時間：2023-08-06 09:01:02
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發表網為您精選了8篇公積金風險防控措施，愿這些內容能夠啟迪您的思維，激發您的創作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、前言
住房公積金為職工的個人長期住房儲蓄資金，在住房公積金管理中，其管理效力對職工的切身利益有直接的影響，同時也影響社會秩序的穩定。隨著政府部門對住房公積金管理、監督力度的加強，住房公積金的銀行專項存儲、公積金管理中心的專職運作、公積金管理委員會的決策判斷等關系得到確定，使得住房公積金的管理成效得到一定提高，但由于住房公積金內部管理制度的不健全，使得業務管理存在較大的資金安全問題，公積金被占用、騙提、騙貸等違反公積金管理規定的現象時有發生，嚴重侵害了職工的合法權益，并對社會穩定造成了一定的影響，使得住房公積金的住房保障作用沒有得到體現，損害了住房公積金管理中心的社會形象。因此，加強住房公積金管理中心業務風險的防控就顯得尤為重要。
二、住房公積業務風險的概念
住房公積金制度的改革與完善，使得各類風險也得到擴散。住房公積金的風險類型主要分為：投資運作風險、籌資風險、貸款風險三大類。各類風險對職工的合法權益都會造成較大的影響，因此，強化資金風險控制成為了一項備受關注的工作。住房公積金因制度的不完善，使得資金管理存在較大的風險，這類風險便是貸款風險。貸款風險主要是應用借貸人沒有按照合合同規定的期限和金額還款，使得本金及利息造成損失的住房公積金風險。在住房公積金的風險類型中，最基本的風險為籌資風險，主要是在融資階段或住房公積金籌資階段發生的資金風險。
三、住房公積金管理中心的業務風險
（一）沒有形成住房公積金的內控觀念
在住房公積金的管理中，工作重心多為歸集與貸款，年度繳存任務的完成與否成為整個工作的重點內容，片面的把內控制度作為制度、規章的匯總，使得內控制度沒有形成動態治理機制。內部控制是隨著公積金的投資、繳存、支取、增值、回收、貸款等業務流程，實行的動態治理。而內部控制觀念的偏差，使得業務操作出現較大的缺陷，不能達到事先風險控制、事中風險管理的目的，總是出現事后補救的現象，使得內部控制面臨較大的風險問題。
（二）住房公積金的管理決策風險
由于住房公積金相應的制度起步較晚，在中國沒有形成統一的貸款辦法，卻不同的地方，管理水平也各不相同。因此，住房公積金的貸款決策管理缺乏相應的經驗，易形成管理上的缺失。若在貸款過程中過度的降低貸款條件，簡化貸款程序，就會在一定程度上產生信貸危機，形成管理決策風險。
（三）沒有現成真正的權利制衡制度
管理中心往往只重視各項業務指標的增長，對內部審計工作缺乏重視，缺乏有效的內控制衡制度，使得工作人員的工作行為、工作規范、責任等未形成相互制約、相互監督的內控形式，容易出現的現象，造成了較大的資金風險。另外，公積金管理中心的內控制度缺乏操作性、實用性，內部評價方式陳舊，使得內控執行力不足。
四、加強住房公積金管理中心業務風險防控的策略
（一）加強內部控制環境的建設
對全體工作人員加強監督管理。內控制度的受控對象除了中上層管理人員外，還要對普通員工加強管理，以免出現工作人員趁職務之便，挪用住房公積金、拆借住房公積金等現象。
進行風險防范控制。住房公積金管理中心要提高管理效率，以風險防范作為工作出發點，設置部門職位的權限，建立且完善法人內部的授權制度，使管理中心形成分權監控。并對人事管理加強崗位競爭，對上崗工作人員進行定期的考核，提高工作人員的責任心和業務水平。
完善管理中心的各職能作用。住房公積金的管理委員會，是管理住房公積金的決策機構，因此，要加強對住房公積金的風險管理，需要完善管理委員會的職能，使管理委員會在審理公積金中心所提出的議案時，對管理中心進行監督管理。此外，還可以把公積金管理中心的內部控制，作為監管的重點，對公積金中心的內部控制范圍和風險管理有所了解，強化公積金中心的內部控制，對公積金中心進行持續監督。
強化高層管理人員的工作職能。公積金中心的高層管理人員為內部控制的主體，承擔著內部控制的主要責任，是促使下屬員工形成公正廉明、風險控制工作意識的關鍵，能夠對下屬員工有積極的引導作用，有效提高員工的職業操守和業務水平。中心高層管理人員要嚴格要求自己，保有穩健的運營思想，提高自身的誠信度，形成高尚的道德情操，使自身的工作職能得到強化，在內部控制環境中發揮良好的帶頭作用。
強化財務人員的工作職能。財務人員在工作過程中，要充分發揮資金監督職能，不僅要對每一筆賬進行真實完整的記錄，還要對內部資金運動情況進行監督。這就要求財務人員要有扎實的財務專業知識和高尚的職業情操，能夠客觀公正、遵紀守法、忠于職守，強化內部控制的執行力。
強化內部審計人員的工作職能。公積金管理中心要對內部審計人員賦予相應的權利，在面對資金異常情況時，能夠及時追查資金異常情況，定期對資產擔保、財務、信貸等部門進行審計，并作出相應的監督評價，提高內部審計力度。
（二）建立完善的風險評估體系
住房公積管理中心要建立完善的風險評估機制，通過系統評估，或利用先進的信息識別技術，有效權衡、識別、分析資金風險，針對資金風險，及時進行綜合處理。當前，住房公積金的使用途徑多是購買國債、發放貸款，利用風險評估，可對貸款風險進行有效識別、分析、控制。
一般，貸款風險評估分析中，要對貸款信用風險、素質風險等進行分析，其中信用風險主要是針對事業人員、下崗人員、患病人員的系統分析，以免貸款資金形成無法收回的風險。素質風險的成因，主要是因為信貸人員沒有風險識別能力或是道德缺失，形成的資金風險。
貸款風險的分析，主要是對貸款人的實際情況進行分析，包括對借款人的職位、社會適應能力、投資發展方向、行業發展前景等因素的分析，對借款人的貸款申請作出判斷。
風險的控制，主要是結合風險識別、分析，作出相應的風險控制措施，包括質押、公正、擔保等，并完善個人房屋貸款決策，按照貸款事前調查、事中審查、時候檢查的業務流程，嚴格遵守貸款責任制。
五、結束語
住房公積的內部控制，對管理中心具有自我調節、控制的作用，是中心制度建設的主要內容。因此，管理中心要強化內部控制，加強內部控制環境的建設，并完善風險評估，確保管理中心的住房公積金安全，提高管理中心的運營效率和運營效果，保證職工的相關權益。
參考文獻：
市公積金中心認真落實相關政策，不斷創新，強力推進，較好地發揮了住房公積金在保障民生中的重要作用。截至年12月底，共為三個試點項目發放貸款2.3億元，分別占項目總投資的16.66%、38.1%和26.92%，支持建筑面積達81萬平方米，可解決7996戶中低收入家庭的住房問題，取得了較好經濟效益和社會效益。
一、建立長效機制。在《關于利用住房公積金貸款支持保障性住房建設試點工作的實施意見》(建金管〔〕160號)(以下簡稱《實施意見》)出臺后，市政府立即成立了由主要領導任組長、分管副市長任副組長的試點工作領導小組，積極做好各項準備工作；建立了試點工作協調暨聯席會議機制，對重大問題進行決策。市公積金中心也先后成立了試點工作協調小組、項目貸款評審委員會和項目貸款業務辦公室，為試點工作順利推進提供了重要保證。
二、選準選好試點項目。市公積金中心依據《實施意見》規定，結合全市保障性住房建設的實際情況，按照項目規模較大、銷售風險小、開發單位資質信譽好、自有資金足的原則，對全市經濟適用住房、列入保障性住房規劃的城市棚戶區改造項目安置用房及政府投資的公共租賃住房建設項目和項目建設的開發單位進行了嚴格考察，精心挑選，最終選定了“中電·陽光新城”等五個經濟適用住房項目作為試點項目，經市領導小組研究同意后，報住建部等部委批準。及時調整試點項目，針對“富陽佳苑”、“陽光富地”兩個試點項目主體工程已經封頂并開始預售的實際情況，市領導小組及時對試點項目進行了調整，報經住建部等部委批準將這兩個項目的貸款額度調整到“開拓·丹城苑”和“天和苑”項目，確保了住房公積金貸款資金效益的最大化。
三、嚴格規范運作程序。一是健全制度。市公積金中心依據《貸款管理辦法》和《項目貸款業務規范》，先后出臺了《試點項目貸款實施細則（試行）》、《試點項目貸款業務評審規程（試行）》等配套制度，對項目貸款的審核、審批等相關內容進行了規范。嚴格程序規范運作。二是嚴格程序。堅持按照借款人申請、貸前調查、項目貸款評審會評審、書面征求同級財政意見、管委會審議和市政府審批的程序步驟進行審核審批，經住建部業務運行監管系統審核通過后，進行貸款發放，確保試點工作有序運行。
關鍵詞：住房公積金、風險防范、管理、公積金制度
國家歷來十分重視住房公積金的安全問題。從住房公積金制度建立初期，就把加強住房公積金管理、防范資金風險作為住房公積金制度建設的重中之重。為此國家先后出臺了很多有關住房公積金的管理條例。
其目的就是為了把住房公積金管理納入法制化、 規范化、科學化的軌道，確保住房公積金的安全，使住房公積金制度真正發揮其應有的作用。但是，住房公積金作為一種“強制儲蓄、低存低貸封閉動作”的政策性住房儲金，在實際運作過程中，其風險也是必然存在的，并貫穿于住房公積金繳存、使用和管理的全過 程。住房公積金使用和管理風險早已引起人們重視，專家、學者和住房公積金管理工作者 都從不同側面對此作出過研究，并在實際中采取了各種方法、措施加以防范，取得一定的成效。
一、住房公積金風險種類
住房公積金的風險主要分為歸集風險、貸款風險、國債風 險、信用風險、利率風險等類別。1、歸集風險：是指住房公積金在繳存過程中受各種因素的影響帶來的資金和利益損失的趨勢和可能后果；2、貸款風險：主要是指住房公積金貸款發放后收不回來的可能；3、國債風險：是指通過券商在交易所債券市場購買的記賬式國債，絕大部分已被券商挪用質押，作為券商償還到期回購款的質押券，使得以住房公積金購買的國債不能按時結算 利息和造成住房公積金損失的風險；4、信用風險：即交易對象無力履約的風險；5、利率風險：指住房公積金管理中心的財務狀況在利率出現不利的波動時所面對的風險。
站在另一角度上住房公積金貸款的風險主要表現在以下方面：
1、由非理產生的貸款風險。主要有：（1）發放人情貸款；（2）借款人故意不還貸款；（3）借款人挪用貸款；（4）住房未按規定設定抵押和辦理保險。
2、理產生的貸款風險。盡管借貸雙方的行為都表現得十分理性， 但還是會產生一些難以預料的貸款風險，主要有：（1）借款人的收入減少，無經濟能力歸還貸款，而借款人又沒有第二處住所可以騰空抵押住房，以便處置抵押住房，清償貸款本息；（2）抵押物或質押物因自然災害造成損失，而借款人又沒有經濟能力歸還貸款，造成貸款不能按期足額收回；（3）有關貸款經辦人員的疏忽大意，造成貸款不能按期足額收回， 或借款人疏忽忘記按期還款；（4）由于客觀原因，造成管理制度不健全或者不完善造成的貸款風險。
二、住房公積金風險防控措施
1、借款人申請公積金貸款須提供自己或他人的第二可供住所， 以便因不能按時還款能及時騰空住房，處置抵押物變現還貸。
2、建立貸前面談制度。由住房公積金貸款經辦人與借款申 請人面談，建立面談記錄，貸款經辦人和審批人應根據面談記錄 等資料，對貸款申請人的購房意圖、還款意愿、還款能力及提供 資料的合法性真實性進行審核，確定具體貸款額度、期限。
3、規范住房公積金的管理制度。制度是基礎，是保證。沒有科學的制度和操作規程，管理也就會失去方向。加強住房公積金繳存風險控制和管理，也必須從建立健全科學，規范的繳存制度抓起。要根據《住房公積金管理條例》精神，對原有的繳存制度和操作規程進行清理、修改和完善。對住房公積金繳存基數，必須有統一的計算口徑。對確屬經濟困難的單位，建立緩繳和降比繳存制度，規范單位繳存行為。
4、建立健全住房公積金內控機制。住房公積金繳存風險的主要因素之一就是住房公積金管理中心內部管理不善，沒有制定科學的相互制約的內部管理體系。建立住房公積金內控機制，就是要保證繳存、上機、復核三項業務和相關科室之間 相互制約。單位到住房公積金管理中心繳存的，工作人員在收到住房公積金后，在規定時限內將住房公積金記入職工個人賬戶，并將繳存憑證傳遞給復核人員。一月一對賬，年底對總賬，保證住房公積金管理中心與銀行、住房公積金管理中心與單位、單位與個人賬戶、賬證、賬實全部相符。住房公積金管理中心在內部管理的制度設計、管理理念上必須環環相扣，相互制約，保證資金安全。
5、建立住房公積金協理員制度，規范單位繳存行為。住房公積金繳存離不開各單位的支持和經辦人員的配合。為促進各單位正常繳存住房公積金，防范風險，可在月繳存額 達 10萬元以上或繳存職工超過 500 人單位，聘 1 至 2 名住房公積金協理員，督促本單位按月足額繳存住房公積金，負責本單位職工的住房公積金變更、基數調整、支取業務。住房公積金管理中心還可根據協理員工作業績予以考核，并給予適當獎勵，提高他們工作積極性。
6、加強住房公積金檢查和監督，保證資金安全。隨著住房公積金制度發展，住房公積金繳存范圍不斷擴大，繳存對象由公有制經濟單位發展到公有制、股份制和私營經濟等多種性質單位，住房公積金工作更加復雜。為防范住房公積金繳存風險，必須加強檢查，聯合國資委、稅務、勞動保障、經委、商務、工商聯、工會和審計等社團組織和部門，定期對各類單位開展住房公積金專項檢查，以規范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對住房公積金重視，維護職工的合法權益。另外，對于受托銀行代收住房公積金的，每年與受托銀行簽訂考核責任制，定期與人民銀行對住房公積金金融業務進行檢查和監督，以規范住房公積金金融業務行為，防范住房公積金代收風險。
總之，隨著我國住房公積金資金規模越來越大，住房公積金貸款在支持職工住房消費方面的作用越來越重要，貸款余額在個人住房消費貸款中所占比例越來越高，貸款風險也日益加大，關注并合理防范住房公積金貸款的風險已不容忽視。住房公積金管理中心要以預防為主，以自身制度完善，合理控制為基礎，不斷強化貸款風險管理，從源頭上防范貸款風險產生。
參考文獻：
1、蔡濟鈞 論住房公積金管理的風險控制 中外企業家 2006年第6期
【關鍵詞】公積金 資金管理 問題 解決對策
一、住房公積金資金管理的特點
住房公積金資金管理是住房公積金管理中最為關鍵的部分， 其管理質量直接決定著住房公積金資金的使用效率。住房公積金資金管理主要有以下特點：一是安全是資金管理的保障，通常住房公積金是由國家指定專門的部門進行管理，由于資金安全是資金管理的基礎，所以資金管理必須具有安全性的特點。二是在日常資金管理工作中資金的流動很正常，包括資金的流入和流出。流入指的是職工繳存的住房公積金，流出指的是為職工提供一定的購房貸款。因此說住房公積金資金管理具有流動性的特點。三是企業和事業單位的職工每月都會將住房公積金匯繳給托管方，托管方的資金總額會十分龐大，托管方可以在政策允許的范圍內開展一些低風險的投資活動以求在確保資金安全的基礎上謀求收益，可見，住房公積金資金管理具有一定的收益性。
二、住房公積金制度實施的意義
住房公積金制度主要是針對在職職工制定的一種住房保障制度，能夠極大的解決職工在購房中因資金不足導致的問題。住房公積金制度規定了單位在職職工具有繳存住房公積金的基本義務。住房公積金制度為職工住房提供了保障，如果職工與單位解除勞動合同，那么職工在單位任職期間所繳存的住房公積金會返還給個人。住房公積金制度的建立可以有效地使單位有房職工幫助無房員工，實現職工之間的互相幫助。隨著我國經濟的飛速發展，各地區的房價也在逐漸的上長，住房公積金制度的建立，可以降低職工貸款的利率，減輕了職工購房的負擔和壓力。可見，住房公積金制度的實施不僅真正為職工提供了幫助，帶來了實惠，而且有助于社會經濟的發展和社會的穩定。
三、我國住房公積金資金管理存在的問題
（一）住房公積金資金沉淀，利用率不高
我國每年都會有數萬億元住房公積金在“沉睡”，這些沉淀下來的資金利用率也僅僅達到50%左右，這對于加快經濟發展來說是一大障礙，這些沉淀資金產生的原因主要有：一是住房公積金的提取使用范圍太窄，嚴格實施起來有時與國家法律不符;二是目前住房公積金使用的條件相對苛刻，對于無固定工作的人或是人體戶而言，想使用公積金貸款買房的人根本貸不到款;三是目前房地產的發展形勢也影響著員工對公積金的使用，同時也使得很多閑置資金不能用到關鍵位置;四是在使用住房公積金的保障房建設的不順暢也引起了很多問題。
（二）住房公積金資金管理安全性不夠高
近年來，隨著住房公積金事業的發展，每年因住房公積金安全引發的問題層出不窮，如何提高住房公積金的安全已經成為了政府工作的重點之一。目前我國住房公積金安全管理制度還不夠完善，工作人員在資金管理過程中缺乏規定和依據，這是影響住房公積金資金管理質量的最主要原因。住房公積金資金管理不是一蹴而就的，需要通過一系列的政策和程序來規范和完善，事實上，住房公積金資金管理內部控制策略不完善，監督工作還不到位，降低了住房公積金資金管理的安全性，因此，加強住房公積金資金的安全管理亟待解決。
（三）住房公積金的資金管理風險
住房公積金的資金管理存在著一定的風險，雖然說對資金管理人員有著非常明確的管理要求和相應的制度，但在制度切實執行時，以及某些外部因素的影響下還存在著很多問題。根據風險因素的來源，大致可以分為系統性以及非系統性風險兩類，系統性風險一般包括：國家政策管理的風險、市場管理風險以及基金管理體制帶來的風險等;非系統性風險一般有：消費者違約不能按期歸還貸款，內部管理的漏洞引起的管理風險等，或是由外部因素引起的各種風險，比如投資不當帶來的損失等。
（四）住房公積金的地區發展不均衡，覆蓋面比較窄
由于我國各地區的經濟發展水平和發達程度不同，使得住房公積金的發展差異較大。在一些經濟發達地區和城市，其住房公積金的發展速度遠遠超出偏遠地區。而目前實施住房公積金政策的主要是國有企業和事業單位，中低收入者或是自由職業者并沒有享受到政策的優惠。再有一點就是，我國職工主要把住房公積金用于購房上，沒有發揮住房公積金在醫療、保障事業等方面的積極作用。
四、提高住房公積金資金管理質量的對策建議
（一）提高沉淀資金的利用效率
為了防控公積金管理帶來的風險，就必須加強公積金資金的運營管理，在保證公積金安全的前提下，靈活使用公積金，提高公積金的使用效率。要密切關注公積金相關業務的開展，以防資金的沉淀，相關管理部門及負責人要做好科學合理的投資工作，提高沉淀資金的運轉速率，加強對資金運轉的監管，以確保其順利運行。可以設立一個統一的資金結算平臺，或者成立由會計中心統一核算的結算平臺，以及建立資金安全的防護網，用來對公積金業務進行核算。此外，要加強對內控機制的建設，采用精細化管理模式，將住房公積金資金管理作為工作重點。通過采取一系列的措施降低資金風險，使用一些電子監控設備等加大對公積金的使用與管理，或是開展一些內部的審計工作以加強對自身的監督，提高資金使用效率。
（二）提高住房公積金資金管理的安全性
一是建立健全住房公積金資金管理制度，實現住房公積金資金管理的規范化。在資金管理過程中要明確每一位工作人員的職責，清除因職責不清而造成的資金管理漏洞。二是由于內部控制策略的完善程度是影響資金安全的重要因素，因此要進一步的完善住房公積金的內控制度，以提高內部控制的有效性。目前，內部控制是資金管理的核心內容，決定著資金管理的安全，因此，要充分提高內部控制的有效性。三是提高工作人員對住房公積金安全管理的意識，由于公積金管理經辦人員是接觸住房公積金資金的直接人員，其綜合素質和工作能力直接影響管理質量，因此，要提高工作人員的綜合技能，加大對工作人員的專項培訓，有效增強住房公積金資金管理的安全性。
（三）降低住房公積金資金管理風險的措施
針對公積金的各種風險，要從以下幾方面進行防范：一是要重視內部控制機制的設計，通過制度創新、提高制度的適應性等方法來完善現行制度;二是加大監督力度，加強對業務信息的核實及披露，實現全方位的管理。要逐步建全公積金資金管理體系，以確保資金管理風險的最小化;三是提高管理人員對資金風險的甄別能力，做好貸款的實時監控工作，做到貸款前認真調查、貸款時嚴格審核、放款后實時跟蹤等，以降低資金管理風險;四是提升相關人員的執業水平、道德標準。管理人員素質的高低直接影響資金管理的風險，因此要建立健全用人制度，全面提高經辦人員的綜合素質，建立相關的風險培訓機制，定期培訓、及時更新防控風險的理論和措施，以提升其風險抵御能力。
（四）擴大住房公積金資金的利用范圍
住房公積金的資金管理歸根到底是對人民部分財產的管理，而并非是對某一企業或單位的資金管理。住房公積金資金管理應該以服務人民為宗旨，這樣才能真正發揮住房公積金的積極作用。因此，要擴大住房公積金資金的投資范圍，并采用科學、合理的管理方式，這樣才能真正幫助到在職員工，提高其生活水平。創新是一個民族進步的靈魂，住房公積金資金管理也要結合社會經濟的發展，及時進行創新。通過科學、有效的資金管理方式，加大西部地區、欠發達地區住房公積金資金管理力度，縮短東西部住房公積金使用效率的差距，擴大住房公積金的覆蓋面積，提升住房公積金保值、增值的能力，這樣才使國家惠民、利民的好政策為百姓帶來真正的實惠。
參考文獻
[1]薛燕.簡析當前住房公積金存在的問題及對策[J].經濟問題探索.2011.22.
[2]高壓潔.我國住房公積金管理中存在的問題與對策.經營管理者.2010.3.
【關鍵詞】住房公積金；業務；風險防控
一、住房公積金管理中心內部防控制度存在的問題
一是領導風險意識淡薄，注重業務發展，而忽略內部控制。
二是人員編制較少，多數干實事的人是聘用人員或勞務派遣制。不能實行同工同酬，造成他們消極怠工，未能盡職盡責，認真履行各項制度。
三是沒有與公安系統、房地產系統、人行征信系統建立聯網互查機制。
四是軟件升級迫在眉睫。系統軟件比較落后，各地采用不同的軟件，為軟件升級帶來諸多不便。
二、公積金管理業務的關鍵風險點
1.歸集業務存在的問題及原因
首先，繳存單位不按月繳存公積金，有的按季、按年。甚至有職工急著提取或貸款時才臨時繳款。存在這種繳存風險的原因有兩方面：一方面是公積金中心催繳不利；另一方面單位經辦人可能出現個人挪用、公款私存。其次，繳存的數據存在串戶現象。工作人員責任心不強，未能復核確認。記賬成功后一旦串戶人員提取公積金，事后追回難度較大。
2.提取業務存在的問題及原因
主要就是騙提風險。其原因在于：一是有許多職工存在誤區，認為我自己的錢為什么不能提取，放在公積金中心也沒有利息，不如想辦法提出來。二是子女買房想提父母的公積金，但是因為沒有父母一方的名字，不符合現行提取條件。三是家里其他特殊原因需要用錢，但又不符合提取條件。
3.貸款業務存在的問題及原因
首先，只在簽約前對開發商資信情況審查，而沒有進行后續跟蹤審查。一旦開發商出現資金鏈斷裂，甚至資不抵債，出現“爛尾樓”等情況，貸款不能回收的風險非常大。其次，放貸前風險意識不強，對貸款人收入、信用、貸款用途及保證人資格審查不細，對抵押房產權屬價值認定不準。再次，貸款發放后，對后續還款情況監管不到位，對逾期催收力度較小。重貸前的審查，輕貸后管理。
4.財務方面存在的問題及原因
一是大額資金調度和轉存定期存款缺乏相關的審批流程和制度。僅僅有相關業務負責人和領導的簽字審批。未能給銀行公平競爭的機會，也易發生。
二是開發商所交的公積金貸款保證金管理模式不統一，風險較大。有的留在開發商專戶，公積金中心通過加一枚印鑒進行監控；有的交到公積金中心專戶，但為了核算方便在繳交和解付時進行一攬子交易，沒有核算到個人。一旦出現貸款收不回，需要扣劃保證金時存在扯皮現象。
5.稽核業務存在的問題及原因
一是內部稽核重視業務檢查，忽略對內部控制的測試。內部稽核重視歸集、提取、貸款、財務具體業務是否按政策和相關制度執行。有沒有不符合條件違規提取，違規貸款的。會計核算是否合理合法。是一種事后的檢查。
二是公積金中心的內部稽核還處在初級階段，沒有形成操作細則，人員大多是各縣臨時抽的業務精英，全憑借稽核人員主觀判斷審查業務重點，缺乏權威性。并且獎罰力度不足，沒有威懾力。
三、公積金管理中心風險防控制度的對策
一是規范各項內部管理制度，建立風險防控與責任追究。領導為風險防控的第一責任人。領導的重視會影響整個公積金中心的風險防控氛圍。具體業務風險責任到人。重大事項要集體決策審批、不相容職務分離，將違規操作消滅在萌芽狀態。
二是努力與相關部門協調做好人員編制和工資待遇問題，解決職工的后顧之憂。讓職工全身心投入工作，主動意識到只有盡職盡責才能保住這份工作。
三是加強與相關部門的溝通與協調，盡早實現聯網互查，資源共享。讓“騙提騙貸”無處生根。
四是統一全國住房公積金系統軟件，成立專門的部門研究開發公積金軟件，通過各地的使用反饋，逐步升級改造，實現機控與人防并行。
四、公積金管理中心業務風險防控的對策
1.確保繳存的公積金及時、準確的計入職工個人賬戶
一是在單位開立賬戶時就宣傳公積金繳存政策，按月、及時、足額繳存。這樣才不損害職工的利益，才不影響職工的提取和貸款業務。專人負責催繳工作確保按時繳納，對于特殊原因的，需出具緩繳證明，待經濟情況好轉時補繳。二是繳存數據的變更由受理件變為即辦件。公積金中心工作人員現場辦理，與單位經辦人員共同復核確認。
2.應提盡提，多種手段打擊騙提和套取公積金行為
一是積極宣傳公積金政策，讓廣大職工了解住房公積金是為解決職工基本住房問題，是限定用途的。不是存款，想提就提。是用多數人繳存的公積金解決少數困難職工的基本住房問題。即使不用，存放在公積金中心也是有利息的。每年6月30日結息，上年6月30日及之前繳存的公積金按結息日3個月整存整取利率結息，當年繳存的公積金按活期利率結息。
二是放寬提取政策，應提盡提。如：子女買房允許提取公積金。公積金中心每年提取一定額度的資金專門用于特困職工子女上大學等特殊情況提取。
三是防騙提，政府各管理部門業務數據的獨立，在業務工作上形成數據不共享，給心懷叵測的人可乘之機。公積金系統與房產部門管理系統、稅務部門查詢系統、人行查詢系統建立聯網互查機制。第一時間核實提取資料及提取人身份的真實性，同時提高辦事效率。加強與房管部門的溝通和協調，杜絕先提公積金后注銷購房合同的騙提行為。退還公積金后才同意注銷合同。另外預防提前還清或提前部分還款提取公積金而實際不還款套取公積金的行為，專人每月底核實還款情況，對未還的催還或要求退還已提公積金。堅決杜絕騙提和套取行為。出臺對騙提和套取行為的處理辦法，加大處罰力度。
3.降低放貸風險，加強貸后管理
一是貸款成立風險預警機制。不僅在簽約前嚴格把關，要求必須“用地規劃許可證、國有土地使用證、建設工程規劃許可證、建設工程施工許可證、商品房預售許可證”五證齊全、樓盤封頂、信用良好；更要關注開發商的后續狀況，比如要求開發商每年提供審計報告，不定期抽查樓盤的施工進度，對于非正常停工要了解原因。從銀行等相關部門了解信用狀況。對已經出現信用危機的開發商要立即停止發放公積金貸款。
二是從金融部門、房管部門請專家或業務精英，以授課的方式進行培訓，提高工作人員的風險意識和業務素質。提高審核能力，降低貸款風險水平。
三是連續逾期3期以上的貸款，對借款人通過電話等方式進行催收，了解逾期原因，告知借款人違約后果；連續逾期6期以上的貸款，在以上催收方式無效的情況下，由法律顧問協同委托銀行經辦人員上門催收；在規定期限內仍未及時還款，存在貸款逾期的，根據情況，采取直接扣劃借款人開發商的保證金，不足部分扣劃借款人（含配偶、擔保人、共同還款人）個人住房公積金賬戶內余額償還逾期貸款本息，或通過法律手段催收，按照法律程序申請法院強制執行，及時進行抵押物處置。出現損失的，應及時申報壞帳核銷。同時做好對每次貸款催收情況的登記工作。
4.保證資金安全，防止
一是制定具體的業務流程和制度，采取優勝劣汰的原則，每季度對各家銀行業務能力、服務態度等綜合考評。決定下一季度轉存定期的資金量。一方面促進銀行之間的公平競爭，將考核結果與獎懲掛鉤；另一方面對大額資金調度和轉存定期按照流程和制度，采取集體決策審批，杜絕。
二是統一保證金管理模式。公積金中心開設專戶存儲，并且按開發商進行二級明細核算，按借款人設立三級明細電子臺賬。在放款前按貸款金額的一定比例（一般10%），繳交保證金。分錄為借：住房公積金存款/其他/某某開發商，貸：其他應付款/貸款保證金。當期房預抵押證換為現房他項證，開發商結束階段性擔保，解付已交的保證金。分錄相反。在擔保期間，借款人不能按時還款，首先扣劃保證金，不足部分扣劃借款人（含配偶、擔保人公積金）。使貸款不能回收風險降到最小。
5.重視內部控制測試，完善稽核制度
一是在對具體業務檢查前，應先進行控制測試。看內部控制設計的是否合理？運行的是否有效？采用穿行測試的方法，觀察具體業務在辦理時有沒有內部控制，有沒有執行內控，從而識別風險、評估風險、采取應對措施，有針對性的找出重點檢查方向。甚至可以對內部控制提出意見和建議，做到預防為主，不是頭痛醫頭，腳痛醫腳。
二是安排即精通公積金政策、法規，又精通具體業務的專職稽核人員，盡快制定出具有權威性的稽核制度。對發現的問題發放書面整改通知書，限期整改。對整改不到位的追究相關責任人的責任。內部稽核不僅促進各項業務的進步，也給抱著僥幸心理想違規的人員以威懾。
總之，全員參與，全程風險防控，管好用好資金，使住房公積金管理工作再上新臺階。
參考文獻：
[1]石夢瑋.對住房公積金管理中心內部控制的思考[J]財經界（學術版），2014（12）
【關鍵詞】住房公積金；社會保障；制度
一、引言
住房公積金制度自建立至今，作為我國住房保障體系重要的一部分，對完善居民社會保障，推動市場經濟發展具有至關重要的作用。然而隨著市場經濟的不斷發展，許多制度上的缺陷逐漸浮現出來，成為制約公積金效用發揮的重要因素。研究住房公積金制度中的現存問題并給出完善創新策略對推進我國公積金制度建設有重要意義。
二、我國住房公積金制度的現存問題
（一）存在一定風險性
當前住房公積金的運作模式為，住房公積金管理中心委托指定銀行進行部分資金管理，并繳納一定手續費，這種運作模式在一定程度上減輕了住房公積金管理中心的工作負擔，也大大提升了放款、還款效率，為公積金管理部分節省了人力物力資源，但不容忽視的是由委托銀行代為管理的這部分資金風險是由公積金管理中心來承擔的。而目前的借貸審批制度和風險防控機制并不完善，借款人的工資狀況、信用等級、不動產等存在很大的不確定性，一旦借款人經濟緊張導致逾期還款或無法還款，公積金管理中心不可避免地會遭受損失，這就會增加公積金管理中心的風險性。
（二）實用效率不高
首先，從公積金的使用調查來看，全國公積金平均使用效率不高，東西差異大。由于現行的公積金制度在資金提取和利用方面設置了諸多障礙，門檻普遍較高，這給許多公積金用戶增加了使用難度，導致大量資金被沉淀無法投入市場應用。其次，住房公積金的保障作用有限，不同行業的公積金繳存比例差異顯著。一方面，對高收入群體而言，公積金對買房的作用可有可無，多數高收入者只是將公積金作為一種變相福利；另一方面，對公積金依賴性較強的低收入群體或非正規職業從業者卻受限于公積金制度設置的高門檻，達不到準許使用的條件。高收入者用不到，低收入者用不了的尷尬局面成為制約公積金使用的重要因素，所以說住房公積金的實際保障作用十分有限。
（三）繳存金額地域差異明顯
由于我國各地經濟發展不均衡，人均收入水平差異大，東部和西部，內陸和沿海地區之間存在很大的年均收入差距，甚至許多弱勢群體、低收入群體并沒有繳納住房公積金，而且各行各業之間的平均工資水平也不相同，這成為影響公積金繳存比例差異的重要因素。由此看來我國現有的住房公積金制度有失公允，難以保證每位職工平等地享有公積金福利。從長遠來看這不利于我國就業市場的穩定發展，容易造成市場秩序混亂。因此，如何縮小、消除各行各業、不同地域之間職工的公積金繳存金額差異是我們不得不思考的問題。
三、完善住房公積金制度的創新策略
（一）加強用戶信用管理
當前公積金審批通常以用戶的收入水平、信用記錄為參考依據，各銀行對符合借款標準的認定不統一，頒布一套住房公積金適用的信用管理制度勢在必行。一方面，加大對用戶信用狀態的管理，除了收入水平外，還應參考用戶的職業穩定性、收入穩定性及其消費狀況，確保用戶具備較強的還款能力；同時要對用戶實行動態信用監管，往期信用良好不代表以后信用良好，要隨時關注用戶的信用狀況并相應采取措施。另一方面，采用風險分擔機制，公積金管理中心與受委托銀行之間達成風險承擔協議，將部分資金風險轉嫁給銀行，以此督促銀行對公積金用戶的信用監管。
（二）完善住房公積金的保障作用
首先，制定科學合理的公積金繳存制度，將個人繳存比例與個人收入水平、地域經濟發展水平以及房價高低等多種因素結合起來，實行梯度遞減的繳交基數和繳存比例；其次，制定人性化的貸款制度，合理確定貸款額度范圍，既要關注用戶的切實需求，也要降低公積金的風險系數。從而擴大公積金的服務范圍，提高公積金的利用效率。再次，摒除現有公積金提取制度中不合理的部分，適當降低公積金提取門檻，真正發揮公積金的保障實效。最后，創新公積金的利用形式，開設投資基金性質的公積金份額，考慮用戶的多種資金利用需求。
（三）關注低收入地區和群體
受到地理條件、自然資源及歷史發展因素的影響，地域經濟發展不均衡是普遍存在的，而保證全國各地所有職工平等享有公積金福利是公積金制度要努力的方向。因此，在公積金制度完善和創新過程中應重點關注低收入地區和低收入群體的福利保障，在政策方面有適度傾斜。實際上，真正對公積金依賴較強的是中低收入群體，因此要維持住房市場的平衡和秩序，就要將低收入群體作為公積金的主要發展對象。結合我國當前的房地產市場現狀，公積金制度的一個重要任務就是保證社會各階層居民有住房保障。
四、結束語
住房公積金作為職工福利的一部分，是緩解購房壓力提高生活水平的重要保障，同時也是我國調控房地產市場經濟平穩發展的有力武器。由于當前在公積金制度方面的部分缺陷，限制了其功能的正常發揮。我們應不斷完善和創新公積金制度，既要突出其社會保障作用，也要保證公積金管理方面的資金安全。
參考文獻
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[2]胡秀芬.當前住房公積金管理存在的問題與對策[J].中國行政管理，2009（04）.
2011年，市住房公積金管理工作在市委和市政府正確領導下，以科學發展觀為指導，著力深化住房公積金制度建設，不斷擴大住房公積金繳存，努力發展住房公積金購房貸款，進一步完善住房公積金管理，強化住房公積金服務，使住房公積金制度更加深入人心，住房公積金作用更加明顯，住房公積金運行更加規范安全有效。
一、強化建繳使用。
以爭人擴面和增貸惠民為工作重點，不斷推進住房公積金歸集和使用上規模，住房公積金發展基礎得到鞏固。
（一）加強歸集。進一步加大制度推行宣傳力度，深入盡建未建單位，做好細致的建制工作動員，提供繳存登記咨詢服務，住房公積金歸集取得新的成效。至2011年12月，全市參制單位達到1445個，全年凈增參制單位70個。全年新增參繳職工8043人，剔除離退休調離等銷戶職工2442人，凈增參繳職工3621人，覆蓋率比上年提高4.07%，歷年累計參繳職工92629人。月繳交額達到2802萬，比上年增加427萬元。全年完成住房公積金歸集4.91億元，比上年增加1.36億元，增長37%；歸集余額3.49億元，比上年凈增1億元，增長40%，歷年累計歸集總額達到19.07億元，歷年累計歸集余額14.01億元。
（二）擴大貸款，在加強商品房貸款管理的同時，提高二手房、經適房、安置房貸款。認真落實差別化信貸政策，鼓勵首套房貸款，控制第二套房貸款，拒絕第三套貸款。全年發放住房公積金貸款1912戶，發放貸款金額3.26億，比年初放貸計劃增加3600萬元。歷年累計放貸16.06億元，歷年累計放貸余額10.54億元。
（三）加快提取辦理。嚴格提取政策，對符合提取條件的隨到隨辦，對不符合提取規定的不予辦理。全年辦理提取業務7987筆，提取金額1.42億元，歷年累計提取5.06億元，占歷年歸集總額的26.52%。在提取業務辦理中購房提取比重大，全年辦理購房提取2394筆，提取金額6934萬元，占當年提取額的48.66%；辦理購房還貸提取1187筆，提取金額2790萬元，占當年提取額的19.58%。
二、加強風險防控。
以住房公積金廉政風險防控工作為重點，認真抓好各項管理制度的落實到位，嚴格操作規程，強化內部監督檢查，不斷完善防控制度，以確保住房公積金安全有序運行。
（一）完善管理制度。以住房公積金科學化管理為目標，以健全住房公積金管理各項制度為支撐，進一步增強員工風險責任意識，對大額資金劃轉、定期存單管理和行政費用審批等方面不斷完善制度，先后制定印鑒管理、資金管理、會計出納人員工作制度等規章，從制度健全上保證資金安全。
（二）嚴格操作流程。對住房公積金業務辦理流程各個環節進行全面梳理，并根據業務發展需要，調整和優化業務受理程序，減少冗余辦理環節，使運作流程更順暢，責任段落更清晰，前后鏈接更緊密，業務辦理精細化和操作性得到進一步加強。
（三）監管實時到位。按照內部監管常態化要求，在市審計部門對業務和財務管理進行全面審計的同時，定期組織人員下到辦事處和各主要業務科室進行監察督促，通過內外聯審的方式，構建全方位督查，拉網排查和隨機抽查相結合的嚴密防控體系，形成住房公積金資金安全長效機制。
（四）強化資金管理。完善資金存放、調度使用管理制度，建立貸款風險預警機制，嚴格繳存、貸款、提取等財務賬目管理，單位匯繳到賬隨即分攤到職工個人賬戶，貸款發放、貸款資金回收實時與受托銀行對賬，發現疑問跟蹤查賬。與此同時，強化貸款逾期管理，采取電話催、上門催、律師逐催，當期貸款逾期率控制在0.031%之內。全年回收貸款本金1.47億元，比上年增加2427萬元，增長19.82%，歷年回收貸款本金5.52億元，歷年本金回收占貸款總額的34.38%。
三、提升服務效能。
以扎實開展“轉作風、提效能、促發展”主題活動為抓手，以創建市級文明單位為載體，強化住房公積金行風建設，住房公積金文明服務水平得到進一步提升。
（一）服務意識強化。樹立以人為本服務理念，堅持繳存職工至上觀念，以服務對象滿意為標尺，變被動服務為主動服務、變單一服務為全方位服務，員工服務自覺性和服務意識明顯提高。
（二）辦事節奏加快。一是堅持“有問必答、有疑必解、有事必辦”，全面推行社會服務承諾制度、首問負責制度等服務制度。建立“一站式”服務機制，住房公積金業務受理全部在一個窗口辦結。二是按照《住房公積金服務指南》明確的各項業務辦理時限，對住房公積金繳存登記和離退休提取當日辦結，住房公積金購房支取和貸款受理3個工作日內完成審核。三是加強住房公積金信息化系統建設。對各辦事處和前臺業務計算機全部實施物理隔離，投入經費購置設備和租用電信部門網絡專線，使各網點與中心機房業務數據實現安全快速對接。
（三）服務環境改善。對照住建部下發《關于加強和改進住房公積金管理服務的通知》要求，逐項落實政策，服務環境得到全面改善。一是服務形象升級。購置工作服和制作工作牌，在工作期間要求工作人員統一著裝和掛牌。二是窗口環境優化。在辦事前臺窗口設立崗位和業務服務導引臺，同時安裝和擺放飲水機、休息座椅等服務設施，為職工提供舒適的辦事環境。三是服務方式創新。以職工辦事方便為宗旨，積極開展延時、上門、預約等服務，創新服務手段，豐富服務內容，使職工高興而來滿意而歸。
一年來，在管理中心全員的共同努力下，住房公積金管理各項工作有一定的進步，但與住房公積金發展新的要求相比較仍存在不足：一是住房公積金制度覆蓋率偏低，非公企業建制難度大。二是受國家對房地產宏觀調整政策的影響，使住房公積金貸款增速放緩。三是住房公積金信息化服務水平有待加強，現行住房公積金管理系統功能尚不能實現住房公積金管理業務全覆蓋，住房公積金業務網絡審批和自助化服務未能形成。四是歷年遺留的財政配套資金缺口2989.43萬元尚未到位，增加住房公積金運行風險。這些問題要求我們圍繞住房公積金新的發展，必須加大管理服務力度，以求住房公積金在服務大局，服務“住有所居”目標中發揮更大作用。
2012年住房公積金管理工作總體思路是：以科學發展觀為指導，增人擴面，增繳擴量，增效擴貸，精細管理，精心服務，謀求住房公積金新的發展。全年完成住房公積金歸集4.05億元，發放住房公積金貸款2.6億元，辦理住房公積金個人購房支取1.62億元。
為切實完成好全年工作目標，突出抓好以下五方面工作：
一、主攻建繳，擴大住房公積金制度覆蓋面。堅持把擴大建繳作為推進住房公積金發展的重點工作來抓，延伸制度建設層面，拓展繳存規模，規范繳存行為，切實維護廣大職工群眾自身的合法權益。全力在非公單位推行制度建設上求突破，利用大眾媒體加大住房公積金制度建設的宣傳力度，組織力量深入各類非公企業開展調查摸底，積極開展咨詢服務，提供企業繳交登記方便，力求非公單位建制有大的進展，增加資金積累，不斷夯實住房公積金發展基礎。嚴格執行住房公積金繳交政策，控制繳存比例上限，對繳交基數不足比例偏低的單位進行重新核定，調高繳交額度，對少繳、欠繳，不按月繳的單位分別做好工作，要求按月足額匯繳到賬，以防損傷職工群眾的利益。
二、強化使用，擴大住房公積金惠及面。突出住房公積金服務住房保障重點，努力拓寬住房公積金使用渠道，扎實做好住房公積金貸款發放工作，在確保資金安全的前提下，進一步提高資金使用效率。結合我市實際，認真落實《省提取住房公積金支付房租的若干規定》，努力延伸住房公積金提取政策，為廉租房、公租房等特困職工辦理住房公積金支取。繼續開展部分按年提取住房公積金還貸業務，緩解職工還貸壓力。以加強和提升管理和服務為推動力，積極應對國家對房地產市場宏觀調控政策，努力擴大住房公積金貸款，不斷提高貸款質量，讓住房公積金惠及更多的職工家庭。
三、加強防控，確保住房公積金運行安全高效。嚴格按照《關于加強住房公積金廉政風險防控工作的通知》要求，進一步規范提取，不斷增強風險防范意識，完善住房公積金管理和防控制度，力保住房公積金運行安全。嚴格辦理住房公積金支取業務，加強與房產管理部門的聯系，嚴格審查購房合同、租賃住房憑證，讓符合條件的職工盡快得到資金幫助，同時防止虛假憑證套取住房公積金行為發生。加強貸款管理，抓好貸前把關，貸中服務，貸后跟蹤，緊盯逾期管理不放松，加強對借款人到月還貸的信息聯接，督促逾期戶按月還款到賬。盯緊流動性資金風險，提高資金預算和決策分析能力，加強政策、業務與資金、財務關系分析研究，搞好資金調度，提高資金運行效率。
【關鍵詞】住房公積金；貸款；管理；審計；對策
加強內部風險控制是保障住房公積金安全的重要措施，建立一套健全的內部控制制度既是資金安全體系的保障，也是滿足住房公積金事業健康發展的需要。其核心是建立一套良好的具體業務環節中的內部控制制度，從而實現公積金管理部門信息化、規范化、科學化的管理，降低住房公積金資金風險，更好地保護住房公積金繳存者的利益。同時貸款管理工作是住房公積金管理的生命線，貸款防范風險，不僅是保障公積金管理工作健康、高效、有序運行的根本所在，而且也是保障資金安全切實維護公積金繳存人合法權益的根本所在。所以防范貸款風險，加強貸款業務風險性審計成為一個新的探索性問題。現就對住房公積金貸款業務風險控制的現狀和原因作出分析，并就加強貸款業務風險審計提出對策。
一、 風險審計是住房公積金貸款業務規避風險的舉措
住房公積金風險管理意識缺失。當前，部分管理者沒有充分認識到內部控制是現代管理的重要組成部分，在實際工作中關注得更多的是完成年度繳存任務，實現歸集和貸款，忽視基金存繳、投資、增值、支取、回收、貸款等環節的管理和控制，只重視事后的檢查監督，不重視事前、事中的預防控制；只重視開拓業務，不重視自我約束、自我防范，埋下風險隱患。
1、住房公積金貸款業務持續審計是管理中心內部審計部門通過系統化、規范化的審計方法，對住房公積金貸款業務進行連續的監測、評估，以全面揭示其風險，評價住房公積金管理效果，提出問題的改進建議，跟蹤問題的整改成效等一系列活動，是防范住房公積金貸款風險的內在需要。風險審計立足于揭示住房公積金貸款風險管理與控制方面的薄弱環節及存在的問題，對住房公積金貸款的風險狀況進行連續性的審計監督，促進管理水平進一步提高。
2、適應風險導向審計模式的客觀要求，風險導向是審計業目前國內外先進企事業及銀行內部審計部門普遍運用的審計模式，住房公積金貸款業務審計是對風險導向的重要實踐，通過對住房公積金貸款業務整體性和系統性風險的分析評估，對重大風險問題進行事前、事中、事后全方位的預警及檢查，減少風險隱患。
二、住房公積金貸款業務的風險控制對策
1、堅持制度創新，以制度建設規避貸款風險
完善預警體系，加強貸前審查，貸后管理和催收工作要建立完善的例會制度。推進全面的住房公積金貸款業務管理及流程評價。通過對住房公積金貸款風險管理和內部控制狀況進行測評，綜合分析其健全性和有效性，找出存在的主要問題，并據此進行必要的驗證和測試，指導開展相應的現場審計工作。
2、堅持機制創新，以機制建設加強貸款管理
雖然目前公積金系統沒有出現惡意拖欠還款現象，但是，由于貸款期限普遍較長，增加了發生違約的可能性，特別是當前仍存在借款人信用觀念淡薄、可能存在不按約履行還款義務和理性違約的隱患。因此加強貸后管理工作就更加重要。
3、推進全面的住房公積金貸款業務管理及流程評價
通過對住房公積金貸款風險管理和內部控制狀況進行測評，綜合分析其健全性和有效性，找出存在的主要問題，并據此進行必要的驗證和測試，指導開展相應的現場審計工作。
4、進行住房公積金貸款業務審計風險評估
具體操作是每年年初，通過對風險點進行排查與分析，結合上一年度審計評價成果，對住房公積金貸款業務審計重點領域和關鍵部位，實現對住房公積金貸款業務的風險監控，為綜合評價住房公積金貸款內部控制及風險管理奠定基礎。
5、住房公積金委托貸款環節的控制
在貸款發放環節要堅持“審貸分離，分級審批”原則，堅持做好“貸前調查，貸中審查，貸后檢查”。要充分利用央行征信系統，對借款申請人的信用情況一一把握，要逐筆核實購房情況和抵押物的真實情況，及時掌握抵押物的拆遷信息，簽訂從抵押賠償款中優先受償的協議，避免抵押物價值損失。要杜絕發放人情貸款、逆程序貸款，要做好貸前與銀行前臺錄入信息的核對工作，避免銀行錄錯還款方式或還款年限，給貸款回收造成不便。在貸款回收環節要指定專人負責貸后跟蹤管理工作，采取五級分類辦法催收逾期貸款，建立逾期貸款臺賬。特別要嚴把還貸第一關，安排專人對首期不能正常還貸的情況進行跟蹤，查明原因，充分利用銀行系統自動發送催收短信，降低非主觀原因造成逾期貸款的可能。在此環節，貸前調查與貸款審批及貸款發放業務的具體經辦屬不相容職務，應分別由不同崗位人員根據各自職責辦理。
三、加強住房公積金貸款業務風險管理審計的建議
住房公積金貸款業務風險管理審計既是一種新的審計方法，又是一項復雜的系統工程，在實際審計執行中還面臨的一些問題，應當從以下幾個方面不斷完善。
1、整合和銜接審計各部分工作
住房公積金貸款業務風險審計的各項組成部分是一個相互作用的有機整體，其中審計監測與分析是風險審計活動的基礎，審計風險識別與評估為風險審計活動提供導向，貸款管理及流程評價是風險審計的重要內容，重點審計專項是風險審計的具體著眼點。各部分工作成果需要進一步整合和利用，互為支撐，形成合力，有效的將風險審計作為一整套方法貫穿于審計活動的全過程。
2、建立健全住房公積金貸款業務風險審計標準庫
這是風險審計系統審計分析監測的參照物，對實時審計報告的真實性可產生重要影響。內部審計應將住房公積金貸款業務政策、規定及審計準則等存放在審計系統中，并不斷更新完善。
3、完善軟件開發
住房公積金貸款業務風險審計必須要有軟件的支持，包括住房公積金貸款業務信息系統、信息分析系統和信息反饋系統的應用軟件。該軟件可加強系統對信息的識別和采集能力，在住房公積金貸款業務住處系統中獲取所需資料，并將其傳送到實時審計系統的數據庫中；可把收集的相關信息轉換成計算機自行處理的數據，根據風險審計標準庫的設定標準進行處理；可將最終結果反饋到內部審計部門的計算機中，有出具住房公積金貸款業務風險審計報告的能力。住房公積金科技信息保障環節控制。風險審計軟件應具有完備的操作日志和必要的系統記錄功能，以便業務人員和內部審計人員進行查詢和跟蹤檢查。要高度重視電子檔案、電子數據的異地備份工作，建立雙數據中心或實現全省集中備份，提高應對突發事件的能力。此外還要完善電子檔案資料的借用和歸還手續，確保檔案
安全可靠。在此環節，系統管理員、操作員和維護人員屬不相容職務，系統后臺或者網站操作員不得兼任會計及審核工作，這是防止篡改數據，保障系統安全的需要。
