時間：2023-03-27 16:38:49
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國有企業關系著國計民生，直接影響著國家安全和國民經濟。它與民營企業不同。民營企業不具有公益性質，不會直接影響國家的安全問題，所以應當允許民營企業在這些領域內進行自由競爭，而國有企業應當主動退出這些領域，將這些行業交由民營經濟和合作經濟來經營。國有企業與民營企業在競爭性行業中相互競爭，不能充分體現國有企業的優勢，也難以實現高效率的生產經營。國有資產應當從這些競爭性的領域中退出，要退出這些領域應當選擇適當的方式。國有企業可以通過拍賣、出售的方式將經營不佳的國有企業轉變為私有企業，改變企業的所有權關系和企業性質，這不是單純的產權關系調整，在改革過程中要結合英國國有企業私有化的經驗，在國有股出售前要成立獨立于政府的私有化立法與政策委員會，進行相關政策的制定工作。國有企業還可以將自身擁有的經營網絡和社會關系、客戶群轉讓給民營企業，民營企業要收購這些經營不善的國有企業需要的價格要低得多。經營較好的優質國有企業還可以通過內部職工集體籌資形式將企業轉變為股份合作制企業，使企業成為集體所有制企業，企業的性質仍然是公有性質，但是產權發生了轉變。大部分國有企業都應當通過企業轉制的方式將企業轉變為合作經濟或者集體所有制經濟，使其更加適應市場競爭的需要，促進國有資產的有效運轉，提高經濟的運行效率。
2企業轉制的必要性
企業轉制就是將企業的所有權從政府手中讓位出來，實現以股份制為主的現代企業制度。國有企業聽命于政府的命令，不能適應于市場的需求。企業轉制能夠促使企業的市場化改革，使企業的經營以市場為導向，提高企業的經營和生產能力。企業轉制重新界定了企業的產權范圍，建立了以股份制為主的不同經濟成分并存的新型經濟形式，使投資者共同享有企業經營成果。市場經濟體制下，企業應當與政府劃清界限，減少上級政府對企業經營的干涉，防止領導的錯誤指揮導致企業遭受損失，最終被激烈的市場競爭所淘汰。
3企業轉制需要有關金融管理措施的配合
在以往的計劃經濟體制下，國有企業的運營出現了比較多的弊端，且依靠自身體制已經難以使境況得到改善，致使許多企業權責不明，經營效率比較低下，企業內部無法形成行之有效的激勵機制。企業在計劃經濟的體制下，經營資金通常都是通過銀行解決的，導致很多企業的資金運作機制難以與市場經濟相配合。所以，企業要想成功實現轉制則離不開有關金融措施的配合。計劃經濟體制下，企業資金的運作機制不能完全配合市場經濟體制的不足主要表現在以下幾個方面。
3.1轉制前的企業資金使用率不高企業在計劃經濟體制下的資金運作效率通常不高，其原因一方面是由于計劃經濟體制下企業的自身運作效率較低所致，另一方面也是因為在計劃經濟的體制下，難以對企業資金的使用形成有效的約束力。轉制前的企業通常都存在或大或小的權責不清問題，企業資金在使用和管理上得不到有力的監督，并且轉制前的企業資金一般情況下找不到合理的投資渠道，致使企業資金的使用率不高。在當前市場經濟體制的要求下，以往的企業需要改變其不合理的資金運行方式，從而為適應新的經濟體制做好鋪墊。
3.2轉制前的企業資金來源較為單一計劃經濟體制下企業資金的運作一方面依賴本企業的資金積累，另一方面則主要是依賴銀行貸款。這使得轉制前的企業過分的依賴于銀行貸款。其消極后果就是很大程度上制約了企業自身運作的自主性，企業穩定的資金流難以實現，這樣下去必然會阻礙日后企業的日常經營運作。同時，對銀行貸款的過度依賴，也使得企業沒有足夠的實力來面對國家宏觀的經濟政策調控所帶來的風險，致使企業的經營狀況有著很大的不確定性。
3.3轉制前的企業資本結構不甚合理轉制前大多數的企業的資本結構都是與計劃經濟體制相適應的。此外，轉制前企業的新增資金貸款許多都是通過非正常的占用方式流失的。其危害結果一方面使得企業出現了非常大的經濟損失，另一方面也增加了企業在銀行的呆賬、壞賬比例，給發放貸款的銀行帶來了很大的風險。
4能夠促進企業轉制的金融管理措施
市場經濟體制下要求企業依照市場要求來安排日常的生產經營工作，探索并逐步建立起能夠適應市場經濟的現代企業管理制度以及資金運作方式是很有必要的。而且，企業之所以轉制的目的正是要革新以往落后的企業運作模式，建立起一個權責明確，經營運作效率高，有著高效的企業內部激勵機制的管理形式。在現代市場經濟體制下，運用金融杠桿、金融市場直接融資、金融信貸和管理方式等手段可以有效促進企業轉制。金融管理手段對企業轉制的作用主要表現在:
4.1拓寬企業融資渠道在市場經濟體制下，企業可以通過直接融資的方式得到更加快速的發展。上市融資與銀行貸款相比，限制要相對少許多，如果企業選擇上市融資，對于解決企業發展所需要的資金問題是個非常適合的解決方式。通過上市融資解決了資金問題，企業則可以將更多的精力集中到有價值的項目中去。革新舊的融資方式需要金融管理的大力支持，加強直接融資渠道的建設將會大大地促進企業轉制的進行。
4.2革新計劃經濟體制下落后的金融調控方式以往的金融調控方式是與計劃經濟體制配套使用的，而隨著計劃經濟體制向市場經濟體制的轉變，需要探索并確立新的與市場經濟體制相適應的金融調控方式。在市場經濟體制下，金融調控部門的任務主要是為市場運行提供完善、公正、透明的金融環境，其角色并不是市場的直接參與者，而是市場守夜人。
4.3間接融資形成利益共享、風險分攤機制以往的企業在計劃經濟體制的制約下，其信貸方式所受限制多，在相對復雜得多的市場經濟環境中，貸款銀行需要放松對企業資金使用上的過多限制，從而提高企業應對市場風險的能力。若仍對企業資金的使用加以不必要的束縛，則難免大大地增加了企業在市場經濟條件下應對風險的難度。
4.4綜合多種融資方式企業改制的資金運作方式對企業經營的影響十分重大，企業改制可以借鑒已經經過檢驗的其他有效方式，包含現代企業通過BOT、TOT、BT等經常運用到的資金運作方式，發揮金融管理對企業改制的促進作用。
4.5建立配套服務企業改制的過程中，不僅僅需要金融措施的轉變，還需要到位的配套服務，金融部門不僅需要轉制的企業提供更多的資金支持，還需要企業充分利用自身的有利條件給企業提供更多的金融資訊服務、資產評估服務和方便的資金結算服務等，使企業成功實現轉型，滿足市場發展的需要。
5結論
金融管理中的信息化建設其實主要是指在金融管理過程中充分應用各種信息技術手段，切實提高金融管理水平，改變金融管理模式，使其更加適合于金融行業的發展，尤其對于計算機技術、網絡技術以及多媒體技術的應用更是體現出了信息化建設在金融管理中的重要價值。就當前我國金融管理對信息化技術的應用現狀來看，其取得的成就比較顯著，尤其是在信息化硬件建設方面比較突出，優化和升級改造了金融管理中所使用的計算機及其網絡，整合了具體的資源，形成了金融管理中比較基礎的信息化體系，能夠在一定程度上應用信息化建設來促進金融管理的發展。尤其是對金融企業內部管理而言，其在整個管理過程中，以及總部和分部之間都建立了完善的信息化硬件渠道，信息化技術的應用水平得到了較大程度的提升，促進了金融行業的發展，信息化建設人才的培養也獲得較大發展，越來越充足的信息化人才也對信息化建設在金融管理中的應用做出了重大貢獻。但與此同時，我們也應該注意到一些問題，尤其是在金融管理中的信息化應用標準建設方面，還存在著較多模糊信息，阻礙了信息化建設的進一步發展。此外，安全問題也是需要提高警惕的關鍵問題之一，這在很大程度上影響著整個金融行業的有序發展，甚至會造成較大的經濟損失。
2信息化建設在金融管理中應用的必要性
在金融管理過程中恰當的運用信息化建設具備較多優勢，這些優勢的體現也是其應用重要性的主要表現，具體來說，主要體現在以下幾點。首先，在金融管理中恰當地應用信息化建設對傳統的管理而言有著極強的先進性，能在很多方面優化金融管理工作的內容，對繁雜的金融管理起到了極為重要的作用，極大地提高了部分金融業務的辦理效率。由此可見，在金融管理中恰當應用信息化建設是金融企業自身發展的必然要求。其次，在金融管理中恰當地應用信息化建設是當今社會形勢發展的必然要求。當前在我國經濟發展中機遇和挑戰并存，促使各個行業以及企業做出相應改變以適應當前的發展形勢，抓住機遇，促進自身發展。對于金融行業來說，由于其存在較大的易變性，因而對金融管理提出了更高要求，這需要金融企業必須針對自身的管理模式進行革新，使其適應當今的社會發展形勢。最后，在金融管理中恰當地應用信息化建設是當前經濟全球化發展的必然要求。隨著經濟全球化的不斷發展，國際間的交流不斷加深，對金融行業來說更是如此，為更好地適應經濟全球化的發展趨勢，必須統一管理模式。當前，很多外國金融企業都已實現了信息化建設的全面應用，這要求我國在這方面也必須做出相應改變以適應發展需求。
3金融管理中信息化建設應用的具體措施
3.1加強制訂信息化建設計劃
金融管理中的信息化建設，涉及內容比較繁雜，需要進行的工作非常多，只有確保每一項工作有序展開，才能保障信息化建設的高效進行，并發揮其自身應用的作用。因此，在信息化建設過程中要加強計劃制定的合理性，尤其要有序區分舊有結構的改造以及新型設備的設置，并充分考慮信息化建設中的總體構架、協同關系、人員配置以及具體建設方法的選擇等。
3.2完善信息化建設的標準體系信息化技術作為一種新型的技術手段，必然存在一些缺陷，在其應用過程中這種缺陷表現得更為明顯，其中標準體系構建不健全就是一個極為典型的缺陷，也是需要彌補的重要環節。統一金融行業中不同地區、不同企業所執行的具體標準迫在眉睫，要重點針對信息化建設中的硬件、軟件、網絡環境以及管理方式進行統一化設置。
3.3進一步加強對金融管理信息化專業人才的培養
人才永遠是最為關鍵的資源，對于金融管理中的信息化建設來說，更需要加強對人才的培養。金融管理信息化建設所需要的人才不僅要具備較高的信息化水平和技術能力，也要具備一定的金融管理能力，要進一步加強對金融管理信息化專業人才的培養。
3.4加強金融管理信息化建設的安全管理
安全歷來是金融管理中的關鍵問題，隨著信息化建設的不斷深入，安全問題也必須得到足夠重視。信息化建設過程中蘊含著大量風險，這種風險不僅體現在硬件設施上，也體現在網絡環境中，因此，必須加強相應的管理和控制。
4結語
1職業技能標準選擇
職業技能標準是指在職業分類的基礎上，通過科學地劃分工種，對工種進行分析和評價，根據各工種對知識和技能水平的要求，對其進行概括和描述從而形成的職業技能準則，分為國家標準、行業(地區)標準、企業標準三級，是衡量從業人員技能水平和工作能力的尺度，也是進行技能培訓、技能鑒定、企業用人以及開展國際勞務合作交流的主要依據。與金融管理與實務專業相關的職業技能標準有：證券從業資格、期貨從業資格、基金銷售從業資格、銀行從業資格、保險從業資格、保險公估從業資格、保險經紀從業資格、會計從業資格、助理理財規劃師、黃金投資分析師等。根據就業定位，在進行教學開發時主要對接證券從業資格和保險經紀從業資格兩個職業技能標準。
2就業崗位分析
課題組成員通過查詢招聘計劃、走訪證券公司和保險公司、召開畢業生座談會，對金融管理與實務專業學生就業崗位進行了調研。本專業畢業生就業方向主要有證券公司、保險公司、投資咨詢公司和銀行，可從事的工作崗位主要有：證券公司客戶經理、保險人、金融產品投資顧問、銀行柜臺業務人員等。
二課程體系重構
1重構原則
1.1以高質量對口就業為導向
高質量對口就業率是衡量高等職業院校辦學水平的關鍵指標之一。通過人才需求調研、就業崗位分析，了解金融服務業發展趨勢和崗位需求。構建基于工作過程和職業技能標準的課程體系，使教學過程和生產過程緊密結合，實現專業教學要求與企業崗位技能要求有效對接、企業崗位能力標準與學生課堂所學“零距離”對接，使學生具備較強的首崗適應能力。
1.2以綜合職業能力
為目標注重學生專業成才和全面發展，培養其學習能力、溝通與協作能力、實踐創造能力。隨著社會經濟進步發展，職業崗位變換速度日趨加快，金融服務業三大支柱間崗位變換尤為常見。因此，要主動適應金融服務業發展需求，著眼未來，為學生可持續發展奠定基礎，提升其多崗遷移能力。
1.3模塊化實施
分層遞進打破學科體系，將知識和技能融入各職業能力模塊中，依此形成課程體系。即解構職業崗位所需能力，提煉技能單元，基于工作過程，按照崗位群要求整合原有課程，以模塊化方式重構核心主干課程體系。借鑒國家勞動和社會保障部提出的分層化職業標準理念，從核心能力、行業通用能力和職業特定能力三個層面組織實施。
2課程體系
重構國家勞動和社會保障部將職業能力劃分為職業核心能力（從所有職業活動中抽象出來，具有普適性。面向各行各業工作崗位）、行業通用能力（從一般職業活動中抽象出來，通用的基本能力。面向工種或崗位群）和職業特定能力三個層次（某種職業自身特有的，面向單個職業工種或崗位）。通過就業崗位分析，結合職業資格證書要求，構造模塊化課程內容，進而形成三大課程種類：職業素質課、職業基礎課、職業方向課。
三課程體系實施保
障條件為保證基于職業技能標準的高職金融管理與實務專業課程體系順利實施和實施效果，必須要做好相關保障措施。
1隊伍———高素質的雙師結構
教學團隊高素質的雙師結構教學團隊是人才培養目標能否順利實現、課程體系能否順暢運行的關鍵。要堅持“內培、外引”并行策略，致力打造一支結構合理、素質優良、理論基礎扎實、實踐能力較強的雙師素質教師團隊，堅決杜絕因師資短缺導致某些核心課程無法開設或開設后教學效果欠佳的現象。有計劃選送一批理論知識豐富的教師到企業進行對口短期或中期培訓學習；從證券和保險機構聘請大量行業專家和業務骨干從事專業課程和實踐課程教學。
2載體———高水平的項目
課程教材傳統教材一般以知識、概念為核心，要將其變革為以證券、保險業務操作過程為核心的項目化課程教材。通過學習領域的劃分，以學習情境、子學習情境為對象，以工作任務為導向，以活動載體為核心內容，編寫基于工作過程導向的項目課程教材，為實施項目教學改革提供教學輔助資料，全面提升學生的業務操作能力。
3場地———優質穩定的校內外實習實訓基地
眾所周知,金融管理是現代化企業經營管理的重要組成部分,也是衡量一個企業現代化管理水平的重要標志。也正因如此,金融管理對現代化企業的經營管理而言有著十分重要的作用。而如若我們對其進行詳細的分析,則有具體如下幾點:第一,金融管理可以促進企業的生產發展。資金不僅是一個企業正常運行的重要基礎,其也是一個企業發展的重要條件。也正因如此,加強對資金的管理對企業而言則尤為重要。而加強金融管理,恰恰能夠幫助企業更為有效的使用與利用資金,為企業的生存與發展注入更新鮮的血液。因此,可以說金融管理,能夠為促進企業的生產發展提供十分必要的前提條件。第二,金融管理可以提高企業的經濟效益。無論是任何一個企業,獲得最大的經濟利益始終是其生產經營的唯一目標。而金融管理作為企業經營管理的重要組成部分,其最大作用恰恰是幫助企業立足于社會經濟環境之中獲得最大經濟利益。因此,可以說加強經營管理,能夠有效提高企業的經濟效益。第三,金融管理能夠塑造企業品牌與企業信用。良好的金融管理不僅能夠提高一個企業的經營管理水平,還能夠有效提高一個企業的經濟能力。而經濟能力的提高,恰恰也塑造了企業的招牌,好的招牌則勢必會讓人們更加信賴,為企業帶更多的利潤。所以說金融管理能夠為企業塑造品牌,獲得良好的信用。第四,金融管理能夠為企業的發展提供源源不斷的動力。良好的金融管理,不僅能夠不斷的創新企業經營管理工作,完善企業經營管理工作,還能夠進一步確保企業各類各項資金的妥善安置。因此,可以說資金管理能夠為企業的發展提供源源不斷的動力。
二、加強金融管理在現代企業經營管理中有效應用的幾點個人建議
通過上文筆者的闡述,我們已經可以清楚的認識到,在企業經營管理的全部過程中,處處都涉及到金融管理問題,也正因如此,金融管理既是企業實施經營管理活動的重要前提,也是企業正常發展的重要保證。所以,加強金融管理在現代企業經營管理中的有效應用則顯得尤為重要。具體我們可以從以下兩個方面入手:
(一)從企業自身入手,加強金融管理
在現代企業經營管理中的有效應用第一,企業設立專職的金融管理人員。企業應該設立專職的金融管理人員,以便于更好的開展金融管理工作。特別是針對貸款的回收業務,因其收款工作相當的困難,更因該設立專門的負責人員,專門的管理科室,以此明確責、權、利、務期,進而達到實效應收賬款回收管理,同時對欠款單位的信用分析進行分析,觀察其自身的支持負債比率、資金周轉速度比率、檢測流動資金運轉是否正常,從而根據這一系列的數據編制分析報表,分析超信用期欠款原因,及時采取相應有效的欠款回收方式,最大限度的減低企業的經濟損失。第二,進一步規范企業的預算編制工作。從某種意義上來講,預算質量的好壞直接影響著企業的經營管理活動,也正因如此,要想做好企業的金融管理,則應該從做好企業的預算編制工作入手。首先,在進行預算編制前,我們應該先做好預算編制的事前調查、取證工作,以確保預算編制數據的真實有效性;其次,已經編制好的預算不能進行隨意的更改或者調整,即便一定需要進行更改與調整,也必須拿出確鑿的證據,并且依照相關規定程度進行更改活調整,以此加強預算對企業資產管理的預算能力;再次,在預算編制過程中,要始終秉承公正、公平、公立的原則進行,不能被其他外界因素所干擾,一旦發現有任何部門虛報預算必須要進行嚴懲,絕不姑息養奸;最后,在預算編制過程中,對各個預算項目應該盡可能的做到詳實記載,這樣一方面能夠幫助企業準確、有效的核對各個部門的績效,另一方面還能夠形成對各個部門的約束,方便對各個部門的指導,從而有效提高企業對資產的管理以及使用效率。第三,不斷推進企業財務管理的信息化建設,提高企業的精細化管理水平。可以說伴隨著現代化信息技術的快速發展,其不僅直接改變了企業的財務管理模式,也為企業實現集中化統一財務管理創造了有力條件。尤其是推進企業財務管理信息化建設,還是探索企業資金集中化統一管理,增強企業的核心競爭能力的必然途徑,所以,加強企業財務管理的信息化建設,深化企業財務管理體系的改革,早已成為促進金融管理有效經營于現代化企業經營管理之中的一個不容置疑的重要課題,也對企業積極參與國際競爭有著十分重要的現實意義和深遠的戰略意義。同時,引入精細化管理,擺脫日常核算工作量復雜,讓財務人員將更多的精力投入到財務數據分析中,為成本管理、預算管理做好更多的準備工作也是現今企業的主要應該面臨的主要課題。所以,在實際工作中,企業應該不斷的引入先進的管理理念與管理手段,將不斷推進企業財務管理信息化建設,引入精細化管理并提高精細化管理同步進行。第四,加強企業融資渠道的建設與開拓。進一步加強企業自身融資渠道的建設與開拓,也是促進企業金融管理良好開展,提高企業經濟效益的重要手段。因此,現在絕大多數的企業在融資上往往依靠于銀行貸款,而銀行貸款的限制又比較多,抑制企業金融活動的同時,也往往會對企業的投資與發展帶來反作用力。因此,開拓與加強企業融資渠道的建設則成為促進金融活動良好開展的關鍵。如:開拓上市融資渠道。對于企業而言上市融資的限制要比銀行貸款的限制要小的多,因此也更利于企業進行高科技項目的集中化投資,進一步促進企業進行有效的轉型。同時,還可以利用間接融資的手段與銀行達成利益、風險,共享、共擔的機制,從而減少借貸銀行對企業的約束。此外,企業還可以引進相應配套的金融服務,進行金融資訊、職稱評估、資金結算等工作,進行金融管理工作的創新。
(二)從國家政策方面入手,加強金融管理
在現代企業經營管理中的有效應用企業作為社會經濟的根基,其自身的發展情況不僅影響著整個社會的生產力發展情況,也直接影響著社會經濟的穩定,也正因如此,可以說企業的發展與整個社會而言都是息息相關的。尤其是現今我國的社會經濟體系尚不夠完善,國家要想促進企業的發展,則可以通過給予企業適當的政策性鼓勵與干預對企業的發展進行一定的保護,從而也為金融管理的良好發展提供助力。國家可以相應降低企業在銀行貸款中的限制,因為企業要想得到良好的發展資金則是其不可或缺的重要基礎,而金融管理恰恰是對企業資金等相關經濟活動進行管理的重要手段。所以,國家在一定程度上,相應降低企業在銀行貸款中的限制,可以為企業的發展提供必要的物質基礎。國家可以鼓勵銀行建立自身機制,根據企業的信用評定,降低企業貸款現。同時,做好民族企業的發展保護。尤其是在外企和進口的沖擊之下,民族企業更是步履維艱,而要想使金融管理在現代企業金融管理中得到有效應用,則首先就必須要確保企業能夠立足與市場經濟中。所以,我國應該處理好全球化這把雙刃劍,在開放的同時要制定相關政策,如加大關稅等,限制外企和進口,做好民族企業的保護工作。
三、結束語
企業進行生產經營活動的大致過程為：貨幣支出—原料、設備、勞動力支出—產品生產—產品銷售—得到收入。從這個角度看，企業的生產經營活動實際上也是貨幣流動的一種，與金融活動的根本特質不謀而合。實際上，金融活動也始終貫穿與企業的整個經營管理活動中，對現代企業來說，金融活動能夠在一定程度上保證企業的持續穩定發展。具體可以從以下三個角度分析。其一，資金是企業進行生產經營活動的主要基礎，其來源形式也多種多樣，主要由銀行貸款、負債融資、原有資金等。其中，原有資金的來源主要是企業股票的發行，需要明確股票的相關性質、發行過程、基礎作用、發行價格等；企業進行銀行貸款之前需要明確貸款政策、貸款利率、貸款限期等；企業進行負債融資也需要明確股票的相關問題。所以，金融管理在企業融資方面有著舉足輕重的重要作用。其二，企業在投資過程中，不僅可以運用擴大企業規模的傳統方式，還可以利用股票進行企業投資，另外，信托投資也是當前主要的投資方式之一，因此，在這個過程中，明確金融市場的變化情況便非常重要，一旦企業判斷與決策出現失誤，便很有可能導致企業蒙受巨大損失。其三，在我國國民經濟發展的過程中，企業所發揮的作用非常重大，所以，企業需要盡可能的保證生產與經營的有效性，以促進國家經濟的持續與穩定。因此，企業在進行相關經營管理時，需要嚴格遵守國家的金融管理制度，還要在最大限度內完成工資基金、資金、清算等相關管理。
二、現代企業經營管理中如何應用
金融管理現代企業金融管理的過程中，仍然存在企業要債難度大、對銀行信貸的過度依賴、企業本身內部的金融資本結構有問題、金融管理技術缺乏先進性等一系列問題。因此，筆者對現代企業經營管理提出以下幾方面應用金融管理的建議。首先，對企業中的預算編制進行嚴格規范。預算編制前，需要對證據的查詢與收集工作進行系統強化，以提升預算編制的真實性；編制過程中預算不能被輕易改動，若一定要改動，需要嚴格按照程序進行，以提升企業對資產的約束力；針對企業中出現的虛報預算，企業要對其進行嚴格處罰。其次，完善企業內部的財務信息管理體系，實現企業的精細化管理。隨著科學技術的不斷發展，企業內部也需要發展信息技術，以幫助企業實現財務管理的統一化與科學化。企業進行財務信息管理不僅能夠保障企業財務管理的統一性，還能夠使企業內部的管理工作有效加強、促進企業的進一步變革、使企業內部的相關制度得到有效完善。再次，企業需要指派專門的人員進行金融管理。尤其是企業的貸款回收方面，需要成立專門的科室，相關的管理人員需要承擔貸款回收責任，也需要明確貸款回收的具體權利與義務，還要在回收過程中對企業進行合理的風險評估，并根據企業的具體情況制作出科學的分析表，幫助企業實現貸款回收的合理高效。之后，企業需要對企業信用的評估進行策略方面的合理擬定。企業在進行交易的過程中，需要實際了解交易另一方的經營狀況，比如產品的生產是否符合標準、企業內部資金流通是否順暢、經營效益是否優良等，并將其作為交易過程的必要參考，以降低企業的交易風險。最后，企業需要探索新型的融資方法，比如直接上市融資。這種融資方法與銀行貸款相比，其要求相對較低，同時也能夠幫助企業完善高科技的投資項目。
三、結語
企業的金融管理簡單而言就是對企業內貨幣資金的流通活動、信用活動進行經濟管理與規范，它屬于企業經營管理的一部分，從經營、投資等方面對企業的經營管理目標的實現產生著重要的影響。第一，金融管理對企業經營管理活動的發生產生著重要的影響。經營管理活動需要足夠的資金支撐才能發生，而金融管理就相當于握住了企業資金的來源渠道。企業的經營管理主要依靠企業的股票發行、銀行貸款、金融市場的融資等幾種方式來籌集所需資金，而無論是其中哪種方式，都涉及金融管理。第二，金融管理對企業的投資活動產生影響。對企業而言，投資有多種渠道，不僅可以通過擴大再生產的方式進行投資，而且還能通過購買股票、債券等方式進行投資活動。而這些投資活動都要求投資者對金融市場的行情變化、證券的收益水平等有所了解。從這個角度來看，金融管理直接關系到投資活動的收益，若金融管理失當，則投資活動就會面臨很大的風險甚至是失敗。第三，金融管理是企業經營管理順應國民經濟發展的要求。在我國，企業是組成國民經濟的基本單位，它的發展能夠對國民經濟發展大局產生影響。而處在國民經濟體系中的企業，它的發展必然要受到國民經濟的制約。對此，國家有明文規定，企業的經營管理要協助國民經濟的發展，穩定經濟大局。第四，金融管理是企業經營管理的內在要求。企業在經營過程中不可避免會遭遇經營風險，例如產品滯銷、投資失利、企業虧損等，而金融管理則從大局出發，通過實施保險管理工作有效降低了經營風險。
二、金融管理存在的現狀與問題
1.企業對銀行借貸的依賴性比較強。銀行借貸是目前中國企業融資的主要渠道之一，通過銀行借貸，企業可以解決經營過程中出現的資金困難的問題。然而，企業都過分依賴這種融資方式，造成企業經營的自主性降低，企業受多種因素的制約而無法展開正常的經營活動。不僅如此，對銀行借貸的依賴性過大也增加了企業的金融風險，一旦國家的貨幣政策發生變化，企業的運營就會受到嚴重的影響。
2.企業的應收賬款回收比較困難。企業進行經營活動的目的就是為了獲得較高的收益，而目前許多企業面臨著資金回收困難的問題。在企業對投資對象缺乏必要的風險評估、欠債公司的信用度比較低、市場經濟環境缺乏相關的制約機制等幾個因素的共同作用下，企業的資金很難得到等額回收。投放的資金不能得到正常回收所造成的結果就是企業容易發生資金斷鏈的現象，輕則影響企業的正常運營，重則會使企業面臨破產。
3.企業的金融資本結構不合理。企業的金融管理與金融資本結構之間是正相關的關系，金融資本結構在很大程度上決定著企業的償債和再融資能力。當前，我國許多企業的金融資本結構并不合理，債務資本、股權資本之間的關系和比例不協調，這就直接造成企業資產的流失，進而導致企業蒙受巨大的經濟損失，金融管理工作無法正常進行。
4.企業金融管理的手段比較落后。金融管理在我國各大小企業中還沒有得到完全的鋪展，許多企業對金融管理工作的認知還不夠深，有的企業甚至沒有設立專門的金融管理部門，也沒有任用專業的金融管理人員。在這種現狀下，企業的金融管理手段就停留在初級發展階段，遠遠落后于國際金融管理水平。受這種比較落后的金融管理手段的影響，金融管理工作的優勢無法得到正常的發揮，而這又會加深企業的經營者對金融管理的誤解。
三、完善金融管理在企業經營管理中的應用的幾點措施
1.擴寬企業的融資渠道。金融管理中一個重要的內容就是開拓融資渠道，增加資金來源的多樣性。對企業的經營管理而言，開源與節流是使企業維持正常經營的重要途徑。而拓展融資渠道無疑是開源性的舉措，對企業的長遠發展具有重要的意義。目前，我國中小企業大部分都面臨著融資難的問題，究其根本原因，就在于企業的金融管理工作做得不夠到位，沒有在開拓融資渠道上給予充分的重視。因此，我國的中小企業要積極尋求更多的融資渠道，擺脫依靠銀行借貸的窘迫局面，使企業獲得更多的發展機會。
2.提升企業的信息化建設水平。企業的發展與時代的發展密切相關，因此，企業的金融管理工作也需要一個與時俱進的企業發展環境作為支撐。所以，企業要不斷加強現代信息化建設，將現代信息技術引進到管理工作中來。首先，在財務管理方面，企業可以采用ERP系統對金融管理工作加以細化，使企業的財務數據分析的效率和正確率得到大幅度提高，進而為企業管理者做出正確合理的決策提供價值含量高的信息。其次，在金融管理的硬件與軟件建設方面，企業也要有所作為。在硬件的建設上，企業要及時引進現代化的管理設備，而在軟件建設上，企業要及時更新、升級金融管理軟件，如此，才能全方位提高企業管理的現代化水平。
3.加強金融管理人才的專業性。我國企業金融管理工作的實施缺乏專門的管理人才和專門的金融管理部門，這就使得企業的金融管理工作具有很大的隨意性。為了提高金融管理工作的質量與水平，使金融管理更加科學、專業，就要對金融管理加以整治。一方面，要任用專業的金融管理人員。金融管理本就是一項對專業知識要求比較高的工作，只有任用專業的金融管理人員才能使管理工作形成系統。另一方面，要設立專門的金融管理部門。金融管理掛靠在其他部門被視作正常現象，然而事實上這種做法影響了金融管理的工作效率，同時它也使工作人員的責權劃分不明確，由此而產生一些責權糾紛。
4.規范企業預算的編制工作。企業預算是指對企業的生產經營活動所做的預算工作，包括業務預算、資本支出預算、財務預算三種預算類型。我們可以發現，這三種預算都與企業的績效掛鉤，同屬于企業經營管理的范疇。因此，要完善金融管理在企業經營管理中的應用，就要對企業的預算編制工作加以規范。在進行預算編制的過程中，要確保程序的透明度和嚴肅性，不可以隨意對預算加以更改。而同時，還要保證預算編制的公平與公正，對編制工作加以強制力的約束。
四、結語
中國金融控股公司現階段的發展方向是純粹性的金融控股公司，這是由我國目前的國有資產管理體系的構造及“分業經營、分業管理”的金融監管格局決定的。金融控股公司有兩種類型：一類是純粹控股公司(PureHoldingCompany)；另一類是經營性控股公司(OperatingHoldingCompany)。純粹金融控股公司的母公司不從事業務活動，其全資擁有的各個子公司（或控股）專門從事某些具體金融業務（如銀行業務、證券業務、保險等）。經營性的金融控股公司的母公司除了從事一定范圍的金融業務之外，不僅全資擁有（或控股）專門從事某些具體金融業務的各個子公司，而且還通過控股從事其他非金融業務，如工業、商業、貿易、建筑、運輸、不動產等，在西方國家，金融控股公司一般都是指這類經營性控股公司，或稱混合控股公司(MixedHoldingCompany)，如英德兩國的金融集團等。國有純粹的金融控股公司接受政府授權，行使國有股的出資者職能，在一定的產業范圍內，集聚核心競爭能力，發揮協同作用和耦合功能，通過資產經營和股權運作，再造原有業務，開拓全新業務，追求利潤最大化，同時兼顧社會效益。純粹的金融控股公司的成功運轉，有利于政企分開，以規模經濟和集聚經營提高國有資產營運效益，以增持或減持其所持有的股份促進國家產業結構調整。
純粹的金融控股公司的優勢具體表現為：(1)以少量股權控制龐大的金融資產，提高金融資產運轉效率，特別是利用少量國有金融資產控制大量的非國有資產，提高國有金融資產乃至其他的非國有金融資產的運作效率；(2)進入和退出子公司十分方便，交易成本、運作成本低廉；(3)子公司是法人實體，擁有較大的獨立性和積極性，對于純粹金融控股公司的多元化、多角化混合經營很適合。
但是，由于純粹型金融控股公司投資較分散，形成核心能力和經營理念難度較大，運作效率的提高受到一定程度影響，因此，純粹型的金融控股公司在經營管理上存在著一定的難度。
從我國目前的國有資產管理體系的構造及“分業經營、分業管理”的金融監管格局來看，純粹型金融控股公司仍是當前和將來一定時期內的唯一選擇及理想選擇。作為政府和國有企業之間的中介型金融企業法人，它不僅具有分開政企關系、讓國有金融企業擁有自主生存與發展權利并承擔市場風險，同時還可運用股東即出資者身份對所控股或參股的國有金融企業或其他企業進行監控，確保國有金融資產的安全等優點；而且在目前實行“分業經營、分業管理”的金融監管格局下其控制的銀行、證券公司、保險公司等具有獨立法人資格的子公司不僅能各司其職，而且還能防范金融風險，確保國家金融體系的穩定。
二、中國金融控股公司的管理構造
國外實例證明，金融控股公司內部管理體制是否科學合理，是決定其能否真正有效發揮積極作用的決定性因素。因此，我國的金融控股公司必須認真考慮這個問題。
金融控股公司內部管理體制問題，從形式上看是集權與分權的關系問題，實質是如何處理金融控股公司與其所控股的子公司之間的法人關系與產權管理關系。在這方面，雖然各國的做法不完全相同，但是如果僅限于控股50%以上的子公司范圍內，有兩條經驗基本是相同的：(1)以董事會為中介，以管理董事為基礎，保證對子公司實施產權管理。在國外，公司內部領導體制有兩種類型：一種是單一委員會的公司領導體制，即董事會制。董事會享有最充分的權力代表企業進行活動；另一種是雙層委員會的公司領導體制，即由監事會和董事會（也有的稱之為“經理委員會”或“管理委員會”）組成的公司領導體制，在這種領導體制中，公司監事會不只起監督作用，而且擁有相當大的經營決策權。不論公司實行哪一種領導體制，金融控股公司都是以董事會或監事會為中介，來實施其產權管理的，而其中最基本的控制，就是對作為其產權代表的董事會或監事會成員的管理。(2)以是否涉及公司產權變動為標準，合理界定子公司董事會的經營自邊界。作為子公司的股東，金融控股公司既要保證有效的產權約束，使子公司經營行為符合自身利益需要，又要尊重子公司的相對獨立性，充分發揮其自主性。為此，就有一個如何界定子公司董事會自主經營權力范圍的邊界問題。在這點上，一般認為至少應借鑒《公司法》中關于股東大會與董事會的權力分配原則，把是否涉及公司產權變動作為經營決策權力的分界線。因為公司產權變動與資產變動不同，資產變動影響公司所有者、經營者和勞動者的利益，而產權變動則影響公司所有者利益，如果控股公司連這類決策權也下放給子公司行使，其產權約束將無任何作用，因此，可以說這是控股公司分權范圍的邊界。在此基礎上，控股公司與其所屬子公司的集權與分權存在著很大的可調空間，要根據集團統一經營的需要和公司自身的經營特點、素質、環境等多方面因素確定。如新加坡的淡馬錫控股公司對其子公司的控股并不僅僅局限于作為股東的權力范圍，而且還包括了有關子公司總體經營狀況的監控內容。
金融控股公司的組織機構由決策機構、經營管理機構和監督機構三部分組成。其中，決策機構是公司的董事會，由人大常委會公有制委員會從國務院有關部門、行業協會、社會專家中選任。董事會一經任命，就具有相對獨立于政府的地位，從而保證其根據實際情況獨立決策。董事會是集體決策機構，實行一人一票制，董事個人對公司不具有任何特殊權力，不能干涉公司的正常事務。這樣做的好處是：既能保障所有者利益不受侵害，又能將經營權切實落實到經營者手里。公司的經營管理機構以總經理為首，實行總經理負責制。總經理由董事長提名，董事會表決通過。總經理對董事會負責，執行董事會的各項決議，對公司的經營和各下屬機構進行獨立管理。監督機構是公司監事會。監事會由財政部、審計署和國有資產管理局派員組成，也可吸收本公司代表參加。監事會負責對公司財務、資產及經營活動的全面監督。與董事會成員不同，監事均應是專職人員，監事個人有獨立的監督權力。在金融控股公司建立公司治理結構后，董事會對公司運營的經常性監督實際上處于更加重要的位置，強化對高層經理人員的監督，關鍵要做好以下三方面的工作：
①明確股東、董事會和經理人員之間的責權利與相互制衡關系
公司治理結構的關鍵在于明確地界定股東、董事會和經理人員三者之間的權力、責任和利益，形成相互制衡的關系。這種相互制衡關系本質上就是一種監督機制：股東大會為公司的最高權力機構；董事會受股東大會的信任托管掌握公司重大事務的決策權和對經營者的任免權，并接受股東大會的監督，董事會或董事會成員有違股東大會托付的責任，則股東大會就可罷免有關成員，直至改組董事會；高層經理人員接受董事會的委托，在董事會的授權和監督下行使對企業日常生產經營活動的自主管理權，經理人員不能很好地履行職責，董事會就可以及時解雇。因此，公司治理結構的監督機制應通過信任托管和委托這種雙層嵌套關系“內在”地形成。
②董事會對經營管理者進行全面和經常的監督
董事會是公司的戰略決策機關，它不干預高層經理的日常經營管理決策。董事會受托行使公司經營戰略，包括對重大財產關系變動的決定權，以及對經營活動和經理人員的監督權。董事長與高層經理人員應盡量由不同的人擔任，以便形成董事會與高層經理人員之間的制衡關系。董事會與高層經理在投資批準的權限上，由公司的預算制度明確規定。
③高層經理要及時準確地向董事會和所有股東提供公司信息
對公司高層經理人員的監督，必須有充分和準確的信息；否則，無論是事前監督還是事后監督，都將喪失分析和評判的基礎，從而容易使董事會或專門審計委員會的監督和工作處于縱的地位。監督機制應有三個基本條件：信息基礎、公開制度和查詢權力。監督者應能夠獲得有關監督對象（人和事務）的充分信息，并將作為被監督者行為依據的制度（如職務消費、董事會對高層經理人員的授權范圍等）公開化。同時，董事會有權隨時對有關信息如公司財務報表等進行必要的查詢，以及對有關人員進行面對面的調查和質詢。
此外，還要特別重視監事會的作用。我國的《公司法》規定，監事會行使檢查公司財務，對董事會、經理執行職務時違反法律、法規或者公司章程的行為進行監督，當董事和經理的行為損害公司利益時進行糾正，提議召開股東會等權力。但監事會作用的正確發揮取決于以下幾個條件：一是公司必須按照國家財務、會計等方面的規定建立規范的信息制度；二是應實行公司信息公開制度，除關系到國家安全和利益的信息外，公司必須定期向監事會提供真實、準確的經營狀況和財務狀況等方面的資料；三是必須明確對監事本身的獎懲制度，由股東會對公司監事的工作狀況做出評價，提出獎懲意見。
金融控股公司的母公司的基本功能是通過對子公司的管理實現的，其相應的基本管理事項有：投資產權、股權及股東有關的決策及事務；批準或確定子公司的發展方向和業績指標、投資計劃；子公司人事管理，包括子公司董事的選擇和任免，與子公司有關的各種人事安排，如經理、財務人員、骨干人員等。除基本管理事項外，為實現其他的功能，母公司還進行多方面的管理，如研究與開發的管理。由于母公司與子公司的關系是兩個獨立法人的關系，因此母公司對子公司的管理必須明確法律關系，進行規范化管理。金融控股公司與其所屬企業均是母子公司關系或參股關系。作為子公司的股東，國家控股公司既要保證有效的產權約束，使子公司的經營行為不致損害自身的利益，又要尊重子公司的獨立性，充分發揮其自主性。一般來說，應根據占子公司的股權比例派員參加子公司的董事會和監事會。如所屬企業是獨資企業或全資子公司，其董事會和監事會將由國家控股公司負責設立；如子公司是股份有限公司，國家控股公司只能按照《公司法》的規定派員參加股東大會并提出本公司的董事候選人。對于公司的管理一般通過董事會進行，對子公司的監督一般通過監事會進行。國家控股公司應向子公司派出專職監事，密切注意經營者的行為，以防經營者通過各種方式損害所有者利益。除了監事的日常監督外，國家控股公司對子公司的財務監督也是至關重要的。首先，子公司必須向國家控股公司提交本公司月度、季度和年度財務報表，國家控股公司的財務部門應認真審查；其次，子公司必須定期向國家控股公司呈報有關借款和投資方面的計劃；最后，子公司需要增加資本時，必須征得國家控股公司董事會的同意。
金融控股公司在制定集團財務戰略時應考慮的一個重要問題是如何對各子公司的財務管理進行控制：是采取集中統一管理的形式，還是向子公司放權。控股公司財務管理決策權的配置依決策權集中程度的不同而有三種選擇：即集權、分權、部分集權和部分分權。
1.集權型財務管理。集權型財務管理體現的是將子公司業務看成是母公司業務的擴大，所有戰略決策與經營控制權都集中在母公司。集權財務管理的優點在于有利于實現公司整體財富最大化與成本最低化目標，并強化公司總部的全盤調度力度。
實行集中管理政策有以下優點：①降低成本獲取資金調度和運用中的規模經濟效益。控股公司利用其財務優勢和資信實力，可以在國際國內金融市場上以較低的成本為子公司籌措資金，以降低融資成本和外匯交易成本。②集中利用財務專家。特別是歷史悠久的大金融控股公司，總部擁有優秀的財務專家，決策集中能在更大的范圍內和更大的程度上利用他們的才智。③集中管理財務風險。靈活調整整個控股集團的外幣種類和結構，在國際金融市場上進行外匯買賣和保值交易，提高抵御外匯風險的能力。雖然子公司喜歡更多的自，但在遇到財務風險時往往尋求母公司的幫助。由母公司統一管理財務風險具有許多好處，如可以有效地利用提前／延遲、多邊沖銷等技巧，以及風險管理創新工具。④調劑資金余缺。在各子公司之間調劑資金余缺，降低整個公司的現金持有水平，避免不必要的資金閑置，優化資金配置保證資金供應，同時借以加強對子公司生產經營的控制。⑤優化稅收管理。控股公司綜合考慮各子公司所在地的稅收環境，通過在“避稅港”建立子公司，統一規劃公司的稅收政策可以使整個集團的稅負降到最低。
但是，集權型財務管理的缺點有：①在一定程度上削弱了子公司經理的生產經營自，容易挫傷他們的積極性。②當母公司從全球性生產經營出發，以實現控股集團整體財富最大化為根本目的來進行集中財務決策時，子公司的具體情況和直接利益就會放在次要位置，這容易損害控股集團外部主體的利益，招致他們的反對。③扭曲各子公司的經營實績，給子公司經營績效考核增加了難度。
2.分權財務管理。分權財務管理是決策權分散給子公司，母公司的作用限于組合分析不同戰略經營單位的經營。各單位績效考核建立在條件相似單位之間的比較上。除了新項目和融資決策之外，其他決策也分散化。分權財務管理的優缺點與集權財務管理正好相反，利于充分調動各子公司的積極性，處理好與當地利益主體的關系，卻不利于實現控股公司集團整體財務效益。另外，放權政策還會妨礙控股公司有效地利用金融創新工具。
3.部分集權、部分分權的財務管理。為集集權與分權財務管理之長，避兩者之短，一些控股公司采取部分集權、部分分權的財務管理模式：重要決策集中，對某些地區的子公司實行財務集中對另一些地區的公司實行財務分權。分權的利益取決于子公司的特點與區位，如果一個子公司的管理者自主性和能力強，分權是有利的，在這樣的地方，可以建立次級控股公司并實行多中心管理，相反，如果子公司管理者能力有限，就強化控制。
結合我國金融控股公司的具體情況，對于一些規模較小、處于成長階段的金融控股公司來說，采取分權的財務管理是有利的；對于一些國家級的金融控股公司而言，宜采取集中財務管理。
金融控股公司需要從“整體組合持續規模財富最大化”的目的來確定控股公司集團內的資本結構。母公司資本結構的確立要考慮子公司的資本結構和控股公司的成本，控股公司的子公司資本結構大致有三種選擇：一是與母公司資本結構保持一致；二是與當地企業的資本結構保持一致；三是本著使控股公司資本最低化原則而靈活確定。母公司對下屬各類子公司以及孫公司的資本結構控制是建立在資本體系界定的前提之上的，母子公司之間資本結構控制包括以下三個方面：
①股權結構控制。所謂股權結構控制首先是指母公司對所有各類子公司投入股本比例的一個全盤考慮，其次是指母公司對各類子公司為（控股）發展孫公司而投資孫公司的資本額的控制。一般來說，母公司可以根據各子公司生產產品的特點，經營領域的不同，以及對母公司或者對集團公司的重要程度來決定對各子公司的股權掌握。顯然，對那些與生產經營關聯密切，對母公司或集團公司有重要影響的，可以考慮全資控制；而關聯程度相對低一些的可考慮控股，控股程度可以掌握兩種，一種是以50%以上的股權實施絕對控股，一種是以掌握眾多股東中最大股份的方式實施相對控股。嚴格地說，母公司不控股，但具有一定股份的公司不能稱為某母公司的參股子公司，而稱為關聯公司比較妥當。此外，母公司需要根據自己的實力來全盤決定投入下屬公司的整個投資額以及投資的分散程度，雖然理論上并沒有說，母公司只有將股資額集中于幾個子公司實施控股效益才最佳，但如果過于分散，則由于是參股將喪失許多約束力，使集團公司資產一體化運營效果下降。母公司對下屬子公司發展各自子公司（即公司）的控制能力，首先取決于母公司本身對這些子公司是否控股，只有當母公司是這些子公司的控股公司時，母公司才有可能作為股權主體設定下屬子公司對其他公司投資的資本額度限制。這種限制的出發點是控制子公司過分發展所屬孫公司，以免失去有效控制。從理論上說，子公司對其下屬公司或其他公司的投資不得超過子公司本身股本的50%。具體比例則由母公司根據《公司法》及本公司特點確定。
②權益利潤率和資產負債率控制。母公司對控股子公司的資本結構控制非常重要的一個方面，是下達或由子公司股東大會董事會通過權益利潤率和資產負債率的具體數值。
權益利潤率＝資產利潤率／（1－資產負債率）＝凈利潤／所有者權益
從權益利潤率的公式來看，權益利潤率與資產利潤率成正比，表現為不同的資產利潤率與資產負債率的組合。一般而論，控股公司都希望用盡量少的資本去支配更多的企業資產，但是，負債越大風險越大，因此，母公司就要對子公司的負債比例作出限定。如美國的金融控股公司對下屬子公司的具體負債比率高低視各子公司生產經營特點而定，并沒有一個固定的標準，但一般控制在該子公司自有資本的50%-70%，有的甚至更低些。
③資本層次控制。母公司與各類子公司、孫公司形成的資本層次體系是由母公司對子公司的投資控股、子公司對孫公司的投資控股形成的。在這樣一個資本層次體系中，子公司以其資產對孫公司的投入來獲得孫公司的股權后，子公司可以通過孫公司董事會直接對孫公司進行控制，但這一層次的控制作為控股公司的母公司而言是間接的，控制力度必然大大減少。依此類推，母公司無法對各孫公司的總體股本結構加以考慮，也無法直接下達讓孫公司董事會接受母公司要求的資本利潤率和負債比例控制。因此，在目前我國企業集團管理制度還很不完善的情況下，把金融控股公司的股權經營層次控制在母子公司兩級，至多不超過母、子、孫公司三級是適宜的。
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[關鍵詞]和諧金融內涵金融發展
十六屆六中全會以后，構建社會主義和諧社會成為我國當前工作的主題。金融是現代經濟的核心，其在支持經濟發展、調節資源配置、維護社會穩定方面發揮著舉足輕重的作用，金融在現代經濟中的特殊的地位和功能決定了建設和諧金融成為構建和諧社會的重要組成部分。
和諧一詞指和睦、協調。和諧的金融可以從兩方面來理解，內部和諧和外部和諧，內部和諧就是指金融體系內部各相關要素問彼此支持、相互促進以及整體的健康可持續發展，外部和諧就是金融體系與外部因素問融洽、協調、穩定的關系，即金融與經濟、社會之間良性均衡的狀態。因此，和諧金融的內涵主要應從金融體系自身發展、金融與經濟的關系以及金融體系與整個社會的關系三個方面來考察。
一、金融體系自身和諧發展
金融發展意味著金融功能的完善和提高．金融體系的和諧發展指金融組織體系不斷完善，金融運行機制能夠得到持續優化，金融運行效率不斷得到改進，金融體系活力不斷增強，金融風險得到有效化解，高素質金融人才儲備豐富．金融部門內的各種資源和要素協調發展。不考慮外部因素的條件下．金融體系的發展可以從以下兩個方面來考察：
1合理的金融深度。金融深度反映了金融總量的發展水平．是金融體系發展階段的表現。它主要反映在金融資產總量的快速增長和規模的急劇擴大。隨著經濟的飛速發展．處于現代經濟核心地位的金融產業為實現其促進經濟發展、配置市場資源的功能也要隨之快速發展。
2和諧的金融結構。總量的增長如果不伴隨著結構的調整和優化是不行的．金融結構是金融業自身能否穩健發展并充分發揮積極作用的決定性因素。一個國家或地區的金融組織體系、金融工具體系、金融市場體系、金融支付體系和金融監管體系構成一個國家或地區的金融結構。和諧的金融結構包括五個方面：
(1)多元化的金融組織體系。它是金融結構走向成熟與完善的重要條件與標志，是多元化經濟的需要。功能不同、主營業務各異的各類金融機構提供了種類更多、數量更大的金融商品與服務，能夠很好地滿足不同的經濟主體對儲蓄、投資以及其他金融服務的不同需求。
(2)金融工具價格形成的市場化和平穩化也可以作為金融結構合理性的一種表現。隨著其他金融機構的紛紛設立和競爭的加劇．大量的金融工具被創造出來．金融新業務的不斷擴展．使資金和信用的供給能力日益增強．金融工具的價格逐漸走向市場化。同時市場參與主體的增加使市場上各類金融工具價格呈現出一種穩定均衡的發展趨勢。
(3)多樣化與多層化的金融市場體系也是和諧金融結構的表現。它增加了籌資者與投資者選擇的余地，順暢了儲蓄向投資的轉化．能夠滿足不同的經濟主體投融資和規避風險的需求．提高金融消費者福利水平。
(4)有效而適用的支付系統的建立也是和諧金融結構所必需的。高效與安全的價值支付手段是加速收入實現速度、降低流通費用，實現經濟增長的必要條件，加之支付與結算體系的發展可以抵消狹義貨幣流通素的減慢的趨勢．提高貨幣的利用效率．擴大信用規模．實現社會生產資源的充分利用。
(5)高效有力的監管體系。金融風險的外部性、脆弱性和傳染性決定了金融風險對金融和諧發展的危害極大。有效的監管體系可以防范、控制和化解金融風險，維護國家金融安全。因此，在和諧金融的總體框架中還應包括高效有力的監管體系，這是構建和諧金融和維護金融安全不可或缺的一個重要環節。
二、金融體系與經濟的和諧發展
僅是金融體系良性健康的持續發展還是不夠的．金融系統作為一國國民經濟體系的重要組成部分．對促進經濟的發展和配置市場資源有著不可替代的作用。金融體系如果不能服務于經濟那也稱不上是和諧的金融。一個和諧金融體系表現為金融和經濟的協調促進，即金融發展與經濟發展處于一種動態的均衡中。一方面金融發展應很好地滿足經濟發展的需要：另一方面．金融應充分發揮“貨幣第一推動力”作用，使資金流有效的引導實物流，優化資源配置。因此．將金融體系與經濟的相關關系或者說金融效率納入和諧金融的考察范圍也就合情合理了。
筆者認為，金融與經濟的和諧發展可以從金融貢獻和金融效率兩方面來體現，一方面．除了資本勞動土地之外金融作為又一因素在促進經濟發展中的作用越來越突出．即金融對經濟發展的貢獻日益凸現。另一方面，金融效率是一國金融整體在國民經濟運行中所發揮的效率．金融效率的提高可以以盡可能低的成本．將有限的金融資源進行最優配置以實現其最有效利用。我國對金融效率問題的研究理論有很多．不管怎么說，金融效率最終還是要落實到金融機構的效率和金融市場效率上來。金融機構的盈利性、流動性、安全性是效率高低的表現．而金融市場對經濟的作用能力則表現在市場對融資需求的滿足能力和融資的方便程度這兩個方面。它的運作效率通過54"方面體現出來：市場上金融商品價格對各類信息反映靈敏；金融市場上各類商品價格具有穩定均衡的內在機制金融商品種類繁多及很強的業務創新能力；金融市場具有剔除風險的能力：較低的交易成本。
三．金融體系與社會的和諧發展
現代金融已經滲透到社會各個方面，金融不僅是經濟發展中的金融，也是社會進步中的金融。金融的運行不僅直接影響著經濟建設的進程．而且在非常大的程度上關系著社會發展的狀況。金融健康發展和協調運行是提高社會資源配置效率、規范各社會經濟主體經營行為．是創建誠信，規范、有序的社會秩序和經營文化的關鍵。金融體系在發揮其功能的同時．必須與社會各界發生聯系．對金融中介來說．應承擔一些社會責任．包括貸款機會相等、披露和透明性、風險管理和信托責任等；另一方面．由于金融與社會的聯系是靠信用來維持．良好的信用環境對金融發展有相當大的影響。
要使金融與社會和諧發展．就要建立的良好的金融生態環境。金融生態是指各種金融組織為了生存和發展．與其生存環境之間及內部金融組織相互之間在長期的密切聯系和相互作用過程中，通過分工、合作所形成的具有一定結構特征．執行一定功能作用的動態平衡系統。和諧金融就是指在一個區域內金融生態環境良好．銀行、證券、保險、信托業在市場機制下優勝劣汰．安全有序運行．貨幣市場、資本市場與保險市場相互促進．與經濟協調發展．各種關系處于一種比較融洽的狀態。也就是說改善金融生態環境是建設和諧金融的關鍵，良好的金融生態環境是建設和諧金融的基礎。
和諧的金融生態環境的內涵包括
1金融業內部機制健全，運作有序。主要是指金融業建立在有效的法人治理結構和現代企業制度的基礎上，各項規章制度完備、操作規程規范、風險控制機制健全、從業人員職業道德良好，整個行業在法律的框架內有序運行。
2金融業外部監督機制和法律體系完善，競爭有序。主要包括完善的金融及相關的法律體系、監督體系，外部監督各主體權責明晰．分工協作。依法實施有效的監督。市場準入和退出機制完善。金融業開放有度、競爭有序．優勝劣汰。
3金融生存和發展的環境良好。主要指金融市場主體利益關系協調，資源配置功能得到充分發揮。有公正的司法環境、規范的中介服務作為保障。
4．健全的社會信用體系。信用與金融息息相關，良好的信用環境是金融業正常運轉賴以生存發展的生態空間和土壤。健全的社會信用體系是金融健康發展的有利保障
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