時(shí)間：2023-08-15 09:26:52
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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)分類；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；主體風(fēng)險(xiǎn)；客體風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對(duì)其面臨風(fēng)險(xiǎn)的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識(shí)。其中，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類可以將零散的各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來，認(rèn)識(shí)其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)姆诸惪梢猿浞终J(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)，以便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)一樣，風(fēng)險(xiǎn)的分類也是一個(gè)變化的過程，其實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類，本文提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架，并在這個(gè)框架下研究如何完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。
一、一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。
(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀和微觀兩個(gè)方面。具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。
(二)主體風(fēng)險(xiǎn)
主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。
(三)客體風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對(duì)銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對(duì)銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。
二、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析
新的風(fēng)險(xiǎn)分類為分析我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。
(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
1．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟(jì)周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。當(dāng)前，我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著下面的特點(diǎn)：
一是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來越受到國(guó)際經(jīng)濟(jì)的影響，在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過程中，國(guó)際經(jīng)濟(jì)的不確定性開始影響本國(guó)經(jīng)濟(jì)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)將越來越受到世界經(jīng)濟(jì)周期的影響，包括國(guó)際金融市場(chǎng)。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)將大舉進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生條件、形成機(jī)理和表現(xiàn)特征將更加復(fù)雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動(dòng)條件下的高成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)。
二是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不確定因素增多。我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放式特征比較突出，國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不科學(xué)、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長(zhǎng)與低水平重復(fù)建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗(yàn)表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場(chǎng)需求發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。
在信用環(huán)境方面，由于我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場(chǎng)信譽(yù)機(jī)制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會(huì)信用體系尚未建立，社會(huì)上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對(duì)稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實(shí)信用水平，這往往導(dǎo)致了商業(yè)銀行缺乏以自主風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項(xiàng)目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，乃至居民消費(fèi)貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。
2．金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場(chǎng)可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個(gè)健全的金融市場(chǎng)可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點(diǎn)，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長(zhǎng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，背景是市場(chǎng)機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對(duì)稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場(chǎng)主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場(chǎng)的很多不確定性因素。
轉(zhuǎn)貼于
在我國(guó)，首先，金融市場(chǎng)發(fā)展嚴(yán)重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構(gòu)過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時(shí)達(dá)到了最高峰，比重占到了整個(gè)融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。影響金融穩(wěn)定的一個(gè)重要指標(biāo)，就是整個(gè)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)卻過度向商業(yè)銀行集中。
其次，我國(guó)的金融市場(chǎng)缺乏獨(dú)立的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，使得社會(huì)信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行過度積累及風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理能力來控制全社會(huì)90%以上的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行來說應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和復(fù)雜性也不斷加大。
(二)主體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
主體風(fēng)險(xiǎn)來自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構(gòu)缺陷、運(yùn)營(yíng)機(jī)制的不科學(xué)、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風(fēng)險(xiǎn)就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。自從1994年銀行商業(yè)化以來，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個(gè)核心問題就是建立健全一個(gè)完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制，化解由于自身問題所造成的風(fēng)險(xiǎn)。
與國(guó)外著名的商業(yè)銀行相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對(duì)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動(dòng)力等。內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱是引發(fā)主體風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。
(三)客體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
客體風(fēng)險(xiǎn)是由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象自身原因所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該有一套有效的甄別機(jī)制來判斷其信用狀況，借此來控制風(fēng)險(xiǎn)。
在我國(guó)，由于缺乏外部信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)于企業(yè)或個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行自己來進(jìn)行控制。一直以來，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運(yùn)行的安全性等，依靠的還是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送分析、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等，側(cè)重于定性的分析，與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。
三、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的思路
建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是商業(yè)銀行管理各種風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)。從監(jiān)管的角度看，當(dāng)今國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)是采用以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念和方式，也就是從監(jiān)測(cè)銀行的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)轉(zhuǎn)向督促銀行建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務(wù)，有效地管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。
首先，要逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后，這類新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍缺乏預(yù)警機(jī)制，所以必須將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建設(shè)提到各商業(yè)銀行完善其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的計(jì)劃表中，使風(fēng)險(xiǎn)管理形成一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防、事中控制與事后補(bǔ)救的完整、全面的體系。
其次，必須建立完善的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)控機(jī)制的建立健全會(huì)有效防范由于銀行內(nèi)部控制的疏漏而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。建立健全各種規(guī)章制度和嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序，形成制度對(duì)人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。
再次，必須在銀行內(nèi)部形成一種正確的風(fēng)險(xiǎn)文化。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)被視為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的最大忌諱時(shí)，往往忽略風(fēng)險(xiǎn)本身也是一種文化。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)該注意到只有在主動(dòng)追逐風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇過程中完成風(fēng)險(xiǎn)管理，才是真正控制和引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)演化。隨著現(xiàn)代金融市場(chǎng)和金融工具越來越復(fù)雜，隨著參與金融市場(chǎng)的主體不斷增多而形成競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)吸收和再配置的要求提高，風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)商業(yè)銀行來說日益重要。
值得注意的是，這種分類并不是絕對(duì)的、孤立的分類，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)、客體風(fēng)險(xiǎn)也有著內(nèi)在的某種聯(lián)系。比如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中社會(huì)信用環(huán)境的改善可以有效防范客體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，主體風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控水平的提高可以有效防范環(huán)境和客體風(fēng)險(xiǎn)。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)問題，這也從一個(gè)側(cè)面反映了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。
四、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的對(duì)策
(一)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理主要在于分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢(shì)，充分估計(jì)國(guó)際和本國(guó)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化對(duì)本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要依靠專家來對(duì)其一做出評(píng)價(jià)面對(duì)轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)，銀行特別要注意對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體形勢(shì)的把握，充分估計(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的各種不確定性因素，加強(qiáng)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的分析，理性對(duì)待市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。要防止盲目跟風(fēng)，被經(jīng)濟(jì)形勢(shì)所左右，從而使自身陷入流動(dòng)性、違約和價(jià)格波動(dòng)的多重風(fēng)險(xiǎn)之中。
當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行在承擔(dān)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的資金供應(yīng)的同時(shí)，也承擔(dān)了很多社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。考察銀行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)，可以發(fā)現(xiàn)，如此龐大的銀行不良資產(chǎn)并不是均衡分布，最為密集的時(shí)期就是經(jīng)濟(jì)大起大落時(shí)期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業(yè)銀行承擔(dān)了整個(gè)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。2003年以來，在新一輪的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、甚至出現(xiàn)部分行業(yè)過熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國(guó)家實(shí)行了宏觀調(diào)控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長(zhǎng)期貸款一直保持著明顯的增幅。中長(zhǎng)期貸款相當(dāng)一部分是用在基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目上，必然會(huì)在銀行系統(tǒng)增加不穩(wěn)定因素。
(二)對(duì)主體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
要有效防范主體風(fēng)險(xiǎn)，首先，是要有一個(gè)健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以有效防范由于自身原因而造成的風(fēng)險(xiǎn)，可以形成一種有效的權(quán)利制衡機(jī)制，防止濫用職權(quán)、人為疏漏可能造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。完善公司治理結(jié)構(gòu)的同時(shí)還要求產(chǎn)權(quán)制度的改革、完善激勵(lì)機(jī)制、完善信息披露制度等相關(guān)制度的配合。
其次，要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，內(nèi)部控制的完善是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制并非是專門針對(duì)防范主體風(fēng)險(xiǎn)，但內(nèi)部控制體系的建立強(qiáng)調(diào)了工作的系統(tǒng)性、透明性，對(duì)防范由于銀行內(nèi)部制度不完善、程序不合理、人員不負(fù)責(zé)所引起的風(fēng)險(xiǎn)有著特殊的作用，真正可以實(shí)現(xiàn)以制度來規(guī)范工作、約束員工，降低主體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。
第三，要積極探索防范操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，加強(qiáng)對(duì)工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊(cè)，也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對(duì)每一項(xiàng)流程，指出所有有潛在失效可能的流程節(jié)點(diǎn)并提出可以適用的機(jī)制；(3)每當(dāng)事件發(fā)生，其性質(zhì)及相關(guān)的損失影響都應(yīng)妥為記錄；(4)銀行必須進(jìn)行監(jiān)管，以防逾越限制的情況發(fā)生。
(三)對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)的管理向來是我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心。客體風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風(fēng)險(xiǎn)防范及轉(zhuǎn)移機(jī)制，不能通過外部的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和征信機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)和消費(fèi)者的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。所以，加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)及消費(fèi)者信用分析系統(tǒng)的建設(shè)在目前來說顯得尤為重要。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)分類；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；主體風(fēng)險(xiǎn)；客體風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對(duì)其面臨風(fēng)險(xiǎn)的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識(shí)。其中，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類可以將零散的各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來，認(rèn)識(shí)其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)姆诸惪梢猿浞终J(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)，以便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)一樣，風(fēng)險(xiǎn)的分類也是一個(gè)變化的過程，其實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類，本文提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架，并在這個(gè)框架下研究如何完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。
一、一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。
(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀和微觀兩個(gè)方面。具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。
(二)主體風(fēng)險(xiǎn)
主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。
(三)客體風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對(duì)銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對(duì)銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。
二、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析
新的風(fēng)險(xiǎn)分類為分析我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。
(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
1．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟(jì)周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。當(dāng)前，我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著下面的特點(diǎn)：
一是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來越受到國(guó)際經(jīng)濟(jì)的影響，在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過程中，國(guó)際經(jīng)濟(jì)的不確定性開始影響本國(guó)經(jīng)濟(jì)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)將越來越受到世界經(jīng)濟(jì)周期的影響，包括國(guó)際金融市場(chǎng)。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)將大舉進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生條件、形成機(jī)理和表現(xiàn)特征將更加復(fù)雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動(dòng)條件下的高成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)。
二是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不確定因素增多。我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放式特征比較突出，國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不科學(xué)、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長(zhǎng)與低水平重復(fù)建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗(yàn)表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場(chǎng)需求發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。
在信用環(huán)境方面，由于我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場(chǎng)信譽(yù)機(jī)制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會(huì)信用體系尚未建立，社會(huì)上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對(duì)稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實(shí)信用水平，這往往導(dǎo)致了商業(yè)銀行缺乏以自主風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項(xiàng)目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，乃至居民消費(fèi)貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。
2．金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場(chǎng)可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個(gè)健全的金融市場(chǎng)可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點(diǎn)，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長(zhǎng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，背景是市場(chǎng)機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對(duì)稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場(chǎng)主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場(chǎng)的很多不確定性因素。
在我國(guó)，首先，金融市場(chǎng)發(fā)展嚴(yán)重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構(gòu)過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時(shí)達(dá)到了最高峰，比重占到了整個(gè)融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。影響金融穩(wěn)定的一個(gè)重要指標(biāo)，就是整個(gè)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)卻過度向商業(yè)銀行集中。
其次，我國(guó)的金融市場(chǎng)缺乏獨(dú)立的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，使得社會(huì)信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行過度積累及風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理能力來控制全社會(huì)90%以上的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行來說應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和復(fù)雜性也不斷加大。
(二)主體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
主體風(fēng)險(xiǎn)來自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構(gòu)缺陷、運(yùn)營(yíng)機(jī)制的不科學(xué)、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風(fēng)險(xiǎn)就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。自從1994年銀行商業(yè)化以來，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個(gè)核心問題就是建立健全一個(gè)完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制，化解由于自身問題所造成的風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；分類管理；監(jiān)督體系
一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)種類
商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中，由于銀行內(nèi)部出現(xiàn)了差錯(cuò)需要對(duì)客戶進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償，或者是由于其他外界因素而導(dǎo)致商業(yè)銀行的實(shí)際收益大幅度低于預(yù)期收益，遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不是可以簡(jiǎn)單的理解成為一種操作行為風(fēng)險(xiǎn)，它涉及到業(yè)務(wù)操作流程與規(guī)范，業(yè)務(wù)辦理流程的監(jiān)管，銀行內(nèi)部專用系統(tǒng)的設(shè)計(jì)合理性，業(yè)務(wù)審核過程是否存在欺詐，以及自然災(zāi)害等諸多因素。
商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)種類：①操作風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部專用系統(tǒng)與內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者失靈，在業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)差錯(cuò)，銀行外部人員欺詐，黑客入侵等風(fēng)險(xiǎn)；②信用風(fēng)險(xiǎn)：指借款人在申請(qǐng)批款成功后出現(xiàn)信用問題或意外事件導(dǎo)致無能力償還借款，而造成了呆賬、死賬的風(fēng)險(xiǎn)；③流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指因無法為負(fù)債的減少或者資產(chǎn)的增加提供相應(yīng)的資金，也就是說沒有足夠的流動(dòng)資金而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失甚至是破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)；④人員風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部的就職人員利用自身職位的特殊性，動(dòng)用銀行資金、操作性違規(guī)、造假手續(xù)等監(jiān)守自盜的行為，造成了商業(yè)銀行資金流失的風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特性
1.內(nèi)生性。根據(jù)商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)行為對(duì)象，基本上可以劃分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩大類，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)幾乎都發(fā)生在銀行的內(nèi)部，尚且在可控的范圍之內(nèi)，而信用風(fēng)險(xiǎn)，基本屬于外生性風(fēng)險(xiǎn)。
2.復(fù)雜性。由于引起商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，網(wǎng)絡(luò)、員工、程序等都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)，加上不可抗拒力因素與信用風(fēng)險(xiǎn)的誘因等等，這些因素都導(dǎo)致了其復(fù)雜性的特點(diǎn)。
3.隱蔽性。由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在大部分情況下都只是出現(xiàn)在銀行內(nèi)部，導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)存在但并不容易被察覺，這種情景會(huì)使銀行的經(jīng)濟(jì)損失越來越大，這種不易被察覺的風(fēng)險(xiǎn)就是它的隱蔽性。
4.關(guān)聯(lián)性。在銀行內(nèi)部的操作流程與審核過程中，往往很多業(yè)務(wù)都是應(yīng)用于相同的系統(tǒng)，相同的軟件，相同的數(shù)據(jù)，前一項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，也有可能被直接應(yīng)用到下一個(gè)業(yè)務(wù)辦理過程中，形成了錯(cuò)誤的傳遞，操作流程的環(huán)環(huán)相扣恰恰是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性。
三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)與分類管理
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)管理主要是借助新的監(jiān)督系統(tǒng)，建立統(tǒng)一監(jiān)督管理系統(tǒng)平臺(tái)以及相應(yīng)的系統(tǒng)操作規(guī)范與流程，并對(duì)流程順序與步驟進(jìn)行行為監(jiān)督與確認(rèn)監(jiān)督，系統(tǒng)先將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，依據(jù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因、風(fēng)險(xiǎn)自身的性質(zhì)、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的行為性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)最后的嚴(yán)重程度、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果是否可控、后果所造成的影響力等等，綜合評(píng)估出風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別與類型，不同類別的風(fēng)險(xiǎn)配有不同的監(jiān)管體系，要求不同的業(yè)務(wù)應(yīng)按各自的風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行操作審核，并按所涉及到的金額數(shù)目和所產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)進(jìn)行等級(jí)劃分，然后逐級(jí)進(jìn)行核查，逐級(jí)向上匯報(bào)，逐級(jí)進(jìn)行責(zé)任劃分，逐級(jí)進(jìn)行管理。
在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)，根據(jù)已劃分好的風(fēng)險(xiǎn)類別和風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，安排對(duì)應(yīng)的負(fù)責(zé)人，遵照本監(jiān)管系統(tǒng)的操作流程規(guī)范進(jìn)行分類業(yè)務(wù)辦理。在業(yè)務(wù)辦理時(shí)，要由各級(jí)別負(fù)責(zé)人進(jìn)行級(jí)別監(jiān)管審核；并對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部的高級(jí)管理層人員進(jìn)行相關(guān)職業(yè)操守培訓(xùn)，上崗前也要對(duì)職業(yè)操守與業(yè)務(wù)水平等方面進(jìn)行考核與審評(píng)；與此同時(shí)還要加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督制度，要求管理與操作分離，銀行與客戶分離，系統(tǒng)程序編制人員與業(yè)務(wù)監(jiān)管人員不得從事商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)的操作。
監(jiān)管工作還要求借助于相關(guān)信息渠道以及相應(yīng)工具的使用，做到信息的及時(shí)反饋，及時(shí)信息，并將完整真實(shí)的信息傳遞給相關(guān)的部門以及現(xiàn)在負(fù)責(zé)相關(guān)聯(lián)的操作、監(jiān)管級(jí)別負(fù)責(zé)人，并建立與之相關(guān)的高效流程，要求問題及時(shí)匯報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)處理，且處理過程必須到位。
明確各級(jí)職責(zé)、落實(shí)整改。明確風(fēng)險(xiǎn)事件的分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、核查流程和管理流程，明確各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人和監(jiān)管人員在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理的核查途徑、分級(jí)報(bào)告對(duì)象和內(nèi)容；明確各行風(fēng)險(xiǎn)管理崗、現(xiàn)場(chǎng)管理在風(fēng)險(xiǎn)事件分類控制和分級(jí)管理職責(zé)；各級(jí)管理機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件劃分等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，按違規(guī)性質(zhì)、嚴(yán)重程度評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，及時(shí)預(yù)警信息，督促各行在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改落實(shí)和反饋報(bào)告。
四、結(jié)束語
由于商業(yè)銀行內(nèi)部的系統(tǒng)程序、人員操作以及外部事件所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)大都可控，加之現(xiàn)在商業(yè)銀行越來越注重業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立并實(shí)行新監(jiān)管系統(tǒng)應(yīng)用與其相應(yīng)的新監(jiān)管體系制度的規(guī)范，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的各項(xiàng)操作與操作系統(tǒng)進(jìn)行全新的改革，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)先分類，再分級(jí)的管理體系，注重新管理體系的科學(xué)有效性，保證了運(yùn)營(yíng)機(jī)制的高質(zhì)高效，維護(hù)了商業(yè)銀行的利益，減少了由于業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。
參考文獻(xiàn)：
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論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算近幾年被我國(guó)的金融界引入，有必要建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系、對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。本文通過分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)并構(gòu)建模型，對(duì)各類銀行風(fēng)險(xiǎn)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)來表示，通過層次分析法建立一個(gè)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系。
商業(yè)銀行是一個(gè)國(guó)家金融業(yè)最主要的組成部分其運(yùn)作效率高低風(fēng)險(xiǎn)大小直接反映一國(guó)金融可持續(xù)發(fā)展的能力。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算是投資者為了在總風(fēng)險(xiǎn)給定的情況下得到投資組合的最大回報(bào)而在資產(chǎn)配置的過程中加入風(fēng)險(xiǎn)量度，將資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)配置給投資管理者即以風(fēng)險(xiǎn)的概率或以統(tǒng)計(jì)度量為基礎(chǔ)，利用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理和組合管理工具去管理風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)桿是一種業(yè)績(jī)水準(zhǔn)，可以提供準(zhǔn)確的信息來建立標(biāo)準(zhǔn)、制定計(jì)劃以及確定預(yù)算的優(yōu)先順序。標(biāo)桿指標(biāo)體系實(shí)際上就是商業(yè)銀行的績(jī)效衡量系統(tǒng)是各自獨(dú)立的標(biāo)桿指標(biāo)或者標(biāo)桿指標(biāo)的集合。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算需要標(biāo)桿指標(biāo)如果缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系監(jiān)管者就無法判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，也就無法進(jìn)一步實(shí)施有針對(duì)性的分類監(jiān)管。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算主要指標(biāo)
我國(guó)商業(yè)銀行主要面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算中包含的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)(見表1)。
目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)體系已經(jīng)初步建立形成了初步的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，(見表2)。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系的建立
通過借鑒由美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家下.L.Saaty教授提出的層次分析方法制定一套全面而又能反映商業(yè)銀行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系它可以分為五類20個(gè)指標(biāo)(見表3)。
[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算 指標(biāo) 標(biāo)桿指標(biāo)
商業(yè)銀行是一個(gè)國(guó)家金融業(yè)最主要的組成部分，其運(yùn)作效率高低，風(fēng)險(xiǎn)大小，直接反映一國(guó)金融可持續(xù)發(fā)展的能力。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算是投資者為了在總風(fēng)險(xiǎn)給定的情況下，得到投資組合的最大回報(bào)，而在資產(chǎn)配置的過程中加入風(fēng)險(xiǎn)量度，將資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)配置給投資管理者，即以風(fēng)險(xiǎn)的概率或以統(tǒng)計(jì)度量為基礎(chǔ)，利用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理和組合管理工具去管理風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)桿是一種業(yè)績(jī)水準(zhǔn)，可以提供準(zhǔn)確的信息來建立標(biāo)準(zhǔn)、制定計(jì)劃以及確定預(yù)算的優(yōu)先順序。標(biāo)桿指標(biāo)體系實(shí)際上就是商業(yè)銀行的績(jī)效衡量系統(tǒng)，是各自獨(dú)立的標(biāo)桿指標(biāo)或者標(biāo)桿指標(biāo)的集合。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算需要標(biāo)桿指標(biāo)，如果缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系，監(jiān)管者就無法判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，也就無法進(jìn)一步實(shí)施有針對(duì)性的分類監(jiān)管。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算主要指標(biāo)
我國(guó)商業(yè)銀行主要面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，各類風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算中包含的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)（見表1）。
目前，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)體系已經(jīng)初步建立，形成了初步的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，（見表2）。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系的建立
通過借鑒由美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家T.L.Saaty教授提出的層次分析方
法，制定一套全面而又能反映商業(yè)銀行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系，它可以分為五類20個(gè)指標(biāo)（見表3）。
資料來源：《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
三、運(yùn)用層次分析法確定各因素的權(quán)重
1.確定影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)因素的相對(duì)重要度并構(gòu)造判斷矩陣。假定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響因素有n個(gè)，利用相對(duì)重要性的比例標(biāo)度方法，對(duì)于元素做相互比較判斷，便可以得到一個(gè)表示相對(duì)重要度的數(shù)字aij，構(gòu)成n階矩陣。如果ai與aj同等重要，標(biāo)度為1；稍微重要，標(biāo)度為3；明顯重要，標(biāo)度為5；強(qiáng)烈重要，標(biāo)度為7；極其重要，標(biāo)度為9；2，4，6，8分別表示相鄰判斷的中間值。
2.計(jì)算各指標(biāo)的權(quán)重。首先將判斷矩陣的每一列歸一化，得到其次將每一列經(jīng)歸一化的判斷矩陣按行相加得:
3.檢驗(yàn)以上得到的向量即為所求權(quán)重，且是否合理，我們要對(duì)判斷矩陣做一致性檢驗(yàn)，檢驗(yàn)公式為CR=CI/RI，其中CR為判斷矩陣的隨機(jī)一致性指標(biāo)，CI為判斷矩陣的一致性指標(biāo)，RI為判斷矩陣的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)，表4為1-10階判斷矩陣的RI值:
當(dāng)CR
利用層次分析法確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)權(quán)重這種方法具有主觀性，在構(gòu)造判斷矩陣時(shí)各因素的相對(duì)重要程度都是人為給定的，因此有必要考慮商業(yè)銀行管理者以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員的意見，盡量客觀反映各因素之間的相對(duì)重要程度，合理確定各標(biāo)桿指標(biāo)的權(quán)重。只有建立一個(gè)科學(xué)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系，監(jiān)管者才能有效判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，從而實(shí)施進(jìn)一步有針對(duì)性的分類監(jiān)管。
參考文獻(xiàn):
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[4]Saaty,T.L., The Analytical Hierarchy Process, McGraw-Hill, N.Y, 1980
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)防控
信息時(shí)代的到來使得信息的重要性不斷的凸顯出來，信息的重要意義逐漸被實(shí)踐所發(fā)現(xiàn)，對(duì)于信息的收集和收集信息的處理工作成為一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容。在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過程中，這種信息的收集和分析也逐漸滲透到了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中去，對(duì)于商業(yè)銀行來說，對(duì)于客戶的信息進(jìn)行有效的分析是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段之一。如何加強(qiáng)信息的收集和如何對(duì)信息進(jìn)行有效分析是成為銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重要工作。
一、信息收集是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
（一）信息收集的依據(jù)和指導(dǎo)
在商業(yè)銀行的信貸管理中，對(duì)于信息的收集和信息的處理是關(guān)鍵，通過信息的收集可以為系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，更好的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。這是商業(yè)銀行得以正常有效經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)工作，但是這種信息的收集工作會(huì)涉及到各方面的主體，可能會(huì)對(duì)部分主體造成影響，因此需要遵循一定的原則。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的信息收集的主要依據(jù)是《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》等相關(guān)文件。對(duì)于這些文件的遵守是實(shí)現(xiàn)信息有效收集的重要保證。
（二）信息收集的主要內(nèi)容
商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中，信息的類型非常多，究竟哪種信息才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制起到關(guān)鍵作用，需要進(jìn)行有效的甄別。商業(yè)銀行在進(jìn)行信息收集的過程中，主要收集的信息包括兩個(gè)方面，一個(gè)是“硬信息”，這些信息是具有明顯的直接關(guān)系的信息，可以直接的與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制有關(guān)系的明顯的信息。這類“硬信息”主要包括了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負(fù)責(zé)表等各類報(bào)表，以及工商機(jī)關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)保存的各種企業(yè)相關(guān)資料；對(duì)于個(gè)人而言包括個(gè)人的收入狀況，信用狀況等。二是“軟信息”，所謂軟信息就是指那些可能間接的對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生影響的信息。這種“軟信息”的種類很多，且不同的收集信息者會(huì)有不同的重點(diǎn)和不同的判斷，一般包括了企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的輔助部分，例如供應(yīng)商，與供應(yīng)商的結(jié)算情況，企業(yè)負(fù)責(zé)人自身的素質(zhì)和信譽(yù)等內(nèi)容，這類信息的種類非常的多，但是在大數(shù)據(jù)的計(jì)算下，有些信息就會(huì)表現(xiàn)出種種聯(lián)系。
二、信息處理不到位給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)
從過去商業(yè)銀行對(duì)于企業(yè)或者個(gè)人信息的分析來看，一般都是比較單一的或者簡(jiǎn)單的直觀判斷，比如公司的資金是否充足，查閱相關(guān)的賬目即可；企業(yè)是否遵循相關(guān)的法律法規(guī)，查閱先關(guān)的稅務(wù)狀況即可。但是從實(shí)際狀況來分析，這種單一的“硬信息”的分析是存在問題的，比如企業(yè)可以通過做假賬等方式使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合理，通過其他手段偷逃稅款。而單純的“軟信息”的分析又會(huì)出現(xiàn)過于主觀的偏差，因此如何有效的進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和處理會(huì)直接影響數(shù)據(jù)的意義。
信息的收集不足和信息的使用不夠給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)是多樣的。首先在信貸的準(zhǔn)入角度，主要的問題表現(xiàn)在對(duì)于敏感性行業(yè)的判斷不準(zhǔn)、客戶評(píng)級(jí)虛高甚至造假、客戶評(píng)級(jí)的使用不嚴(yán)格、對(duì)于銀行客戶的經(jīng)營(yíng)狀況不了解、對(duì)于客戶的融資需求和資金現(xiàn)狀不了解、對(duì)于有信用記錄問題或者過度擔(dān)保等角度。這些信貸準(zhǔn)入的問題的發(fā)生主要是對(duì)于前期信息的收集不到位，因此導(dǎo)致信貸的準(zhǔn)入被放開，失去了準(zhǔn)入的限制作用。其次是在授信管理方面，在授信方面主要的問題表現(xiàn)為授信的測(cè)算不準(zhǔn)確，偏離實(shí)際、在授信的額度方面控制不嚴(yán)過度授信等問題，過度的授信使得客戶的授信額度被人為地提升。再次在信貸的調(diào)查方面，存在信貸調(diào)查不充分，調(diào)查方式單一、客戶信息掌握不詳實(shí)、客戶財(cái)務(wù)信息和會(huì)計(jì)信息掌握不到位等問題。最后在擔(dān)保和貸后管理方面，也存在著抵押物價(jià)值人為估值過高、擔(dān)保保障過低、貸后資金的監(jiān)管不到位、客戶的還款不能有效控制等問題。從商業(yè)銀行的整個(gè)貸款過程來看，由于對(duì)信息的收集不到位和使用的不完全，使得風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的貸款過程中無處不在，因此必須借助有效的數(shù)據(jù)分析工具對(duì)商業(yè)銀行已有數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的分析。
三、對(duì)數(shù)據(jù)的收集和分析進(jìn)行改善
風(fēng)險(xiǎn)的控制要在對(duì)相關(guān)信息嚴(yán)格分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行整合進(jìn)行，銀行的內(nèi)部各部門之間需要進(jìn)一步的加強(qiáng)合作，形成整體防控的格局。
（一）充分利用大數(shù)據(jù)
為了更好的實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防控，實(shí)現(xiàn)對(duì)于數(shù)據(jù)的整合，很多國(guó)家在利用大數(shù)據(jù)方面走的非常前端，有美國(guó)的銀行為了保證個(gè)人信用的優(yōu)劣，選擇在客戶允許的狀態(tài)下，將其銀行信用申請(qǐng)上傳到Facebook上，銀行通過大數(shù)據(jù)分析對(duì)個(gè)人的偏好和行為進(jìn)行分析，并結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)社交媒體朋友圈之間的評(píng)價(jià)，來綜合隊(duì)個(gè)人信用進(jìn)行評(píng)價(jià)。這種利用社交媒體的方式是大數(shù)據(jù)分析的一種方式，其背后的核心概念是利用個(gè)人行為的軌跡進(jìn)行分析，進(jìn)而對(duì)個(gè)人的行為進(jìn)行預(yù)判。
（二）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)
所有的信息收集和分析的目的都是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，從而防止銀行資金面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，保障商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過程能夠順利的進(jìn)行。在商業(yè)銀行的具體操作中，可以分為兩個(gè)步驟。首先是需要充分進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前借助銀行風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能影響的程度進(jìn)行分析，進(jìn)而制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，從而降低風(fēng)險(xiǎn)到最低的程度。其次如果風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生了，那么商業(yè)銀行能夠做的就是用各種方式盡可能的挽回銀行的損失。二者相比，如果能夠通過數(shù)據(jù)的分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前的預(yù)判，則能夠更明顯的減少損失。
（三）切實(shí)從合作機(jī)制上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控
要正視的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制，首先就需要從源頭進(jìn)行防控，而這個(gè)防控的過程離不開風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的參與，在風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理參與的情況下，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別就可以真實(shí)的成為風(fēng)險(xiǎn)防控中的一個(gè)環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以通過對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息的觀察，了解企業(yè)的真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，還原企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。要真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，強(qiáng)化客戶評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)分類動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)按客戶評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)要求調(diào)整客戶評(píng)級(jí)和貸款形態(tài)，防止客戶直接違約，嚴(yán)控評(píng)級(jí)偏離度。對(duì)符合總行強(qiáng)制調(diào)整貸款形態(tài)的情形，必須及時(shí)進(jìn)行形態(tài)調(diào)整，嚴(yán)控分類。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；類型；措施
中圖分類號(hào)：F83
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.21.057
1我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述
1.1特點(diǎn)
1.1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)具有特殊性
這是由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的特點(diǎn)決定的，與一般的企業(yè)相比，商業(yè)銀行資產(chǎn)虧損的可能性要高，如果經(jīng)營(yíng)不善很可能造成資金流動(dòng)的安全性和風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行如果不能滿足客戶的全部款項(xiàng)，或者不能及時(shí)付款從而對(duì)客戶的后續(xù)資金保障時(shí)，都有可能造成商業(yè)銀行資金流動(dòng)性不足，而不得不面對(duì)可能破產(chǎn)的局面。
1.1.2商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有影響大的特點(diǎn)
商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，即經(jīng)營(yíng)貨幣決定了它的信用職能必須滿足客戶的需求，尤其是支付的中介職能必須依賴商業(yè)銀行提供結(jié)算來完成。如果商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)，它的影響面是極大的，嚴(yán)重的甚至?xí)绊懙貐^(qū)乃至國(guó)家金融危機(jī)的發(fā)生。所以，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是在其經(jīng)營(yíng)不善的情況下給客戶所帶來了各種無法預(yù)料的因素。
1.2類型
1.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)
由于商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)是辦理各種存儲(chǔ)業(yè)務(wù)，比如客戶存款、貸款等，如果貸款的客戶未能夠按照約定進(jìn)行還款，這種行為對(duì)商業(yè)銀行造成了信用風(fēng)險(xiǎn)，這也是商業(yè)銀行所面臨的最主要和最多的風(fēng)險(xiǎn)，它會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資金結(jié)構(gòu)造成嚴(yán)重的影響，因而需要商業(yè)銀行加大防范意識(shí)。
1.2.2操作的風(fēng)險(xiǎn)
這是由商業(yè)銀行內(nèi)部的工作人員在辦理業(yè)務(wù)或者操作程序的過程中由于失誤而造成的程序失靈或者其他可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。造成這種風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，比如，可能是銀行內(nèi)部管理不到位、工作人員的職責(zé)分工不清、對(duì)員工的監(jiān)督缺乏力度，或者是部分員工缺乏基本的職業(yè)道德而使操作系統(tǒng)出現(xiàn)問題，從而造成商業(yè)銀行資金的風(fēng)險(xiǎn)。
1.2.3聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)
這是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)的過程中由于一些因素對(duì)客戶的利益造成了影響，從而客戶對(duì)商業(yè)銀行的形象和聲譽(yù)所帶來的負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)，還有可能是因?yàn)樵跒榭蛻艮k理業(yè)務(wù)流程過程中有缺陷而造成的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的后果是嚴(yán)重動(dòng)搖了客戶對(duì)該銀行的信任和忠誠(chéng)，而對(duì)一些潛在客戶也產(chǎn)生了嚴(yán)重的消極影響，從而制約了商業(yè)銀行效益的提升和品牌形象的建立。當(dāng)前各個(gè)商業(yè)銀行都在致力于樹立和維護(hù)自己的聲譽(yù)與形象。
2我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問題
2.1我國(guó)商業(yè)銀行未能夠建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
一是由于當(dāng)前部分商業(yè)銀行的工作人員對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)不清晰，沒有用科學(xué)的發(fā)展眼光來看待銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。二是部分商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)，沒有將風(fēng)險(xiǎn)管理辯證地分析，只重視對(duì)業(yè)績(jī)的提高和發(fā)展，而忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，未能夠?qū)⒂c風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系在一起，誤以為控制風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)量之間是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系，因此錯(cuò)過了一些良好的風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)機(jī)，使得銀行的利潤(rùn)有所減少，而銀行整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低。
2.2商業(yè)銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系
當(dāng)前我國(guó)部分商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍然比較落后，缺乏完善的體系和配套的管理部門，比如，有些商業(yè)銀行僅僅在某一層級(jí)的分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理的部門，而沒有明確的流程和科學(xué)的規(guī)劃，使得風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏獨(dú)立性和完整性。
2.3我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)落后
目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在方法技術(shù)落后的弱點(diǎn)，在當(dāng)前世界金融市場(chǎng)迅速發(fā)展的時(shí)期，風(fēng)險(xiǎn)管理是所有金融行業(yè)都不得不面對(duì)和要及時(shí)預(yù)防的重要工作。但是我國(guó)商業(yè)銀行無論在風(fēng)險(xiǎn)管理的方法還是技術(shù)方面，都比較落后，無法對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的預(yù)防與操控。
3我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
3.1要轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理念
風(fēng)險(xiǎn)管理的理念對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐產(chǎn)生重要的指導(dǎo)作用，也是各商業(yè)銀行做好風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該有效地轉(zhuǎn)變自身的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，將風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)、理念貫徹到每一位員工、每一個(gè)崗位上去，并與每位員工自身所從事的業(yè)務(wù)緊密集合起來，建立健全獎(jiǎng)懲機(jī)制，在業(yè)務(wù)、操作、人員、流程等方面建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
3.2增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其他部門之間的區(qū)隔以及獨(dú)立性
商業(yè)銀行要建立獨(dú)立規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門的獨(dú)立性，為風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施提供有效的保障。同時(shí)，商業(yè)銀行還可以委托第三方風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提出獨(dú)立的意見和建議。
3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)技術(shù)，建立健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度
商業(yè)銀行要提高風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的技術(shù)能力，并且明確各部門、各崗位的權(quán)責(zé)，建立健全商業(yè)銀行的規(guī)章制度，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念落實(shí)到實(shí)際工作中來，保證商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康有序開展。
參考文獻(xiàn)
【關(guān)鍵詞】巴塞爾協(xié)議 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)分析
一般來說，按照銀行風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分為五類，分別是：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。2004年的《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與一般的分類有所不同。協(xié)議把銀行風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾協(xié)議中的信用風(fēng)險(xiǎn)與一般分類一致，都是指銀行的債務(wù)人即借款人由于違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的抵押資產(chǎn)不能夠收回而造成銀行損失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)也仍然是指銀行在運(yùn)作過程中，由于經(jīng)營(yíng)管理不善、決策失誤、營(yíng)業(yè)差錯(cuò)、內(nèi)部欺詐等給銀行造成損失的可能性。但是，《巴塞爾協(xié)議》中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與一般分類有所不同。它不僅僅包括因?yàn)槔省R率等市場(chǎng)要素波動(dòng)而引起的金融產(chǎn)品價(jià)值或收益的不確定性的風(fēng)險(xiǎn)，即指利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)等，它還包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時(shí)提取存款的需求而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失，設(shè)置被擠兌倒閉的可能性。而法律風(fēng)險(xiǎn)，由于與操作風(fēng)險(xiǎn)有重疊的部分，被《巴塞爾協(xié)議》包括在操作風(fēng)險(xiǎn)里一起核算和管理。
所以，《巴塞爾協(xié)議》中的銀行風(fēng)險(xiǎn)就只分為三類。它們是：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
一、信用風(fēng)險(xiǎn)
歷來，《巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的要求都是要求銀行重視風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理。而商業(yè)銀行的對(duì)外貸款的確是其資產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。而貸款可能損失的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行在防范信用風(fēng)險(xiǎn)方面已經(jīng)進(jìn)步很多，自從中國(guó)加入WTO以來，因?yàn)橛?006年12月以前要逐步開放中國(guó)銀行業(yè)，中國(guó)商業(yè)銀行在防范信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)貸款人信用評(píng)級(jí)，貸款合同的完善，貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估上借鑒了許多國(guó)際先進(jìn)銀行的管理理念，正在向國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)則靠攏。如，對(duì)貸款客戶實(shí)行實(shí)名單制管理。再如，近來我國(guó)商業(yè)銀行主動(dòng)與國(guó)際慣例接軌，已經(jīng)普遍按五級(jí)分類法，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五種質(zhì)量等級(jí)。其中正常類指借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。關(guān)注類指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。次級(jí)類貸款指的是借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正常收入已經(jīng)無法保證足額償還本息的貸款。可疑類貸款是指借款人不能足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或者擔(dān)保也肯定要造成一部分損失的貸款。損失類貸款是指銀行已經(jīng)采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款。而這五類貸款中，后三類就屬于不良資產(chǎn)。這樣的分類等級(jí)顯然可以使銀行在評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)顯得更加理性和合理，而不像使用其他的評(píng)判手段時(shí)的隨意和不統(tǒng)一。新《巴塞爾協(xié)議》中，在信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)方法上，使用了信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的兩種辦法，一是標(biāo)準(zhǔn)法，二是IRB法，即內(nèi)部評(píng)級(jí)法，這個(gè)方法是以銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。雖然信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法與老協(xié)議并沒有大的變動(dòng)，但是新協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法中擴(kuò)大了銀行可以使用的抵押，擔(dān)保和信用衍生產(chǎn)品的范圍，這樣就包括了大多數(shù)的金融產(chǎn)品，而這類擴(kuò)大的工具稱為信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。新《巴塞爾協(xié)議》在信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算上提出了很多的公式，計(jì)算方程，而這些復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也是我國(guó)現(xiàn)在的技術(shù)所不能完成的。想要和國(guó)際先進(jìn)的銀行競(jìng)爭(zhēng)，成為有實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)者，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還有很多不足，還不能在我國(guó)的商業(yè)銀行中推廣新《巴塞爾協(xié)議》所有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。
二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)商業(yè)在面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，由于利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，人民幣匯率浮動(dòng)幅度加大，以及我國(guó)股市的快速發(fā)展，銀行的經(jīng)營(yíng)因?yàn)檫@些市場(chǎng)要素變動(dòng)的原因要面對(duì)和處理的風(fēng)險(xiǎn)越來越大。而新《巴塞爾協(xié)議》在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面并沒有專門開辟專題，但是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范融入在每一項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)的操作中。對(duì)貸款的評(píng)級(jí)，銀行人員的管理從另一個(gè)角度來說也是一種對(duì)銀行流動(dòng)性的警惕。所以，所有的防范措施都是與市場(chǎng)因素聯(lián)系的，也是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。
三、操作風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)商業(yè)銀行雖然經(jīng)過了不斷的金融改革，國(guó)有資產(chǎn)正在逐步推出商業(yè)銀行，但是，銀行仍然或多或少的帶有行政色彩，信息不公開，普通股東對(duì)經(jīng)理人無法進(jìn)行有效監(jiān)督。表面上，四大銀行上市，國(guó)有資產(chǎn)推出控制，但是上市公司的實(shí)質(zhì)并沒有體現(xiàn)出來。各種由于監(jiān)管不利造成的損失頻頻發(fā)生。
在新《巴塞爾協(xié)議》開始對(duì)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注時(shí)，針對(duì)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)也頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、量化、防范等方面進(jìn)行規(guī)范。銀監(jiān)會(huì)在該指引中規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照指引要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體形式不要求統(tǒng)一，但至少應(yīng)包括以下基本要素：一是董事會(huì)的監(jiān)督控制；二是高級(jí)管理層的職責(zé)；三是適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；四是操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；五是計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定。在此規(guī)定中可以看到，銀監(jiān)會(huì)的目的在于使我國(guó)銀行業(yè)盡快與國(guó)際準(zhǔn)則新《巴塞爾協(xié)議》接軌，可以盡快用先進(jìn)的方法量化操作風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵谛隆栋腿麪枀f(xié)議》中，有如下規(guī)定：為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法的資格，銀行必須至少符合監(jiān)管當(dāng)局以下規(guī)定：一是銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層適當(dāng)積極參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的管理。這符合我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的第一、二條規(guī)定，董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督控制職責(zé)。二是銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效。這對(duì)應(yīng)了我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的第三、四條規(guī)定。以適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)，制定管理政策、方法和程序，使得銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管體系清晰，可執(zhí)行。三是有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。這可以反映在銀監(jiān)會(huì)對(duì)計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定。由此可以看出，銀監(jiān)會(huì)制定的一系列的規(guī)定，使得商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)際接軌，可以盡快達(dá)到新《巴塞爾協(xié)議》這一世界先進(jìn)銀行通行的標(biāo)準(zhǔn)。
參考文獻(xiàn)
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