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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇資金管理對于企業(yè)的重要性，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；風(fēng)險防范
隨著市場經(jīng)濟(jì)的開放，對于企業(yè)自身來說，要從自身內(nèi)部出發(fā)，加強(qiáng)對自身資金管理與風(fēng)險的防范工作。企業(yè)在經(jīng)營過程中，最重要的是做好經(jīng)營中的資金周轉(zhuǎn)情況，避免出現(xiàn)資金流問題。對此企業(yè)需要做好資金管理工作，避免企業(yè)運(yùn)營過程中發(fā)生風(fēng)險，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，讓企業(yè)保持自身的良好發(fā)展。
一、關(guān)于企業(yè)資金管理
關(guān)于企業(yè)資金管理，即指對企業(yè)自身的資金籌集、調(diào)度、結(jié)算以及資金的運(yùn)作等進(jìn)行系統(tǒng)化的管理。資金管理涉及到企業(yè)的整個發(fā)展歷程，屬于企業(yè)財務(wù)管理的一項分支，同時也是企業(yè)管理中的核心內(nèi)容[1]。企業(yè)資金管理對企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的意義，通過對企業(yè)進(jìn)行資金管理，可以對企業(yè)的各個發(fā)展階段中涉及到的資金問題進(jìn)行分析，從而及時了解企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，并及時調(diào)整企業(yè)自身的發(fā)展運(yùn)營方針，從而保持企業(yè)的穩(wěn)定有序發(fā)展。
二、關(guān)于企業(yè)風(fēng)險防范
關(guān)于企業(yè)風(fēng)險防范，主要是指企業(yè)在其自身發(fā)展運(yùn)營過程中采取適當(dāng)?shù)氖侄蝸矸婪镀髽I(yè)運(yùn)營中風(fēng)險問題的發(fā)生，或者對企業(yè)自身已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險情況盡量減少企業(yè)損失的產(chǎn)生，從而保證企業(yè)能夠按照自身的經(jīng)營計劃順利運(yùn)行，并最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的自身目標(biāo)。目前市場競爭越發(fā)激烈，使得企業(yè)自身面臨的風(fēng)險問題更加多變，在這種情況下企業(yè)更加加強(qiáng)對自身風(fēng)險的防范工作，提高企業(yè)自身的對市場的適應(yīng)性，從而保證企業(yè)自身有效化發(fā)展。
三、企業(yè)在資金管理與風(fēng)險防范中存在的主要問題
(一)資金管理觀念落后
企業(yè)資金管理對企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的意義，然而目前在大部分企業(yè)中存在資金管理意識的缺乏，從而阻礙了企業(yè)自身更好地發(fā)展。在大部分企業(yè)中，企業(yè)中的管理者認(rèn)為企業(yè)資金管理同普通財務(wù)管理工作一樣，僅僅是做好日常資金記錄情況即可，而忽略了資金管理本身的重要性。資金管理涉及到企業(yè)的整個發(fā)展階段，對企業(yè)具有重要的指導(dǎo)作用，而目前的現(xiàn)狀就是大部分的企業(yè)缺乏完善的資金管理理念，這對于企業(yè)發(fā)展是十分不利的。
(二)缺乏健全完善的資金管理制度
由于目前大部分企業(yè)內(nèi)部管理者缺乏資金管理理念，從而也使得大部分企業(yè)自身缺乏完善的資金管理制度[2]。首先完善的資金管理制度是保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理的基礎(chǔ)，而目前現(xiàn)狀是絕大部分企業(yè)自身缺乏一整套健全完善的制度體系，從而導(dǎo)致企業(yè)的資金管理工作無從著手，從而導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行資金管理上比較混亂，這不利于企業(yè)開展資金管理工作。
(三)盲目投資從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險
如今企業(yè)內(nèi)部缺乏風(fēng)險防范意識，在資金管理上也沒有好的計劃方針，從而導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行擴(kuò)張的過程中缺乏相應(yīng)的資金投資計劃，從而導(dǎo)致企業(yè)在盲目擴(kuò)張中出現(xiàn)一系列財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。
四、加強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險防范對策
(一)增強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險防范意識
關(guān)于企業(yè)資金管理，有很多企業(yè)并沒有將其單獨(dú)作為一項財務(wù)管理工作，而是作為企業(yè)的普通財務(wù)工作來管理。關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)的資金管理意識，可以通過采用宣傳欄、知識教育、座談會等形式，從而讓企業(yè)內(nèi)部的人員特別是企業(yè)的管理人員學(xué)習(xí)相關(guān)的企業(yè)資金管理知識，讓企業(yè)管理人員能夠意識到資金管理對企業(yè)經(jīng)營管理的重要性，以及加強(qiáng)企業(yè)管理人員對風(fēng)險防范重要性的認(rèn)識，通過宣傳教育的方式提高企業(yè)內(nèi)部人員認(rèn)識到資金管理以及企業(yè)風(fēng)險防范對公司發(fā)展的重要性。
(二)做好企業(yè)資金預(yù)算管理
為了做好企業(yè)自身的資金管理工作，企業(yè)需要在企業(yè)內(nèi)部做好自身關(guān)于企業(yè)資金的全面預(yù)算工作，預(yù)先制定出企業(yè)發(fā)展中所需的資金消耗情況，根據(jù)資金預(yù)算情況，從而嚴(yán)格按照預(yù)算情況開展企業(yè)的發(fā)展運(yùn)營活動，避免企業(yè)自身發(fā)展過程中風(fēng)險的產(chǎn)生。企業(yè)成本問題對于企業(yè)的發(fā)展是一個非常重要的問題，在預(yù)算管理中必須要同成本費(fèi)用相適應(yīng)[3]。對此，做好企業(yè)資金預(yù)算管理，做好預(yù)算管理機(jī)制，保證企業(yè)日常經(jīng)營中資金使用的依據(jù)，嚴(yán)格按照預(yù)算來對企業(yè)的資金進(jìn)行管理，保證企業(yè)的日常經(jīng)營在計劃的既定下有序進(jìn)行。
(三)加強(qiáng)企業(yè)資金管理制度體系的完善
企業(yè)必須積極制定和完善資金管理工作相關(guān)的管理制度和規(guī)范，明確各部門在資金管理活動中崗位職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格規(guī)范資金管理活動中的工作行為。
(四)加強(qiáng)對企業(yè)資金管理人員素質(zhì)培訓(xùn)
企業(yè)必須明確企業(yè)資金管理工作對企業(yè)發(fā)展的重要性，企業(yè)資金管理不同于普通財務(wù)管理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備專門的管理人員來進(jìn)行管理。企業(yè)同時要對這些專門管理資金管理人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，通過定期進(jìn)行專門的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，從而提高資金管理人員對資金管理風(fēng)險的認(rèn)識和掌握。同時企業(yè)還需要聘用專業(yè)管理人員，提高整個人才隊伍的專業(yè)素質(zhì)水平，以便做好企業(yè)的資金管理及風(fēng)險防范工作。
五、結(jié)束語
綜上所述，資金管理對企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的意義，加強(qiáng)企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范，對企業(yè)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。企業(yè)必須重視企業(yè)資金管理工作，提高企業(yè)自身意識，同時加強(qiáng)企業(yè)對風(fēng)險的防控能力，從而保持企業(yè)自身良好有序發(fā)展。
作者:劉潤生 單位:江門市致正會計師事務(wù)所
參考文獻(xiàn)：
[1]鄭穎.探討如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險防范能力[J].財經(jīng)界，2015(2)：74-74.
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；資金管理；現(xiàn)狀；措施
資金管理是企業(yè)對其資金進(jìn)行管理，包括對資金來源和資金使用的計劃、控制，資金使用情況的監(jiān)督，資金使用效用的考核等。資金管理的目的是將有限的資金投入到企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營中，使其發(fā)揮最大的功效。企業(yè)資金管理一般包括對企業(yè)固定資金的管理、流動資金的管理和專項資金的管理。
經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，我國的中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中小企業(yè)的存在很好地激活了我國市場經(jīng)濟(jì)，極大地促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為社會提供大量的就業(yè)崗位。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和改革開放的不斷深化，我國中小企業(yè)的發(fā)展在有一定優(yōu)勢的同時，其自身亦面臨著一些問題，如資金短缺、資金使用不當(dāng)?shù)取Ｔ谌找婕ち业氖袌龈偁幹校行∑髽I(yè)必須更科學(xué)、有效地加強(qiáng)對資金來源、資金使用、收益等的管理，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，保證企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展。
一、中小企業(yè)資金管理存在的問題
（一）缺乏高素質(zhì)財務(wù)管理人員，企業(yè)人才難求
中小企業(yè)發(fā)展有其自身發(fā)展的局限性：一方面，企業(yè)機(jī)構(gòu)不健全，企業(yè)文化缺乏，沒有較為完善的企業(yè)管理體系，在員工升職及幫助員工實(shí)現(xiàn)其職業(yè)發(fā)展規(guī)劃方面有一定的欠缺；另一方面，中小企業(yè)尤其是一些私營的加工型企業(yè)由于自身資金的短缺，在員工工資待遇方面與一些發(fā)展較成熟的企業(yè)相比有一定的差距，因此企業(yè)很難招到一些高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，即便招到一些人才，這些人才的流動性也相對較大。一些非專業(yè)的財務(wù)管理人員意識不到資金管理的重要性，進(jìn)而放松了對其重視度；一些員工意識到資金管理的重要性，卻苦于自身能力不足。缺乏高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，在企業(yè)資金的使用、風(fēng)險評估、企業(yè)投資分析等方面都會產(chǎn)生一定的阻礙作用，這些因素都加劇了資金管理的不合理性。
（二）融資困難，資金缺乏
我國中小企業(yè)普遍存在著資金缺乏的問題。由于中小企業(yè)自身發(fā)展的局限性，融資相對比較困難。首先，中小企業(yè)規(guī)模相對較小、技術(shù)支持欠缺、財務(wù)管理不善、市場信息失真等問題，導(dǎo)致企業(yè)融資風(fēng)險加大。我國多數(shù)中小企業(yè)尤其是一些加工型企業(yè)在選擇融資方式時多優(yōu)先選擇銀行貸款，但銀行在對中小企業(yè)發(fā)放貸款時更為謹(jǐn)慎，主要原因如下。一是中小企業(yè)規(guī)模較小，資產(chǎn)相對較少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率較高的問題，增加了抵押貸款的難度；二是一些企業(yè)存在資信狀況較差的問題，銀行貸款不能按時還本付息，有的甚至出現(xiàn)惡意拖欠的情況，誠信狀況不良，導(dǎo)致融資困難。
（三）資金管理狀況混亂
企業(yè)沒有較完善的資金管理體系，在資金的募集、使用、控制、監(jiān)督等沒有科學(xué)的執(zhí)行體系，缺乏有效的統(tǒng)一規(guī)劃，導(dǎo)致資金的分散性增加，不利于統(tǒng)一的分配與規(guī)劃。一些企業(yè)由于資金管理的混亂，不能從整體上把握企業(yè)資金使用的動態(tài)信息，不能科學(xué)地預(yù)測出企業(yè)在未來一段時間內(nèi)所需要的資金數(shù)額，不能科學(xué)地評估在籌措資金時所面臨的風(fēng)險。種種因素都會影響企業(yè)對資金的管理。
由于缺乏統(tǒng)一的資金管理體系，在資金進(jìn)行分配使用時，不能從整體上對資金進(jìn)行優(yōu)化配置、使其用到該用之處，從而增加資金使用效率，發(fā)揮其最大功用。同時由于缺乏嚴(yán)格的審批制度，資金使用過程缺乏相配套的資金監(jiān)督、評估體系等，進(jìn)一步加劇了資金管理的混亂。由于資金管理的混亂，使得企業(yè)不能及時獲得資金在整個循環(huán)過程中的有效信息，這就可能導(dǎo)致企業(yè)錯過其籌資或投資的最佳時間，忽視了企業(yè)資金使用的機(jī)會成本和時間價值，降低了資金使用效率，增加了企業(yè)資金使用成本。
（四）企業(yè)資金管理缺乏有效監(jiān)督
對于我國許多中小型企業(yè)來說，其自身并未形成系統(tǒng)的資金管理體系，資金管理的監(jiān)督系統(tǒng)更形同虛設(shè)，不能真正發(fā)揮其功效，而一些家族式的私營中小企業(yè)一般財政大權(quán)由企業(yè)所有者完全掌控，企業(yè)資金如何使用由其一個人說了算，即使企業(yè)設(shè)立了監(jiān)督體系，在該種情況下，監(jiān)督也很難真正地貫徹實(shí)行。這就導(dǎo)致資金使用在整個過程中帶有很大的盲目性。因?yàn)槿鄙儆行У谋O(jiān)督，所以企業(yè)資金使用效率低、資金浪費(fèi)嚴(yán)重，盲目投資或因資金使用不當(dāng)而導(dǎo)致的企業(yè)虧損也時有發(fā)生，甚至出現(xiàn)一些私自挪用公款、造假賬等不法行為。
二、完善企業(yè)資金管理的措施
（一）規(guī)范企業(yè)管理，留住財務(wù)管理人才，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)適當(dāng)放權(quán)
我國的中小企業(yè)中存在一些家族企業(yè)，一些重要職位一般由家族內(nèi)部人士進(jìn)行擔(dān)任，而擔(dān)任該職位的人員是否具有能夠勝任該職位的專業(yè)能力則不是考慮的主要因素。一些非家族企業(yè)或是重要職位不由家族內(nèi)部人士擔(dān)任的企業(yè)，由于企業(yè)自身發(fā)展的局限性，很難招聘到或留住人才。因此，中小企業(yè)想要尋求更好的發(fā)展、留住人才，必須要規(guī)范企業(yè)管理，完善企業(yè)部門的設(shè)定，制定科學(xué)的企業(yè)管理制度，形成良好的企業(yè)發(fā)展文化，對員工設(shè)定合理的升職空間，創(chuàng)造有利于實(shí)現(xiàn)員工整個職業(yè)規(guī)劃的環(huán)境和機(jī)會。這樣才能增加企業(yè)留住人才的可能性。擁有較高素質(zhì)的財務(wù)管理人才對提高企業(yè)財務(wù)管理有重大的作用。在擁有人才的同時，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也要適當(dāng)?shù)貙⑵鋵ω攧?wù)控制的權(quán)力進(jìn)行一定程度的下放，增加財務(wù)管理人員的自主決策權(quán)，從而提高企業(yè)資金管理的科學(xué)性和專業(yè)性。
（二）完善資金管理，提高資金使用效率
1.企業(yè)要建立一套完善的資金管理系統(tǒng)，促使資金在籌集、使用、控制、監(jiān)督、考核等方面有一定的規(guī)章制度可循，而不是由相關(guān)工作人員隨意執(zhí)行或是憑經(jīng)驗(yàn)執(zhí)行。
2.加強(qiáng)對企業(yè)資金的集中式管理，統(tǒng)籌企業(yè)各個部門、各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的資金預(yù)算，對預(yù)算編制的依據(jù)、流程、執(zhí)行等進(jìn)行嚴(yán)密的考察和監(jiān)督，避免因預(yù)算編制不當(dāng)造成資金流向錯誤和資金使用效率的降低。對于已通過的預(yù)算，企業(yè)財務(wù)部門針對其所需資金進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理、整體監(jiān)督，避免各個部門分散管理，最后造成資金短缺，甚至出現(xiàn)挖東墻補(bǔ)西墻的現(xiàn)象。
3.對于發(fā)放下去的資金使用效果要進(jìn)行系統(tǒng)考核，明確員工責(zé)任，同時應(yīng)有與考核相適應(yīng)的激勵辦法，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的處罰或獎勵，以提高員工工作的積極性。適當(dāng)?shù)募顚ν晟瀑Y金管理、提高資金使用效率有促進(jìn)作用。
4.在完善資金管理的過程中，要不斷將現(xiàn)代的科技投入到資金管理的實(shí)際操作中去，尤其是計算機(jī)的使用。現(xiàn)在每個中小型企業(yè)都運(yùn)用了計算機(jī)，但計算機(jī)在資金管理上的重大作用卻沒有真正發(fā)揮，一些先進(jìn)的管理軟件沒有真正應(yīng)用到實(shí)際中去，因此我們要真正發(fā)揮先進(jìn)技術(shù)在完善資金管理過程中所起的作用。
（三）增強(qiáng)企業(yè)資金管理意識
隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中國企業(yè)走向國際化的步伐越來越快。我國的中小企業(yè)要想在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，就要實(shí)施科學(xué)的管理。在企業(yè)的發(fā)展過程中，資金是其發(fā)展的支柱，我們在進(jìn)行資金管理時，要提高對資金管理重要性的認(rèn)識，然后再配以完善的資金管理體系。增強(qiáng)企業(yè)資金管理意識，首先要使資金管理得到領(lǐng)導(dǎo)層的重視，如果企業(yè)自身有能力，可以對全體員工進(jìn)行資金管理重要性認(rèn)識的培訓(xùn)，在企業(yè)內(nèi)部全體員工中樹立普遍的資金管理意識，使員工認(rèn)識到資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，從企業(yè)普通員工到管理層都樹立較強(qiáng)的資金管理意識，讓員工樹立珍惜合理利用每一分錢的意識。
（四）完善企業(yè)資金管理的監(jiān)督
企業(yè)首先要明確監(jiān)督的重要性。一些企業(yè)往往認(rèn)為只要把企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)等部門掌管好就意味著一個企業(yè)可以得到很好的發(fā)展，而忽略了監(jiān)督在整個企業(yè)發(fā)展過程中的重要性。完善對企業(yè)資金管理的監(jiān)督，要做到對企業(yè)資金管理事前、事中、事后的全面監(jiān)督，任何一個環(huán)節(jié)的漏掉都不能很好地發(fā)揮監(jiān)督的作用。
第一，要做好對企業(yè)整體預(yù)算編制的監(jiān)督并對資金籌集情況進(jìn)行監(jiān)督，避免增加企業(yè)資金使用風(fēng)險等。第二，要加強(qiáng)對資金流向的監(jiān)督，尤其是對于一些投資行為更應(yīng)注重對其的監(jiān)督，避免盲目投資導(dǎo)致的企業(yè)損失。在對資金使用效果上應(yīng)監(jiān)督是否達(dá)到了預(yù)期水平，對于一些太過糟糕的結(jié)果要認(rèn)真分析，尋找導(dǎo)致該結(jié)果的原因并將詳細(xì)信息記錄反饋。第三，在完善企業(yè)資金管理監(jiān)督中，審計起著重要的作用，因此要健全企業(yè)內(nèi)部審計體制，樹立審計在企業(yè)中的地位，實(shí)現(xiàn)審計內(nèi)容擴(kuò)大化，真正發(fā)揮審計在監(jiān)督上的重要作用。
三、結(jié)語
隨著近幾年我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢的變化，中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到了一系列的難題，資金管理不善僅僅是中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的各種困難之一。加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理是企業(yè)得以更好發(fā)展的重要前提。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，企業(yè)要做好對資金的有效管理、優(yōu)化資金配置、實(shí)現(xiàn)資金籌集的多元化；對資金實(shí)現(xiàn)集中式管理，提高資金使用效率，減少資金使用風(fēng)險，真正做到資金管理的科學(xué)化、規(guī)范化，促進(jìn)企業(yè)更好地發(fā)展。
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P鍵詞：企業(yè) 流動性資金 管理模式
一、企業(yè)發(fā)展對資金管理的影響
（一）市場導(dǎo)向決定資金使用方式
市場的需求是企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步的主要方向，重視市場導(dǎo)向的決策性價值，才能夠更好地調(diào)整和運(yùn)用企業(yè)的資金及資本。因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中需要認(rèn)識到資金運(yùn)轉(zhuǎn)的科學(xué)性，充分了解和掌握市場的經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)向，并認(rèn)識到市場需求對企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)和管理的重要性及價值，進(jìn)而了解影響企業(yè)發(fā)展的資金管理要素，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。
（二）網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)向決定資金使用方式
現(xiàn)代化的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式要求企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步能夠以科學(xué)技術(shù)為基礎(chǔ)和前提，在實(shí)際的工作和資本投入之前需要了解并掌握企業(yè)資金的網(wǎng)絡(luò)布局，掌握當(dāng)下市場的網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)向，才能夠正確使用和管理企業(yè)資金，進(jìn)而為企業(yè)未來的市場部署和策略經(jīng)營提供科學(xué)的輔助與支持，保證企業(yè)迅速發(fā)展并成為市場主導(dǎo)。
二、企業(yè)流動性資金管理與銀行相融合
（一）銀行融合資金流動管理的意義
認(rèn)識到企業(yè)資金管理工作的重要性，還需要清楚了解和掌握銀行融合資金流動管理的重要意義。銀行對于企業(yè)的發(fā)展來說具有重要的意義和價值，能夠滿足企業(yè)實(shí)際的發(fā)展需求，并且可以在企業(yè)發(fā)展的過程中提供一些輔助和支持。通過銀行方式的科學(xué)管理，能夠降低企業(yè)運(yùn)營的風(fēng)險，并且能夠科學(xué)配比企業(yè)的資本投入，是非常有價值的管理方式。
（二）現(xiàn)代銀行在流動性資金管理工作中的價值
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷深入應(yīng)用，當(dāng)下我國社會對于現(xiàn)代化電子銀行的應(yīng)用效率越來越高。企業(yè)為了能夠發(fā)展和進(jìn)步，也需要認(rèn)識到現(xiàn)代化電子銀行發(fā)展的重要性，并且能夠?qū)㈦娮鱼y行的管理模式充分的應(yīng)用到企業(yè)資金管理的工作當(dāng)中來，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)資金管理工作的輔助。
（三）構(gòu)建完善性結(jié)算網(wǎng)絡(luò)
完善企業(yè)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系是企業(yè)流動性資金管理的重要方式和方法，能夠在良好的科學(xué)技術(shù)支持下實(shí)現(xiàn)對具體工作信息的管理和記錄，保證以一個完善的網(wǎng)絡(luò)體系進(jìn)行相關(guān)工作的支持和輔助，進(jìn)而提升流動性資金管理的準(zhǔn)確性和高效性。建立一個結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，也有助于提升企業(yè)對市場導(dǎo)向的計算和需求探知，更加有助于企業(yè)投入市場需求的產(chǎn)品生產(chǎn)。
三、現(xiàn)代化企業(yè)流動性資金管理模式建議
（一）革新管理方式及理念
革新企業(yè)傳統(tǒng)的流動性資金管理和使用模式，是未來企業(yè)資金管理工作的突破與創(chuàng)新，也是企業(yè)在市場中取得不敗地位的重要因素。在革新管理方式的基礎(chǔ)上還需要企業(yè)認(rèn)識到創(chuàng)新工作理念的重要性，能夠把握良好的資金管理方法，加上創(chuàng)新理念的支持，才是企業(yè)長足進(jìn)步與發(fā)展的支撐。思想認(rèn)識的提升是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，也是流動性資金管理的重要方式和途徑。
（二）科學(xué)調(diào)整資本和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
重視科學(xué)調(diào)整企業(yè)的資金和資本結(jié)構(gòu)，才能夠長遠(yuǎn)對為企業(yè)謀劃發(fā)展策略，才能夠支撐企業(yè)長足的發(fā)展目標(biāo)和計劃部署，才能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)賬務(wù)和財務(wù)管理工作的嚴(yán)謹(jǐn)要求。在企業(yè)發(fā)展的過程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)時刻明確成本結(jié)構(gòu)的盈利和虧損情況及信息，及時做出調(diào)整和管理，降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益。
（三）提升資金使用價值
企業(yè)若要更好地管理流動性資金，就需要認(rèn)識到流動性資金的重要性，能夠在實(shí)際的使用和管理過程中提升資金的價值。通過正確的渠道活動流動性資金，并在使用的過程中提出科學(xué)的策略來提升使用的效率，可以是短期的借貸或者的資本的回收及利用等方式，充分發(fā)揮企業(yè)流動資金的使用價值，爭取為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)收益。
（四）構(gòu)建應(yīng)收賬款管理防范體系
為企業(yè)構(gòu)建一個應(yīng)收賬款管理防范體系，就是為企業(yè)的流動性資金管理提供一個保險，在體系和制度完整的情況下保證企業(yè)資本的充分及合理利用。同時，也能夠?yàn)槠髽I(yè)未來長久的發(fā)展奠定良好且堅實(shí)的基礎(chǔ)，保證有充分的資金支持企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展目標(biāo)，鼓勵企業(yè)員工和管理層都能正確認(rèn)識資金使用的意義及價值。
參考文獻(xiàn)：
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資金管理的關(guān)鍵之處在于通過對資金的管理,有效地疏導(dǎo)資金流通環(huán)節(jié),保障資金流通的高效與通暢,從而提升效益，對于地質(zhì)勘探企業(yè)來講,不少作業(yè)需要在野外進(jìn)行操作,這樣對于資金管理的要求就更加的強(qiáng)烈。資金管理是企業(yè)財務(wù)管理工作的重中之重企業(yè)的財務(wù)管理工作對于企業(yè)的運(yùn)營有著極其重要的作用,它與企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略密切相關(guān),在企業(yè)的管理活動中占據(jù)著絕對性的主導(dǎo)作用。如果從廣義上理解企業(yè)的財務(wù)管理工作,它基本上就是企業(yè)一切經(jīng)營活動的中心。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動,事實(shí)上就是企業(yè)財務(wù)管理、資金流動的過程。企業(yè)財務(wù)管理在企業(yè)日常運(yùn)營種擁有如此重要的作用。而資金管理又是企業(yè)財務(wù)管理工作的重中之重,因此,對于企業(yè)的整體發(fā)展也有著舉足輕重的積極性作用。
地質(zhì)勘探企業(yè)資金管理過程中的問題所在
1、資金管理體制不完善由于納入市場經(jīng)濟(jì)體制的時間較短,大多數(shù)地質(zhì)勘探企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)還沒有從以往科研單位的發(fā)展思路中脫離出來,對于企業(yè)內(nèi)部的資金管理不夠重視,很多地質(zhì)勘探企業(yè)發(fā)展多年依然沒有建立起完善的資金管理體制,有的即使設(shè)立了資金管理的體制,在具體的管理過程中也松松垮垮,出現(xiàn)想管但是卻又怕管的太死的現(xiàn)象,資金的管理就一直處于不被重視的地位。2、管理方式太過老套由于受舊的發(fā)展思路的影響,地質(zhì)勘探企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中,依然采用的是現(xiàn)金一站式結(jié)算方式,從有關(guān)勘探材料的采購再到發(fā)放以及保管,都是直接用現(xiàn)金完成結(jié)算的。在很多時候,這種現(xiàn)金結(jié)算使用后的發(fā)票也不能按時的回傳,缺少發(fā)票的認(rèn)證,會計等資金管理人員在進(jìn)行資金統(tǒng)計的過程中,沒有參照,隨意性很大,這種行為直接導(dǎo)致財務(wù)報表反應(yīng)信息不實(shí),財務(wù)管理出現(xiàn)失控,對于勘探企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。3、資金管理人員素質(zhì)不高,核算程序不規(guī)范由于地質(zhì)勘探企業(yè)缺乏對資金管理流程的重視,對于資金管理人員也缺乏管理,很多地質(zhì)勘探企業(yè)的資金管理人員本身并不具備資金管理的相關(guān)知識,也沒有相關(guān)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn),工作過程較為盲目,許多地質(zhì)勘探企業(yè)甚至將企業(yè)財務(wù)與資金管理工作交由剛大學(xué)畢業(yè)的財務(wù)會計進(jìn)行負(fù)責(zé),使企業(yè)的財務(wù)管理工作在很大程度上出現(xiàn)了不規(guī)范、不合理的狀況,在進(jìn)行資金核算的過程中,程序不規(guī)范,造成企業(yè)在財務(wù)管理上的被動狀態(tài)。很多地質(zhì)勘探企業(yè)過度的關(guān)注短期的經(jīng)濟(jì)效益,對于現(xiàn)時資金管理過程中出現(xiàn)的問題往往不夠重視,任由發(fā)展,結(jié)果在后期給企業(yè)的發(fā)展造成了極大地困擾。
提高地質(zhì)勘探企業(yè)資金管理水平的決策
在新時期,地質(zhì)勘探企業(yè)處于市場經(jīng)濟(jì)體制的約束之下,對于資金的需求量比以往任何一個時候都要強(qiáng)烈,而資金不足等問題,會嚴(yán)重制約了地質(zhì)勘探企業(yè)自身的生存與發(fā)展,所以,加強(qiáng)對地質(zhì)勘探企業(yè)的資金管理,提高管理水平就顯得尤為重要,地質(zhì)勘探企業(yè)的相關(guān)決策人要認(rèn)識到資金管理對于企業(yè)發(fā)展的重要作用,轉(zhuǎn)變固有思想,通過多種有效手段,切實(shí)提高企業(yè)的資金管理水平。筆者結(jié)合多年的地質(zhì)勘探企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn),通過分析研究,認(rèn)為若想提高地質(zhì)勘探企業(yè)的資金管理水平,應(yīng)該從以下幾個方面入手:1、轉(zhuǎn)變思想,完善資金管理體系地質(zhì)勘探企業(yè)要在內(nèi)部建立完善的資金管理體系,相關(guān)的負(fù)責(zé)人必須從思想上進(jìn)行轉(zhuǎn)變,從舊有的計劃經(jīng)濟(jì)的思維中跳脫出來,認(rèn)清市場經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢與短處,認(rèn)識到企業(yè)資金管理的重要性。在企業(yè)內(nèi)部建立起完善的資金管理體系,選用技術(shù)過硬、態(tài)度認(rèn)真負(fù)責(zé)的資金管理人才從事實(shí)際管理工作。需要注意的是,企業(yè)的資金管理不應(yīng)該是財務(wù)管理部門一個部門的事情,地質(zhì)勘探企業(yè)也是如此,資金管理工作的圓滿完成需要各個部門的通力配合,因此,資金管理的主要作用就是要將所有部門都納入到體系之中,通過多部門的配合來實(shí)現(xiàn)資金管理工作的圓滿完成。2、切實(shí)提高財務(wù)資金管理人員的素質(zhì)在市場競爭過程中,人才永遠(yuǎn)都是主要的競爭力,而在企業(yè)的資金管理過程中,管理人員的素質(zhì)也對財務(wù)管理工作的順利進(jìn)行,有著非常重要的決定作用。因此,地質(zhì)勘探企業(yè)要順應(yīng)時代的發(fā)展,切實(shí)提高資金管理人員的整體素質(zhì)。要經(jīng)常對資金管理人員進(jìn)行培訓(xùn),培訓(xùn)內(nèi)容不僅要包含資金管理的相關(guān)專業(yè)知識,還要培養(yǎng)其愛崗敬業(yè)、認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度。在新時代,計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的普及在很大程度上提升了各個行業(yè)的辦公效率,地質(zhì)勘探企業(yè)的資金管理人員也要積極地引入這項技術(shù),將其廣泛的運(yùn)用在資金管理過程中,在企業(yè)內(nèi)部建立起完善的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò),提高資金管理的有效性和效率。3、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理水平,凈化資金流通環(huán)境在企業(yè)經(jīng)營過程中,一個運(yùn)營良好的企業(yè)往往同時擁有很好的資金流通環(huán)境,而反之,資金流通環(huán)境則非常糟糕。企業(yè)的內(nèi)部管理水平與企業(yè)的資金運(yùn)營狀況有著天然的聯(lián)系,兩者互相依賴,互相促進(jìn)。所以,地質(zhì)勘探企業(yè)要善于利用企業(yè)現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施,加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理水平,使企業(yè)具備旺盛的發(fā)展活力,從而保障企業(yè)的資金流通能夠在一個良性的環(huán)境中進(jìn)行。[3]要提高企業(yè)發(fā)展活力,首先要根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展情況,減少不必要的發(fā)展資金所占用的比例,優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),使企業(yè)輕裝上陣,加速實(shí)現(xiàn)地質(zhì)勘探企業(yè)的集團(tuán)化、規(guī)模化發(fā)展;其次,要適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境,選擇與之相適應(yīng)的資金管理體系,加速資金的運(yùn)轉(zhuǎn)與流通,不斷地提升企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)效益;最后,地質(zhì)勘探企業(yè)要以人為本,重視人才的力量,無論是上層管理人才,還是資金財務(wù)管理人才,以及實(shí)際工作過程中的基層人員,企業(yè)要重視和尊重這些人的發(fā)展要求,聽取他們的相關(guān)意見,以人為本,提高他們的工作積極性,使企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程更加的合理和通暢。
關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；資金管理與控制；重要性；問題；對策
電力企業(yè)的資金問題在整個企業(yè)發(fā)展過程中占有非常重要的地位。企業(yè)資金屬于密集型產(chǎn)業(yè)，正確、有效地管理和使用企業(yè)資金，對于企業(yè)的正常發(fā)展、不斷壯大以及企業(yè)效益提高是非常關(guān)鍵的。在企業(yè)中開展精細(xì)化的資金管控工作，能更好地服務(wù)于企業(yè)自身。
1電力行業(yè)資金運(yùn)營特點(diǎn)
目前，隨著社會的發(fā)展，相對于居民生活水平的逐漸提高，電網(wǎng)建設(shè)發(fā)展速度稍有滯后。為此，電力企業(yè)應(yīng)適當(dāng)加快電網(wǎng)的建設(shè)速度。供電公司的業(yè)務(wù)職能主要包括買電賣電以及電網(wǎng)建造維護(hù)。前者是一個顯性的資金運(yùn)營系統(tǒng)，類似于商業(yè)企業(yè)模式；后者可理解為生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)，實(shí)際上也可認(rèn)為是資金投資使其升值的資金管控過程。
2資金管理在電力企業(yè)管理中的重要性
2．1降低財務(wù)風(fēng)險
任何企業(yè)運(yùn)行都有其存在的風(fēng)險，為降低資金運(yùn)行的風(fēng)險性，必須對財務(wù)風(fēng)險加以評估，使其降至最低。隨著國家對電力建設(shè)的不斷重視，電力企業(yè)在高速發(fā)展的同時也面臨著很大的風(fēng)險。企業(yè)的風(fēng)險歸根結(jié)底回歸到資金財務(wù)的風(fēng)險，為此，企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)足夠重視財務(wù)問題，防止財務(wù)風(fēng)險所造成的危險可能，為電力企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展壯大提供可靠的保障。
2．2促進(jìn)市場化改革
電力能源是國家的基礎(chǔ)能源，是與所有人息息相關(guān)的生活必需品，而電力企業(yè)是其生產(chǎn)與營銷的本體。目前，電力企業(yè)的生產(chǎn)與營銷模式逐漸朝著健康的方向發(fā)展。隨著國有化特點(diǎn)的逐漸減小，企業(yè)正邁向市場化的需求管理，結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營特點(diǎn)，由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的管理模式轉(zhuǎn)變，資金的管控方式也得以改進(jìn)和提高，有效地促進(jìn)了電力企業(yè)的市場化進(jìn)程，降低了財務(wù)風(fēng)險，提高了企業(yè)的效益和市場競爭力。
2．3保障電力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展
電力企業(yè)涉及的范圍廣泛，企業(yè)本身的基本資產(chǎn)龐大、數(shù)量多、流動性也很大。電能作為企業(yè)的主要經(jīng)營對象，屬于能源范疇，這決定了電力企業(yè)具有市場化和商業(yè)化的特點(diǎn)屬性，相對于其他各行企業(yè)來說發(fā)生財務(wù)風(fēng)險的概率更大，而且一旦出現(xiàn)問題，帶來的后果也是不堪設(shè)想的。為此，必須保障電力企業(yè)的穩(wěn)定及可持續(xù)發(fā)展。
3電力企業(yè)傳統(tǒng)資金管理與控制中存在的問題
3．1資金監(jiān)管問題
企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)靠資金的流動，在資金流動過程中應(yīng)注意其監(jiān)管問題。資金的使用和監(jiān)管出現(xiàn)問題，必然會導(dǎo)致資金損失或流散，影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。目前，國內(nèi)的電力企業(yè)出現(xiàn)資金流動問題的主要原因是：對資金的管理過于松散，監(jiān)督機(jī)制不夠健全，沒有形成有效的制度起到約束作用。雖然有些電力企業(yè)意識到了這些問題，并提出了很多監(jiān)督監(jiān)管措施，但是在其執(zhí)行過程中由于對財務(wù)信息掌握不足等原因，沒有得到理想的效果。
3．2資金管理問題
受電力企業(yè)自身特點(diǎn)的限制，目前企業(yè)的資金管理模式粗放，一定程度上影響到企業(yè)的生產(chǎn)、管理與決策。企業(yè)內(nèi)部的賬戶類別較多，缺乏統(tǒng)一的、集中的資金管理體系，使得決策者不能獲取準(zhǔn)確的資金信息，導(dǎo)致決策者在制定企業(yè)發(fā)展規(guī)劃時發(fā)生誤判斷。個別企業(yè)缺乏對企業(yè)的有效判斷和對能力的評估，盲目進(jìn)行投資，造成巨大的損失和不可逆轉(zhuǎn)的影響。
4電力企業(yè)資金集中管理與控制的對策
4．1健全資金組織機(jī)構(gòu)
為了完善財務(wù)組織機(jī)構(gòu)，資金結(jié)算中心的機(jī)構(gòu)設(shè)置是必要的。關(guān)閉電力企業(yè)在外的開戶權(quán)，使結(jié)算中心能夠清晰地劃分整體和細(xì)化的財務(wù)情況，同時設(shè)置收入、支出的項目，保證資金流動的透明性以及做到有據(jù)可查，有效地對資金進(jìn)行合理調(diào)度，防止閑散資金的丟失。此外，還應(yīng)加強(qiáng)資金的循環(huán)使用，提高效益，形成高層決策者與相關(guān)管理層的資金管理系統(tǒng)，對資金進(jìn)行及時監(jiān)控，提高決策層對電力企業(yè)資金的把握、協(xié)調(diào)和監(jiān)督能力。
4．2建立健全企業(yè)財務(wù)管理制度
完善的財務(wù)管理制度是資金運(yùn)行的基本保障。為了提高電力企業(yè)的經(jīng)營效益和發(fā)展水平，需要健全財務(wù)管理體系，規(guī)范經(jīng)營管理，這樣才能有效地保證財務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行。財務(wù)管理體系涉及到企業(yè)的每個角落，甚至是每個人，嚴(yán)格的制度和規(guī)范是財務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)，可以使企業(yè)各個部門之間、管理活動之間保持融合、貫通，保證企業(yè)優(yōu)良運(yùn)作。
4．3加強(qiáng)資金的計劃管理
為了加強(qiáng)電力企業(yè)資金的計劃管理，需對資金的定額進(jìn)行合理核定，編制資金定額流動計劃。對資金的使用情況進(jìn)行平衡的調(diào)度，對流動資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，明確企業(yè)的物資狀況，對資金的報銷制度設(shè)置支取的標(biāo)準(zhǔn)和報銷制度，確保相關(guān)人員在進(jìn)行資金使用時可以參照一定的制度進(jìn)行，促進(jìn)資金的有效循環(huán)。另外，對于企業(yè)內(nèi)部各部門之間資金的流動情況也需做出相關(guān)的要求，確定資金的清算方法，對資金的使用情況做詳細(xì)的記錄，尤其是電費(fèi)收入款項。通過實(shí)時劃轉(zhuǎn)和壓縮存量資金的方式，促進(jìn)企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)，促進(jìn)資金使用的規(guī)模效益。
4．4提高管理人員水平
目前我國國有企業(yè)市場化已進(jìn)入尾聲，電力企業(yè)也是如此。市場化的企業(yè)管理給企業(yè)帶來了新鮮活力，包括技術(shù)、人才等各個方面。傳統(tǒng)的技術(shù)人員和管理者應(yīng)在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)行新一輪的提高和進(jìn)步，這就要求財務(wù)相關(guān)人員和負(fù)責(zé)人對整個企業(yè)的資金問題有一個新的認(rèn)識和提高。可以通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)的方式強(qiáng)化專業(yè)人員的專業(yè)知識，對資金運(yùn)轉(zhuǎn)和流動進(jìn)行深入分析研究，為企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)提供良好的基礎(chǔ)性保障。
4．5實(shí)現(xiàn)資金合理控制
隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和電子支付手段的不斷更新，線上資金管理應(yīng)用得越來越多，給電力企業(yè)的資金管理帶來了便捷。但是，對線上資金的使用應(yīng)做好嚴(yán)格的管理，并通過網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一調(diào)度及在線監(jiān)控，使資金的管理趨于透明化，做到網(wǎng)上結(jié)算有效提升資金的管理效率與管理質(zhì)量，控制資金的實(shí)時流向，使電力企業(yè)的資金管理控制更具操作性與可控性，對資金侵占貪污和貨幣挪用等現(xiàn)象做到有效安全防范，杜絕部門個人直接接手資金的行為。
5結(jié)語
電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握自身的資金動向，資金管理的負(fù)責(zé)人應(yīng)清晰明了地掌握企業(yè)資金規(guī)劃。在了解自身問題的基礎(chǔ)上，制定符合自身特點(diǎn)的資金管理規(guī)范，科學(xué)地進(jìn)行預(yù)算、控制風(fēng)險，并在實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)行中不斷改善，通過宏觀和微觀調(diào)控促進(jìn)電力企業(yè)的資金管理系統(tǒng)更加進(jìn)步。
作者:張家欣 王琳琳 單位:國家電網(wǎng)
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摘 要 資金管理是企業(yè)財務(wù)管理工作的核心內(nèi)容，企業(yè)的生存、發(fā)展和運(yùn)營都是圍繞資金活動展開，因此企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化資金管理工作，提高資金使用效率。本文詳細(xì)闡述了資金管理的相關(guān)概念，深入分析了當(dāng)前企業(yè)資金管理存在的問題，并針對問題提出了解決措施。
關(guān)鍵詞 資金管理 問題 對策
一、資金管理的相關(guān)概念
資金和企業(yè)的關(guān)系，就像血液和人一樣，資金時企業(yè)從事一切經(jīng)營活動的基礎(chǔ)，是企業(yè)得以存續(xù)和發(fā)展乃至擴(kuò)展的保障。資金管理是指企業(yè)依據(jù)所依賴的市場環(huán)境和企業(yè)自身的經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，按照資金流動性、風(fēng)險性和增值性的特征，合理配置企業(yè)資金，優(yōu)化資金的籌集、運(yùn)營使用和投資等，保證企業(yè)正常運(yùn)營的基礎(chǔ)上盡可能提高資金的使用效率。
資金管理的內(nèi)容主要包含資金的籌集計劃與決策、資金使用和管理的責(zé)任制度、資金投資決策與計劃、資金使用效果的考核等方面。資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容，尤其對于資金流動量大、存積量多的大型企業(yè)集團(tuán)，資金管理的重要性尤為凸顯，資金管理的好壞不僅關(guān)系到企業(yè)整體發(fā)展規(guī)劃和資源配置，還能反映出企業(yè)的資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)比例關(guān)系。
二、當(dāng)前企業(yè)資金管理中存在的問題
1.資金管理意識淡薄
對于企業(yè)管理者來說，資金管理的重要性一般是在企業(yè)遇到資金周轉(zhuǎn)困難的情況下才意識到的。企業(yè)決策管理者還不能具備良好的資金管理意識，還沒有正確認(rèn)識到資金管理的重要性。資金是企業(yè)正常運(yùn)行的血液，如何保證資金需要時量足，盈余時合理投資生利是資金管理的重要內(nèi)容。企業(yè)中由于資金管理意識的缺失導(dǎo)致企業(yè)中常出現(xiàn)的情況是：需要上項目或者擴(kuò)展投資時意識到?jīng)]有足夠的資金流來支撐而錯過了最好的投資機(jī)會；資金的循環(huán)使用過程中沒有管理意識，不考慮資金的時間價值，缺乏資金循環(huán)管理的科學(xué)性和協(xié)調(diào)性，富余的部門不知道如何利用閑置的資金，而亟需上項目的部門愁于短缺資金；企業(yè)整體經(jīng)營較好，資金大量閑置，或者只重視于產(chǎn)銷量，忽視了資金的管理導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險加大。
2.財務(wù)信息失真現(xiàn)象嚴(yán)重
無論是財務(wù)部門還是企業(yè)的管理者做出決策都是依據(jù)準(zhǔn)確的財務(wù)信息，一旦財務(wù)信息失真或者失效，給企業(yè)的決策和戰(zhàn)略規(guī)劃帶來的后果將是災(zāi)難性的。目前我國相當(dāng)多的企業(yè)面臨的是信息不透明，信息不對稱和信息不集成，原因是多方面的：一方面是部門利益引致，出于各個部門利益的考慮，當(dāng)出現(xiàn)部門盈余較多或出現(xiàn)負(fù)面利害情形時，各個部門多會故意隱瞞瞞報虛假信息或人為截留信息，人為制造信息孤島，決策層難以獲得準(zhǔn)確的財務(wù)信息；另一方面則是企業(yè)信息化水平低所致，尤其對于大型企業(yè)而言，各個企業(yè)成員分散在各個地區(qū)，如果信息化水平低則會從空間和時間上限制企業(yè)和各成員企業(yè)之間的信息溝通，管理層也難以對各個分部實(shí)時監(jiān)控，這在一定程度上增加了各部門財務(wù)信息造假的可能。
3.資金管理的混亂
首先是企業(yè)資金籌集的不恰當(dāng)，尤其對于小企業(yè)而言資金的籌集往往缺乏科學(xué)的預(yù)測和分析，對于企業(yè)的資金缺口大小、所需資金的回收期限、資金的成本收益比等都不是很清楚，也就不能正確合理的選擇籌資渠道和籌資方式；其次是企業(yè)的日常運(yùn)營資金管理的混亂，常常造成資金大量閑置，利用效率低下，相反的是資金鏈條斷裂而使企業(yè)陷入財務(wù)困境，這兩種情形也是目前企業(yè)資金管理中最普遍的兩個問題；三是投資管理缺乏理性，此問題更多的是存在于中小型企業(yè)，由于本身規(guī)模的限制籌集成本較高，因此在投資方面如果前期規(guī)劃預(yù)算不足將給企業(yè)帶來諸多問題，如后續(xù)資金缺乏、項目重置等嚴(yán)重問題，導(dǎo)致投資高投入、低產(chǎn)出，項目投資的失利甚至?xí)?dǎo)致整個企業(yè)陷入財務(wù)危機(jī)中。
三、解決企業(yè)當(dāng)前資金管理問題的對策
1.增強(qiáng)企業(yè)資金管理意識
首先應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和管理層的管理意識培訓(xùn)，不僅能在做出決策時做出更合理的資金管理決策，還能強(qiáng)化管理層的監(jiān)督和調(diào)控意識，針對資金管理過程中存在的盲點(diǎn)加以整治。其次是正確樹立資金的時間價值觀念，企業(yè)要權(quán)衡資金的時間價值來合理的確定資金組合方式，以提高資金的使用效率，以節(jié)約資金成本，提高資金利用效益。三是提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，財務(wù)人員的工作應(yīng)更多的體現(xiàn)出管理和控制職能，在財務(wù)預(yù)測、決策以及分析和監(jiān)督管理中發(fā)揮更大作用，只有加強(qiáng)對財務(wù)人員的綜合素質(zhì)培訓(xùn)才能滿足綜合性財務(wù)管理工作的需要。
2.推廣計算機(jī)信息技術(shù)，加強(qiáng)企業(yè)資金的集中管理
財務(wù)資金信息是企業(yè)經(jīng)營決策的基礎(chǔ)，首先企業(yè)應(yīng)以資金管理為中心推行計算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用，從采購、存貨、銷售到成本核算等各個環(huán)節(jié)建立起財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的信息集成系統(tǒng)，通過計算機(jī)信息技術(shù)和財務(wù)管理軟件不僅可以有效的減少繁瑣的數(shù)據(jù)加工工作，還能避免各部門或分公司人為因素的修改財務(wù)信息數(shù)據(jù)的行為，實(shí)現(xiàn)實(shí)時監(jiān)督和管理，增加透明度，從技術(shù)上避免信息延遲和信息不對稱等問題。
3.建立完善資金管理制度，強(qiáng)化資金管理
首先，完善企業(yè)資金管理制度應(yīng)完善包括：資金預(yù)算管理制度、資金籌集制度、資金審批制度、資金日常使用制度、資金投資制度等，保證企業(yè)所有經(jīng)營項目都有章可依，有章必依，違章必究，嚴(yán)格控制資金的使用與開支，保證資金使用的高效率。其次是強(qiáng)化資金的籌資管理，要對資金籌集全面科學(xué)分析的基礎(chǔ)上做好籌資準(zhǔn)備工作，以凈資金收益率最大化為原則，合理安排籌資的期限結(jié)構(gòu)，保證資金成本最低。再次是加強(qiáng)資金的日常管理，建立各個部門的定期考核制度，嚴(yán)格控制資金的開支范圍，杜絕資金的無計劃使用，樹立企業(yè)部門資金有償使用的意識，明確成本觀念，提高資金管理積極性。最后，做好企業(yè)投資的風(fēng)險分析和投資回報期限分析，企業(yè)對投資項目的選擇要做好風(fēng)險識別和風(fēng)險管理，做好現(xiàn)金流量的預(yù)算規(guī)劃，避免資金鏈條的斷裂而陷入財務(wù)困境。
參考文獻(xiàn)：
[1]呂惠聰,嚴(yán)俊.企業(yè)信息化對企業(yè)財務(wù)管理的影響.財會研究.2005(11).
首先，從管理意識上來說存在著一定偏差，雖然資金管理的重要性已經(jīng)得到共識，但是在具體工作開展方面仍然因?yàn)椴粔蛄私赓Y金管理具體知識和未能有效結(jié)合資金管理與廣電系統(tǒng)具體特點(diǎn)而讓管理工作難以發(fā)揮實(shí)際作用。其次，在具體制度方面未能進(jìn)行相應(yīng)的建立與完善，尤其是在資金管理的相關(guān)制度的聯(lián)系方面做得很不夠，從而讓資金管理難以形成一個完整的管理鏈條，制約了資金管理工作的有序開展。再次，現(xiàn)代管理工作離不開制度與文化的互相融合與促進(jìn)，企業(yè)文化建設(shè)近年來已經(jīng)成為了企業(yè)管理工作的熱門話題，但是基層廣電系統(tǒng)空守著文化產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢卻未能在這一方面做出更大改革和努力，從而讓管理制度與文化建設(shè)相割裂，不僅讓文化建設(shè)陷于空泛，也讓管理制度難以得到更為有效地執(zhí)行。
二、加強(qiáng)資金管理的措施
資金管理不僅需要制度保障，同時在崗位設(shè)置及輔助制度建設(shè)方面也要跟上。
（一）明確資金管理重要性
明確一項管理工作的重要性不僅有助于將這項管理付諸實(shí)際，同時也能夠在更大范圍內(nèi)為管理工作有序開展?fàn)I造良好的內(nèi)部環(huán)境。資金管理的重要性現(xiàn)在在基層廣電系統(tǒng)當(dāng)中也可以說是被明確了的，但是知道資金管理很重要不代表就能夠搞好資金管理工作，這需要在明確其重要性的基礎(chǔ)之上學(xué)習(xí)如何與自身管理需求相結(jié)合，這樣才能夠避免管理的假大空，才能夠在具體工作當(dāng)中將這種重要性融于實(shí)際。所以這種學(xué)習(xí)不僅要在財務(wù)管理部門及人員當(dāng)中貫徹，更重要的是要在領(lǐng)導(dǎo)層中大力開展，這樣才能夠確保在具體工作開展過程中能夠從全局出發(fā)以大局為重。
（二）加強(qiáng)資金管理制度完善
資金管理是一項長期而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，資金管理雖然是財務(wù)管理工作中的一個部分，但是如果只是把其割裂開來單獨(dú)運(yùn)作必然難以達(dá)到令人滿意的管理效果。對于基層廣電系統(tǒng)資金管理來說就更是牽扯良多，如果離開了具體的制度建設(shè)，資金管理只能成為一個概念。在具體工作開展中，資金管理離不開預(yù)算管理與成本控制兩個大的工作面。預(yù)算管理是資金使用的規(guī)劃階段，成本控制是資金使用規(guī)劃的具體執(zhí)行，所以想要切實(shí)加強(qiáng)資金管理就應(yīng)該把預(yù)算管理與成本控制有機(jī)的結(jié)合起來。而在過去很多時候，預(yù)算管理與成本控制經(jīng)常處于相互獨(dú)立的狀態(tài)，從而造成了許多資金在使用過程中的難以控制，不僅削弱了預(yù)算管理與成本控制自身的管理水平，更加直接影響到了資金的有序使用。所以在新的資金管理制度建設(shè)及完善中，要建立預(yù)算與成本結(jié)合的管理制度，同時加強(qiáng)兩者在具體管理內(nèi)容方面的細(xì)化。不僅要在預(yù)算編制及管理環(huán)節(jié)加強(qiáng)對市場的分析及自身定位，確定科學(xué)的預(yù)算編制內(nèi)容，同時還要在成本控制方面最大限度實(shí)現(xiàn)資金合理化壓縮，將后勤保障、清潔衛(wèi)生以及安全保衛(wèi)等部門采用服務(wù)外包的形式轉(zhuǎn)嫁管理費(fèi)，同時獲得更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。在具體的資金管理制度建設(shè)方面，要推行收支雙向管理，最大限度確保資金管理的規(guī)范化、精細(xì)化與制度化，同時對于節(jié)目策劃、頻道運(yùn)營等方面也要進(jìn)行專門化的項目檔案管理，落實(shí)每一筆資金的使用情況，推行管理責(zé)任制，落實(shí)具體管理責(zé)任。此外，在財務(wù)會計基礎(chǔ)工作方面也要加強(qiáng)會計檔案管理工作質(zhì)量，確保財務(wù)管理部門及資金管理部門能夠在第一時間獲得財務(wù)會計準(zhǔn)確信息，做好資金細(xì)節(jié)管理。
（三）加強(qiáng)資金管理為核心的內(nèi)部文化建設(shè)
關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；對策
中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-00-01
一、企業(yè)財務(wù)資金管理中存在的問題
目前，隨著市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的機(jī)會在不斷的增加，企業(yè)間的競爭也愈加明顯的顯現(xiàn)出來。良好的資金管理是企業(yè)提高競爭力的有效途徑之一。但還有一些企業(yè)在資金管理中存在著較大的問題，現(xiàn)分析如下：
1.管理者需加強(qiáng)資金管理意識。資金管理的重要性已被越來越多的企業(yè)管理人士所認(rèn)識，一些管理者在資金管理方面加大了力氣，并且高度的重視，并且取得了成效，經(jīng)濟(jì)效益也有了明顯的提高。而還存在一些管理者在資金管理方面的能力還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，存在著較大的問題，如存在資金時間價值觀念不夠以及現(xiàn)金流量觀不強(qiáng)的現(xiàn)象，甚至有一些企業(yè)的資金使用計劃和財務(wù)分析方法還不夠完善。目前有一些企業(yè)尚未建立良好的內(nèi)部會計控制制度，這就很不利于資金的管理，對于有些企業(yè)雖已建立內(nèi)部控制制度，但是在執(zhí)行方面還存在著明顯的不足之處，使得內(nèi)部控制流于形式，失去應(yīng)有的價值，沒達(dá)到理想的效果。
2.財務(wù)資金管理信息不準(zhǔn)確。目前我國企業(yè)普遍存在信息不準(zhǔn)確、不真實(shí)、不透明的狀況。由于受自身利益的影響，企業(yè)管理部門間不愿及時提供相關(guān)信息，導(dǎo)致高層決策者很難獲取真實(shí)準(zhǔn)確的財務(wù)信息。更為嚴(yán)重的是，企業(yè)各層面都出現(xiàn)了提供虛假信息、截留信息的情況，使得會計核算和會計報表缺乏真實(shí)性，無法真實(shí)有效地了解子公司的實(shí)際經(jīng)營情況。據(jù)了解，我國絕大多數(shù)企業(yè)存在著會計信息失真的現(xiàn)象，這種情況將嚴(yán)重影響企業(yè)的科學(xué)決策以及社會監(jiān)督的效果。
3.對貨幣資金缺乏效益性管理。目前多數(shù)企業(yè)為結(jié)算不光只設(shè)立一個銀行賬戶，有的甚至設(shè)置三四個銀行賬戶，而每個賬戶上都留存一些資金，這些資金都處于了閑置的狀態(tài)，如合理的利用起來，也將會獲得一定的收益。另外，缺乏對貨幣資金收支活動的有效規(guī)劃和貨幣資金的最佳持有量的概念，貨幣資金的持有量受貨幣日常收支活動任意支配。當(dāng)最基本的貨幣需要量得到滿足后，多余的部分貨幣資金往往閑置起來，而沒有參與到資金的周轉(zhuǎn)過程中去實(shí)現(xiàn)增值，造成了資金浪費(fèi)。
4.預(yù)算制度形同虛設(shè)，資金管理有章無序。相當(dāng)多的企業(yè)大都是依靠經(jīng)營目標(biāo)、任期目標(biāo)來籠統(tǒng)地進(jìn)行企業(yè)規(guī)劃，尚未建立健全預(yù)算管理制度。預(yù)算目標(biāo)一旦制定，實(shí)施是關(guān)鍵。如果實(shí)施不到位，預(yù)算管理將成為形式化的東西，浪費(fèi)精力卻發(fā)揮不出良好的效果。
二、加強(qiáng)與完善資金管理的對策
在企業(yè)的財務(wù)活動中，資金在企業(yè)中的地位是不可置疑的，它是保持企業(yè)正常的經(jīng)營生產(chǎn)的重要因素，只有具備足夠的資金才能保證企業(yè)正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。
1.抓好資金管理的基礎(chǔ)工作。若要加強(qiáng)資金管理，做好基礎(chǔ)工作是關(guān)鍵。堅持做好銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的日清月結(jié)，做好企業(yè)和銀行的對賬工作，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬要及時入賬，對企業(yè)的銀行存款余額及近期收支做到心中有數(shù)。 其次，建立資金管理保證體系。企業(yè)的資金管理不是哪一個部門的事情，財務(wù)部門要起紐帶作用，不能唱獨(dú)角戲。因?yàn)槠髽I(yè)的資金運(yùn)動涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，只有各方面共同參加，齊抓共管，才能消除阻隔，實(shí)現(xiàn)資金的良性循環(huán)。另外，對于籌集的資金一定要合理的運(yùn)用，切不能集中起來投放于單純一個項目上，由于投資的項目也會存在一定的不確定性，一旦失敗造成極大的財務(wù)風(fēng)險，損失不可衡量。所以說，企業(yè)有必要采用合理的風(fēng)險分散策略，多個項目進(jìn)行投資，有助于降低企業(yè)風(fēng)險。最后一點(diǎn)，在資金運(yùn)行方面，企業(yè)要營造良好的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，并具備健康的財務(wù)運(yùn)行秩序，這樣才能保證資金的正常運(yùn)行，降低風(fēng)險產(chǎn)生的機(jī)率。
2.做好資金使用計劃，優(yōu)化配置資金。企業(yè)可支配資金的數(shù)量都是有一定限度的，企業(yè)應(yīng)通過科學(xué)的分析預(yù)測，把籌集到的可支配資金有效地組合起來，保持合理的配置結(jié)構(gòu)。包括固定資金和流動資金結(jié)構(gòu)，儲備資金與生產(chǎn)資金結(jié)構(gòu)，存貨資金和速動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等。同時，確定各項結(jié)構(gòu)資金計劃額度，并將其分解下達(dá)到有關(guān)單位，以求最小的資金消耗和占用，實(shí)現(xiàn)最大的資金收益。
3.實(shí)施資金的集中管理。將企業(yè)貨幣資金由分散管理改為集中管理，首先，應(yīng)成立企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開戶，并撤銷企業(yè)所屬各單位在外部銀行的開戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。結(jié)算中心要全面、及時、準(zhǔn)確地掌握各單位貨幣資金的動態(tài)收支狀況，對閑散資金合理的安排使用，加速資金的周轉(zhuǎn)，有效的利用。其次，要明確現(xiàn)金流量在資金管理中的核心地位，把現(xiàn)金流量作為控制重點(diǎn)，加強(qiáng)對現(xiàn)金流量的分析預(yù)測，強(qiáng)化對于公司現(xiàn)金流量的監(jiān)控。
4.實(shí)施全面預(yù)算管理。財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，而資金管理又是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。在日常工作中，一定要通過加強(qiáng)資金的預(yù)算管理，這才有助于企業(yè)管理水平的提高。同時要推行預(yù)算管理制度，并有效的執(zhí)行，對保障企業(yè)資金有序流動起到一定的作用。預(yù)算目標(biāo)一旦制定，實(shí)施是關(guān)鍵。如果實(shí)施不到位，預(yù)算管理將成為形式化的東西，浪費(fèi)精力卻發(fā)揮不出良好的效果。預(yù)算管理是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，并不是某一個人或某一個部門的事情，因此必須由上而下地建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，以保證其順利實(shí)施。領(lǐng)導(dǎo)一定要重視起來，并且盡可能的親力親為。財務(wù)部門也必須發(fā)揮其重要職責(zé)，認(rèn)真制定生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)及預(yù)算編制方案，協(xié)調(diào)預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等工作。
5.提高財會人員素質(zhì)。財會人員的素質(zhì)，決定資金管理的水平和質(zhì)量。財會人員要有較強(qiáng)的政策觀念、法制觀念和職業(yè)道德。首先，要從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的思想上予以提高，要認(rèn)識到資金管理的重要性，對資金管理工作重視起來；其次，要定期或不定期對財務(wù)人員進(jìn)行全方面的培訓(xùn)，使其掌握資金管理各個環(huán)節(jié)的工作，對容易出問題的環(huán)節(jié)一定要重視起來，避免或減少問題的產(chǎn)生，保證資金管理工作順利進(jìn)行，為提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益奠定良好的基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
