時(shí)間：2023-07-11 09:20:45
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展建議，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關(guān)鍵詞：手機(jī)銀行 移動(dòng)金融 通信技術(shù) 信息安全
中圖分類號(hào)：F830.4
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2013）03-201-03
移動(dòng)通信技術(shù)的飛速發(fā)展催生了手機(jī)銀行的發(fā)展，“隨時(shí)隨地、貼身、快捷、方便、時(shí)尚”的獨(dú)特性，使銀行提供金融服務(wù)更加便利、更具競(jìng)爭(zhēng)性。農(nóng)村作為金融服務(wù)嚴(yán)重薄弱地區(qū)，物理網(wǎng)點(diǎn)匱乏、基礎(chǔ)性金融服務(wù)產(chǎn)品供給不足。另一方面，通信網(wǎng)絡(luò)覆蓋農(nóng)村，手機(jī)日益在農(nóng)村地區(qū)普及，這為手機(jī)銀行在農(nóng)村地區(qū)的推廣應(yīng)用成為可能，其貼身式的銀行服務(wù)可有效彌補(bǔ)農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)較少、金融產(chǎn)品不足的缺陷。因此，本文認(rèn)為尋求農(nóng)村金融服務(wù)突破口必須要因地制宜、創(chuàng)新發(fā)展，充分利用現(xiàn)有技術(shù)和資源，從手機(jī)銀行入手探索解決農(nóng)村金融服務(wù)需求與供給矛盾問(wèn)題。
一、手機(jī)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展概況
1.概念闡述。所謂“手機(jī)銀行”是指，利用手機(jī)辦理銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)稱，是銀行實(shí)現(xiàn)電子化服務(wù)的一種渠道，是移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)上的一種電子商務(wù)服務(wù)系統(tǒng)，即通過(guò)移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)將客戶手機(jī)連接至銀行，利用手機(jī)界面直接完成各種金融業(yè)務(wù)。作為一種結(jié)合貨幣電子化與移動(dòng)通信的嶄新服務(wù)。手機(jī)銀行業(yè)務(wù)不僅可以使人們?cè)谌魏螘r(shí)間、任何地點(diǎn)處理多種金融業(yè)務(wù)，而且極大地豐富了銀行服務(wù)的內(nèi)涵，是銀行以便利、高效而又較為安全的方式為客戶提供傳統(tǒng)與創(chuàng)新服務(wù)的結(jié)合；而移動(dòng)終端所具有的貼身特性，使之成為繼ATM、互聯(lián)網(wǎng)、POS之后銀行開展業(yè)務(wù)的強(qiáng)有力工具，越來(lái)越受到公眾與銀行界的關(guān)注。
2.國(guó)內(nèi)外發(fā)展情況。手機(jī)銀行起源于國(guó)外，自1996年捷克的Expandia Bank與運(yùn)營(yíng)商Radiomobile在布拉格地區(qū)率先推出手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，花旗銀行與Gemplus公司、美國(guó)MI公司于1999年攜手推出可利用短信向銀行發(fā)送交易信息的服務(wù)，手機(jī)銀行業(yè)務(wù)逐漸在世界各地展開，取得了快速發(fā)展。目前，手機(jī)銀行在歐美、日本和韓國(guó)已發(fā)展較為成熟。從模式上看，日本以移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商為主導(dǎo)，并最先成立了手機(jī)錢包的商業(yè)運(yùn)營(yíng)模式，普及率和公眾接受度比較高；韓國(guó)則是以銀行為主導(dǎo)，且所有的零售銀行都能提供手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，交易量增長(zhǎng)迅猛；而歐美移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商在移動(dòng)銀行業(yè)務(wù)的涉入有限，美國(guó)作為銀行信息電子化最高的國(guó)家，手機(jī)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展較快，手機(jī)銀行客戶占手機(jī)用戶的40%左右。
中國(guó)各銀行快速布局手機(jī)銀行。1999年工行、建行等6家銀行與中國(guó)移動(dòng)合作開展手機(jī)銀行業(yè)務(wù)以來(lái)，經(jīng)歷了基于短信、STK卡、客戶端、3G手機(jī)銀行發(fā)展，業(yè)務(wù)范圍也涵蓋了消費(fèi)者的賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、匯款、捐款、消費(fèi)、繳費(fèi)、外匯交易查詢與辦理、理財(cái)交易等大部分需求。整體發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，手機(jī)銀行快速發(fā)展但規(guī)模和占比不高，手機(jī)銀行業(yè)務(wù)覆蓋范圍廣但使用效率低，手機(jī)銀行實(shí)現(xiàn)方式多樣化但操作較為復(fù)雜。
二、山西省農(nóng)村手機(jī)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀分析
山西農(nóng)村雖然金融體系發(fā)展較為緩慢，但一些創(chuàng)新型金融服務(wù)仍受到基層組織和居民的喜愛。通過(guò)對(duì)全省10個(gè)地市的縣及縣以下地區(qū)問(wèn)卷調(diào)查和對(duì)商業(yè)銀行的走訪，筆者發(fā)現(xiàn)農(nóng)村地區(qū)手機(jī)銀行業(yè)務(wù)呈現(xiàn)以下特征：
1.農(nóng)村地區(qū)手機(jī)銀行業(yè)務(wù)有所發(fā)展，但客戶數(shù)量總體規(guī)模較小。2007年，以臨汾堯都區(qū)農(nóng)村信用社（現(xiàn)改制為農(nóng)村商業(yè)銀行）為代表的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為解決縣域客戶金融服務(wù)需求，開通短信提醒、信息咨詢等服務(wù)，作為金融理財(cái)、農(nóng)戶小額貸款等金融產(chǎn)品的附加服務(wù)而出現(xiàn)。隨著技術(shù)進(jìn)步、通信網(wǎng)絡(luò)覆蓋不斷擴(kuò)大，國(guó)有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行和部分股份制商業(yè)銀行逐步在縣域地區(qū)開通手機(jī)銀行業(yè)務(wù)。初步調(diào)查顯示，截至2012年9月底，全省縣域地區(qū)手機(jī)銀行業(yè)務(wù)客戶數(shù)為161.98萬(wàn)戶，占農(nóng)村人口總數(shù)的6.82%，占全省手機(jī)銀行客戶數(shù)的14.08%，農(nóng)村地區(qū)手機(jī)銀行客戶數(shù)量占比較低。
2.手機(jī)銀行技術(shù)應(yīng)用與城市趨同，主要技術(shù)模式單一。手機(jī)銀行隨著通信技術(shù)的發(fā)展經(jīng)歷了不同的技術(shù)發(fā)展階段，限于農(nóng)村地區(qū)手機(jī)終端使用類型，山西農(nóng)村地區(qū)手機(jī)銀行技術(shù)模式都集中在WAP版手機(jī)銀行、BREW版手機(jī)銀行、智能手機(jī)客戶端版手機(jī)銀行以及短信版手機(jī)銀行等模式。
WAP版手機(jī)銀行是手機(jī)通過(guò)WAP方式上網(wǎng)辦理銀行業(yè)務(wù)的手機(jī)銀行服務(wù)。該版本適用于普通大眾客戶，只要客戶手機(jī)具備并開通了GPRS上網(wǎng)功能，就可使用該服務(wù)。此種方式對(duì)手機(jī)沒有要求，只要能上網(wǎng)，均可開通手機(jī)銀行業(yè)務(wù)。BREW版手機(jī)銀行主要是針對(duì)電信CDMA客戶推出的手機(jī)銀行服務(wù)，采用CDMA手機(jī)特有的BREW上網(wǎng)方式。由于客戶群體有限，屬于電信專屬版銀行服務(wù)，目前用戶量最小。
智能手機(jī)客戶端版手機(jī)銀行主要是指針對(duì)蘋果iPhone系列手機(jī)和使用android（安卓）操作系統(tǒng)的智能手機(jī)開發(fā)的專用客戶端程序。這類手機(jī)銀行無(wú)需客戶識(shí)別手機(jī)操作系統(tǒng)及進(jìn)行復(fù)雜的手機(jī)上網(wǎng)設(shè)置，只需簡(jiǎn)單地下載并安裝對(duì)應(yīng)版本的客戶端程序，即可享受手機(jī)銀行服務(wù)。此種模式對(duì)手機(jī)終端要求較高，沒有android（安卓）操作系統(tǒng)的非智能手機(jī)將無(wú)法使用。
短信版手機(jī)銀行則主要以發(fā)送短信方式為主，由于短信在實(shí)際傳遞中全部為明文，無(wú)加密方式，安全性受到制約，但短信模式對(duì)手機(jī)硬件要求不高，適用于任何類型手機(jī)終端，且操作簡(jiǎn)單，因此短信版手機(jī)銀行僅局限于賬戶信息通知、賬戶查詢和小額的賬務(wù)易服務(wù)。
3.手機(jī)銀行功能多，但使用率不高。根據(jù)對(duì)全省農(nóng)村地區(qū)開辦手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)走訪了解，各家銀行均通過(guò)手機(jī)銀行向客戶提供多種金融服務(wù)，例如：賬戶查詢與管理、繳費(fèi)、轉(zhuǎn)賬匯款、手機(jī)預(yù)約取款、ATM無(wú)卡取款、第三方存管、國(guó)債交易、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品、農(nóng)戶貸款、定活期互轉(zhuǎn)、短信息定制等幾十余種服務(wù)。農(nóng)村地區(qū)手機(jī)銀行業(yè)務(wù)受農(nóng)村生產(chǎn)生活環(huán)境影響，業(yè)務(wù)使用較為集中在賬戶查詢、賬戶管理、轉(zhuǎn)賬匯款、繳費(fèi)支付類交易。有關(guān)數(shù)據(jù)表明，上述四種業(yè)務(wù)分別占到使用量的62.9%、45%、39.6%和29.6%。
三、農(nóng)村手機(jī)銀行發(fā)展機(jī)遇與矛盾分析
1.山西農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)偏少，銀行遠(yuǎn)程服務(wù)終端略顯單一。長(zhǎng)期以來(lái)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)不夠重視，出于成本效益的考慮，發(fā)展重點(diǎn)偏向城市，農(nóng)村銀行網(wǎng)點(diǎn)主要以農(nóng)村信用社和部分郵政儲(chǔ)蓄銀行代辦點(diǎn)來(lái)提供金融服務(wù)。根據(jù)2011年底的數(shù)據(jù)來(lái)看，山西全省共有96個(gè)縣，28253個(gè)行政村，農(nóng)村人口超過(guò)2300萬(wàn)，縣及縣以下地區(qū)共有銀行網(wǎng)點(diǎn)3990個(gè)，雖然暫時(shí)解決了鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有金融網(wǎng)點(diǎn)的舊貌，但廣大農(nóng)村地區(qū)，尤其是偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)仍然無(wú)法享受銀行網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)。
2.手機(jī)銀行快速發(fā)展，業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)突出。手機(jī)銀行市場(chǎng)的快速崛起和充分競(jìng)爭(zhēng)，使手機(jī)銀行在技術(shù)上更加安全、可靠，在服務(wù)上功能多樣化、客戶需求應(yīng)對(duì)及時(shí)化。目前手機(jī)銀行為客戶提供了多層次的安全控制措施，主要方式有：一是數(shù)據(jù)加密傳輸，從客戶的手機(jī)端到銀行的服務(wù)端，銀行采用先進(jìn)的數(shù)據(jù)加密和驗(yàn)證技術(shù)，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的HTTPS，既保障了數(shù)據(jù)傳輸?shù)乃俣龋执_保了手機(jī)銀行的安全性和可靠性；二是客戶身份認(rèn)證制度，客戶使用手機(jī)銀行服務(wù)時(shí)，必須使用開通手機(jī)銀行服務(wù)時(shí)所綁定的手機(jī)號(hào)碼和設(shè)定的電子銀行密碼，通過(guò)密碼驗(yàn)證身份，不通過(guò)則鎖定；三是交易限額控制措施，客戶可控制是否允許手機(jī)上的注冊(cè)賬戶向外支付，包括對(duì)外對(duì)賬、繳費(fèi)、貸記卡還款、漫游匯款及手機(jī)支付等，客戶可設(shè)定每日最高交易限額、每月交易次數(shù)等多種限制方式，更大限度保護(hù)客戶的資金安全；四是操作超時(shí)保護(hù)機(jī)制，如果客戶的手機(jī)登錄后在銀行默認(rèn)時(shí)限內(nèi)（一般為5分鐘）沒有任何操作，服務(wù)系統(tǒng)將會(huì)接管控制，客戶再做任何操作，系統(tǒng)會(huì)提示客戶操作超時(shí)，需重新登錄，防止他人冒名操作和自身誤操作等不當(dāng)行為；五是應(yīng)對(duì)手機(jī)丟失風(fēng)險(xiǎn)，手機(jī)銀行采用密碼保護(hù)措施，他人撿到遺失手機(jī)，在不知道密碼的情況下將無(wú)法使用手機(jī)銀行，客戶可在丟失手機(jī)的第一時(shí)間通過(guò)固定電話、網(wǎng)上銀行、銀行柜臺(tái)等渠道暫停電子銀行服務(wù)，待手機(jī)找回后，再恢復(fù)手機(jī)銀行服務(wù)。
各銀行不僅注重個(gè)人客戶的推廣，更注重企業(yè)對(duì)公客戶的發(fā)展力度。手機(jī)銀行客戶范圍的擴(kuò)大，不僅滿足了個(gè)人金融消費(fèi)者對(duì)便捷化金融服務(wù)的訴求，更能協(xié)助企業(yè)客戶應(yīng)對(duì)市場(chǎng)快速發(fā)展，發(fā)揮企業(yè)即時(shí)管理和移動(dòng)辦公的高效率，以適應(yīng)市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的變化態(tài)勢(shì)。據(jù)銀行業(yè)內(nèi)人士表示，手機(jī)銀行的移動(dòng)特性與企業(yè)辦公、銷售、物流等活動(dòng)相結(jié)合的移動(dòng)商務(wù)運(yùn)營(yíng)，被認(rèn)為是助推企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)的全新模式，將成為未來(lái)發(fā)展不可逆轉(zhuǎn)的新趨勢(shì)。手機(jī)所展現(xiàn)的移動(dòng)金融作為實(shí)現(xiàn)移動(dòng)商務(wù)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，將發(fā)揮至關(guān)重要的作用。
3.手機(jī)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境有待優(yōu)化，制約因素不容忽視。手機(jī)銀行屬于新興金融產(chǎn)品，在走向成熟的道路上仍有諸多障礙，客戶的感知能力、信任程度、愉悅感受等都是對(duì)手機(jī)銀行發(fā)展的制約。根據(jù)對(duì)農(nóng)村客戶群體的問(wèn)卷調(diào)查顯示，有43.9%的用戶對(duì)信息傳輸安全性產(chǎn)生擔(dān)憂，有14.1%的用戶對(duì)病毒感染、賬戶信息泄露有一定的恐慌，有11.8%的用戶對(duì)手機(jī)登錄速度慢表示不滿，其余對(duì)手機(jī)銀行功能不足、密碼重置、操作不便等都有不同程度的擔(dān)心。具體分析而言，手機(jī)銀行在農(nóng)村地區(qū)發(fā)展制約因素主要集中在：一是移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)的覆蓋面和穩(wěn)定性對(duì)當(dāng)前手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的拓展形成硬件制約；二是手機(jī)通信費(fèi)用偏高對(duì)農(nóng)村低端客戶而言成為進(jìn)入障礙；三是農(nóng)村文化水平和受教育程度偏低成為制約手機(jī)銀行的首要因素；四是手機(jī)銀行操作的安全性仍需進(jìn)一步加強(qiáng)；五是手機(jī)銀行相關(guān)法規(guī)制度尚未成型，容易成為法律真空地帶。
四、農(nóng)村地區(qū)手機(jī)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)策與建議
1.農(nóng)村手機(jī)銀行市場(chǎng)建設(shè)規(guī)劃。培育農(nóng)村手機(jī)銀行市場(chǎng)是金融服務(wù)體系不斷優(yōu)化和完善的重要組成部分，是現(xiàn)代化金融改革發(fā)展的必然趨勢(shì)。因此，本文從三個(gè)方面探索構(gòu)建農(nóng)村手機(jī)銀行發(fā)展思路，以求規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、化解制約因素，促進(jìn)手機(jī)銀行在農(nóng)村市場(chǎng)的茁壯成長(zhǎng)。第一，銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)與通信運(yùn)營(yíng)商的合作來(lái)發(fā)展手機(jī)銀行，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。一方面，通信運(yùn)營(yíng)商可以通過(guò)合作進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)村的增值業(yè)務(wù)使用量。通過(guò)與銀行的合作，通信運(yùn)營(yíng)商可以借助手機(jī)銀行，在農(nóng)村客戶中推廣其增值業(yè)務(wù)服務(wù)，加深移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)在農(nóng)村金融服務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用。隨著農(nóng)村手機(jī)普及率的提高，通信運(yùn)營(yíng)商在農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)開始從廣度向深度轉(zhuǎn)變。發(fā)展手機(jī)銀行可以直接拉動(dòng)網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物等業(yè)務(wù)，加深移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用深度。另一方面，銀行可以通過(guò)合作降低網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)成本。發(fā)展手機(jī)銀行，可以幫助銀行節(jié)約ATM機(jī)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)成本、頻繁小額交易的交易成本。這些成本的降低，符合農(nóng)村發(fā)展低成本金融的實(shí)際需求，有利于銀行為農(nóng)村用戶提供價(jià)低質(zhì)優(yōu)的金融服務(wù)。第二，選擇部分村鎮(zhèn)進(jìn)行試點(diǎn)，加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)力度，采取逐步推進(jìn)的模式推進(jìn)農(nóng)村手機(jī)用戶的普及率。在手機(jī)市場(chǎng)的培育期，農(nóng)村用戶對(duì)于新業(yè)務(wù)的疑惑和安全性的擔(dān)心，更愿意嘗試小額的業(yè)務(wù)，所以銀行應(yīng)該派業(yè)務(wù)素質(zhì)好的員工對(duì)農(nóng)村用戶進(jìn)行推廣普及宣傳，提高用戶的認(rèn)同率和普及率。第三，在手機(jī)銀行業(yè)務(wù)品種的研發(fā)上，加大涉農(nóng)模塊的開發(fā)，添加與農(nóng)村、農(nóng)民生產(chǎn)、生活息息相關(guān)的業(yè)務(wù)，為農(nóng)村業(yè)務(wù)的推廣擴(kuò)大平臺(tái)。同時(shí)，配合農(nóng)戶小額貸款審批、發(fā)放流程，簡(jiǎn)化農(nóng)戶在柜臺(tái)辦理的程序；積極開發(fā)手機(jī)支付功能，以小額支付、小額取現(xiàn)等資金結(jié)算業(yè)務(wù)，為廣大農(nóng)村居民提供現(xiàn)金結(jié)算服務(wù)。
2.農(nóng)村手機(jī)銀行市場(chǎng)發(fā)展建議。（1）加強(qiáng)移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，為手機(jī)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展建立一個(gè)穩(wěn)定的平臺(tái)。一方面是移動(dòng)通信公司要根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展需求，加強(qiáng)移動(dòng)通訊網(wǎng)絡(luò)的基站建設(shè)，確保移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)在農(nóng)村地區(qū)的全覆蓋和信號(hào)的穩(wěn)定；另一方面銀行機(jī)構(gòu)、移動(dòng)公司要加強(qiáng)相互之間的溝通和聯(lián)系，共同努力，改善手機(jī)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)境，推進(jìn)銀行業(yè)務(wù)、手機(jī)業(yè)務(wù)的同步發(fā)展。（2）銀行應(yīng)加大安全保障力度，使用戶增強(qiáng)安全意識(shí)。為降低客戶對(duì)手機(jī)銀行安全性的疑慮，必須考慮交易過(guò)程中所涉及的各個(gè)方面、環(huán)節(jié)的安全性，要采用比一般的信息增值服務(wù)高得多的安全保障機(jī)制，包括信息收發(fā)的保密性、完整性、不可抵賴性等。手機(jī)解決方案中盡力采用適合手機(jī)特征的加密技術(shù)、身份認(rèn)證、數(shù)字簽名等相關(guān)技術(shù)來(lái)加強(qiáng)手機(jī)銀行的安全。可以借鑒網(wǎng)上銀行的安全措施，使用動(dòng)態(tài)密碼、口令卡及裝有數(shù)字證書的讀卡器等措施來(lái)保障手機(jī)銀行的安全。
3.建立良好的交易環(huán)境。為減少交易的不確定性，手機(jī)銀行應(yīng)構(gòu)建盡可能完整的制度保證，如合同、協(xié)議及第三方擔(dān)保等，提高農(nóng)村消費(fèi)者對(duì)移動(dòng)銀行的信任度。手機(jī)銀行還需要良好的政策環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、法律法規(guī)環(huán)境，這就需要一方面人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)移動(dòng)銀行建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化工作，建立起相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)化體系，制定和國(guó)家層面的移動(dòng)銀行或是電子銀行業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，要盡快建立和完善有關(guān)電子銀行業(yè)務(wù)的法律法規(guī)體系，尤其是盡快建立個(gè)人信息保護(hù)制度。
4.降低進(jìn)入門檻，減少服務(wù)費(fèi)用。銀行方面進(jìn)一步規(guī)范手機(jī)銀行的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)銀行間的資源共享。同時(shí)應(yīng)與通信運(yùn)營(yíng)商聯(lián)系洽談，降低信息服務(wù)費(fèi)，簡(jiǎn)化操作流程，針對(duì)農(nóng)村客戶提供適合的話費(fèi)套餐，降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到減少下載及操作過(guò)程中的流量費(fèi)用。
5.開展手機(jī)支付創(chuàng)新，采取差異化發(fā)展戰(zhàn)略。一是有針對(duì)性開展技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)以“個(gè)人信息終端+移動(dòng)通信網(wǎng)+銀行”新技術(shù)支撐模型，創(chuàng)新低成本農(nóng)村信息化建設(shè)模式。二是在手機(jī)支付應(yīng)用方面，未來(lái)的大環(huán)境下，銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)出擊，探索多種移動(dòng)支付方式，將手機(jī)支付整合到手機(jī)銀行的功能中，使客戶真正做到隨處支付、無(wú)卡消費(fèi)。三是注重細(xì)分市場(chǎng)，涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)充分考慮農(nóng)戶、中老年客戶等低端客戶的實(shí)際需要，采取差異化的發(fā)展策略。探索將手機(jī)銀行與現(xiàn)存的“油菜種植專家咨詢微系統(tǒng)”、“農(nóng)用財(cái)務(wù)管理微系統(tǒng)”等農(nóng)用微系統(tǒng)有機(jī)的結(jié)合，借鑒這些的手機(jī)操作系統(tǒng)，可以適用于大部分廉價(jià)手機(jī)和全部智能手機(jī)。嘗試增加具有圖文咨詢、語(yǔ)音、短信、圖像的即時(shí)采集與發(fā)送的功能，推出適合農(nóng)村群眾實(shí)際需求的手機(jī)銀行助農(nóng)業(yè)務(wù)。
6.加大宣傳力度，增強(qiáng)客戶認(rèn)知度。加大電子銀行業(yè)務(wù)宣傳力度，提高手機(jī)銀行的社會(huì)認(rèn)知度。鼓勵(lì)客戶使用網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等現(xiàn)代支付工具，加強(qiáng)對(duì)手機(jī)銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，讓客戶實(shí)實(shí)在在感受到現(xiàn)代支付工具給實(shí)際生活帶來(lái)的便利，培養(yǎng)客戶對(duì)新興金融衍生產(chǎn)品的信心，消除客戶對(duì)手機(jī)銀行安全性等各方面的憂慮。
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一、村鎮(zhèn)銀行在民族地區(qū)金融市場(chǎng)的定位
從創(chuàng)建村鎮(zhèn)銀行的指導(dǎo)政策《意見》以及《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中，我們可以把村鎮(zhèn)銀行的定位做一個(gè)概括：
1、村鎮(zhèn)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)
村鎮(zhèn)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是多元化的，同時(shí)又是股份制銀行，在結(jié)構(gòu)上需要有一家境內(nèi)銀行也金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人。村鎮(zhèn)銀行鼓勵(lì)各種資本到農(nóng)村為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。為了村鎮(zhèn)銀行健康的發(fā)展在股權(quán)方面規(guī)定單一境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的持股不能少于20%，單一自然人，其它非銀行企業(yè)法人及關(guān)聯(lián)方合計(jì)持股比例不能高于10%。持股但凡超過(guò)5%，都要經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
2、管理結(jié)構(gòu)
村鎮(zhèn)銀行是股份制銀行，從產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定可以看出。在村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)行中，實(shí)行簡(jiǎn)潔、靈活的公司治理方式。
3、業(yè)務(wù)目標(biāo)
在少數(shù)民族地區(qū)扎根的村鎮(zhèn)銀行，需要在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)遵循《意見》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，在市場(chǎng)定位主要幫助少數(shù)民族地區(qū)的農(nóng)民和小商戶，少數(shù)民族自然條件的相對(duì)惡劣以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的單一等條件決定了其經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平較低，金融補(bǔ)給的嚴(yán)重不足使得村鎮(zhèn)銀行在面對(duì)的是一個(gè)缺位的金融市場(chǎng)，在幫助農(nóng)戶及小微企業(yè)的同時(shí)對(duì)自己自身的發(fā)展也相對(duì)有利。
二、西部民族地區(qū)在發(fā)展中存在的問(wèn)題
1、群眾認(rèn)知度低，吸收存款艱難
近些年民族地區(qū)金融市場(chǎng)的主力是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村合作信用社及郵政儲(chǔ)蓄銀行等老牌金融機(jī)構(gòu)，所以對(duì)于村鎮(zhèn)銀行的進(jìn)入缺乏了解，在農(nóng)村居民眼中的認(rèn)可度低。另外村鎮(zhèn)銀行不能讓農(nóng)民對(duì)其資金實(shí)力放心，吸收儲(chǔ)蓄的難度較大。村鎮(zhèn)銀行沒能加入銀行統(tǒng)一結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，當(dāng)?shù)鼐用穸家焦潭ǖ臉I(yè)務(wù)點(diǎn)去辦理業(yè)務(wù)，這也降低了居民存錢的熱情。村民對(duì)村鎮(zhèn)銀行的宗旨、定位等情況不了解，也讓當(dāng)?shù)鼐用癫桓野彦X存在村鎮(zhèn)銀行擔(dān)心受騙。這些都不利于村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的開展。
2、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱
民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，金融生態(tài)環(huán)境比較差，農(nóng)民還款的意愿和能力較低。村鎮(zhèn)銀行的主要業(yè)務(wù)是支農(nóng)支小，定位的原因造成貸款主要是以信用貸款為主，銀行的規(guī)模小，貸款客戶筆數(shù)多，市場(chǎng)占有率低，這就加大了經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。另外農(nóng)民對(duì)自然條件的依賴性特別墻強(qiáng)，自身對(duì)災(zāi)害的抵御能力很弱，加之農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系沒有完全成型，村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)中存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患，道德風(fēng)險(xiǎn)極易形成。
3、服務(wù)對(duì)象偏離定位
村鎮(zhèn)銀行作為一種類似社區(qū)銀行的新型金融機(jī)構(gòu)，其定位就是服務(wù)三農(nóng)，業(yè)務(wù)開展也是圍繞農(nóng)戶進(jìn)行的，但是目前有些村鎮(zhèn)銀行偏離了宗旨，出現(xiàn)了盈利與政策之間的矛盾。村鎮(zhèn)銀行是“自負(fù)盈虧”的獨(dú)立的企業(yè)法人，發(fā)起人與出資人自然需要講求投資回報(bào)率，自然而然會(huì)把追求利潤(rùn)最大化作為首要目標(biāo)。但是農(nóng)民作為弱勢(shì)群體，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)本身就是風(fēng)險(xiǎn)巨大的弱勢(shì)經(jīng)濟(jì)，自然條件和市場(chǎng)對(duì)其影響巨大，我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系不健全等原因造成村鎮(zhèn)銀行如果履行服務(wù)三農(nóng)的宗旨，效益方面就很低。找不到一個(gè)利益與服務(wù)宗旨的平衡點(diǎn)，造成一部分村鎮(zhèn)銀行偏離其服務(wù)宗旨，把追逐利益最大化作為了首要目標(biāo)。導(dǎo)致很多貸款不能發(fā)放到有需要的農(nóng)戶手里，另外民族地區(qū)授信，擔(dān)保能力都表較低，這也一定程度的限制了村鎮(zhèn)銀行扎根農(nóng)村服務(wù)“三農(nóng)”的水平。
4、服務(wù)創(chuàng)新和金融產(chǎn)品不足
民族地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行能緩解當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧民“貸款難”的問(wèn)題，但是并不應(yīng)該忽略很多農(nóng)牧民希望得到更多金融服務(wù)的想法。目前一大部分村鎮(zhèn)銀行盈利的渠道少，規(guī)模小，資金實(shí)力有限，業(yè)務(wù)發(fā)展還是以傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)為主，老牌的金融機(jī)構(gòu)能夠開展的很多業(yè)務(wù)如銀聯(lián)卡業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票在村鎮(zhèn)銀行無(wú)法實(shí)現(xiàn)。服務(wù)手段方面有些村鎮(zhèn)擔(dān)保和抵押模式不符合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，改變不了民族地區(qū)居民缺少抵押物品的現(xiàn)狀，滿足不了當(dāng)?shù)鼐用竦娜谫Y需要。資金缺乏已經(jīng)成為困擾民族地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，脫貧致富的障礙。
三、促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的建議
1、努力增加自身公信力，拓展吸存途徑
村鎮(zhèn)銀行在民族地區(qū)的設(shè)立，地域優(yōu)勢(shì)是比較明顯的，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)充分利用各種手段，對(duì)當(dāng)?shù)鼐用襁M(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳。讓少數(shù)民族居民了解村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的意義與目標(biāo)，提升村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)可度。除了國(guó)家及當(dāng)?shù)卣o予的優(yōu)惠政策，信貸支持，努力降低自身運(yùn)營(yíng)成本外。還應(yīng)讓員工深入農(nóng)村地區(qū)，了解農(nóng)民的生產(chǎn)生活狀況，對(duì)于有存款意愿的客戶進(jìn)行挖掘。此外如北川富民村鎮(zhèn)銀行吸收股東存款、政府存款等方法也值得借鑒。
2、加強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力
村鎮(zhèn)銀行面臨的外部環(huán)境是需要改善的，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)積極參與改善村鎮(zhèn)銀行的外部環(huán)境，除了人民銀行的支持以外，可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和存款保證金制度這樣的政策解決客戶的后顧之憂。在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，村鎮(zhèn)銀行的定位決定了其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，所以謹(jǐn)慎的經(jīng)營(yíng)才能保證村鎮(zhèn)銀行健康有序的發(fā)展，從制度到建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，降低信息不對(duì)稱的可能性，積極推動(dòng)市場(chǎng)化運(yùn)作，增強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的能力。
3、明確村鎮(zhèn)銀行的定位
村鎮(zhèn)行的發(fā)起者在沒找到政策和利潤(rùn)的平衡點(diǎn)之前趨利性是可以理解的。但是作為服務(wù)“三農(nóng)而設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，主要的目的就是為農(nóng)戶服務(wù)，這個(gè)根本方向不能動(dòng)搖，不然村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立沒有任何意義。所以民族地區(qū)應(yīng)當(dāng)群力群策為村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展平衡點(diǎn)找到切實(shí)可行的策略，從加強(qiáng)所得稅、營(yíng)業(yè)稅等研究，提出減稅等方面的激勵(lì)方式。
4、積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和信貸模式
[關(guān)鍵詞] 農(nóng)村金融村鎮(zhèn)銀行政策建議
一、我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)體系現(xiàn)狀及村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的背景
新農(nóng)村建設(shè)的首要任務(wù)是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化,據(jù)初步測(cè)算,到2020年,新農(nóng)村建設(shè)需要新增資金15萬(wàn)億元至20萬(wàn)億元。顯然,單純依靠國(guó)家財(cái)政投入已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足新農(nóng)村建設(shè)大量的資金需求,因此,需要有銀行等金融機(jī)構(gòu)提供新農(nóng)村建設(shè)所需的資金。可以說(shuō),農(nóng)村金融的改革和發(fā)展是我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展的前提和保障。只有加大農(nóng)村金融改革的力度,在健全和完善農(nóng)村金融服務(wù)體系上下功夫,才能使金融業(yè)在體制、機(jī)制和金融服務(wù)方式上更好地適應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)的需要。
我國(guó)現(xiàn)有2070個(gè)縣(市a),95%的國(guó)土面積,近四分之三的人口集中在縣域,縣域經(jīng)濟(jì)吸納了65%的農(nóng)村勞動(dòng)力。2009年年末,全國(guó)縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)為12.8萬(wàn)個(gè),占全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的65.7%;縣域貸款余額10.2萬(wàn)億元,占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額的1/4,涉農(nóng)貸款余額9.1萬(wàn)億元,占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額的22.9%,其中農(nóng)戶貸款余額2.2萬(wàn)億元。這些數(shù)字既說(shuō)明了農(nóng)村金融環(huán)境建設(shè)已取得的成績(jī),也反映了我國(guó)縣域金融與現(xiàn)代金融制度的要求相比,還有很大差距。
同時(shí),我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)體系的發(fā)展趨勢(shì)是:國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行逐步從農(nóng)村地區(qū)(尤其是貧困地區(qū))撤出,政策性金融機(jī)構(gòu)作用有限,農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融服務(wù)體系中起主導(dǎo)作用,民間金融廣泛存在,但因?yàn)椴灰?guī)范,所以存在著較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的巨大金融需求得不到滿足,缺乏專門為農(nóng)村服務(wù)、為農(nóng)民服務(wù)的小銀行,農(nóng)村金融市場(chǎng)的供需矛盾異常尖銳。在這樣的背景下,提出設(shè)立村鎮(zhèn)銀行,是解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問(wèn)題的創(chuàng)新之舉,是切實(shí)提高農(nóng)村金融服務(wù)充分性的具體行動(dòng)。
二、村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立及其特點(diǎn)
根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》,“村鎮(zhèn)銀行”其本質(zhì)屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),與其他銀行類機(jī)構(gòu)從本質(zhì)上是沒有區(qū)別的。村鎮(zhèn)銀行作為獨(dú)立的企業(yè)法人,以安全性、流動(dòng)性、收益性為經(jīng)營(yíng)原則,自主經(jīng)營(yíng),自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),自負(fù)盈虧,自我約束。但由于它“在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立,主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)”的特殊界定,村鎮(zhèn)銀行同時(shí)在制度設(shè)計(jì)上也就具有了一定的特殊性。
(一)設(shè)立條件
村鎮(zhèn)銀行可以由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資,且發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有1家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu);在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行,其注冊(cè)資本不得低于300萬(wàn)元人民幣,在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行,其注冊(cè)資本不得低于100萬(wàn)元人民幣。由此可見,村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立為民間資本進(jìn)入銀行業(yè)開拓了新渠道,其設(shè)立門檻也明顯低于一般銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
(二)股權(quán)設(shè)置和股東資格
按照村鎮(zhèn)銀行設(shè)立條件要求,其出資人可以是境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人,對(duì)境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)及境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人,要求必須具有穩(wěn)健的財(cái)務(wù)、良好的公司治理及健全的內(nèi)部控制與管理。自然人股東則更強(qiáng)調(diào)的是良好的聲譽(yù)及入股資金來(lái)源的合法性。這樣的要求將有利于村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),減少其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
另外,村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)設(shè)置要求包括:最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu);最大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%;單個(gè)自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%,單一非銀行金融機(jī)構(gòu)或單一非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。這樣的股權(quán)設(shè)置要求保證了村鎮(zhèn)銀行由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)控股,有利于專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)與管理。
(三)村鎮(zhèn)銀行公司治理結(jié)構(gòu)
村鎮(zhèn)銀行的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)按照《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,并在其章程中明確,根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)設(shè)置簡(jiǎn)潔、靈活的組織機(jī)構(gòu)。在《暫行規(guī)定》中對(duì)于董事會(huì)、行長(zhǎng)、獨(dú)立董事、各專業(yè)委員會(huì)等的設(shè)立沒有嚴(yán)格的規(guī)定,這就為村鎮(zhèn)銀行治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新與多樣化提供了空間,可以采用傳統(tǒng)的董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,也可以采取更扁平化的管理模式,完全由其自身根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)決定。
(四)村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)管理
村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容與一般銀行業(yè)機(jī)構(gòu)類似,但其貸款業(yè)務(wù)有特殊要求:村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后,其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要;確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的,其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買涉農(nóng)債權(quán)或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的5%;對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的10%。顯然傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)形式難以適應(yīng)小額、分散的農(nóng)村金融需求,需要在研究市場(chǎng)的基礎(chǔ)上采取更靈活多樣的業(yè)務(wù)方式。
(五)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)管
村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制,建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力,對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià),并對(duì)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善,確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。有條件的村鎮(zhèn)銀行,可引入外部審計(jì)制度。村鎮(zhèn)銀行開展業(yè)務(wù),應(yīng)依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。
三、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的問(wèn)題
通過(guò)以上分析,村鎮(zhèn)銀行在我國(guó)金融體系中尚屬于新生事物,其發(fā)展面臨著諸多難題,尚不具備解決農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)缺失等問(wèn)題的能力,甚至有些問(wèn)題還影響著村鎮(zhèn)銀行未來(lái)的發(fā)展,這主要體現(xiàn)在以下一些方面:
(一)存款方面
營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是金融競(jìng)爭(zhēng)的最前沿,營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量上的多少,提供服務(wù)及時(shí)、方便、快捷和服務(wù)的多樣性也是吸引客戶的重要方面。村鎮(zhèn)銀行剛剛建立,面臨著網(wǎng)點(diǎn)少、成本高、吸收存款難等困難,另外,成立之初村鎮(zhèn)銀行的品牌認(rèn)知程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能與傳統(tǒng)商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社相比,廣大客戶對(duì)村鎮(zhèn)銀行的了解有待加深,在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、品牌形象和客戶認(rèn)知程度上都無(wú)明顯優(yōu)勢(shì)的情況下,存款客戶很難將村鎮(zhèn)銀行作為首要選擇。
(二)貸款方面
《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》對(duì)村鎮(zhèn)銀行的貸款業(yè)務(wù)明確了多項(xiàng)制度安排,在這樣的制度安排下,村鎮(zhèn)銀行貸款業(yè)務(wù)就收到了多方面的限制:
第一,貸款額度受其資本限制:目前大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)資本為底線以上一些,如果以注冊(cè)資金注冊(cè)資本2000萬(wàn)元的村鎮(zhèn)銀行為例,則每戶放貸不得超過(guò)100萬(wàn)元,單一集團(tuán)客戶放貸不得超過(guò)200萬(wàn)元,貸款額度與普通商業(yè)銀行相比差距很大。
第二,村鎮(zhèn)銀行的信貸資金僅限于當(dāng)?shù)?這雖然從制度上規(guī)定了村鎮(zhèn)銀行服務(wù)三農(nóng)的只能,但由于村鎮(zhèn)銀行所在地大多屬于欠發(fā)達(dá)區(qū)域,經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后,優(yōu)質(zhì)信貸項(xiàng)目相對(duì)較少,這就為村鎮(zhèn)銀行的信貸管理提出了很高的要求。
第三,村鎮(zhèn)銀行必須首先服務(wù)涉農(nóng)產(chǎn)業(yè),在確有富余資金的情況下才能向其他產(chǎn)業(yè)發(fā)放貸款,由于農(nóng)村金融業(yè)務(wù)具有較高的風(fēng)險(xiǎn),比如出現(xiàn)自然災(zāi)害或禽流感等動(dòng)物疫情都會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來(lái)嚴(yán)重破壞,一旦村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款的客戶遇到這些問(wèn)題,信貸資金將難以避免地受到影響。
(三)中間業(yè)務(wù)方面
村鎮(zhèn)銀行可以經(jīng)營(yíng)公眾存款,發(fā)放貸款,辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算與票據(jù)承兌貼現(xiàn)等業(yè)務(wù),但對(duì)于中間業(yè)務(wù)而言,其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小、成本低、效益高,既能滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的需求,又能吸引更多客戶,增加商業(yè)銀行的利潤(rùn)。但村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間晚,品牌認(rèn)知度低,也處于競(jìng)爭(zhēng)的劣勢(shì)地位。
四、村鎮(zhèn)銀行科學(xué)、健康發(fā)展的政策建議
村鎮(zhèn)銀行作為解決我國(guó)農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問(wèn)題的一項(xiàng)舉措,首先要解決自身的生存問(wèn)題,只有保證自身的科學(xué)、健康發(fā)展,才有可能成為一項(xiàng)可以長(zhǎng)期執(zhí)行的制度安排,達(dá)到預(yù)期的政策目的。
(一)控制風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管
作為區(qū)域性、小型化的金融機(jī)構(gòu),村鎮(zhèn)銀行因地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)集中、規(guī)模經(jīng)濟(jì)劣勢(shì)導(dǎo)致虧損的可能性較大,因此必須控制村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保持持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展。
首先,在市場(chǎng)準(zhǔn)入上嚴(yán)加控制,嚴(yán)格審查村鎮(zhèn)銀行的股東成分,嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定審核村鎮(zhèn)銀行的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo),不能因?yàn)榇彐?zhèn)銀行的規(guī)模較小而降低其準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)。
其次,加強(qiáng)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的管理。強(qiáng)化公眾的社會(huì)監(jiān)督,規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的信息披露,保證信息披露的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和合規(guī)性監(jiān)管并重的專職監(jiān)管體系。可以在金融監(jiān)督的基礎(chǔ)上,輔之以公共審計(jì)、會(huì)計(jì)、資信評(píng)級(jí)及資產(chǎn)評(píng)估等社會(huì)監(jiān)督手段作為常規(guī)監(jiān)管的重要補(bǔ)充。
同時(shí),在銀行內(nèi)部,通過(guò)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)進(jìn)行處理,借鑒主發(fā)起銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的技術(shù)優(yōu)勢(shì),提高村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)控水平。
最后,還要建立完善的退出機(jī)制,對(duì)于經(jīng)營(yíng)困難,難以在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)生存的機(jī)構(gòu)進(jìn)行退出處理,提高制度安排的可操作性,在政策與監(jiān)管層面保證村鎮(zhèn)銀行持續(xù)健康發(fā)展。
(二)多方開源,解決村鎮(zhèn)銀行的吸存問(wèn)題
現(xiàn)有的村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中均在不同程度上遇到負(fù)債業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度跟不上資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展,使得村鎮(zhèn)銀行的存貸比例很快觸及上線,因此,解決村鎮(zhèn)銀行的吸存問(wèn)題是村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的重點(diǎn)。解決村鎮(zhèn)銀行的后續(xù)資金來(lái)源問(wèn)題,建議可以考慮通過(guò)以下幾個(gè)途徑:
1、對(duì)村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農(nóng)再貸款或國(guó)家政策性銀行專項(xiàng)貸款
我國(guó)基層政府部門在執(zhí)行扶貧政策的過(guò)程中,通常是把扶貧貸款以現(xiàn)金形式直接發(fā)放到貧困戶手中,沒有幫助其找到從根本上脫離貧困的有效途徑,只是“授人以魚”,卻未能“授人以漁”。許多貧困戶把扶貧貸款當(dāng)成了“救濟(jì)款”,用以維持生活,不將其有效投入到擴(kuò)大生產(chǎn)和脫貧致富中,慣性心理使得他們認(rèn)為扶貧貸款不還也無(wú)所謂,造成貸款不能按期收回,扼殺了這個(gè)群體的進(jìn)取心和生機(jī)活力,對(duì)于運(yùn)用小額信貸脫貧的愿望并不強(qiáng)烈。
如果轉(zhuǎn)變形式,將扶貧專項(xiàng)款轉(zhuǎn)變?yōu)榻o村鎮(zhèn)銀行提供的貼息貸款,作為村鎮(zhèn)銀行補(bǔ)充資金的重要渠道,一方面可以緩解村鎮(zhèn)銀行后續(xù)資金不足的困難,另一方面也可以將商業(yè)化的運(yùn)作模式引入到扶貧工作中,為貧困人口提供脫貧致富的第一推動(dòng)力,這樣的貸款不同于以往簡(jiǎn)單的扶貧補(bǔ)貼,而是有還款壓力的幫扶,可以大大提高政策的效果。
2、通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制從郵政儲(chǔ)蓄中拆借
郵政儲(chǔ)蓄在農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)中起著重要作用,在一定程度上彌補(bǔ)了農(nóng)村金融服務(wù)體系中一般商業(yè)銀行及農(nóng)村信用社服務(wù)供給不足的缺陷。但長(zhǎng)期以來(lái),郵政儲(chǔ)蓄的主要業(yè)務(wù)是吸收存款,將農(nóng)村地區(qū)原本缺乏的資金吸納過(guò)來(lái),盡管近期部分地區(qū)的郵政儲(chǔ)蓄開辦了小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù),但郵政儲(chǔ)蓄在信貸方面的經(jīng)營(yíng)能力及風(fēng)險(xiǎn)管理能力很難與一般商業(yè)銀行相比,貸款手續(xù)繁瑣、期限單一,很難滿足農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
可以考慮鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行向郵政儲(chǔ)蓄拆借資金,安排較低的拆借利息。這樣一方面可以為村鎮(zhèn)銀行開辟一條新的融資渠道,另一方面,可以充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行和郵政儲(chǔ)蓄各自的比較優(yōu)勢(shì),更有效地支持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
3、鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行通過(guò)發(fā)行債券、票據(jù)等渠道進(jìn)行融資
村鎮(zhèn)銀行創(chuàng)立的目的在于充分利用社會(huì)力量,支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,村鎮(zhèn)銀行的一部分股東就是社會(huì)上的優(yōu)質(zhì)企業(yè)和有實(shí)力的自然人,因此可以考慮在股權(quán)融資的同時(shí)適當(dāng)?shù)剡x擇債券融資,允許村鎮(zhèn)銀行定向發(fā)行融資債券,拓寬融資渠道。
(三)政府扶持,增強(qiáng)生存能力
村鎮(zhèn)銀行作為商業(yè)銀行的一種形式,其基本目標(biāo)是收益覆蓋成本,只有村鎮(zhèn)銀行解決好自身的生存問(wèn)題,才能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的政策目標(biāo)。而目前村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)規(guī)定在一定程度上限制了其信貸資金的投向和規(guī)模,贏利能力受到了一定程度的影響。
建議可以采取政府主導(dǎo)的方式,為村鎮(zhèn)銀行爭(zhēng)取相對(duì)較低的信貸項(xiàng)目,同時(shí)充分利用當(dāng)?shù)卣娜谫Y平臺(tái),遇到貸款規(guī)模超過(guò)村鎮(zhèn)銀行放款規(guī)模上限的情況則由政府推薦其加入銀團(tuán)貸款,多種渠道結(jié)合增強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行的贏利能力。
村鎮(zhèn)銀行面臨的困境
村鎮(zhèn)銀行作為我國(guó)的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，在現(xiàn)階段仍存在很多局限性和發(fā)展瓶頸，主要體現(xiàn)在以下六個(gè)方面。
資本規(guī)模偏小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》“在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于300萬(wàn)元人民幣；在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于100萬(wàn)元人民幣”。而在目前百余家村鎮(zhèn)銀行中，多數(shù)村鎮(zhèn)銀行股本在5000萬(wàn)元以下，最少的只有200萬(wàn)元(例如剛開業(yè)時(shí)的四川省儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行)，其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。
經(jīng)營(yíng)環(huán)境不佳，信用風(fēng)險(xiǎn)偏高。村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象主要是當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶或企業(yè)，農(nóng)民生活水平低，懂技術(shù)、懂市場(chǎng)的少，從而使農(nóng)村資金積累能力較弱，而農(nóng)業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)低效益行業(yè)，受自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響較大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后。同時(shí)，我國(guó)目前農(nóng)村信用環(huán)境體系建設(shè)較為滯后，還沒有建立起覆蓋所有農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的征信體系，再加上農(nóng)村擔(dān)保體系不完善，農(nóng)民中可供抵押、擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)不多，且難以變現(xiàn)，村鎮(zhèn)銀行面對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)，其經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高。
社會(huì)認(rèn)知度低，業(yè)務(wù)拓展緩慢。由于村鎮(zhèn)銀行是根據(jù)市場(chǎng)化原則來(lái)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，其設(shè)立時(shí)間普遍較短，資金實(shí)力有限，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，儲(chǔ)戶對(duì)存入村鎮(zhèn)銀行的存款缺乏安全感。尤其在目前全球金融危機(jī)的影響下，金融巨鱷紛紛倒閉，客戶很難放心地將資金放入村鎮(zhèn)銀行，致使村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)拓展更加困難。
機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)較少，品牌形象不佳。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行只經(jīng)歷兩年多時(shí)間的發(fā)展，目前僅有幾家村鎮(zhèn)銀行開始設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行只有一個(gè)對(duì)外服務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)，這與商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)林立相比，相形見絀，影響其在農(nóng)民中的品牌形象。
支付系統(tǒng)不暢，對(duì)外結(jié)算受限。從全國(guó)支付信息資料獲悉，目前沒有一家村鎮(zhèn)銀行以直連方式加入到現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中，村鎮(zhèn)銀行的匯兌業(yè)務(wù)當(dāng)前主要實(shí)行他行制，大部分是通過(guò)發(fā)起行進(jìn)行轉(zhuǎn)匯，資金一般要一天至兩天左右的時(shí)間才能到賬，這與其他銀行實(shí)時(shí)到賬相比，村鎮(zhèn)銀行支付結(jié)算問(wèn)題已成為其發(fā)展的“瓶頸”。
金融產(chǎn)品單一，營(yíng)銷渠道不暢。目前村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)以存款、貸款等傳統(tǒng)產(chǎn)品為主導(dǎo)，以柜臺(tái)交易為主渠道，而銀行匯票、銀行卡、理財(cái)產(chǎn)品、銀行承兌匯票等基本的金融產(chǎn)品缺失，加上又缺乏網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助設(shè)備等交易渠道，這都嚴(yán)重制約了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。
需要配套的扶持政策
基于上述原因，各家村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢、經(jīng)營(yíng)艱難。當(dāng)前正值村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)初期，更需要社會(huì)各界的關(guān)懷，作為政府職能部門應(yīng)舉各方之力，給予村鎮(zhèn)銀行更多的政策與扶持，以促進(jìn)其健康發(fā)展。筆者認(rèn)為應(yīng)主要從以下幾方面來(lái)給予村鎮(zhèn)銀行以支持。
財(cái)稅政策支持
實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼政策。要解決我國(guó)的“三農(nóng)”問(wèn)題，培育富有活力的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)至關(guān)重要。2009年4月，財(cái)政部出臺(tái)了《中央財(cái)政新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》，對(duì)符合監(jiān)管要求、貸款有增長(zhǎng)以及年末存貸比例超過(guò)50％的村鎮(zhèn)銀行，由中央財(cái)政按村鎮(zhèn)銀行貸款平均余額的2％給予補(bǔ)貼，這為村鎮(zhèn)銀行初期發(fā)展給予有力的扶持。
實(shí)行優(yōu)惠稅收政策。為了體現(xiàn)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的扶持政策，國(guó)家應(yīng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的營(yíng)業(yè)稅率實(shí)行農(nóng)村信用社的優(yōu)惠稅率，使村鎮(zhèn)銀行營(yíng)業(yè)稅率從目前5％統(tǒng)一下降至3％，減少村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)成本。同時(shí)，應(yīng)給予村鎮(zhèn)銀行所得稅3年～5年的免稅期，減免的所得稅作為其一般準(zhǔn)備金，以提高村鎮(zhèn)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
推行差別化呆賬準(zhǔn)備金提取制度。目前稅務(wù)部門對(duì)金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除均按貸款資產(chǎn)余額的1％來(lái)控制。為了國(guó)家體現(xiàn)對(duì)“三農(nóng)”的支持，對(duì)農(nóng)村金融的扶持，應(yīng)對(duì)涉農(nóng)貸款損失準(zhǔn)備金允許稅前按3％～5％計(jì)提貸款呆賬準(zhǔn)備金。
實(shí)行積極的核銷政策。2009年5月，國(guó)家稅務(wù)局下發(fā)了《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》的通知，僅明確“村鎮(zhèn)銀行50萬(wàn)元以下(含50萬(wàn)元)的抵押(質(zhì)押)貸款，經(jīng)迫索一年以上，仍無(wú)法收回的金額”的核銷情況，而沒有針對(duì)小額涉農(nóng)呆賬貸款出臺(tái)相應(yīng)的核銷政策，建議對(duì)無(wú)法清收逾期一年以上的小額涉農(nóng)貸款，允許稅前自行核銷。
央行政策支持
減化審批流程。根據(jù)央行《關(guān)于票據(jù)憑證印制有關(guān)事宜的通知》規(guī)定“村鎮(zhèn)銀行需要使用人民幣票據(jù)憑證的，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后統(tǒng)一制版、印制”。目前村鎮(zhèn)銀行均設(shè)立在村鎮(zhèn)，其票據(jù)制版申請(qǐng)及印制要經(jīng)過(guò)縣、市、省人民銀行層層上報(bào)，最后經(jīng)總行批準(zhǔn)，時(shí)間跨度過(guò)長(zhǎng)。建議央行將審批權(quán)限下放至各省級(jí)中心支行，以減化審批流程，提高工作效率。
降低結(jié)算準(zhǔn)入門檻。根據(jù)銀發(fā)[2008]137號(hào)文件的規(guī)定“符合條件的村鎮(zhèn)銀行可以按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)加入大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)”。但村鎮(zhèn)銀行目前沒有一家以直聯(lián)方式加入大小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)，而無(wú)法分享現(xiàn)代化支付系統(tǒng)帶來(lái)的便捷。建議央行在注冊(cè)資金1億元以上的村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行試點(diǎn)，準(zhǔn)許其直聯(lián)加入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，以提高其結(jié)算效率。
實(shí)行寬松的利率政策。根據(jù)現(xiàn)行政策的規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行存貸款利率政策與商業(yè)銀行相同，在同等基礎(chǔ)上村鎮(zhèn)銀行毫無(wú)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。建議央行給予村鎮(zhèn)銀行更為寬松的利率政策，準(zhǔn)許其存款利率可高于商業(yè)銀行同期同檔次存款利率的10％；貸款利率可低于商業(yè)銀行同期同檔次貸款利率的10％。這樣，給予村鎮(zhèn)銀行更為靈活的定價(jià)政策，尤其是在發(fā)展初期，有利于市場(chǎng)拓展。
提供資金方面支持。村鎮(zhèn)銀行由于規(guī)模小、股本少、資金來(lái)源不充足，日常的資金營(yíng)運(yùn)及頭寸可能會(huì)出現(xiàn)周轉(zhuǎn)困難，除發(fā)起行提供相應(yīng)的資金支持外，央行應(yīng)簡(jiǎn)化審批流程，通過(guò)隔日資金拆借、短期再貸款等形式支持村鎮(zhèn)銀行日常周轉(zhuǎn)需求，避免其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
監(jiān)管政策支持
分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入。目前村鎮(zhèn)銀行大都是單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)外，品牌形象不佳，而在村鎮(zhèn)中各類小客戶缺乏先進(jìn)的自備交通工具和時(shí)間，一般偏好就近辦理金融業(yè)務(wù)。因此，為了村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)拓展，提升其服務(wù)品牌，村鎮(zhèn)銀行需要適當(dāng)增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，作為銀監(jiān)部門應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放開村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻。
實(shí)行存貸款保險(xiǎn)制度。村鎮(zhèn)銀行要堅(jiān)持市場(chǎng)原則和商業(yè)化運(yùn)作模式，積極開發(fā)“銀行+保險(xiǎn)公司”模式，開辦由村鎮(zhèn)銀行放款、農(nóng)戶承貸、保險(xiǎn)公司擔(dān)保的貸款品種，以降低村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為了提升村鎮(zhèn)銀行的信譽(yù)，確保存款人的利益，應(yīng)盡快出臺(tái)存款保險(xiǎn)制度，以解決存款人到村鎮(zhèn)銀行辦理業(yè)務(wù)的后顧之憂。
實(shí)行差異化的收費(fèi)政策。監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)銀行規(guī)模的大小，制訂不同的收費(fèi)政策，以引導(dǎo)不同的目標(biāo)客戶。應(yīng)允許村鎮(zhèn)銀行采取降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)吸引對(duì)價(jià)格敏感的客戶群體，以提高社會(huì)居民對(duì)村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)識(shí)度。
堅(jiān)壘之一：經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)弱
當(dāng)前，農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性仍然存在，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)成本高，對(duì)農(nóng)村金融改革形成重要制約。首先，合格抵押品不足，尤其是對(duì)于農(nóng)村地區(qū)額度較大的貸款，農(nóng)戶往往難以提供合格的抵押擔(dān)保品。其次，涉農(nóng)貸款投入產(chǎn)出效率低，完全按商業(yè)化原則運(yùn)作的金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)信貸投入積極性不高。第三，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)高，主要在于受自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的雙重影響。第四，農(nóng)村金融的經(jīng)營(yíng)成本高，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的人均存貸款、單筆業(yè)務(wù)額度均遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城市地區(qū)，運(yùn)營(yíng)成本高，收益水平低。
為解決農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)“基礎(chǔ)弱”、農(nóng)村金融供給不足的問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)放寬了農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入政策，鼓勵(lì)各類銀行在縣域發(fā)起成立村鎮(zhèn)銀行，但村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展同樣存在著“底子薄”的問(wèn)題。首先是社會(huì)認(rèn)知度較低。村鎮(zhèn)銀行作為新生事物，網(wǎng)點(diǎn)少、功能不充分，加之部分村鎮(zhèn)銀行的高管多為發(fā)起行派駐，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、人文環(huán)境不熟悉，一定程度上影響了其業(yè)務(wù)規(guī)模的拓展。其次是支付結(jié)算受限。村鎮(zhèn)銀行開業(yè)運(yùn)營(yíng)以后，由于其支付清算系統(tǒng)方面的審批程序復(fù)雜、周期較長(zhǎng)，村鎮(zhèn)銀行不能及時(shí)加入賬戶管理系統(tǒng)、同城交換系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)、票據(jù)清算系統(tǒng)等，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行清算主要依托主發(fā)起行。
堅(jiān)壘之二：風(fēng)險(xiǎn)難防范
農(nóng)村信用環(huán)境雖有改善，但相對(duì)于城市仍然不足。近年來(lái)，農(nóng)戶信用意識(shí)有所增強(qiáng)，但也存在個(gè)別中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)民信用觀念不強(qiáng)，以及騙取貸款、挪用貸款和逃廢銀行債務(wù)等問(wèn)題。同時(shí)，一些農(nóng)村地區(qū)的執(zhí)法環(huán)境也需進(jìn)一步改進(jìn)，農(nóng)信社貸款訴訟執(zhí)行難，往往是贏了官司拿不回錢。
農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不平衡，特別是高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)化解難。如山東省四分之一的機(jī)構(gòu)已經(jīng)改制為農(nóng)商行，但還有近四分之一的機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)在4B級(jí)以下，風(fēng)險(xiǎn)較大，機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)控制及風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力差異明顯，發(fā)展不均衡問(wèn)題突出；在高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)化解方面，雖然采取了多種化解措施，下了很大力氣，但風(fēng)險(xiǎn)化解進(jìn)展還較緩慢。
另外，省聯(lián)社的行政化管理間接加劇了農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著農(nóng)村信用社銀行化改革的深入，一些好的機(jī)構(gòu)“四自”能力不斷增強(qiáng)，省聯(lián)社繼續(xù)按照“一刀切”的行政化管理方式對(duì)農(nóng)信社進(jìn)行約束，難以適應(yīng)部分優(yōu)質(zhì)機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新發(fā)展需求。還有部分地市辦事處對(duì)省聯(lián)社的差別化管理要求落實(shí)不到位，一些履職內(nèi)容超越省聯(lián)社授權(quán)，存在干預(yù)法人機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為，甚至出現(xiàn)人為控制經(jīng)營(yíng)成果，導(dǎo)致個(gè)別機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)反映不夠真實(shí)的現(xiàn)象。
攻堅(jiān)之道：多主體共同努力
持續(xù)做好農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展工作任重而道遠(yuǎn)，攻堅(jiān)之道在于多主體共同努力。
對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)講，推進(jìn)改革應(yīng)持續(xù)增強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新和服務(wù)能力。其一，對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，堅(jiān)持推進(jìn)以股份制為主導(dǎo)的多元化產(chǎn)權(quán)制度改革。其二，對(duì)村鎮(zhèn)銀行，要完善相關(guān)政策配套措施，適度放寬村鎮(zhèn)銀行加入支付結(jié)算體系和征信體系的準(zhǔn)入門檻，為村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展提供必要的支撐。其三，對(duì)大中型銀行，要明晰定位，完善機(jī)制。明確農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性銀行的職能定位，擴(kuò)大政策性業(yè)務(wù)范圍；完善農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)”事業(yè)部改革的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理體系，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的支持；鼓勵(lì)其他商業(yè)銀行按照自身發(fā)展戰(zhàn)略，多方式參與農(nóng)村金融服務(wù)工作。其四，對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行，繼續(xù)堅(jiān)持小額貸款的戰(zhàn)略地位不動(dòng)搖，加強(qiáng)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)創(chuàng)新。其五，對(duì)城市商業(yè)銀行，繼續(xù)推動(dòng)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)其加大對(duì)農(nóng)村金融的支持力度，加速機(jī)構(gòu)將服務(wù)重心向重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)推進(jìn)。
對(duì)于政府部門來(lái)講，推進(jìn)改革應(yīng)完善農(nóng)村金融扶持政策綜合配套機(jī)制和長(zhǎng)效機(jī)制。建議相關(guān)部門通力協(xié)作，提高優(yōu)惠政策的綜合配套能力，努力形成政策合力。對(duì)于一些短期的或是即將到期的政策，如稅收優(yōu)惠政策、呆賬核銷政策，在綜合評(píng)估政策效果的基礎(chǔ)上，適當(dāng)予以延長(zhǎng)，或者是進(jìn)行制度化的安排，以穩(wěn)定政策預(yù)期，加快構(gòu)建農(nóng)村金融政策扶持長(zhǎng)效機(jī)制。
村鎮(zhèn)銀行的會(huì)計(jì)電算化，是指計(jì)算機(jī)在銀行會(huì)計(jì)核算中的應(yīng)用，含對(duì)公業(yè)務(wù)、電子匯兌、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)通存通兌等。村鎮(zhèn)銀行會(huì)計(jì)電算化是根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求和調(diào)高服務(wù)質(zhì)量、拓展服務(wù)品種、防范運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)、降低運(yùn)營(yíng)成本、不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)的需要而開發(fā)建設(shè)的。結(jié)合村鎮(zhèn)銀行整體發(fā)展要求和經(jīng)營(yíng)管理模式特點(diǎn)，秉承“以客戶為中心”、“大集中”、“大會(huì)計(jì)”的設(shè)計(jì)理念，由軟件公司歷經(jīng)需求分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)編碼、系統(tǒng)測(cè)試等多個(gè)環(huán)節(jié)的周密開發(fā)，以全面推廣至全國(guó)各個(gè)村鎮(zhèn)銀行網(wǎng)點(diǎn)使用。其會(huì)計(jì)電算化的核心系統(tǒng)在設(shè)計(jì)上已有很大提升，相較于之前的辦理方式有較大的改變。村鎮(zhèn)銀行還要求各相關(guān)工作人員在進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)處理前，進(jìn)行深入細(xì)致的研習(xí)，全面了解和掌握系統(tǒng)的交易實(shí)現(xiàn)方式、業(yè)務(wù)處理規(guī)定、賬務(wù)核算體系。
二、村鎮(zhèn)銀行會(huì)計(jì)電算化的優(yōu)勢(shì)
（一）減輕勞動(dòng)強(qiáng)度，提高工作效率。在手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理全部或主要是靠人工操作。因此，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的效率低、錯(cuò)誤多、工作量大。實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化后，只要把會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)按規(guī)定的格式要求輸入計(jì)算機(jī)，計(jì)算機(jī)便自動(dòng)、高速、準(zhǔn)確地完成數(shù)據(jù)的校驗(yàn)、加工、傳遞、存儲(chǔ)、檢索和輸出工作。這樣，不僅可以把銀行財(cái)會(huì)人員從繁重的記賬、算賬、報(bào)賬工作中解脫出來(lái)，而且由于計(jì)算機(jī)對(duì)數(shù)據(jù)處理速度大大高于手工，因而也大大提高了會(huì)計(jì)工作的效率，使會(huì)計(jì)信息的提供更加及時(shí)。
（二）全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地提供會(huì)計(jì)信息。在手工操作情況下，銀行會(huì)計(jì)核算工作無(wú)論在信息的系統(tǒng)性、及時(shí)性還是準(zhǔn)確性方面都難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)管理的需要。村鎮(zhèn)銀行采用實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)軟件處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，可以將大量的會(huì)計(jì)信息及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄、保存和輸出。即可以根據(jù)銀行業(yè)務(wù)管理的需要，按年、季、月提供豐富的會(huì)計(jì)核算信息和財(cái)務(wù)分析信息，同時(shí)按日、時(shí)、分提供實(shí)時(shí)的會(huì)計(jì)核算信息和財(cái)務(wù)分析信息用于銀行管理的需要。隨著企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)Internet的建立，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)可以迅速傳遞到企業(yè)的任何管理部門，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者能及時(shí)掌握企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最新情況和存在的問(wèn)題，并采取相應(yīng)措施。
（三）提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化后，原有會(huì)計(jì)人員一方面有更多時(shí)間學(xué)習(xí)各種經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)，參與企業(yè)管理；另一方面，還可以通過(guò)學(xué)習(xí)掌握電子計(jì)算機(jī)有關(guān)知識(shí)，使得知識(shí)結(jié)構(gòu)得以更新，素質(zhì)不斷提高。較好的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)處理規(guī)范是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的前提條件，村鎮(zhèn)銀行會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施，在很大程度上促進(jìn)了手工操作中不規(guī)范、易出錯(cuò)、易疏漏等問(wèn)題的解決。因此，村鎮(zhèn)銀行會(huì)計(jì)實(shí)現(xiàn)電算化的過(guò)程，也是促進(jìn)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化的過(guò)程。
（四）控制舞弊難度加大。隨著計(jì)算機(jī)使用范圍的擴(kuò)大，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行的貪污、舞弊、詐騙等犯罪活動(dòng)也有所增加，由于儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)磁性媒介上的數(shù)據(jù)容易被篡改，有時(shí)甚至能不留痕跡地篡改，數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)的提高使數(shù)據(jù)高度集中，未經(jīng)授權(quán)的人員有可能通過(guò)計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)瀏覽全部數(shù)據(jù)文件，復(fù)制、偽造、銷毀企業(yè)重要的數(shù)據(jù)隨著計(jì)算機(jī)在銀行會(huì)計(jì)工作中的普遍應(yīng)用，村鎮(zhèn)銀行管理部門對(duì)由計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的各種銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)信息的依賴越來(lái)越大，這些財(cái)務(wù)信息的產(chǎn)生只有在嚴(yán)格的控制和監(jiān)管下，才能保證財(cái)務(wù)管理信息的可靠性和準(zhǔn)確性。同時(shí)也只有在嚴(yán)格的監(jiān)控下，才能預(yù)防和杜絕銀行計(jì)算機(jī)犯罪的可能性
三、村鎮(zhèn)銀行會(huì)計(jì)電算化存在的問(wèn)題
雖然我國(guó)銀行會(huì)計(jì)電算化工作已經(jīng)取得了巨大進(jìn)展，特別財(cái)務(wù)軟件在銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮著及其重要的作用，但還存在一些不容忽視問(wèn)題，表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）會(huì)計(jì)電算化的內(nèi)部控制較薄弱。多年來(lái)，銀行會(huì)計(jì)電算化基本上是以會(huì)計(jì)核算為主，盡管在電算化會(huì)計(jì)處理系統(tǒng)中增加了一些會(huì)計(jì)控制功能，比如設(shè)置支付密碼、資金支付實(shí)行授權(quán)管理等，但實(shí)際上會(huì)計(jì)監(jiān)督控制功能的發(fā)揮仍是先天不足。一些基層銀行對(duì)會(huì)計(jì)信息控制重視不夠，內(nèi)控制度還沒有完全建立，在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中沒有設(shè)置稽核監(jiān)督接口，銀行業(yè)務(wù)核算的事中、事后監(jiān)督也僅僅停留在將原始憑證的數(shù)據(jù)重新錄人電腦復(fù)核而已，造成了采用財(cái)務(wù)軟件后的電算化的控制流于形式，內(nèi)控不嚴(yán)。銀行業(yè)務(wù)核算授權(quán)劃分不當(dāng)，對(duì)會(huì)計(jì)操作人員和電腦技術(shù)人員制約控制不嚴(yán)，容易造成會(huì)計(jì)信息濫用，這給銀行內(nèi)部人員利用計(jì)算機(jī)舞弊作案提供了條件。
（二）銀行會(huì)計(jì)電算化的技術(shù)保障不充分。村鎮(zhèn)銀行采用財(cái)務(wù)軟件處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)后，村鎮(zhèn)銀行普遍建立了自己的網(wǎng)絡(luò)核算體系，對(duì)銀行內(nèi)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行了通存通兌的聯(lián)網(wǎng)管理，銀行的結(jié)算匯劃業(yè)務(wù)和資金清算工作幾乎完全依賴于計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的支持。這樣，如果銀行對(duì)計(jì)算機(jī)管理不到位、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)不及時(shí)，一巳系統(tǒng)出了故障，就會(huì)影響銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作，甚至給銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。這從客觀上要求銀行必須配齊電腦技術(shù)人員，加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的管理。可是目前國(guó)內(nèi)有些銀行管理者，對(duì)會(huì)計(jì)電算化的復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不足，他們往往認(rèn)為會(huì)計(jì)電算化是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)控制的，業(yè)務(wù)處理比手工記賬更安全、更可靠，銀行只要擁有一個(gè)先進(jìn)的電算化系統(tǒng)，會(huì)計(jì)核算處理和業(yè)務(wù)管理就可以高枕無(wú)憂了。殊不知再先進(jìn)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)也是依靠人來(lái)控制操作的，工作人員任何一個(gè)失誤的操作或有意的破壞，都會(huì)給銀行帶來(lái)嚴(yán)重后果。正是由于某些管理者的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，因而這些銀行在管理上不注重充實(shí)電腦技術(shù)人員。村鎮(zhèn)銀行熟悉計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用的人手普遍不足，造成了銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)保障不充分、不及時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)這樣那樣的問(wèn)題。這在一定程度上影響了銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)功能的充分發(fā)揮，從而降低了財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的運(yùn)行效率。
（三）會(huì)計(jì)信息資源共享性差。實(shí)行財(cái)務(wù)軟件處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)后，村鎮(zhèn)銀行把各個(gè)會(huì)計(jì)崗位上的數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)集中處理，避免了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的分散、復(fù)雜，銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)內(nèi)保存著統(tǒng)一完整的財(cái)務(wù)信息。從發(fā)揮計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)的整體功能來(lái)說(shuō)，銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)信息不僅在銀行內(nèi)部，而且在跨銀行間以及銀行與客戶間都可以完 全實(shí)現(xiàn)信息資源的高度共享在銀行內(nèi)部，信貸管理、資金調(diào) 度、資產(chǎn)管理、信息規(guī)劃、人力資源等系統(tǒng)都可以直接與會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)連接在一起，同時(shí)共享數(shù)據(jù)可是目前在國(guó)內(nèi)許多銀行中，由于種種原因，會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)往往只局限于會(huì)計(jì)儲(chǔ)蓄部門使用，其他業(yè)務(wù)部門只好根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要，重新開發(fā)軟件，重新錄人數(shù)據(jù)，從而造成了銀行內(nèi)部信息資源的浪費(fèi)。
（四）銀行會(huì)計(jì)電算化信息技術(shù)發(fā)展滯后。目前，我國(guó)銀行的計(jì)算機(jī)技術(shù)水平與國(guó)際技術(shù)先進(jìn)的銀行相比，還有很大差距。盡管我國(guó)銀行電算化提高了會(huì)計(jì)工作效率和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，但會(huì)計(jì)核算程序基本上是把手工操作的數(shù)據(jù)移植到電腦上去，銀行會(huì)計(jì)電算化普遍只停留在實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算為主的水平上，還沒有提升到實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的全面信息化，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的信息管理和決策分析的作用隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和通信技術(shù)的高速發(fā)展，以傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)理論和計(jì)算機(jī)技術(shù)為基礎(chǔ)的銀行會(huì)計(jì)電算化已經(jīng)明顯滯后于現(xiàn)代化信息技術(shù)發(fā)展。如果村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)信息管理只停留在數(shù)字化的水平上，不把會(huì)計(jì)的服務(wù)管理、控制職能和決策分析職能放在今天的信息化大環(huán)境中去考慮，那么村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)管理決策就會(huì)因財(cái)務(wù)信息的不完整和不全面而出現(xiàn)決策失誤，從而影響銀行的經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展。
四、對(duì)村鎮(zhèn)銀行會(huì)計(jì)電算化管理提出的建議
（一）加強(qiáng)會(huì)計(jì)軟件的管理
1.加大軟件開發(fā)力度。要想促進(jìn)會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展，其首要問(wèn)題就是要加大軟件的開發(fā)力度，開發(fā)出比較完善的銀行財(cái)務(wù)軟件，滿足市場(chǎng)的需要。現(xiàn)有的財(cái)務(wù)軟件可以人為地通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)直接操作數(shù)據(jù)。對(duì)于這一問(wèn)題的解決方法是在應(yīng)用系統(tǒng)中設(shè)置文件修改檢查機(jī)制，文件一旦被修改，系統(tǒng)可以通過(guò)自身的測(cè)試檢測(cè)出來(lái)，并提醒用戶注意。
2.使用正確的記賬憑證軟件。確保村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)電子數(shù)據(jù)是以原始形式保存下來(lái)是會(huì)計(jì)無(wú)紙信息系統(tǒng)的關(guān)鍵。村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)電子原始數(shù)據(jù)經(jīng)審核和確認(rèn)后，應(yīng)該利用正確的記賬憑證軟件自動(dòng)生成電子記賬憑證，自動(dòng)形成后的電子記賬憑證任何人都不能修改。
（二）健全會(huì)計(jì)電算化的配套法規(guī)。目前，由于我國(guó)村鎮(zhèn)銀行法規(guī)的不健全，使會(huì)計(jì)電算化犯罪的控制很困難。例如，對(duì)未經(jīng)許可接觸銀行電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)或有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)文件的行為，在國(guó)家法律上沒有明確是偷竊行為，因此就無(wú)法對(duì)拷貝、復(fù)制銀行財(cái)務(wù)重要機(jī)密數(shù)據(jù)的行為治罪。我們必須看到，對(duì)電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)和管理，不能僅靠現(xiàn)有的一些法規(guī)，如會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，因?yàn)闀?huì)計(jì)電算化犯罪畢竟是高科技、新技術(shù)下的一種新型犯罪，為此制定專門的法規(guī)對(duì)此加以有效控制就很有必要。
（三）完善會(huì)計(jì)檔案管理制度。電算化會(huì)計(jì)檔案的管理與保存容易破忽視，由于電算化會(huì)計(jì)檔案是存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤上的，根據(jù)這些信息載體的物理特性，在形成這些檔案時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備雙份即采用“AB 備份法”進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份，并且每份上要注明形成檔案時(shí)的時(shí)間與操作員姓名，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)，以防止地震或火災(zāi)等意外情況引起整個(gè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的毀滅與系統(tǒng)的不可恢復(fù)性。除了備份之外，還應(yīng)收集計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)的型號(hào)、存儲(chǔ)空間的大小、外部設(shè)備的配套類型等計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)信息。
（四）防范會(huì)計(jì)電算化舞弊
【關(guān)鍵詞】 河北省； 村鎮(zhèn)銀行； 金融產(chǎn)品
截至2012年3月，河北省已成立（含批籌的2家）23家村鎮(zhèn)銀行。這些村鎮(zhèn)銀行大多分布在金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融服務(wù)不充分的縣區(qū)，有效解決了河北省空白金融鄉(xiāng)鎮(zhèn)問(wèn)題；增加了縣域地區(qū)的信貸資金供給；加快了農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新；推進(jìn)了農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，也提升了農(nóng)村基礎(chǔ)金融服務(wù)均等化水平。但由于成立和運(yùn)行的時(shí)間較短，各項(xiàng)制度和運(yùn)行機(jī)制不健全，村鎮(zhèn)銀行在運(yùn)行的過(guò)程中也暴露出一些問(wèn)題。對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行深入的分析，指出制約河北省村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的因素，提出有效的對(duì)策和建議，對(duì)于實(shí)現(xiàn)河北省村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)河北省農(nóng)村金融環(huán)境的改善、農(nóng)村金融體系的完善和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都具有重要的意義。
一、河北省村鎮(zhèn)銀行發(fā)展取得的成績(jī)
（一）規(guī)模增長(zhǎng)較快
從村鎮(zhèn)銀行在河北省開展試點(diǎn)以來(lái)，其數(shù)量和規(guī)模增長(zhǎng)很快，發(fā)展迅速。根據(jù)河北省銀監(jiān)局的數(shù)據(jù)，2010年河北省共有5家村鎮(zhèn)銀行開業(yè)；截至2011年11月末，河北省已開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行為16家，注冊(cè)資本總額為5.858億元，各項(xiàng)存款12.52億元，各項(xiàng)貸款7.92億元；而截至2012年3月末，已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行達(dá)到21家，注冊(cè)資本總額10.16億元，資產(chǎn)總額28.86億元，負(fù)債總額23.32億元，各項(xiàng)存款22.02億元，各項(xiàng)貸款11.42億元。
（二）經(jīng)營(yíng)績(jī)效較好
從河北省銀監(jiān)局獲得的數(shù)據(jù)顯示，河北省村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況總體良好。截至2012年3月末，河北省轄內(nèi)已開業(yè)的21家村鎮(zhèn)銀行共發(fā)放中小企業(yè)貸款5.25億元，發(fā)放農(nóng)戶貸款5.52億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)927.26萬(wàn)元。村鎮(zhèn)銀行針對(duì)縣域中小企業(yè)和農(nóng)戶開展的金融服務(wù)初步改善了河北省農(nóng)村地區(qū)當(dāng)前金融覆蓋率低、競(jìng)爭(zhēng)不充分、金融服務(wù)缺位和供給不足的現(xiàn)狀，滿足了“三農(nóng)”多層次、多元化的金融服務(wù)需求，緩解了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)戶貸款難的難題，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
（三）市場(chǎng)定位合理
村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的目的就是改善和加強(qiáng)農(nóng)村的金融服務(wù)，完善農(nóng)村金融體系，滿足“三農(nóng)”的金融需求。河北省村鎮(zhèn)銀行在近四年的發(fā)展過(guò)程中，始終是按照這一定位進(jìn)行管理和運(yùn)行的。根據(jù)河北省銀監(jiān)局的數(shù)據(jù)，截至2012年3月末，河北省轄內(nèi)已開業(yè)的21家村鎮(zhèn)銀行共發(fā)放農(nóng)戶貸款5.52億元，發(fā)放中小企業(yè)貸款5.25億元，貸款戶數(shù)1 756戶，投向農(nóng)戶和中小企業(yè)貸款占全部貸款的94.31%，充分體現(xiàn)了村鎮(zhèn)銀行“支農(nóng)、支小”的市場(chǎng)定位。
二、河北省村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中存在的問(wèn)題
（一）社會(huì)認(rèn)可度低、吸儲(chǔ)能力差
作為一種新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行成立和運(yùn)行的時(shí)間還比較短。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，村鎮(zhèn)銀行普遍具有經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)范圍狹窄、結(jié)算手段和渠道落后、金融供給能力弱、沒有資金進(jìn)行廣告宣傳等特點(diǎn)，廣大農(nóng)民對(duì)村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)識(shí)不足，村鎮(zhèn)銀行的社會(huì)認(rèn)可度低、吸儲(chǔ)能力差，這使得村鎮(zhèn)銀行儲(chǔ)蓄存款的市場(chǎng)份額較小，資金規(guī)模有限。而吸收儲(chǔ)蓄存款是村鎮(zhèn)銀行擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模和進(jìn)行資金放貸、獲取利潤(rùn)的主要業(yè)務(wù)，儲(chǔ)蓄存款少將直接制約村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。為增大儲(chǔ)蓄存款資金的來(lái)源，各個(gè)村鎮(zhèn)銀行目前基本上都采取了組織銀行職工營(yíng)銷來(lái)吸收儲(chǔ)蓄存款的辦法。但村鎮(zhèn)銀行儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)速度較慢，很多村鎮(zhèn)銀行不得不通過(guò)資本金來(lái)發(fā)放貸款，如果這種通過(guò)資本金發(fā)放貸款的現(xiàn)狀在一段時(shí)間內(nèi)得不到改善，將會(huì)影響村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
（二）業(yè)務(wù)品種單一、盈利空間小
雖然村鎮(zhèn)銀行允許開辦吸收存款、發(fā)放貸款、辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)和其他各種中間業(yè)務(wù)，但具體到河北省的村鎮(zhèn)銀行來(lái)說(shuō)，基本上都沒有開展中間業(yè)務(wù)，目前的業(yè)務(wù)基本上是以吸收存款和發(fā)放貸款為主，業(yè)務(wù)品種單一。加之部分地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，高收益項(xiàng)目較少，風(fēng)險(xiǎn)較高，村鎮(zhèn)銀行盈利空間小。
（三）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)少、支付結(jié)算渠道不暢
根據(jù)《中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》（銀發(fā)〔2008〕137號(hào)）規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行如果符合條件可以申請(qǐng)加入大小額支付系統(tǒng)和支票影像支付系統(tǒng)。村鎮(zhèn)銀行加入這兩個(gè)系統(tǒng)，能夠解決其匯路不暢的問(wèn)題，可以豐富和完善結(jié)算服務(wù)功能，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造良好條件。但目前河北省的村鎮(zhèn)銀行均沒有以直接的方式加入大小額支付結(jié)算系統(tǒng)，其結(jié)算業(yè)務(wù)基本是采取方式，主要由其發(fā)起銀行清算。另外，各村鎮(zhèn)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)也較少，這不僅使村鎮(zhèn)銀行在吸收存款和開展各種結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)比較困難，而且也影響到了它的貸款業(yè)務(wù)。因?yàn)榻Y(jié)算功能不完整，一些貸款客戶從村鎮(zhèn)銀行辦理貸款后，就需要馬上把款項(xiàng)轉(zhuǎn)到其他銀行去做結(jié)算。這不僅不能給村鎮(zhèn)銀行形成沉淀存款，而且更重要的是，由于客戶的貸款已經(jīng)從村鎮(zhèn)銀行轉(zhuǎn)出，村鎮(zhèn)銀行沒法監(jiān)控對(duì)方的資金用途，同時(shí)也沒法監(jiān)控貸款客戶的資金回流情況，使得村鎮(zhèn)銀行在選擇貸款對(duì)象和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)方面受到了限制，影響了其貸款業(yè)務(wù)的正常開展。
近年來(lái)，包頭市金融組織體系已形成以大型國(guó)有商業(yè)銀行為主導(dǎo)，中小商業(yè)銀行為主體的格局。2014年，包頭市地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額3330.81億元，同比增長(zhǎng)24.89%。地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已成為全市銀行體系的重要組成部分，其服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力不斷提升。但在金融改革加快推進(jìn)背景下，地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展面臨諸多挑戰(zhàn)。
（一）從機(jī)構(gòu)類別看，農(nóng)村法人金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模較小。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年包頭市農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)規(guī)模分別為103.66億元、160.41億元和38.05億元，與國(guó)有商業(yè)銀行相比資產(chǎn)規(guī)模較小，在目前銀行業(yè)務(wù)同質(zhì)化程度較高的情況下，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。
（二）從風(fēng)險(xiǎn)管控看，農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力較弱。調(diào)查顯示，2014年我市地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額持續(xù)反彈，不良貸款率有所上升，已成為部分地方法人銀行穩(wěn)健發(fā)展的隱患。2014年包頭市農(nóng)村信用社不良貸款余額增加16.47億元，不良貸款率19.59%，上升16.11個(gè)百分點(diǎn)；貸款損失準(zhǔn)備充足率61.71%，下降157.38個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率32.42%，下降128.08個(gè)百分點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力不足。
（三）從機(jī)構(gòu)擴(kuò)張看，增加風(fēng)險(xiǎn)管理難度。近年，包商銀行分支機(jī)構(gòu)規(guī)模擴(kuò)張步伐加快，異地分支機(jī)構(gòu)往往側(cè)重于業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視風(fēng)險(xiǎn)管控。同時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的漸進(jìn)增多拉長(zhǎng)了管理鏈條，增大了管理難度。調(diào)查顯示,2014年包商銀行資本充足率下降1.11個(gè)百分點(diǎn)，核心資本充足率下降0.24個(gè)百分點(diǎn)，資本充足率水平有所下降。
（四）從經(jīng)濟(jì)運(yùn)行看，增長(zhǎng)乏力蘊(yùn)含不確定性增多。當(dāng)前包頭市經(jīng)濟(jì)發(fā)展正處于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度換擋期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期政策刺激消化期“三期疊加”的調(diào)整階段，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)暴露呈現(xiàn)階段性特點(diǎn)。一些產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)如鋼鐵、鋁、稀土、裝備制造等面臨下行壓力依然較大，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)仍在持續(xù)發(fā)酵，復(fù)雜的外部經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境均對(duì)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)提出了挑戰(zhàn)。
二、存款業(yè)務(wù)分析
（一）存款情況。2014年，包頭市地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額1306.37億元，占全市金融機(jī)構(gòu)人民幣存款52.39%，同比增長(zhǎng)26.49%，保持平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。其中，儲(chǔ)蓄存款余額626.17億元，增長(zhǎng)3.78%，同比提高11.42個(gè)百分點(diǎn)，存款結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。
（二）結(jié)構(gòu)特征1.從余額結(jié)構(gòu)看，小額存款賬戶多，余額占比較小。2014年，包頭市地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款賬戶382.69萬(wàn)戶，存款余額1306.37億元。其中，金額50萬(wàn)元以下的賬戶數(shù)和存款余額占比分別為99.41%和25.32%。存款賬戶以單戶小額存款為主，金額較小，存款趨于分散，客戶以社區(qū)居民和農(nóng)牧民戶為主。2.從種類結(jié)構(gòu)看，個(gè)人存款為主，對(duì)公存款大額集中。2014年，包頭市地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人存款賬戶371.45萬(wàn)戶，存款余額423.96億元。其中，50萬(wàn)元以下賬戶數(shù)和存款總額占比分別為97.12%和95.19%。金額在50萬(wàn)元以上的賬戶金額多集中在企業(yè)存款和同業(yè)存放，其分別為382.42億元和361.22億元，占比分別為39.20%和37.03%。由于機(jī)構(gòu)特質(zhì)，地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)吸收的機(jī)關(guān)團(tuán)體、國(guó)庫(kù)和財(cái)政性存款比較少，企業(yè)存款均為公司類客戶，存款客戶一般為銀行授信客戶或其它業(yè)務(wù)往來(lái)客戶，受業(yè)務(wù)辦理的便利性和資金使用成本等因素影響，大額存款分布集中現(xiàn)象明顯。3.從機(jī)構(gòu)類別看，農(nóng)村法人金融機(jī)構(gòu)以個(gè)人小額存款為主，城商行更多依賴對(duì)公大額存款。2014年，包頭市農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)信社50萬(wàn)元以下小額存款占比分別為15.46%和26.12%，而城商行側(cè)重專攻高端客戶，50萬(wàn)元以上大額存款占比高達(dá)89.55%。
（三）當(dāng)前面臨的問(wèn)題1.利率市場(chǎng)化加劇了存款市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。面對(duì)利率市場(chǎng)化預(yù)期的沖擊，地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均采取利率上浮到頂應(yīng)對(duì)，直接提高了成本，削弱了盈利能力。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)攬存業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)激烈程度也反映在考核上，調(diào)查顯示，有79%的機(jī)構(gòu)實(shí)行日均考核方式。2.業(yè)務(wù)品種單一和互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)存款業(yè)務(wù)帶來(lái)沖擊。調(diào)查顯示，對(duì)影響存款大量外流的主要因素，逾七成地方法人金融機(jī)構(gòu)認(rèn)知上有“其他銀行有更適合的存款產(chǎn)品”及“互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品”沖擊存款增長(zhǎng)的思想，另有近六成法人金融機(jī)構(gòu)存在“儲(chǔ)戶更傾向于選擇大型銀行”和“其他銀行有更優(yōu)惠的利率”的思想。同時(shí)部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在思維觀念落后，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品單一等方面導(dǎo)致內(nèi)生動(dòng)力不足，影響存款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。3.農(nóng)村信用社對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和防控授信風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)不足。受國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨緩影響，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求不足，包頭市小微企業(yè)訂單增長(zhǎng)乏力，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)下滑，盈利能力下降，破產(chǎn)、倒閉現(xiàn)象增多，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小微貸款不良率呈上升趨勢(shì)，嚴(yán)重影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量。調(diào)查顯示，2014年，包頭市農(nóng)村信用社不良貸款比率同比上升16.11百分點(diǎn)。4.城商行和村鎮(zhèn)銀行的存款穩(wěn)定性相對(duì)較弱。城商行面向較高端客戶，存款以大額居多，部分機(jī)構(gòu)存在不足4%的客戶貢獻(xiàn)了50%以上存款現(xiàn)象。村鎮(zhèn)銀行資本金規(guī)模較小，社會(huì)公信度不足，部分存款人認(rèn)為村鎮(zhèn)銀行是私營(yíng)老板個(gè)人的銀行或是農(nóng)村合作基金會(huì)，加之相關(guān)業(yè)務(wù)拓寬的局限性，易造成存款大幅波動(dòng)。
三、《條例》頒布的預(yù)期影響
（一）保障存款人利益，增強(qiáng)存款人信心。根據(jù)《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》相關(guān)規(guī)定，我國(guó)的存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬(wàn)元。即同一存款人在同一家銀行所有存款賬戶本金和利息加起來(lái)在50萬(wàn)元以內(nèi)的，全額賠付；超過(guò)50萬(wàn)元的，從該存款銀行清算財(cái)產(chǎn)中受償。從包頭市地方法人銀行機(jī)構(gòu)的存款金額區(qū)間看，2014年，存款金額不超過(guò)50萬(wàn)元的賬戶數(shù)380.43萬(wàn)戶，占99.41%。其中，受保障的個(gè)人存款賬戶為369.46萬(wàn)戶，占全部存款賬戶的96.54%。擬實(shí)施的存款保險(xiǎn)基金將有助于保障地方法人銀行機(jī)構(gòu)絕大多數(shù)存款人的資金安全。
（二）存款保險(xiǎn)計(jì)劃增加對(duì)地方法人銀行財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。調(diào)查顯示，農(nóng)村信用社、農(nóng)商行和村鎮(zhèn)銀行市場(chǎng)定位是服務(wù)“三農(nóng)”，主要客戶是農(nóng)戶、個(gè)體工商戶和小微企業(yè)，農(nóng)村客戶分布范圍廣、信息不對(duì)稱度高，受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響較大，貸款風(fēng)險(xiǎn)控制成本高，如被實(shí)施較高差別費(fèi)率，會(huì)削弱其支持“三農(nóng)”能力。以2014年包頭市農(nóng)商行的存款規(guī)模按國(guó)際上通用0.05%保險(xiǎn)費(fèi)率測(cè)算，該行需繳納存款保險(xiǎn)費(fèi)為434.75萬(wàn)元，短期內(nèi)將直接增加其財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。
（三）攬儲(chǔ)壓力加大，大額存款競(jìng)爭(zhēng)趨于激烈。首先作為中小規(guī)模銀行機(jī)構(gòu)，存款保險(xiǎn)制度的推出將提升地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在社會(huì)公眾中的信用度，增強(qiáng)儲(chǔ)蓄存款客戶信心，夯實(shí)存款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。從包頭市法人銀行機(jī)構(gòu)存款分布看，存在“二八定律”，即20%的客戶貢獻(xiàn)了80%的存款，包商銀行情況尤為顯著。該行存款金額50萬(wàn)元以上賬戶數(shù)0.69萬(wàn)戶、存款余額870.44億元，分別占全行存款賬戶和存款余額的0.63%和83.28%。根據(jù)《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》的相關(guān)規(guī)定，扣除最高50萬(wàn)元償付限額后，約72.52%的存款金額將無(wú)法由存保基金提供保障，在大銀行“大而不能倒”預(yù)期下，大額存款可能向全國(guó)性大銀行集中，存款競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈。
（四）存款保險(xiǎn)計(jì)劃削弱政府對(duì)小型銀行面臨壓力時(shí)的保障。實(shí)施存款保險(xiǎn)計(jì)劃可通過(guò)保險(xiǎn)保護(hù)存款人，進(jìn)一步提高小額存款的保障性，提升公眾信心和銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定，但是它削弱了政府對(duì)于銀行的保護(hù)，尤其是對(duì)于小型銀行。社會(huì)公眾認(rèn)為農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等小銀行機(jī)構(gòu)失去了政府的信用保證，政府救助可能性降低也將意味著信心敏感型資金在資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)不良跡象時(shí)更易于波動(dòng)。
（五）倒逼中小銀行轉(zhuǎn)型，加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新。目前，包頭市地方法人金融機(jī)構(gòu)主要盈利來(lái)源仍以息差收入為主，擴(kuò)大存款規(guī)模成為業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇。實(shí)施存款保險(xiǎn)制度后，存款成本提高將對(duì)其擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模形成約束，地方法人銀行勢(shì)必應(yīng)重新對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制和利率上浮程度進(jìn)行考慮，降低存貸利差，合理控制高成本負(fù)債增長(zhǎng)，在有效提高市場(chǎng)細(xì)分能力和科學(xué)判定客戶等級(jí)的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)資金來(lái)源的穩(wěn)定性，加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，提高服務(wù)水平和質(zhì)量，進(jìn)而增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。
（六）誘發(fā)信貸市場(chǎng)道德風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施存款保險(xiǎn)制度后，部分存款人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)下降，在選擇銀行時(shí)過(guò)于看重存款的收益，忽視存款的安全性。同時(shí),差別費(fèi)率制度下，風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)較高的中小金融機(jī)構(gòu)須繳納較高的保費(fèi)，使其成本上升，為保持原有的收益水平，中小金融機(jī)構(gòu)可能主動(dòng)從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)成本，獲取較高收益，加劇了銀行內(nèi)在的脆弱性。
四、相關(guān)啟示建議
（一）分層級(jí)建立存款保險(xiǎn)基金。美國(guó)對(duì)存款類金融機(jī)構(gòu)分別設(shè)置不同的存款保險(xiǎn)制度，有利于提高存款保險(xiǎn)制度運(yùn)行效率，提高資金效率，規(guī)范市場(chǎng)行為，提升公眾對(duì)金融業(yè)的信心。據(jù)目前情況，在存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)上可考慮為國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行等統(tǒng)一設(shè)立一個(gè)存款保險(xiǎn)基金；根據(jù)城商行、農(nóng)商行等較為復(fù)雜的具體情況單獨(dú)為其設(shè)立一個(gè)存款保險(xiǎn)基金。
（二）實(shí)行差別化費(fèi)率。考慮中小金融機(jī)構(gòu)普遍風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱，應(yīng)實(shí)行差別保險(xiǎn)費(fèi)率。應(yīng)完善現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)指標(biāo)以及其承擔(dān)社會(huì)公共職能等綜合因素，按照一定的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)作出科學(xué)判斷，確定差別保險(xiǎn)費(fèi)率。對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)賦予不同的權(quán)重，計(jì)算出金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)指數(shù)，并根據(jù)指數(shù)劃分為高、中、低三種水平，對(duì)指數(shù)高的金融機(jī)構(gòu)可以適當(dāng)降低其保費(fèi)率，對(duì)指數(shù)低的金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)提高其保費(fèi)率。
（三）合理設(shè)定存款保險(xiǎn)限額。我國(guó)城鎮(zhèn)居民具有較高的儲(chǔ)蓄存款傾向，社會(huì)保障體系尚處于發(fā)展完善過(guò)程中，儲(chǔ)蓄承擔(dān)教育、醫(yī)療等社會(huì)保障功能。在受保存款限額方面，應(yīng)參照國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)，確保90%以上存款人的存款都能得到全額償付，保證較高的存款賬戶覆蓋率。同時(shí)，建議參考香港及其他國(guó)家的做法，及時(shí)根據(jù)最新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)保險(xiǎn)限額進(jìn)行調(diào)整，提高公眾的信心和銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。
（四）完善利率定價(jià)體系，減緩利率波動(dòng)沖擊對(duì)資產(chǎn)負(fù)債帶來(lái)的影響。目前利率市場(chǎng)化已進(jìn)入到一個(gè)關(guān)鍵時(shí)期，地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立符合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的利率定價(jià)機(jī)制，基于目標(biāo)客戶實(shí)施差別化定價(jià)策略，綜合考慮客戶需求、產(chǎn)品服務(wù)收益、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、費(fèi)用分?jǐn)偂⒇?cái)務(wù)成本及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等確立自身利率定價(jià)機(jī)制。同時(shí)，積極借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的存貸款利率定價(jià)管理經(jīng)驗(yàn)，研發(fā)存貸款定價(jià)系統(tǒng)，構(gòu)建完善的利率定價(jià)管理辦法，從而減緩利率波動(dòng)沖擊對(duì)資產(chǎn)負(fù)債帶來(lái)的影響。
（五）加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控。中小銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)建立良好的法人治理結(jié)構(gòu)，定期開展內(nèi)部控制與審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理及壓力測(cè)試等方面的監(jiān)督評(píng)價(jià)。完善法人銀行機(jī)構(gòu)信息披露制度，保證存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和存款人的知情權(quán)。審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)流動(dòng)性管理，合理配置資產(chǎn)負(fù)債，積極創(chuàng)新與本行資金運(yùn)用相匹配的負(fù)債業(yè)務(wù)，充分利用同業(yè)市場(chǎng)，緊跟金融市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和創(chuàng)新步伐，拓寬融資渠道，豐富資金來(lái)源。
