交易中，如果一方失信，則會導致對方的不信任，因此對方就會加強防范風險的措施，甚至會取消交易，機會成本就會大得多，自己獲利的概率就要小得多甚至會付出極大的代價。因此無限連續交易博弈，每次交易的均衡都表現為雙方都遵守規則、堅守誠信，因而是最優結局。情況二，和不同的人交易，每個人都只交易有限次數，但與不同人的一系列交易在時間上錯開，而且其交易對象相互之間擁有共同的信息，這也等同于與同一個人連續交易，其結果是雙方也會選擇守信。情況三，和不同的人交易有限次數，但其交易對象也在時間上錯開，但并不共享信息，或信息共享的范圍是區域性的。由于信息傳遞的阻塞導致信息不對稱，因此結果跟第一種情況是一致的，欺騙的動機會強化，而誠實的心理會減弱。
正如亞當·期密所說：“一個人如果常常和別人有生意上的來往，他就不盼望從一次交易契約來圖非分的利得而寧可在各次交易中誠實守約。一個懂得自己真正利益所在的商人，寧愿犧牲一點應得的權利，而不愿啟人疑竇。”
三、誠信構建的理性思考
1.建立以強制性建設為主的誠信制度
上述市場主體在交易博弈當中誠信缺失的分析是建立在沒有外界約束的情況下，而外界的約束最好的方式便是制度。有效率的制度不僅會減少直接監督、法律制裁等方面的成本，而且可以通過對個人利益的尊重，消除損害他人利益的不良動機。制度的設計應該在承認個人利已動機的前提下，設計一套約束規則，使經濟主體在謀求個人利益最大化動機驅使下，能服從制度制定者的意圖。
制度的形成有誘致性方式也有強制性方式。誠信的誘致性的制度變革，內涵著市場主體在博弈中自己教育自己，制度安排所需時間相對太長，故此，我們必須充分重視誠信的強制性的制度安排，即政府在構造有關誠信的制度安排中處于主導地位，具有強制性的推動作用。對我國構造誠信的制度安排的總體判斷是強制性制度安排和誘致性制度變革的統一。但是，因為誠信的誘致性建設所需時間太長，所以，從總體上講，應當是強制性推動為主的。
2.誠信制度的核心是加大不誠信的機會成本
由于市場主體的“經濟人”屬性，在博弈當中是出于自利的目的進行成本收益比較而決定是否守信的。而在現實當中，之所以有相當大一部分人會選擇不誠信，是因為不誠信的低成本和維持誠信的高成本。我們在制度設置中就必須針對“經濟人”的自利目的，加大對不誠信的打擊力度，增大其不誠信的成本。只要在制度中適當設計規則，使對不誠信行為的懲罰是可信的，并且懲罰的力度足以抵消不誠信行為帶來的額外收益，人們就不會有激勵去背離規則的約束。在社會上出現那么多不誠信現象主要原因就是現階段我國誠信制度不健全，不誠信獲益，而誠信相比會“吃虧”，在巨大的利益誘惑這之下,作為“經濟人”必然會選擇不誠信。因此，在誠信制度建設中，核心是加大不誠信的機會成本，讓“經濟人”為其不誠信付出應有的代價。
3.誠信制度的主要內容是誠信體系的建設
我們在分析誠信缺失的原因時得知，不誠信情況的出現主要是因為信息不共享而導致的信息不對稱。那么針對這種情況就應通過誠信體系的建設構建良好的信息共享機制。在西方成熟市場經濟國家，銀行對個人信譽的記錄就是一個信息共享機制，警察局對個人違法犯罪等污點的記錄也是一個信息共享機制。這些機制足以保證一個人的交易信用為其他人獲知，從而使得他的交易具有無限連續的性質。誠信體系在我國雖然已經受到重視并著手開始建設，但是以誘致性為主，沒有形成全國性的具有制度約束力的統一的誠信體系。這正是我國目前的經濟環境，既沒有一個全國性的銀行信用記錄體系，也缺乏其他傳遞和共享個人信用的機制。因此，應該建立全國性的個人信用體系，讓個人的誠信記錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無限連續的博弈，從而增加不守信用的機會成本。
總之，市場主體的“經濟人”屬性在交易博弈中追求功利最大化是誠信缺失的經濟根源。而要扼制“經濟人”的不誠信就要強制性建設有效的制度進行外在約束。在制度設計中一是要加大不誠信的機會成本，同時要建立全國性的旨在信息共享的誠信體系。
改革開放以來，我國的經濟政治都有舉世矚目的成就，市場經濟的充分發展讓更多的中國人富裕起來，但也應該看到的是，有很多人在市場經濟大潮中迷失了自己，急功近利，言而無信在日常交易中頻頻出現，客觀上導致人與人之間互不信任，相互欺騙，社會誠信度下降，人們開始懷疑一切。這種現象是市場經濟發展充分所帶來的負面影響，因為市場經濟是由市場主導生產，而不是由政府強制，讓市場主導經濟發展這種情況下，能夠極大的調動人們的生產積極性，但同時也容易誘發人的貪欲，求利心理。特別是當個別人在犧牲了誠信能夠換取經濟上的最大利益后，就會引發更多人的效仿，不誠信會漸漸向社會各個領域滲透。另外中國的傳統文化由于長時間受封建意識的影響，人真實的欲望難以表達，諂媚常常換來好處，誠信卻令人處處吃虧的思想根深蒂固，進而使社會誠信度失衡。而不誠信的最大后果就是交易難，交易成本高，交易風險大，經濟發展緩慢。在這樣的一種情況下，公證的作用就尤其的突顯出來，也正是這樣的情況才使更多的人們把希望寄托與公證。公證能夠給人放心，而法律所賦予公證的三大效力更是努力把風險降到了最低：
第一、證據效力。公證書具有法定的證據效力，一旦涉及訴訟，人民法院可以直接作為認定事實的依據。最高人民法院《關于民事訴訟證據的若干規定》第九條將“已為有效公證文書所證明的事實”列為當事人無需舉證證明的事實之一。
第二、強制執行效力。《中華人民共和國民事訴訟法》第218條規定，對公證機關依法賦予強制執行效力的債權文書，一方當事人不履行的，另一方當事人可向有管轄權的人民法院申請強制執行，而不必經過訴訟程序。
第三、法律要件效力。即法律、法規規定或國際慣例或當事人約定必須辦理公證的法律行為若不履行公證程序，則該項法律行為就不能成立，不具備法律效力。公證書是國際交往中各國公認的文書，它不同于一般文書，具有效力上的公示性、公信性以及適用上的普通性、跨越性。公證文書的出具，體現了不應被懷疑的誠信原則，體現在對當事人事實的一種真誠的記錄。它的信譽就是公證文書在社會上的公信力，并且其效力遍于全世界。
如此有力的效力讓公證成為人們信賴的標志，公證成了繁雜的交易中能夠讓人安心的一塊凈土。但同時也是一些不法之徒千方百計想要利用的工具，公證人員在工作中經常會與不誠信的人打交道，如有些審辦涉外公證的當事人辦理假學歷，假經歷、假親屬、假結婚等；還有的當事人拿著假公章、假營業執照、假證件申辦經濟合同公證。也有經過公證的經濟合同一方當事人擅自違約，如借款人不按期還款。在一些招投標活動中有的招標單位企圖以公證為幌子，事先內定中標單位等等。作為預防性的法律證明機構，公證肩負著對被證明法律行為的真實性、合法性的調查、審查、把關工作，是預防糾紛的一道重要防線，而這道防線的鞏固憑的就是評價誠信的公證人的誠信。
然而近年來，尤其是當武漢體彩舞弊案和西安寶馬案之后，公證業的誠信受到空前的質疑。不知不覺中，公證這個靠信用吃飯的行業，開始面對誠信的流失。自公證機構改革以后，公證機構不再是國家機關，而是自負盈虧的事業法人和中介機構。進入市場以后的公證機構，既要行使國家的公共證明權利，又要填飽自己的肚子；一方面要堅守誠信原則，一方面又要忍受利益的誘惑。可是，利益要求最終會決定行為方式，加之無相應立法，一部《中華人民共和國公證暫行條例》一暫就是二十多年，公證法遲遲不能出臺，使公證行為本身就缺法可依，導致公證機構可以隨意拿作為國家公權的國家證明權作換取部門利益的籌碼，參與非法利益的再分配，甚至做腐敗和作弊的幫兇，完全背離了公證的初衷，忘記了自己的職責，加劇了社會的不誠信度。導致這樣的結果，也就是國家證明權成為商品的主要原因是：
公證市場化導致國家公共證明權利成為商品；由于從前的行政體制下的公證機構越來越不適應經濟發展，需要將其轉制為自負盈虧的社會中介組織，然而改革并不是要把公證處完全推向市場，公證行為完全市場化運做，那樣勢必導致公證業如菜市場，國家證明權如白菜土豆般交費即與。
公證處管轄范圍不明，公證處之間競爭激烈致使公信力下降；曾經一度出現沒有出不了的證，什么處女公證，整容公證，愛情公證，絕食公證，只要在我的公證處辦理，就絕對配合當事人的請求，服務周到，價格低廉。為的就是爭取案源，與其他公證處競爭。也就是說，蛋糕只有一塊，誰的“服務”好，吃到的就多，而不是分割好給每人，慢慢消化。
公證業務無法定與非法定之分，統統歸于當事人自愿，公證完全處于被動地位，如果不去努力迎合當事人的需求，就難得到當事人的認可，更難得到這筆業務。看一些地方公證處網站上刊登的公證人員為爭取業務而奔波的文章，宛如一般商品的推銷，這既是公證業的無奈，也是法律界的無奈。
司法部部長張福森日前在安徽調研司法行政工作時表示，中國的公證應當實行實質公證，不能市場化。張福森指出，公證市場化，必然與公證制度的基本定性相悖，也會帶來過度競爭，導致公證的公信力下降，進而危及公證業生存和發展的根基，必須注意防范和堅決制止。他認為，公證機構的設置、布局和公證人員的執業準入，不能由市場說了算，司法行政部門要代表國家進行調控，并發揮主導作用。要堅決遏制公證機構通過回扣、協辦費等手段爭攬證源的不正當競爭。
誠信正是在市場競爭中流失的，或者可以說有市場經濟的地方就有喪失誠信的條件，而作為建立和鞏固誠信原則的公證制度，應該立足于市場經濟，又不可自身市場化，如球場上的裁判，不能參與角逐，但又不能離開球場，這樣才能保持清醒的頭腦，又不至于偏袒任何一方。公證機構雖然不是裁判，卻永遠是各種交易的見證人。既要射門，又要吹哨的裁判沒見過，將公證處定性為自主開展業務、獨立承擔責任、按市場規律和自律機制運行的事業機構，卻又指望其執行國家職能、發揮監督作用，也同樣是魚與熊掌兼得的美麗幻想。
面對市場經濟下的誠信流失，筆者認為應當由以下方式來固本防失：
第一、進一步完善公證相關法律法規，在即將出臺的《公證法》及其他法律法規中明確法定“必須公證”事項，把公證的業務來源在法律上加以強制，同時也是誠信保障在立法上的表現。也只有先以立法的方式確定“必須公證”，才能從根本上保證公證的公正；
第二、明確公證機構性質，即使為事業機構或合伙制，也不能簡單的推向市場，要加強監督和處罰力度，明確責任，從行政管理角度確保公證的行為嚴謹；
第三、規范證據搜集制度，同時注意公證機構對于證據搜集硬件設施的保障，減少失誤，在制度上和技術上保證公證的證據合法有效；
第四、加強公證人員素質建設，推進公證員職業化進程。誠信更多的還是要依靠公證員的自身素質，只有公證員愛崗敬業，堅持法律與事實，才能在工作中作到誠信為本；
關鍵詞電子商務誠信缺失企業管理
1關于誠信的理解
在傳統道德中，誠信被視為“立人之道”、“立業之基”、“立政之本”。作為一種道德規范，誠信是一切道德的基礎和根本。誠信不僅是一種品行，更是一種責任；不僅是一種道義，更是一種準則；不僅是一種聲譽，更是一種資源。
在完善的市場經濟條件下，誠信必須是多邊誠信。企業要有誠信，金融服務業要有誠信，中介機構要有誠信，消費者要有誠信，政府更要取信于民。誠信是市場經濟的黃金規則，是現代文明的基石與標志。
在電子商務領域，企業、消費者、銀行等任何一方誠信缺失，交易就不能順利實施。電子商務企業必須把誠信滲透到企業經營、管理的各個環節,深入到企業文化的核心。消費者利用電子商務完成自己的消費活動，是電子商務全面發展不可缺少的參與者，其誠信問題是個社會性問題，需要政府、企業、社會等各界共同努力。銀行、信用卡公司、認證中心、保險公司等電子商務的中介機構在參與電子商務的活動中必須誠實守信，為電子商務交易雙方提供公平、公正、可靠服務。此外，政府部門、法律機構等更應為電子商務的發展“講誠信”。
2電子商務誠信缺失的表現
2.1商業秘密和客戶隱私得不到保護
網絡具有公開性，商家和消費者的個體信息在未征得同意時不得公開，否則將構成對隱私權的侵犯。而目前很多商業性網站并不注重對客戶信息的保護，甚至有時將客戶信息資料，如名稱、營業地址、通訊地址、聯系方式以及個人的姓名、郵寄地址、聯系方式和公司經營信息、公司員工資料以及個人的家庭住址、家庭電話、個人工作信息、簡歷等作為商品在出售。于是，商業秘密和隱私將可能受到侵犯，且難以獲得有效的法律救濟。
2.2網絡詐騙
有些網站利用虛假的公司名稱、地址等誘導和欺騙消費者，而網站本身既沒有通信管理部門核發的經營許可，也沒有在工商行政管理部門登記注冊，卻在其網站上提供虛假的商品信息，以低價誘導消費者，待其向指定的銀行賬號匯入款項后便不知下落。
2.3商品質量低劣
有些網站將質量低劣的商品吹得天花亂墜，神乎其神，以此誤導消費者；消費者購買此類商品后往往費時費力四處投訴，而網站則不肯承擔責任，使消費者對網絡購物的興趣和信心受到極大地損害。
2.4違法經營網上行
有些網站利用法律空檔，大打“球”。如寧波市北侖區某汽車配件廠等4家個體工商戶，主要從事汽車配件銷售，于2004年3～8月加入阿里巴巴網站成為誠信通會員，并委托阿里巴巴（中國）網絡技術有限公司在Internet上制作網頁，涉及產品展示、公司介紹、供求商機等。在“企業經濟性質”中，均表述為“私營獨資企業”；在“注冊資金”欄目中，為“人民幣1000～5000萬元”；在“年營業額”欄目中，為“人民幣300～500萬元”；在“年出口額”欄目中，為“人民幣1000～5000萬元”；在“管理體系認證”欄目中虛假表述為通過“ISO9001”認證等。而事實是，4家企業的組成形式均為個體工商戶，營業執照中無注冊資金欄目，實際上也沒有500～1000萬元……據悉，寧波北侖工商分局做出行政處罰決定：責令寧波市北侖區某汽車配件廠等4家個體工商戶停止在網上含有虛假內容廣告，并在相應范圍內公開更正消除影響，各罰款2300元。
2.5不履行服務承諾
說一套做一套。有些網站承諾消費者在購物后一定時間內送貨上門，但往往不能在承諾的時間內及時送達，影響了消費者的信心；還有的網站對網上售出的商品不承擔“三包”責任，不進行售后服務，甚至將全部責任推到消費者頭上，如此等等。
3電子商務誠信缺失的原因與對策分析
3.1原因剖析
（1）立法滯后。盡管國家已經頒布了《計算機軟件保護條例》、《計算機信息系統安全保護條例》、《計算機信息網絡國際聯網管理暫行規定》等相關的法律規范。但是，《中華人民共和國電子簽名法》于2005年4月1日才開始實施。它的實施對我國電子商務的發展將產生深遠影響。可以說它是“中國首部真正意義上的信息化法律”。然而，電子商務的發展需要更多更完善的法律規范，目前實施的法律規范顯然不足以完全解決電子商務發展的瓶頸問題之一——誠信。
（2）利益驅動。透過撲朔迷離的網絡社會現象不難發現，誠信缺失背后隱藏著深刻的經濟根源。正是由于不正當的經濟利益和商業利潤驅使人們藐視道德和法律而在網絡這個“自由時空”中為所欲為。此外，一些網站的經營者僅僅注重短期效益，抱著“撈一把就走”的心態經營網站，結果在商品質量、物流配送和服務承諾等方面很難讓人滿意。
（3）信用障礙。近年來，我國的信用體系建設已經初見成效，但這些信用信息基本處于相對封閉狀態，人們很難利用，甚至有時不得不對信用信息本身持懷疑態度，這就為少數人、少數用戶、少數企業說謊、失信、欺騙、詐騙提供了可趁之機。
（4）意識淡薄。電子商務參與者的誠信觀念、規則意識不強。對于任何企業、商家、消費者，乃至一個國家，誠信都是資源，是一種不可替代的競爭力，是進入電子商務這個國際大市場的資格，是支撐電子商務發展的重要支柱之一。也許欺騙、造假能帶來短期利益，但隨著時間的流逝，必將失信于民、失信于社會，必將對社會的經濟秩序造成巨大的破壞，市場經濟難以健康運轉。
（5）缺乏管理。對參與電子商務的消費者沒有建立詳細的信用檔案，以集中、統一、規范的形式反映消費者個人資信與交易記錄等信息，如消費者基本資料、經濟信用資料、社會信息與特別記錄等。重要的是消費者的信用信息沒有受到良好的法律保護。對參與電子商務交易的企業，資格評審不把關，身份認證不到位，信用檔案不完善，以至于造成虛假網站、虛假商品信息、虛假公司、虛假中介機構等的不斷出現。
3.2對策分析
（1）加快立法，建立健全社會信用體系。強化電子商務立法工作，營造一個公開、公平、公正的法律環境，明確參與電子商務各方的法律責任，遏制交易商和服務商的不良行為和不法行為，使得電子商務有法可依。《電子簽名法》的頒布實施就邁出了很好的一步。立法，不僅能打擊違法行為，維護消費者的合法權益，也能營造良好的社會誠信環境，促進電子商務的繁榮發展。積極完善社會信用體系，培養全社會的誠信意識，培養人們的信用消費習慣。信用消費概念不局限于貸款消費，還包括人們在消費過程中的互相信任和采用先進的電子信用支付手段，如信用卡、支付寶等。這些意識或習慣可以大大提高人們的誠信意識，推進電子商務誠信機制的日益完善。
（2）建立電子商務信用模式。電子商務的信用模式主要是指電子商務企業（網站）通過制定和實施確定交易規則，為電子商務交易的當事人建立一個公平、公正的平臺，以確保電子商務交易的安全可靠。其基礎性設施主要體現在資格認證和信用認證。目前，國外典型的信用模式主要有四種，即中介人模式、擔保人模式、網站經營模式和委托授權模式，其中大力發展商業性第三方擔保機構，是解決電子商務信用的有效途徑之一。我國電子商務行業應有針對性地加以借鑒。
（3）加強行業自律。電子商務行業應當反對采用一切不正當手段進行行業內競爭，自覺維護用戶的合法權益，保守用戶信息秘密，不利用用戶提供的信息從事任何與向用戶做出的承諾無關的活動，不利用技術或其他掌握的優勢侵犯消費者或用戶的合法權益等。我國各地應逐步制定出電子商務行業的行為規范準則。
（4）建立在線信用信息數據庫。要盡早建立跨區域的在線信用信息數據庫。政府有關部門可根據客觀、中立、公正的原則，整合稅務、統計、工商、質監、金融等系統中涉及企業信用的信息資源，建立在線信用信息數據庫，通過提供信用查詢、公示企業守信或誠信信息、受理信用的投訴、受理信用的異議等服務，來營造電子商務信用環境。
（5）增強政府引導與管理能力。各級政府要扮演好引導、扶持電子商務的角色。政府對企業電子商務的信用監管、建立對我國企業電子商務的評級制度、加強企業內部的信用管理、企業增強電子商務交易信用風險防范、建立企業電子商務風險評價體系等，也是強化電子商務信用體系建設的有機成分，應鼓勵各地電子商務行業大膽探索、不斷完善。各級政府還應大力改善相應的政策環境、機制環境、產業配套環境等。專家普遍認為，體制重于技術，進一步營造有利于網絡經濟發展的體制和環境，依然是重中之重。
（6）促進中國電子商務誠信聯盟的發展。在國務院有關部門和相關單位的支持下，中國電子商務協會成立“中國電子商務誠信聯盟”，旨在通過建立權威、公正的第三方資信評估平臺，加強我國電子商務信用體系的建設。該聯盟致力于營造放心的網上消費環境，保護消費者的權益；規范電子商務交易行為，維護良好的市場秩序；促進電子商務行業向規范化、專業化發展。中國電子商務誠信聯盟以“鼎”為標志，就是要把業界優秀、領先的企業聚集在一起，以誠信的經營理念、團結與協作精神，共同推進中國電子商務產業的發展壯大。加盟，遵守聯盟公約，促進聯盟的發展，可以營造良好的電子商務誠信環境。
參考文獻
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2劉珂塵．誠信，中國電子商務的前途[J]．電子商務世界，2004（12）
1.會計審計工作中的誠信問題。一個企業的經營過程就是追求利益最大化的過程，一般情況下，多數企業會嚴格按照規章來辦事，但是個別企業中仍然存在著嚴重的誠信問題：第一，個別企業盲目追求自身利益，粉飾財務報表和體系，利用各種技術和手段將真實的財務報表隱瞞，用一份虛假的報表來迷惑大眾以達到自己追求利益的目的，這就出現了財務報表與實際不符的現象。第二，會計審計中工作人員的職業素質較低，在財務工作中造成財務信息失真。這種情況會嚴重影響和制約著企業會計工作的質量，最終為企業管理決策中存在重大過失埋下隱患。
2.誠信的重要性。我國堅持市場經濟為主、宏觀調控為輔的經濟模式，市場經濟追求自由，自由環境下會出現很多的問題，誠信是保障經濟能夠自由健康發展下去的重要原則。會計工作是一項基礎性工作，各種經濟得到運行和應用都離不開會計，若是誠信問題出現在會計工作中，其帶來的損失和影響必然是不可估量的。會計行業是對誠信要求最為嚴格的行業，若是會計行業中失去了誠信，那么獨立的審計工作就無從談起了。我國現在的經濟體制正處于轉型的關鍵時期，如果說，會計師事務所與評估方、審計單位一味迎合，拋掉自己的專業素養，只顧自身的利益，不能如實評估實際資產誠信價值，制作出虛假的審計報告，這不但損害了會計行業的誠實信譽，還會損害到國家利益。
目前看來，我國的會計行業的確出現了所謂的誠信危機，并且已經進入了一個惡性循環。會計師出具虛假的會計信息不僅僅對自身有利，對被審計單位也是有利的，所以說這種誠信問題是被審計單位默認的，他們喜歡這樣的審計報告。在這個惡性循環當中，受益的是當事人雙方，受損害的外部企業和社會。因此，這是惡性循環得以長存的道理所在。
二、會計審計誠信價值的博弈理論
經濟學領域有一種應用范圍十分廣泛并且有著深遠影響的方法論，即博弈論。博弈論主要集中在博弈雙方或多方就彼此之間存在的對抗、沖突等進行討論。市場經濟運行原理也可以通過博弈論來進行解釋，市場經濟的每一個參與者都可以看作是博弈論中的一個主體，不同的主體代表著不同的利益群體，但是這些主體所掌握的信息量是不盡相同的。就經濟發達的地區而言，市場經濟機制相對成熟，信息流量大，流轉速度也快，不同的主體之間掌握的信息量也可以更加對稱。此時，博弈的結果是呈現均衡趨勢的。但是在經濟相對不發達甚至落后的地區，市場經濟體制是不完善的，信息量很小，信息流轉速度慢且相對閉塞。此時，博弈的結果就要取決于各個主體掌握的信息量的大小，誰的信息量大且有效，誰就是這場博弈的勝出者，非對稱信息也是通過這種形式表現出來。
三、審計與被審計單位的狀況分析
