時間：2023-06-08 09:14:22
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發表網為您精選了8篇商業銀行風險防范，愿這些內容能夠啟迪您的思維，激發您的創作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
當前國內網絡安全問題依然突出
人們使用網上銀行最為關心的莫過于網絡安全問題。目前，國內互聯網風險形勢嚴峻，網上交易的安全性成為公眾使用網上銀行時心中最大的隱憂。根據國內互聯網安全公司金山網絡2012年2月20日的《2011～2012中國互聯網安全研究報告》，2011年金山毒霸累計捕獲新增病毒約1 230萬個，全國平均每天在4%～8%的電腦上會發現病毒，金山毒霸保護用戶免于病毒攻擊的次數約每天500萬次。雖然2011年新增病毒總數自2010年以來再次下滑，而針對網購的攻擊則日益普遍，釣魚網站取代病毒木馬成為互聯網第一大安全威脅，每月攔截網民訪問次數比去年激增了100倍。金山毒霸云安全中心數據顯示，2011年，金山毒霸網購保鏢日平均保護2 000萬次網購操作，日均覆蓋500萬網民。病毒產業追逐經濟利益的趨勢不會改變，隨著互聯網產業的飛速發展，2012年，病毒制造者會通過各種手段給用戶帶來新的安全威脅。
網上銀行業務的主要風險點
與傳統的銀行業務相比，網上銀行具有開放性的特征。主要體現在：一是網絡社會化，互聯網是社會化網絡；二是終端社會化，進行網上銀行操作的計算機都不是銀行的終端；三是客戶自助操作，網上銀行業務是由客戶操作，而非銀行柜員進行操作。這些開放性的特征，形成了網上銀行業務特有的風險。
網上銀行的風險點主要存在于三個方面：用戶端、信息傳輸過程、銀行端和商戶端。用戶端的風險主要由于用戶風險防范意識不強、操作不規范或被欺詐而引起個人信息泄露或導致交易風險，例如，用戶不注意計算機使用環境、未能有效防范各種類型的木馬病毒，登錄假網站或釣魚網站，泄漏自己的賬戶信息、身份證信息、網上銀行登錄密碼，未使用或丟失U盾或動態密碼卡等等，這些都是可能導致風險事件的原因。信息傳輸過程中的風險是由于網上交易的信息是在互聯網上公開傳遞的，如沒有采取必要的安全措施加以防范，則存在著交易信息被篡改和竊取的可能性。銀行端和商戶端的風險主要來自于黑客入侵、銀行和商戶的相關業務和產品設計缺陷、內控管理不嚴、網站風險防控能力不足、網上交易風險監控能力不足等。盡管目前各家銀行、商戶網站均采取了防火墻和網絡檢測等安全措施，然而2011年底以來CSDN等網站的暴庫事件表明，針對運營商服務器展開的攻擊仍然存在。
商業銀行防范網上銀行業務的風險措施
網上銀行風險防范不僅僅是銀行的責任，也是整個社會的責任。本文僅從商業銀行角度，從事前、事中、事后三個方面提出網上銀行風險防范對策。
（一）事前防范措施
1.確定風險管理原則，即審慎性原則和安全性與便利性均衡原則。銀行是經營風險的特殊企業，銀行要防范風險，規避風險，減少客戶的資金損失，保障銀行的資金安全，因此，要堅持審慎性原則。同時，銀行也是服務行業，面向廣大客戶提供服務，要秉承“以客戶為中心”的宗旨，最大程度滿足客戶的需求，方便客戶使用。網上銀行是客戶自助操作，通過互聯網公開透明渠道提供服務，因此必須采取必要的安全措施、安全手段；然而風險防范措施過于嚴密，采取過多的安全手段、措施，為防范個別、少數不法分子的作案而采取過高、過多的安全手段，會影響廣大用戶的方便性，因此，過分強調方便也是不現實的。處理好安全性與便利性的關系是一個難題。銀行應以滿足廣大客戶最基本的安全手段、安全措施為基礎，在設計管理制度、風險控制手段時應考慮廣大客戶最基本的需求，統籌兼顧便利性與安全性的平衡。
2.把風險防范嵌入到產品創新和流程優化工作之中。商業銀行設計新產品、新業務流程和編寫業務需求時，必須同時分析風險點和風險環節，并相應制定防范措施，杜絕制度缺陷、流程缺陷和系統缺陷。
3.普及網上銀行安全知識，提高公眾的風險防范意識。當用戶通過銀行網站或柜臺開辦網上銀行業務時，銀行可結合口頭提示、宣傳資料、網站、手機短信等多種形式對其進行風險提示，向其揭示網上銀行的相關風險，并進行安全知識教育，提高客戶的自我保護意識。加強用戶身份驗證管理，嚴格審核用戶身份證件，防止代人簽約網上銀行或利用虛假身份證件開立賬戶和簽約網上銀行。此外，還應通過各種宣傳渠道向公眾明示本行正確的網上銀行官方網址和呼叫中心號碼。網上銀行用戶自身也要加強學習，掌握基本的安全知識，培養良好的安全操作習慣，增強風險防范意識。
（二）事中防范措施
1.合理制訂網上銀行相關業務制度和操作流程，嚴格內控管理。在科學論證基礎上，合理設置網上銀行有關參數，并進行規范管理，規范操作人員和操作權限。參數管理中，最重要的莫過于網上銀行的交易限額管理，銀行要對客戶的不同情況（例如，使用安全產品的情況），針對不同交易種類合理設置交易限額，防范大額資金風險。
2.加強安全防護手段，根據當前互聯網安全形勢，持續優化安全產品和手段，不斷加固防范措施。積極研發和應用各類維護網上銀行使用安全的技術和手段，保證安全技術和管理水平能夠持續適應網上銀行業務發展的安全要求。加快網上銀行安全產品升級換代，提高客戶使用網上銀行的安全性。近期，建設銀行、工商銀行推出了二代U盾，與原有普通U盾相比，二代U盾增加了液晶顯示屏回顯交易信息、物理按鈕確認交易兩道安全環節，液晶顯示屏回顯交易信息可讓客戶再次確認收款人賬號和交易金額等信息，防止不法分子利用惡意軟件篡改客戶提交的交易信息；通過物理按鍵來增加客戶干預，可防止不法分子遠程控制客戶計算機、利用客戶插在計算機上的原有普通U盾進行網銀交易而給客戶造成損失。同時，銀行還可提升多渠道信息交互的產品研發，針對較高風險的交易。例如，銀行在驗證證書或動態口令后，仍不對交易進行處理，而是將登錄狀態、賬戶、金額等敏感信息即時通過短信方式發送至用戶手機，待用戶核實后，最終決定對交易進行確認或取消。
3.加強假網站監測，定期搜索與本行相關的假冒網站（郵件、電話、短信號碼等），做好對“釣魚”網站的24小時監測和防控工作，并通過專業化工具進行主動搜索、關停。檢查本行網頁上對外鏈接的可靠性，并開辟專門渠道接受公眾舉報，發現風險立即采取防范措施，并向公眾進行通報提示。
4.構建科學的電子銀行風險管理體系，提高風險管理水平。建立網上銀行風險監控系統，對網上銀行系統資源使用情況、業務覆蓋區域網絡性能、外部系統訪問情況等進行監控，有效識別、衡量、監督和控制網上銀行風險。首先，要建立有效實用的網上銀行風險稽核模型，確定具有什么樣特征的交易是可疑的交易，進而采用事中監控手段。在日常工作中，應實現對風險稽核模型的動態管理，隨著業務發展和客戶交易習慣的變化而作相應調整。其次，在此基礎上，制訂監控規則，并依據監控規則，分析客戶交易行為，識別高風險交易，進行事中監控管理。在監控中，應重點加強對大額、頻繁、跨地區操作等交易的分析、識別和事中監控，實現對高風險交易的實時監測、事中干預、事后核實、事后提醒等功能，對風險等級高的交易實施事中干預。此外，要完善黑名單的監控類型和控制措施，以作為事中監控的有力補充。對已經發生風險事件的，通過客戶服務中心、業務部門以及其他渠道收集風險事件涉及的賬號、手機號、證件號以及IP地址，經過一定的審批程序，將涉嫌信息在黑名單中進行登記，關閉其今后的電子銀行交易，防止損失擴大。
5.建立風險防范信息共享機制，實現風險信息跨系統、跨渠道共享和聯動。建立銀行同業之間，以及銀行與合作伙伴間的風險聯防機制，推進可疑交易跨行追索機制，實現跨行可疑交易賬戶的快速鎖定和資金凍結。
（三）事后補救措施
樹立正確的經營理念，培育科學的風險文化，是構建長效發展機制的先決條件和內在要求。一是樹立正確的風險管理理念。引導全行樹立正確的經營理念，祛除慣性思維和陳舊觀念的影響，改變對風險管理的偏見，使全行認識到任何業務都是有風險的，風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，積極尋找、發現防范風險的辦法，在克服風險的同時從風險管理中創造收益；認識到銀行風險管理目標并不是風險最小化，而是風險與收益比較的最大化，必須把風險管理和內控作為核心競爭力來構建。二是明確業務發展與內控建設是相輔相成的關系，不計風險地片面追求業務發展與追求“零風險”的發展都是不可取的，恰當的內控可以保證安全性、流動性與效益性三者之間的平衡，最終促進銀行價值最大化這一經營目標的實現，有利于銀行持續健康地發展。三是培育全員風險意識，將風險意識貫穿到每一項業務和每一個流程之中，提倡人人關心風險、人人對風險負責，使防范風險成為每個人自覺自愿自律的行為，形成自我約束機制。四是將風險管理、營銷管理和績效管理緊密掛鉤，形成內在的統一性，使銀行的短期目標與長遠利益、局部利益和整體利益、股東利益、員工利益和客戶利益保持一致性，從根本上克服短期經營行為的弊端。
二、建立全面風險管理體系，提高風險控制能力
當前，國有商業銀行應該推行全面風險管理，既要包括對信用風險的管理，同時也要將操作風險、市場風險等納入風險管理范圍。在風險管理組織機構建設上，要進一步加強基層機構組織建設，基層機構必須配備專職的風險監管人員，確保其獨立性。在風險管理方式上，要實行事前主動引導型風險管理與事后被動督導型風險管理并重、風險的源頭控制與末端治理相結合的方式，著重突出一個“防”字，要通過建立經營決策信息導向、風險預警分析、風險評價系統和風險控制、風險信息反饋與風險責任約束機制，使風險管理工作達到防患于未然的目的。
三、推進業務轉型。大力發展非資產業務
由于我國資本市場不發達，企業融資過分依賴銀行，而商業銀行也一味熱衷于發展見效快、收益大的資產業務，這一點在基層機構體現得尤為明顯。現在商業銀行基層機構80％－90％的收入來源于資產業務。雖然各家商業銀行都在大力倡導發展中間業務、擴大非利差收入水平，但是由于受傳統觀念和縣域經濟不發達的影響，中間業務在商業銀行基層機構中仍然處于從屬地位。商業銀行依賴資產業務，雖然短期內能夠提高效益水平，但是同時也意味著風險特別是信貸資產風險不斷集聚。因此，我國商業銀行必須實現業務轉型，由傳統的發展和依賴資產負債業務向大力發展中間業務、個人業務轉變，通過業務轉型降低信用風險。
四、加強風險內控制度建設。嚴防操作風險
進一步對原有制度進行梳理歸納，對現行業務管理制度、方法、流程等進行整合、研究分析，找準風險關鍵點，尋找制度性漏洞和缺陷，剔除重復矛盾、滯后過時的部分，統一編制涵蓋各項經營管理活動的管理辦法和實施細則，對各業務崗位實行手冊式管理。制度的制定要準確、具體，避免模糊，覆蓋的范圍應到最小業務單元，過于寬泛對于流程的描述、職責的分配等都會帶來困難。難以保證實用性。明確對內控制度建設負責的職能部門，建立內部控制的評價制度，將內控制度的建立、執行、監督檢查、更新等各個環節有效地連接起來，根據實際情況和業務發展狀況修訂和完善相關制度，以保證制度的完整性、準確性和時效性，從制度上消除風險死角和盲區。
關鍵詞：商業銀行 信貸擴張 風險防范
中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）07-198-02
一、引言
業務發展和風險防范是困擾商業銀行經營管理的一個重要課題。事實上，業務發展與風險防控是一個事物的兩個方面，具有相對的統一性，并非是不可調和的矛盾。辨證來看，過度盲目的業務發展，必定相應增大風險；單純強調風險防范，勢必影響業務發展。商業銀行一方面強調加快業務發展，另一方面加強對風險的控制防范，就是尋求保持業務發展與風險防控的相對平衡，以最小的風險代價換取最大程度的業務發展。因此如何正確地看待業務發展和風險防范，又如何處理好業務發展與風險防范之間的辨證關系、如何平衡效率與風險控制、質量與市場份額的關系，正是商業銀行目前關注且正在積極解決的一大課題。
二、商業銀行風險防范的必要性
商業銀行是經營信用和風險的特殊行業，商業銀行的各項業務發展總是與各種風險相伴隨，風險控制是商業銀行正常運行的常規工作，商業銀行的價值和收益直接體現在對自身的風險控制能力上。目前我國銀行所面臨的經營環境、法律環境、文化環境等還不規范，社會信用環境和意識依然較差，商業銀行在經營過程中遇到的風險趨于增加和多樣化，防范的困難日益加大，因此風險防范將貫穿整個業務發展的全過程，防范信貸風險是銀行業的生命線。
目前我國商業銀行最大的風險是操作風險，因此嚴格規范業務全程操作，可以避免風險，減少不良信貸產生，保證商業銀行信貸資產安全。風險是無處不在的，在信貸業務操作中，即便是優質行業、優質客戶也不能忽視風險的存在，迷信好行業、好客戶、大客戶的工作態度是不可取的，危害很大，這種態度往往影響對一個企業風險的正確分析判斷和把握。除此之外，基礎管理風險也不容忽視，前幾年發生在中國銀行的“高山案”及德州建行“刁娜案件”、邯鄲農行的“金庫案件”等一系列金融案件，究其根本也是基礎管理存在薄弱環節，風險防范意識不強，風險防范長效機制沒有真正建立，有章不循、違規操作造成的。當然只要銀行開門營業，就會有風險存在，關鍵是如何識別風險、評估風險、控制風險和駕馭風險。一個銀行的綜合風險防范能力的高低實際上就決定了銀行發展的好壞，因此風險管理能力是商業銀行核心競爭能力的重要組成部分，也是評價商業銀行經營好壞的重要標準，只有控制好風險才能提高資產質量，保證高質量的業務發展。
三、商業銀行業務擴張中的風險成因解析
（一）內因：商業銀行存在著制度上的缺陷
1.信貸風險控制目標不明確。商業銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現在信貸管理缺乏清晰的權力責任制度和激勵約束制度，當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時，當貸款出現問題時，往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任，結果是人人負責而人人又不負責，使得責任的追究無從著手，以致在業務發展與風險控制之間進行單向選擇，或是片面追求信貸資產質量，以致信貸業務持續萎縮;或是無視信貸資產風險，盲目發放貸款，不良貸款率居高不下。
2.信貸風險制度執行不力，存在制度流于形式的問題。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環節，信貸人員做不出有深度的調查，對于企業提供的報表數據輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環節，放松對貸款企業的后續管理，貸后管理僅限于應付日常制度檢查的需要，不能真實反映企業的實際情況，造成貸款預警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系，對企業財務指標的風險預警、監控信息體系過于復雜不易于操作。
3.信貸風險控制廣度不夠。長期以來，國有商業銀行缺乏風險全程控制的理念，忽略對風險事前、事中控制。在對客戶目標的選擇定位、貸款發放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環節。
4.信貸風險控制力度大小失當。在經濟杠桿運用上，發放貸款給予一定獎勵，清收不良貸款也給予重獎，造成貸款發放數量越大、質量越差則獎勵越多，而質量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產沒有得到重獎，不該重獎的信貸資產卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。
（二）外因：經營環境風險因素多，制約強度大
1.政府信貸風險的客觀存在。所謂政府信貸風險是指在政府信用的引導下，銀行向政府發放的或者向與政府有關聯的企業發放的貸款，由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風險。它是以市場化的面目出現的，銀行可能并未與政府發生直接的信貸關系，但信貸風險的發生卻與政府的行為密不可分。
2.消費信貸的法律環境不完善。我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度，與消費貸款相關的法律不健全，對失信、違約的懲處辦法不具體，對出現的問題往往無所適從，風險控制難以落實。
3.企業財務報表失真及集團客戶關聯交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業提供的財務報表不真實，使得銀行的評估辦法基本無效。尤其上市公司的財務報表很難審查，由于上市公司大都是部分上市，上市公司的現金流狀況說明不了問題，因為他們與集團之間存在著重大關聯交易，而集團公司則往往借助多種融資渠道，形成覆蓋銀行、證券、保險以及上市公司的復雜的企業族群。這種跨領域的多元化集團運作，增大了公眾、監管機構、中介機構的監管難度，而一旦問題爆發，將加大銀行貸款的風險。
四、應對措施
關鍵詞：風險 信息披露 呆帳準備金
從完全無風險意識到實行資產負債管理和風險管理，國有商業銀行改革的成效是顯著的。但隨著中國市場化程度的不斷提高和加入WTO，國際金融業進人中國資本市場，國有商業銀行日益與國際接軌，國有商業銀行面臨的風險也在逐步加大。
一、不良貸款的處理與銀行風險
國際金融界從亞洲金融危機中得到一條重要教訓是：銀行壞賬的推遲核銷與累積而不是壞賬本身導致了金融危機。以美國和日本為例，對商業銀行的壞帳，美國允許商業銀行根據貸款的實際質量自行及時處理，從而對有效化解金融風險起到了積極作用。而日本則對貸款壞帳的核銷有嚴格的限制，而且呆帳的核銷銀行無權自行決定，必須得到大藏省的批準，結果大量應該核銷的壞帳未能及時得到處理，最終促成了金融危機的爆發。在中國，不良貸款主要是指逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。信用證、銀行承兌匯票及擔保等表外業務項下的墊付款項從墊付日起即作為不良貸款。對于不良貸款的認定，主要由各商業銀行的風險管理部門負責。
中國的商業銀行對于呆帳的核銷并無太多的自主權。每年，商業銀行的各分行根據財政部和國家經貿委等部門下達的貸款呆壞賬核銷的范圍，提出不良貸款的核銷計劃，這些計劃經當地財監辦同意后，報總行批準。由此可見，呆賬的核銷受到諸多嚴格限制，而且還要層層上報，這樣就使得應該核銷的壞賬得不到及時處理，暗藏了巨大的危機。
二、應收未收利息的處理與銀行風險
在《財政部關于調整金融企業應收利息核算辦法的通知》中規定：“貸款利息自結息之日起，逾期180天(含180天)以內的應收未收利息，應繼續計人當期損益；貸款利息逾期180天以上，無論貸款本金是否逾期，發生的應收未收利息不再計人當期損益，在表外進行核算，實際收回時再計人損益。對已經納人損益的應收未收利息，在其貸款本金或應收利息逾期超過180天以后，金融企業要相應做沖減利息收人處理。”顯然，規定貸款的應收利息需在結息日后180天以上，才不再計人當期損益。相對于其他國家如英國大部分銀行是90天，而美國大部分銀行是60天，這一期限過長，事實上，貸款的應收利息在結息日90天后，其收回的可能已大大降低，由此可見中國商業銀行的應收利息的壞帳比例遠高于西方商業銀行，增大了中國商業銀行的風險。
三、貸款呆帳準備金的提取與銀行風險
商業銀行提取準備金應著眼于總體資產的質量，而不應僅僅針對貸款的質量。國際慣例將準備金分為兩類：一類是針對特定類別的資產的可能損失所提取的專項準備金；另一類是針對總體資產可能發生的不確定損失所提取的普通準備金，也就是一般準備。
與國際慣例相比較，中國的商業銀行所執行的呆帳準備金制度存在諸多不合理之處。首先，在大多數國家，對貸款提取準備金的比例通常是貸款余額的1％～2％，這是基于他們的不良貸款的比例一般是貸款余額的1％左右而設計的。但是在中國，由于目前大部分企業經營狀況不佳，商業銀行實際承擔著很高的信用風險，不良貸款占貸款余額的比例遠高于1％～2％，因此，商業銀行按l％的比例提取的準備金使銀行的準備金的充足性受到影響。其次，貸款呆賬準備金按年末貸款余額的l％與上年末呆賬準備金余額之間的差額提取，實際意味著當年核銷的呆賬，當年不再提取呆賬準備金，這部分準備金是在次年提取并計人次年成本的。這種做法實質是對貸款損失的推遲確認，違背了穩健原則，累積了風險。最后，將準備金劃分為專項準備金和一般準備金屬國際慣例。按照巴塞爾協議的規定，一般準備可以作為附屬資本參加資本充足率的計算，但專項資本則不可以。目前，中國商業銀行的貸款呆賬準備金，從提取方法上看，很像一般準備，但實質卻是專項準備，以此參加資本充足率的計算，實際上等于提高了資本充足率，使得8％這一數字失去了實際意義。
四、信息披露與銀行風險
從國際金融界的角度看，加強信息披露，進一步提高商業銀行的透明度已是大勢所趨。2001年1月16日，巴塞爾委員會了新資本協議草案第二稿。該協議于2001年底正式，初步定于2005年正式實施。相對于舊的巴塞爾協議，新協議除了資本充足率的要求外，更進一步提出了資本充足性的監管約束和市場約束兩項內容。巴塞爾委員會認為市場具有迫使銀行有效而合理地分配資金和控制風險的作用。市場獎懲機制可以迫使銀行充足的資本水平。但是，有效的市場約束對銀行信息披露制度提出了更高的要求。只有信息準確、全面、及時，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。為此，新的巴塞爾協議要求，銀行在一年內至少披露依次財務狀況、重大業務活動及風險度、風險管理狀況，具體指標主要包括資本結構、風險敞口、資本充足比率、對資本的內部評價機制以及風險管理戰略等。由于歷史的原因，中國對會計信息的披露要求是較為粗放的。按照中國《商業銀行法》的有關規定，商業銀行應于每一會計年度終了三個月內，按照人民銀行的有關規定，公布其上一年度的經營業績和審計報告，至于上市銀行，則應執行證監會“公開發行證券公司信息披露編報原則第2號……商業銀行財務報表附注特別規定。”從總體上看，迄今為止，除上市銀行外，中國的商業銀行并沒有進行全面的信息披露的義務。四大國有商業銀行都非上市銀行，其信息披露是不充分的。特別對近年來迅速發展的衍生金融產品，目前無論是人民銀行還是財政部均無明確規定如何進行會計處理。各商業銀行一般是在表外科目進行登記，不在表內處理。而目前各商業銀行估算風險時，并沒有把表外科目風險計算在內，對衍生金融產品的披露要求更是近乎空白，忽視了國有商業銀行所面臨的市場風險。
五、風險防范與會計改革對策
根據新的《巴塞爾協議》標準，制定現代、規范、高效與國際慣例接軌的會計處理與會計披露標準是深化國有商業銀行資產負債管理、風險管理的內部控制制度的重要環節，是構建現代化、國際化商業銀行基礎。參照國外商業銀行的做法，為了更真實、全面、客觀地反映我國國有商業銀行的資產負債情況，防范金融風險，國有商業銀行的會計體系應進一步加大改革力度。
【關鍵詞】風險 零容忍 合規
作為銀行業面臨的三大風險之一，操作風險防控一直是金融機構的工作重點，也是風險管理部門長期以來努力的目標。目前關于操作風險防范的理論多種多樣，其側重點和實際效果也各不相同，本文從社會學的“破窗效應”和“零容忍”理論入手，簡要探索了其在銀行操作風險防范中的運用。
一、“破窗效應”與“零容忍”理論概述
“零容忍”政策的理論依據是1982年美國政治學家威爾遜和犯罪學家凱琳提出的“破窗效應”。該理論指出：如果社區中一棟建筑的一扇窗戶遭到破壞而未得到及時修補，那么肇事者就會誤認為整棟建筑都無人管理，從而得到了自己可以任意破壞的心理暗示，久而久之，這些破窗戶就會給人一種社會無序的感覺，整個社會治安狀況隨之逐步惡化。“破窗效應”顯示，如果有人犯了一個小小的錯誤而沒有受到嚴厲制止，那么就會給群體一個心理暗示，造成所有人對某些錯誤的漠視與縱容，并將這個效應在周圍人群中擴散，導致小錯釀成大錯。
“零容忍”打擊犯罪政策，是指通過對輕微犯罪采取強有力的執法措施，以預防更為嚴重的犯罪，并最終促使犯罪率下降。具體包含兩層意思：一是嚴格執法，它主張采取主動進攻的警務策略，集中力量打擊違法犯罪活動，對所有違法犯罪行為一律嚴懲不貸。二是重視打擊輕微犯罪，它主張防患于未然，決不姑息任何輕微犯罪和社會失序行為。
二、用“零容忍”防范操作風險的“破窗效應”
盡管“破窗效應”和“零容忍”側重于社會治安管理，但對于銀行操作風險防范仍然具有借鑒作用。操作合規與否，往往與制度是否完善、制度執行是否到位有著互動牽連關系，三者共同構成了機構的合規操作氛圍。完善的制度和管理，可以形成一定的環境制約，提示“零容忍”的政策導向，迫使人的行為更加合乎按章操作的規范和要求，促進合規操作；反之，不完善的制度和管理，則會誘導和放縱不規范行為，弱化環境對于人們行為的約束力。這也說明了，在業務水平既定的前提下，同一個員工在管理規范、作風嚴謹的機構與在管理松散、操作隨意機構的操作規范性為什么會存在顯著差異。
哲人培根曾經說過“沒有執行的制度比沒有制度更可怕”。風險低并不意味著就可以不加重視，低風險的違規操作可能會給不良動機者提供趁虛而入的便利，容易引發作案動機，誘發案件風險，負面影響嚴重。要破解“破窗效應”，解決大的問題，必須從最小最細節的地方著手，及時主動發現“破窗”，即時出現，即時修補，把風險隱患和苗頭消滅在萌芽狀態。我們可以從以下幾方面著手，消滅商業銀行操作風險的“破窗效應”。
（一）灌輸理念，加強合規文化建設
有章不循、違章操作產生的根源在于合規理念的缺失，在于“重發展輕管理、重指標輕合規”等不成熟的經營理念。實際上，無論多么完善的制度、多么先進的系統，最終都需要人來執行和操作，如果放松對員工盡職觀念和責任感的教育，很難控制住風險。因此，我們需要持之以恒地加強對員工合規意識的教育和培訓，堅持業務發展與規范操作并重的經營理念，引導廣大員工充分認知風險管理文化，自覺遵守職業操守，主動規范職業行為，全面增強合規意識。
（二）厘清職責，強化履職履崗能力
管理人員履職履崗是否到位與制度執行的有效性有很大關系，他們是防范操作風險的第一道也是最重要的一道防線，如果因為“重發展輕管理”而疏于防范，把“零容忍”變成“泛容忍”，風險防范就會失去最有效的手段和最有利的時機。首先要從風險管理的關鍵人員抓起，明確崗位職責，將責任和任務層層分解和落實，努力做到橫向到邊、縱向到底。其次是抓好關鍵人員履崗履職的檢查和指導，糾正他們事必躬親、無所側重的做法，督促提醒他們正確、高效地履行崗位職責。
（三）加強培訓，提高制度執行能力
遵章的前提是“知章”，只有知道才能做到。針對部分人員業務能力不足導致制度執行不到位的情況，一方面要強化對基礎規章制度的培訓，使每位員工明確業務操作流程和各環節風險點，對于新業務新產品的推出，首先要加強對員工操作流程的培訓，做到“兵馬未動糧草先行”；另一方面要強化崗位責任觀念。管理人員需強化責任意識，切實承擔起教育培訓員工的職責，員工需學深學透本崗位制度規定，并正確運用到日常工作中，養成遵章操作的習慣。
（四）重視整改，加強長效機制建設
為杜絕“屢查屢犯”，提高操作風險管理的時效性，我們一要加大監督檢查力度，建立檢查連帶責任制，對檢查流于形式的，要嚴肅追究檢查人員的責任；二要加大問題整改力度，逐級建立并上報檢查問題的匯總分析和整改落實情況，提出整改措施和管理建議，杜絕問題反彈和重復；三是探索事后抽查與事中監督相結合的檢查方式，盡可能利用各種業務系統和數據資源進行后臺數據對比，提示風險線索，配合現場檢查、錄像抽查等手段，提高檢查效率和效果。
關鍵詞：金融危機商業銀行 風險防范
當前由美國次貸危機引起的全球金融危機已經引起了全球經濟增速的減緩甚至是衰退，其中金融業特別是銀行業遭受重大打擊。西方銀行的紛紛倒閉及破產給我們很大的啟發，更重要的是給我們銀行風險管理帶來許多思考。
一、我國商業銀行與歐美商業銀行風險管理的比較
我國商業銀行和歐美商業銀行向比，在風險管理理念、風險管理體制、風險管理監管及風險管理技術等方面存在一定差距。
(一)風險管理理念的比較
國外銀行業風險管理理念豐要有以下內容：一是管理層必須有清晰的有效發展戰略和控制風險的決策；二是客戶至上與市場營銷的理念；三是追求盈利與股東價值最大化的理念；四是全員風險管理文化，控制風險成為全行員工的工作，每個員工都要有風險管理意識，并將個人收入與業務經營成果掛鉤，從源頭上制約風險；五是投入大量的費用用于員工培訓和激勵，以塑造自身的風險文化。
相對于國外銀行業，我國商業銀行風險管理起步較晚，在風險管理理念上主要有以下不足：一是過分看重商業銀行經營規模，而對利潤資產質量等質的認識不足；二是風險管理理念尚未到位，仍以信用風險為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠；三是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務，反而容易產生新的風險；四是良好的風險管理文化尚未形成，個人風險管理意識缺乏。
(二)風險管理體制的比較
歐美商業銀行實行股份制銀行管理結構。它們一般都是按照嚴格的法定程序組建，其產權清晰、制度完善、運作規范、激勵機制和約束機制健全有效，公司治理結構完善。歐美商業銀行實行多層次的風險管理，監事會、董事會能夠通過具體部門對經營者形成無形的監督壓力，促使經營者謹慎經營。
我國商業銀行雖然已經實行了股份制改造，但仍然存在很多問題。現代商業銀行制度還未真正建立，現代公司治理結構不健全，實施有效風險管理所需的法律體系及市場調控制度需要進一步完善。主要表現為：商業銀行風險管理體制的獨立性差，風險管理受外界因素干擾較多；風險管理制度缺乏系統性和操作性；風險管理隊伍不強，特別缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才等。
(二)風險管理監管的比較
西方銀行業風險監督管理措施主要有以下方面：一是政府監管機構對銀行業風險管理的監管。主要監管方式為美國為代表的以法規為準繩的規范化監管方式。整體上，對銀行業監管更趨嚴密規范，監管內容更為全面；二是外部的社會監管。不僅依靠政府監管機構的力量，還充分調動行業自律組織及社會審計力量，形成多方監督格局；三是監管的國際合作方面。西方國家監管國際合作加強，經常組織會議對于銀行業經營中的矛盾及問題加以協調解決，并共同制定一些適用于各方的準則以便遵照執行。
相對而言，我國商業銀行的外部監督和市場約束的作用還沒有充分發揮。外部監管仍舊比較薄弱，監管方式和手段不適應形式發展需要。監管責任沒有落實到高級管理人員和崗位負責人，許多問題暴漏后才發現。信息披露還不規范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監督約束有待加強。
二、金融危機的成因以及對我國銀行業的影響
由美國次貸危機所引發的新世紀的金融危機，已經給全球的經濟造成了重創。表面看來，次貸危機是由美國低收入者的房貸引發的。實質上，源于刺激經濟的目標下，過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用，終致危機惡化。而貫穿始終的無論是金融機構、監管者和個人都存在忽視風險管理的因素。次貸危機發生的直接原因主要有四點：過度證券化；信用評級機構推波助瀾；通貨膨脹的發生和利率的增高；監管機構不力。
此次金融危機對我國經濟特別是銀行產生很大影響主要有以下方面：
(一)房地產信貸風險壓力加大
我國的房地產對銀行貸款的依存度非常高，所有風險都放在銀行身上。房地產“綁架’璋艮行，主要原因是房地產企業對銀行貸款的依存度過高，我國房地產企業的自由資金非常薄弱，房地產開發主要依賴銀行貸款，我國房地產開發商通過各種渠道獲得的銀行資金占資金的比率在70％以上。造成這種銀行被房地產“綁架”的格局，與銀行風險意識薄弱有關。截止2008年8月我國銀行業對房地產貸款的總規模為3．4萬億元，占同期銀行貸款總額的近30％，在房地產市場存在嚴重泡沫的情況下，銀行業絲毫覺察不到房地產貸款存在巨大風險
在我國眾多房地產企業中，自有資金達到35％的企業不到20％，只能依靠外部融資滿足項目資金的內在需要。統計數據表明，近年來，開發商的自有資金逐年下降。以上海為例，房地產企業自有資金2001年為18．84％，2002年為l7．53，2003年為16．94％。由于房價上漲，開發商獲得高額回報，進一步吸引更多的開發商進入，導致更多的銀行貸款進入房地產行業，從而給銀行業帶來更大風險。
(二)外匯市場的變化
自從次貸危機爆發后，外匯市場一天的波動就能達到2-3％。與此同時美元指數跌至l5年的最低點。與美元貶值相對的就是其他貨幣的升值。對我國而言，購買美國證券遭受重大損失，而且將顯著增加中國出口企業的生產成本。我國經濟貿易依存度較高。2008年我國貨物進出口總額25616億美元，占GDP的比重達到了57．7％，遠遠高于美國、日本等國，以及印度、巴西等新興經濟體的水平，也高于全球平均水平，海外市場對中國GDP貢獻率為9％，為全球最高。2009年我國外貿進出口規模為1418億美元，比去年同期下降29％，為貿易規模的歷史最大降幅，其中進口513．4億美元，同比下降43．1％，出口904．5億美元，同比下降17．5％。因此，經濟危機對我國經濟的影響很大
三、金融危機下我國商業銀行風險管理
通過前面比較國內外商業銀行風險管理，以及分析金融危機對我國商業銀行的影響，歸納出在金融危機背景下我國商業銀行風險管理的應對策略有：
(一)完善風險預警機制
目前商業銀行對于基層行的資產質量和風險狀況控制力較為薄弱，一方面要依賴信息技術建立整個銀行共享的風險信息溝通交流平臺；另一方面要建立多層次的風險預警體系，既要關注整個宏觀經濟的變化，又要了解行業經濟的波動；既要審慎對待地區風險，又要防范客戶自身和授信產品存在的風險，實現五個層次的預警，及職能改革經濟走勢的預警、行業風險指數的預警、品種風險指數的預警、地區風險指數的預警和客戶風險指數的預警。
(二)優化銀行信貸資產結構，分散風險
面對宏觀調控，銀行業應主動適應，即使調整策略，在宏觀調控中尋求發展機遇，加大結構調整力度。“把雞蛋分散在多個籃子中”，以分散風險。另外，商業銀行應正確把握貸款投向，切實加大貸款封閉管理執行力度。以重點產品和優質客戶為營銷對象，實行差別化的產品準入、客戶準入和區域準入策略，促進信貸結構的優化，強化風險控制力，進一步改善貸款質量，同時要強化大局觀念，提高風險防范意識。
(三)堅持“謹慎經營”的原則進行金融創新
商業銀行為適應國際金融業的發展，需進行多方面的金融創新。但是無法忽略金融創新帶來的巨大風險。美國次貸危機中，金融創新一方面通過廣泛的證券化分散了美國房地產融資市場上的風險，另一方面也加劇了金融風險的傳染性和沖擊力，造成了難以計量的損失。這更使我們認識到金融創新要合理，“審慎經營”。這提醒我們：把握好創新和風險控制的平衡關系，一方面創新是推動金融業發展的動力之源，不能因噎廢食；另一方面一定要跟銀行本身的風險控制和防范能力相匹配。在控制和管理風險的同時實現盈利和發展。
(四)完善并實施嚴格的金融監管
我國商業銀行的風險管理是我國防范金融風險的重點，要加強金融監管。監管機構之間及中央銀行與財政部門之間進一步健全完善協調機制，重點加強對金融企業法人、公司治理結構、內部控制和高級管理人員的監管和考核。繼續協助商業銀行降低不良貸款，關鍵是要建立和落實信貸責任制，有效控制新增不良貸款。防范化解處置不良資產帶來的損失和可能產生的財政風險或通貨膨脹。
參考文獻：
[1] 楊紹平、楊宇：次貸危機對我國商業銀行住房金融業務的啟示[J].現代商業銀行導論，2008（10）.
[2] 王華：關于我國銀行業監管制度問題的若干思考[J].現代商業銀行導論，2008（10）.
[論文摘要]商業銀行風險是金融風險的表現形式之一，關系國家經濟穩定和金融安全。股份制改革背景下，特別在我國加入WT0后，國有銀行的風險防范問題，尤為值得關注。本丈在界定商業銀行風險基礎上，分析我國國有商業銀行風險的戍因，并提出防范和化解風險建議。
國有商業銀行是我國金融結構體系的主體風險問題由來已久，制約商業銀行發展在股份制改造背景下，以及我國加入W TO．國有商業銀行的風險防范問題尤為重要。
一、商業銀行風險的界定
商業銀行風險是金融風險的一種表現形式，由于商業銀行處于不確定性環境中加之內部制度上的缺陷和管理上的漏洞暴露導致銀行價值遭受貶損或者收益發生損失的可能性。商業銀行經營貨幣的性質，導致其經營中的每一項業務都伴隨著較高風險，包括存款的吸收，貸款的發放以及衍生金融產品的推出和中介業務的開展。商業銀行風險在很大程度上緣自自身管理弊病管理弊病被忽視或得不到根治不斷積累和加深在外界風險環境的刺激下就可能發生危機。
新巴塞爾協議將商業銀行經營風險進行了明確分類具體包括：信用風險、市場風險，操作風險和流動性風險各種風險之間相互獨立，通常可相互轉化。商業銀行風險主要表現在一是銀行自身資本金比率不符合要求：二是內部管理不善，信貸管理水平低下內部控制不健全違規操作現象普遍甚至出現挪用公款、攜款外逃現象：三是存款準備率水平低，存款人一旦擠提存款，銀行就會出現支付危機：四是貸款核準制度不健全貸款到期時違約．或無力償還或不愿償還銀行不良資產增加．收益能力下降．信貸資金周轉困難。客戶可根據銀行活動的一些指標體系初步判斷．預警銀行風險，減小損失。
二、商業銀行風險成因分析
商業銀行風險成因多樣既有內部原因也有外部環境因素。銀行風險的內部成因一般容易控制和管理，而外部的環境因素銀行個體一般難以控制：但可以利用預警系統發出的信號調整經營策略。概括起來商業銀行風險成因主要有
1．資本金比率低御險能力弱
我國經過股份制改造之后的新型商業銀行的資本金風險并不突出，而國有商業銀行由于受多種因素的影響和制約存在比較嚴重的資本金風險，抵御風險的能力較弱。從監管的角度來看資本充足率是銀行安全的重要保證。資本充足率越小，風險越大，安全度也越差因為資本占資產的比率越小當資產一旦發生損失時，給予補充的能力越小。巴塞爾協議為了加強銀行經營的安全性，強行規定銀行資本充足率不得低于8％。我國四大國有商業銀行中，中國銀行的資本充足率最高，2002年資本凈額為188179億元，雖然比2001年的1827．90億元略有增加，但由于加權風資產總額由2201020’fZ，元增加到2309861億元，因此資本充足率由830％降低到815％：而中國工商銀行的資本充足率則由2001年的576％下降為2002年的554％。
2004年1月國務院批準動用450億美元外匯儲備儲備注資中行和建行：6月，建行和中行與信達資產管理公司簽署協議，分別向信達公司移交不良貸款1298億元和1498億元。這是政府使建行和中行上市達到8％資本金充足率而進行的一次大規模注資。另外，銀行自身的利潤留存則由于盈利水平低下而難有作為。在資本金補充不力的情況下，資本金的消耗與流失現象卻日益嚴重，主要表現為不良信貸資產的增加、固定資產的貶值等。
2內部管理不善．防險意識差
商業銀行風險在很大程度上是由于內部管理問題積累的結果，管理不善主要體現為風險意識薄弱，缺乏全面風險管理，內部控制制度不健全。
從不良貸款的形成原因來看，銀行”重貸輕管”“三查“制度流于形式，貸前調查不細貸時審查不嚴，貸后檢查不力，缺乏動態的跟蹤監測。在內部控制制度上，內部授權授信制度、貸款審核審批制度．信用證和承兌匯票的簽發制度等形同虛設．難于有效執行。甚至某些職員游離于內部控制制度之外，無約無束利用職權挪用公款，甚至攜款外逃。
商業銀行沒有建立起現代企業制度．經營過程中對風險的重視，管理不夠。商業銀行對外部經濟環境變化如利率、證券市場行情、周邊國家經濟情況等的變化不夠敏感應對風險能力差。
3盈利模式單一化險水平低
我國國有商業銀行的主要收入來源是利差收入中間業務比重較小只能提供較少的銀行服務與產品，利潤來源單一。國有商業銀行傳統產品與業務的收入占總收入的80％以上存在產品單一性．同質性．網點相似性的特點中間業務．個人業務開展不發達。國內商業銀行中間業務收入占全部收入的比重平均為8％，最高為17％，有的甚至不足1％。而發達國家的商業銀行中間業務收入已成為其經營收入的重要來源。據統計美國商業銀行的中間業務收入占全部收入的比重，已由20世紀80年代的30％上升到目前的384％。
我國商業銀行的主要業務是傳統的存貸款業務，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導致惡性循環銀行為達到業績要求，往往發放大量放貸爭取客戶．放松信貸審核標準導致不良資產的增多．為銀行風險埋下了隱患另外這種模式的盈利受到國家宏觀調控對利率管制的影響。
三、商業銀行風險防范的途徑
1進行股份制改革，完善公司治理結構
股份制是市場經濟高度發展的必然產物，是現代最具有代表性的產權體制和企業組織形式，也是我國市場經濟體制下銀行產權模式的最佳選擇，應當成為國有商業銀行產權轉換的主要方向。股份制改革能夠完善公司治理結構問題解決所有者缺位問題，能夠有效理順國有產權關系，重新定位其與國家有關部門的關系徹底消除行政干預。國家作為大股東只能以股東身份發揮作用．真正實行政銀分離和所有權與經營權相分離。
在進行股份制改革的同時．可以充分利用我國資本市場發展的機遇．利用資本市場多渠道集聚資金，解決商業銀行資金來源單一和資本金匱乏問題。同時．銀行可以在一定的范圍和規模內嘗試參與市場交易．改善資產結構．提高資產質量．實現盈利性、流動性和安全性的最佳組合。
2．加強內部制度建設．進行全面風險管理
商業銀行應當加強自身制度建設．不斷提高管理水平．清除違規操作滋生的土壤。包括建立健全激勵與約束制度、內部審計制度、內部控制制度、人事制度、風險管理制度等。
風險管理是銀行經營管理的核心，建立在豐富的業務數據、科學的管理模型以及高素質的專家隊伍基礎上．包括對風險的識別、度量、控制和監測等四個部分。目前，許多外國銀行已經開始使用新一代風險測量模型．風險管理部每天用風險價值VARN算市場風險．跟蹤信用風險．分析收益與業務量的關系．計算邊際收益和違約概率．并據此確定準備金數額和配置經濟資本。加入WTO后．利率和匯率管理體制逐步放開．金融衍生工具大量出現．銀行風險敞口不斷增加．這就要求我國商業銀行及早采取應對措施，將信用風險、市場風險和操作風險納入到整體的風險管理范疇，加以全盤統一規劃，從組織、技術、人員上做好準備，逐步推行全方位風險管理模式。
3．拓展業務范圍，轉變盈利模式
目前．越來越多的企業通過資本市場直接融資．商業銀行的客戶不斷流失，銀行急需改變以傳統的存貸款業務為主的盈利模式，必須拓展業務范圍．進行業務創新，大力發展中間業務。
關鍵詞：商業 銀行風險 風險防范
國有商業銀行是我國金融結構體系的主體風險問題由來已久，制約商業銀行發展在股份制改造背景下，以及我國加入w to．國有商業銀行的風險防范問題尤為重要。
一、商業銀行風險的界定
商業銀行風險是金融風險的一種表現形式，由于商業銀行處于不確定性環境中加之內部制度上的缺陷和管理上的漏洞暴露導致銀行價值遭受貶損或者收益發生損失的可能性。商業銀行經營貨幣的性質，導致其經營中的每一項業務都伴隨著較高風險，包括存款的吸收，貸款的發放以及衍生金融產品的推出和中介業務的開展。商業銀行風險在很大程度上緣自自身管理弊病管理弊病被忽視或得不到根治不斷積累和加深在外界風險環境的刺激下就可能發生危機。
新巴塞爾協議將商業銀行經營風險進行了明確分類具體包括：信用風險、市場風險，操作風險和流動性風險各種風險之間相互獨立，通常可相互轉化。商業銀行風險主要表現在一是銀行自身資本金比率不符合要求：二是內部管理不善，信貸管理水平低下內部控制不健全違規操作現象普遍甚至出現挪用公款、攜款外逃現象：三是存款準備率水平低，存款人一旦擠提存款，銀行就會出現支付危機：四是貸款核準制度不健全貸款到期時違約．或無力償還或不愿償還銀行不良資產增加．收益能力下降．信貸資金周轉困難。客戶可根據銀行活動的一些指標體系初步判斷．預警銀行風險，減小損失。
二、商業銀行風險成因分析
商業銀行風險成因多樣既有內部原因也有外部環境因素。銀行風險的內部成因一般容易控制和管理，而外部的環境因素銀行個體一般難以控制：但可以利用預警系統發出的信號調整經營策略。概括起來商業銀行風險成因主要有
1．資本金比率低御險能力弱
我國經過股份制改造之后的新型商業銀行的資本金風險并不突出，而國有商業銀行由于受多種因素的影響和制約存在比較嚴重的資本金風險，抵御風險的能力較弱。從監管的角度來看資本充足率是銀行安全的重要保證。資本充足率越小，風險越大，安全度也越差因為資本占資產的比率越小當資產一旦發生損失時，給予補充的能力越小。巴塞爾協議為了加強銀行經營的安全性，強行規定銀行資本充足率不得低于8％。我國四大國有商業銀行中，中國銀行的資本充足率最高，2002年資本凈額為188179億元，雖然比2001年的1827．90億元略有增加，但由于加權風資產總額由2201020’fz,元增加到2309861億元，因此資本充足率由830％降低到815％：而中國工商銀行的資本充足率則由2001年的576％下降為2002年的554％。
2004年1月國務院批準動用450億美元外匯儲備儲備注資中行和建行：6月，建行和中行與信達資產管理公司簽署協議，分別向信達公司移交不良貸款1298億元和1498億元。這是政府使建行和中行上市達到8％資本金充足率而進行的一次大規模注資。另外，銀行自身的利潤留存則由于盈利水平低下而難有作為。在資本金補充不力的情況下，資本金的消耗與流失現象卻日益嚴重，主要表現為不良信貸資產的增加、固定資產的貶值等。
2內部管理不善．防險意識差
商業銀行風險在很大程度上是由于內部管理問題積累的結果，管理不善主要體現為風險意識薄弱，缺乏全面風險管理，內部控制制度不健全。
從不良貸款的形成原因來看，銀行”重貸輕管”“三查“制度流于形式，貸前調查不細貸時審查不嚴，貸后檢查不力，缺乏動態的跟蹤監測。在內部控制制度上，內部授權授信制度、貸款審核審批制度．信用證和承兌匯票的簽發制度等形同虛設．難于有效執行。甚至某些職員游離于內部控制制度之外，無約無束利用職權挪用公款，甚至攜款外逃。
商業銀行沒有建立起現代企業制度．經營過程中對風險的重視，管理不夠。商業銀行對外部經濟環境變化如利率、證券市場行情、周邊國家經濟情況等的變化不夠敏感應對風險能力差。
3盈利模式單一化險水平低
我國國有商業銀行的主要收入來源是利差收入中間業務比重較小只能提供較少的銀行服務與產品，利潤來源單一。國有商業銀行傳統產品與業務的收入占總收入的80％以上存在產品單一性．同質性．網點相似性的特點中間業務．個人業務開展不發達。國內商業銀行中間業務收入占全部收入的比重平均為8％，最高為17％，有的甚至不足1％。而發達國家的商業銀行中間
業務收入已成為其經營收入的重要來源。據統計美國商業銀行的中間業務收入占全部收入的比重，已由20世紀80年代的30％上升到目前的384％。
我國商業銀行的主要業務是傳統的存貸款業務，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導致惡性循環銀行為達到業績要求，往往發放大量放貸爭取客戶．放松信貸審核標準導致不良資產的增多．為銀行風險埋下了隱患另外這種模式的盈利受到國家宏觀調控對利率管制的影響。
三、商業銀行風險防范的途徑
1進行股份制改革，完善公司治理結構
股份制是市場經濟高度發展的必然產物，是現代最具有代表性的產權體制和企業組織形式，也是我國市場經濟體制下銀行產權模式的最佳選擇，應當成為國有商業銀行產權轉換的主要方向。股份制改革能夠完善公司治理結構問題解決所有者缺位問題，能夠有效理順國有產權關系，重新定位其與國家有關部門的關系徹底消除行政干預。國家作為大股東只能以股東身份發揮作用．真正實行政銀分離和所有權與經營權相分離。
在進行股份制改革的同時．可以充分利用我國資本市場發展的機遇．利用資本市場多渠道集聚資金，解決商業銀行資金來源單一和資本金匱乏問題。同時．銀行可以在一定的范圍和規模內嘗試參與市場交易．改善資產結構．提高資產質量．實現盈利性、流動性和安全性的最佳組合。
2．加強內部制度建設．進行全面風險管理
商業銀行應當加強自身制度建設．不斷提高管理水平．清除違規操作滋生的土壤。包括建立健全激勵與約束制度、內部審計制度、內部控制制度、人事制度、風險管理制度等。
風險管理是銀行經營管理的核心，建立在豐富的業務數據、科學的管理模型以及高素質的專家隊伍基礎上．包括對風險的識別、度量、控制和監測等四個部分。目前，許多外國銀行已經開始使用新一代風險測量模型．風險管理部每天用風險價值varn算市場風險．跟蹤信用風險．分析收益與業務量的關系．計算邊際收益和違約概率．并據此確定準備金數額和配置經濟資本。加入wto后．利率和匯率管理體制逐步放開．金融衍生工具大量出現．銀行風險敞口不斷增加．這就要求我國商業銀行及早采取應對措施，將信用風險、市場風險和操作風險納入到整體的風險管理范疇，加以全盤統一規劃，從組織、技術、人員上做好準備，逐步推行全方位風險管理模式。
3．拓展業務范圍，轉變盈利模式
目前．越來越多的企業通過資本市場直接融資．商業銀行的客戶不斷流失，銀行急需改變以傳統的存貸款業務為主的盈利模式，必須拓展業務范圍．進行業務創新，大力發展中間業務。
