時間：2023-03-23 15:14:05
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論文摘要：如何做好大客戶、集團客戶，特別關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶信貸風險防范，是農(nóng)發(fā)行信貸管理的一個重要課題。本文在對農(nóng)發(fā)行鄂爾多斯分行幾個大的關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶營銷及信貸監(jiān)管實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，提出了有針對性的防范措施。
一、客戶關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)涵及其形式
關(guān)聯(lián)交易是一把雙刃劍。一方面，關(guān)聯(lián)交易將市場交易轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的內(nèi)部交易，減少交易過程的不確定性，降低交易成本，提高企業(yè)資產(chǎn)營運效率，可以實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟、多元化經(jīng)營。對企業(yè)集團來說，尤其如此?鴉另一方面，由于交易價格和交易條件由關(guān)聯(lián)方協(xié)商確定，關(guān)聯(lián)交易容易成為規(guī)避稅賦、轉(zhuǎn)移利潤或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等非法行為的擋箭牌。在我國，一些企業(yè)利用不正當關(guān)聯(lián)交易損害投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者權(quán)益的現(xiàn)象較為嚴重。因此，法律法規(guī)雖不禁止關(guān)聯(lián)交易，但是要求企業(yè)應(yīng)當按照公正、公平的原則進行關(guān)聯(lián)交易，提高企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的透明度，趨利避害，最大限度地避免不公平的關(guān)聯(lián)方交易發(fā)生。
在界定關(guān)聯(lián)交易之前，首先必須明確什么是關(guān)聯(lián)方。我國《企業(yè)會計準則》以列舉法的形式對關(guān)聯(lián)方進行了界定：在企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策中如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀緶蕜t將其視為關(guān)聯(lián)方；如果兩方或多方同受一方控制，本準則也將其視為關(guān)聯(lián)方。其中控制指有權(quán)決定一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。重大影響是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不決定這些決策。關(guān)聯(lián)方的形式主要有：
母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間；合營企業(yè)；聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員?鴉受主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。
關(guān)聯(lián)交易即指在關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項，而不論是否收取價款。主要形式有：購買或銷售商品；購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)，如設(shè)備、建筑物、股權(quán)等；提供或接受勞務(wù)；銷售貨物、簽訂合同；租賃；提供資金，包括現(xiàn)金、權(quán)益性資金或?qū)嵨镄问降馁J款等；為獲得借款、履行買賣、勞務(wù)合同等所提供的擔保；管理方面的合同；研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；使用商標、技術(shù)、專利等方面的許可協(xié)議；支付關(guān)鍵管理人員報酬等。
二、客戶關(guān)聯(lián)交易對銀行信貸的主要影響
（一）信貸集中性風險
目前監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管制度以及多數(shù)銀行的內(nèi)部管理制度都規(guī)定了對單一客戶（包括其關(guān)聯(lián)企業(yè)）的最大貸款或授信比例，銀監(jiān)會也了《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》，以控制對單一客戶信貸過度集中的風險。但在目前關(guān)聯(lián)方關(guān)系比較普遍、隱蔽、繁雜的情況下，很難區(qū)分關(guān)聯(lián)貸款，增加了控制的難度。而且我國多數(shù)銀行都實行分支行體制，分支機構(gòu)遍布各地；目前銀行的客戶信息系統(tǒng)又不十分發(fā)達、健全，這就不可避免地發(fā)生同一銀行的分支機構(gòu)與同一企業(yè)集團的關(guān)聯(lián)成員之間的交叉貸款、重復貸款現(xiàn)象。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況具有很大的同質(zhì)性、關(guān)聯(lián)性，整個債務(wù)鏈十分脆弱，一家企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題，就會產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，使整個企業(yè)集團的貸款安全受到影響。
（二）經(jīng)營風險的傳遞
在存在關(guān)聯(lián)交易的情況下，企業(yè)的經(jīng)營具有較大的不確定性。關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營具有很大的依賴性，其資金、技術(shù)、人事等業(yè)務(wù)主要依賴于母公司，一旦母公司經(jīng)營發(fā)生變化，其本身的經(jīng)營也將受到很大影響。關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營具有很大的關(guān)聯(lián)性，往往與相關(guān)聯(lián)方提供配套服務(wù)或上、下游產(chǎn)品，關(guān)聯(lián)交易在其經(jīng)營中占很大比重。一旦關(guān)聯(lián)方發(fā)生變化，相互間的交易受到影響，其經(jīng)營就會產(chǎn)生很大波動。
（三）財務(wù)信息不對稱風險
由于關(guān)聯(lián)交易在企業(yè)集團的業(yè)務(wù)活動中占有很大比重，因此企業(yè)可以很容易地通過關(guān)聯(lián)交易來調(diào)整、控制自己的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財務(wù)信息就很難做到真實、公允，具有很大可塑性。而且，目前不少企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易的披露上都極不規(guī)范，存在很大問題。例如，不少企業(yè)在關(guān)聯(lián)方及交易的性質(zhì)、形式等方面披露不細致?鴉對關(guān)聯(lián)交易的必要性、關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)的影響等問題分析不透徹；只披露主營業(yè)務(wù)事項，不披露資金占用、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)租賃等事項。這樣，就很難對企業(yè)財務(wù)狀況做出準確判斷，由此就影響了銀行做出信貸決策的準確性。
1．虛增資本。一是高估非現(xiàn)金資產(chǎn)的入賬價值，虛增資本。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資有時是以非現(xiàn)金形式投入的，在這種情況下，非現(xiàn)金資產(chǎn)的入賬價值就會影響企業(yè)資本的真實性。很多投資方在以固定資產(chǎn)、設(shè)備、技術(shù)、商標使用權(quán)等投資時，往往高估資產(chǎn)價值，從而虛增了企業(yè)的資本。二是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互投資、參股，使得雙方的資產(chǎn)和資本都出現(xiàn)了虛增，影響了對企業(yè)資本實力及資產(chǎn)規(guī)模的正確判斷。
2．虛增資產(chǎn)。在進入正常的經(jīng)營階段，關(guān)聯(lián)企業(yè)之司的資產(chǎn)重組、交易也較為頻繁。例如，有些上市公司的母公司以大大高于公允價值的價格將商標權(quán)、專利、技術(shù)及其他資產(chǎn)出售給上市公司，或抵償對上市公司的債務(wù)。一些企業(yè)的母公司也是通過高價向子公司出售設(shè)備、技術(shù)等，虛增了相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值。
3．虛假利潤。通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤、粉飾財務(wù)報表是關(guān)聯(lián)企業(yè)常見的做法。關(guān)聯(lián)交易的一個重要特點是交易價格的可控性和非市場性，從而使得關(guān)聯(lián)方之間可以通過不合理的轉(zhuǎn)移定價調(diào)節(jié)利潤，改善財務(wù)狀況。一是在服務(wù)供給環(huán)節(jié)，例如上市公司以較低價格從其母公司或其他關(guān)聯(lián)方購入服務(wù)，又以較高的價格向母公司或其他關(guān)聯(lián)方出售服務(wù)，虛增了利潤。二是通過資產(chǎn)重組，調(diào)節(jié)利潤和財務(wù)狀況。常見的方式有：母公司通過以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換子公司的不良資產(chǎn)、高價購買其債權(quán)、承擔其費用或債務(wù)、支付資金占用費等，調(diào)控子公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
另外，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間還存在著復雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，彼此發(fā)生大量的應(yīng)收應(yīng)付賬款，可以提前或延后確認相互間的債權(quán)債務(wù)，都會影響對其財務(wù)狀況的分析與判斷。
（四）關(guān)聯(lián)公司擔保的風險
關(guān)聯(lián)公司擔保的風險主要是保證人的履約能力問題。在保證擔保情況下，借款人的保證人為其母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)，由于這些關(guān)聯(lián)方之間在生產(chǎn)經(jīng)營以及財務(wù)等方面密切相關(guān)，因此當借款人不能償還債務(wù)時，為其擔保的關(guān)聯(lián)方也陷入困境，喪失賠償能力。
（五）破產(chǎn)、清算程序中侵害銀行利益的關(guān)聯(lián)交易
有很多企業(yè)在破產(chǎn)清算前，通過關(guān)聯(lián)交易向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、利益，使債權(quán)人的利益受到侵害。例如，破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)清算前向關(guān)聯(lián)方分配、無償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；以較低價格向關(guān)聯(lián)方提供服務(wù)?鴉對原本沒有財產(chǎn)擔保的關(guān)聯(lián)方債務(wù)提供擔保；提前清償關(guān)聯(lián)方債務(wù)；放棄對關(guān)聯(lián)方的債權(quán)或怠于行使債權(quán)等。無論是哪一種形式，都會減少債權(quán)人的可分配資產(chǎn)。
（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)重組中的道德風險
通過關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資產(chǎn)、債務(wù)重組及各種形式的改制，蓄意逃廢債務(wù)，在實踐中也屢見不鮮。常見的形式有：通過破產(chǎn)逃廢債務(wù)?鴉通過企業(yè)分立，將債務(wù)留在原企業(yè)，懸空債務(wù)；抽逃優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、資金組建新的企業(yè)，將不良資產(chǎn)留給原企業(yè)，并由其承擔債務(wù)，達到“金蟬脫殼”的目的。
三、防范客戶關(guān)聯(lián)交易風險的對策建議
（一）了解關(guān)聯(lián)方關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及其影響，降低信息不對稱風險
第一，理清關(guān)聯(lián)方關(guān)系。我國《企業(yè)會計準則》規(guī)定，在存在控制關(guān)系的情況下，關(guān)聯(lián)方如為企業(yè)，無論他們之間有無交易，都應(yīng)當在會計報表附注披露以下事項：企業(yè)的經(jīng)濟性質(zhì)或類型、名稱、法定代表人、注冊地址、注冊資本及其變化?鴉企業(yè)的主管業(yè)務(wù)所持股份或權(quán)益及其變化。但有些企業(yè)并不按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系的有關(guān)內(nèi)容。為此，要通過多種途徑了解關(guān)聯(lián)方關(guān)系，如注冊會計師出具的審計報告；企業(yè)會計報表附注；企業(yè)的合同、章程；企業(yè)業(yè)務(wù)往來的合同、協(xié)議、交易信息；要求企業(yè)提供關(guān)聯(lián)關(guān)系的資料等。同時要對企業(yè)所在的企業(yè)集團的經(jīng)營、財務(wù)狀況進行總體的調(diào)查了解，以分析整個企業(yè)集團的經(jīng)營風險、關(guān)聯(lián)企業(yè)的擔保能力等。另外，要注意收集、保存關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)、賬號、股權(quán)分布、法定地址等情況，以便將來因企業(yè)違約引訟時，采取快速的資產(chǎn)保全行動。
第二，了解關(guān)聯(lián)交易的實質(zhì)及影響，認清企業(yè)財務(wù)及經(jīng)營狀況的真實面目。首先要了解關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)及目的，分清正常的關(guān)聯(lián)交易還是非正常的關(guān)聯(lián)交易，交易的目的是什么，是否存在套取貸款、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃廢債務(wù)等侵害債權(quán)人利益的行為。其次是對關(guān)聯(lián)交易的具體情況及影響進行調(diào)查了解，例如交易的金額或比例、定價政策等。最后是運用關(guān)于關(guān)聯(lián)交易會計處理的有關(guān)規(guī)定和做法，對企業(yè)的業(yè)務(wù)收入、利潤、資產(chǎn)、資本等進行重估，擠干水分。
（二）在企業(yè)破產(chǎn)、重組過程中保全債權(quán)，防范企業(yè)的道德風險
一是要加強貸后檢查工作，了解關(guān)聯(lián)企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)重組動態(tài)。尤其要關(guān)注企業(yè)重組、破產(chǎn)、清算等方面的法律公告，及時申報債權(quán)。二是依法參與借款人在兼并、破產(chǎn)、改制過程中的債務(wù)重組，參加破產(chǎn)企業(yè)的清算、處置工作，最大限度保全銀行的債權(quán)，防止借款人借改制、重組之機逃廢債務(wù)。三是在借款人合并、兼并、分立、合資、聯(lián)營前，應(yīng)要求其清償債務(wù)、提供擔保、或由變更后的主體簽訂新的借款協(xié)議，落實貸款本息償還事宜。四是充分運用《合同法》、《擔保法》等有關(guān)債的保全制度，依法行使撤銷權(quán)、代位求償權(quán)，阻止借款人放棄債權(quán)或無償、低價轉(zhuǎn)讓債權(quán)、財產(chǎn)等有損債權(quán)人利益的行為，恢復借款人的償債能力。五是對于在借貸活動中通過違規(guī)關(guān)聯(lián)交易騙取貸款、逃廢銀行債務(wù)等造成貸款重大經(jīng)濟損失的借款人，要及時提起民事或刑事訴訟，借助司法、執(zhí)法部門的力量盡量挽回損失，打擊逃廢銀行債務(wù)的違法、犯罪行為。
（三）規(guī)范關(guān)聯(lián)公司擔保業(yè)務(wù)，確保擔保的法律效力
首先，應(yīng)通過貸前調(diào)查、核保等過程，來確定是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，是否存在相互擔保的行為。對于確屬關(guān)聯(lián)擔保、尤其是公司為股東擔保的，則要審慎處理。關(guān)聯(lián)擔保雖有一定缺陷，如不能避免多米諾骨牌效應(yīng)等，但其最大好處是可以防止關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、利潤來逃避債務(wù)。因此，在具體實務(wù)中還是可以接受關(guān)聯(lián)擔保的。一般情況下應(yīng)要求企業(yè)較高層次的控股公司（至少是母公司）來提供擔保。
其次要嚴格按有關(guān)法律規(guī)定辦理各種擔保手續(xù)，落實擔保合同的法律效力。要審查擔保是否經(jīng)公司董事會授權(quán)、公司章程是否明確規(guī)定董事會有權(quán)決定對外擔保，擔保是否經(jīng)公司的最高權(quán)力機構(gòu)如股東大會等決議通過，簡言之，就是擔保是否經(jīng)合法授權(quán)。審查股東大會或董事會決議的合法性，擔保決議是否由符合法定人數(shù)的股東或董事表決通過。為避免欺詐行為，應(yīng)要求擔保人出具附股東或董事簽名、且印章齊全的決議，必要時送律師、公證機關(guān)予以見證或公證。對于涉外擔保，如外資企業(yè)與其母公司之間的擔保，還需要了解相關(guān)國家的法律規(guī)定，必要時由擔保人所在國家有關(guān)部門批準。
再次規(guī)范擔保合同文本，爭取有利的合同條款。例如在合同中規(guī)定有利的訴訟、仲裁地點和機構(gòu)，這對于國外保證人提供擔保的情況尤為重要。在借款、擔保合同中規(guī)定出現(xiàn)不利于債權(quán)人的關(guān)聯(lián)交易時有權(quán)宣布貸款提前到期并行使迫索權(quán)的條款等。
我國固定資產(chǎn)投資增長高度依賴信貸資金的特殊原因
中國經(jīng)濟目前仍是投資主導型經(jīng)濟，投資占GDP比重不斷提高，信貸增長仍然是固定資產(chǎn)投資增長的重要來源。我國固定資產(chǎn)投資增長對信貸資金的高度依賴，主要是由以下幾個因素決定的：
第一，經(jīng)濟處在經(jīng)濟周期的不同位置和經(jīng)濟增長的不同階段，對信貸資金的需求有所不同。在經(jīng)濟周期的上升階段，信貸需求增加。每一輪經(jīng)濟快速增長之前，投資開始加速，物價開始回升，貨幣供應(yīng)量和銀行信貸資金也開始高增長。近年來，新一輪經(jīng)濟周期的上升階段正值我國進入資本密集型增長階段，不僅是傳統(tǒng)的重化學工業(yè)，而且新興產(chǎn)業(yè)和技術(shù)的不斷出現(xiàn)，也使得企業(yè)和社會對資金的需求越來越大，資本深化不斷推進，創(chuàng)造單位GDP需要的資金存量增加，一定速度的經(jīng)濟增長客觀上需要更多的資金供給。
第二，我國直接融資比重過低，導致企業(yè)融資高度依賴信貸資金。直接融資和間接融資的比例在發(fā)達市場經(jīng)濟國家已達到1∶1左右，我國直接融資比例長期較低，融資結(jié)構(gòu)以間接融資為主。貸款在全部非金融機構(gòu)的融資中占近80%的比重，在企業(yè)融資中占90%左右，企業(yè)長期資金需求絕大部分通過銀行中長期貸款來滿足。
第三，政府國債投資和外商直接投資進一步增長，客觀上需要銀行配套資金，從而導致信貸資金需求的增長。以國債投資為例，1998～2002年我國共發(fā)行長期建設(shè)國債6600億元，銀行配套貸款1.32萬億元，銀行配套貸款是長期建設(shè)國債的2倍。也就是說，1000億元的國債投資需要2000億元的銀行配套貸款。
第四，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例降低后，信貸擴張具有內(nèi)在動力。國有獨資商業(yè)銀行股份制改造和農(nóng)村信用合作社改革中，加強了對商業(yè)銀行不良貸款比例和余額持續(xù)“雙降”的考核，商業(yè)銀行紛紛采用新增貸款的方式稀釋不良貸款。與此同時，商業(yè)銀行上市的沖動，也有力地推動了貸款投放。另外，商業(yè)銀行出于控制信貸風險考慮并受制于投資渠道狹窄，也偏好于發(fā)放中長期貸款。而我國目前在商業(yè)銀行資產(chǎn)運用方面的限制較多，主要限于貸款業(yè)務(wù)，其他可投資產(chǎn)品較少，因此，銀行體系的大量資金也不得不投向中長期貸款。
對固定資產(chǎn)投資加強信貸政策引導的必要性
由于投資與貨幣供給和信貸增長之間的內(nèi)在聯(lián)系，特別是在我國投資對信貸資金依賴程度較高的情況下，投資過熱往往伴隨著信貸過熱。信貸過熱之后往往形成大量不良資產(chǎn)，導致信貸緊縮，經(jīng)濟增長速度大幅度回落。為了避免投資過熱及其產(chǎn)生的嚴重后果，就需要對信貸政策進行積極引導，促使投資總量保持在合理的限度內(nèi)，投資結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。
當前，致使投資過熱的原因很多：一是相當一部分投資是由政府主導下的投資，一些地方在經(jīng)濟發(fā)展思路上還沒有完全擺脫盲目和片面追求經(jīng)濟增長速度的思維模式，地區(qū)之間互相攀比，不少地方政府仍然用一年一變樣、三年大變樣的指導思想發(fā)展地方經(jīng)濟；二是國有企業(yè)投資預算的軟約束；三是地方政府給予私營和外資企業(yè)過于優(yōu)惠的土地、稅收等優(yōu)惠政策，造成這些企業(yè)投資成本低估。
小額信貸作為一種有效的扶貧和金融發(fā)展的手段，最早于20世紀70年代中后期在孟加拉國出現(xiàn)，隨后以其成功的經(jīng)驗和遠大的發(fā)展前途在全球尤其廣大發(fā)展中國家得以推廣和實踐。鑒于小額信貸在扶貧和經(jīng)濟發(fā)展進程中的巨大作用，聯(lián)合國把2005年定為世界小額信貸年，而孟加拉國的格萊珉銀行(GrameenBank，簡稱GB)的創(chuàng)始人尤努斯(Yanus)教授榮獲2006年的諾貝爾和平獎。這也充分證明了國際社會對小額信貸在扶貧進程中所起作用的高度重視和充分肯定。同時，小額信貸自創(chuàng)立以來，受到了窮人的熱烈歡迎，迅速推廣到亞洲、非洲和拉丁美洲的許多發(fā)展中國家，成為一種非常有效的扶貧方式。小額信貸經(jīng)過幾十年的發(fā)展演化經(jīng)歷了四個階段：從20世紀70年代的農(nóng)戶小額貸款發(fā)展到80年代微型企業(yè)的小額貸款，進一步發(fā)展到90年代追求商業(yè)可持續(xù)發(fā)展和貸款覆蓋率為目標的小額貸款，目前，多元化模式的小額信貸正逐步融入金融體系。小額信貸這一概念也已大大拓展，由原來的高利率無擔保小額貸款(micro—credit)發(fā)展成為涵蓋存款、貸款、匯兌、保險、住房金融、小額租賃等多種金融服務(wù)的微型金融(micro-Finance)。國際小額信貸正迅速向商業(yè)化、金融化和正規(guī)化方向發(fā)展。
中國小額信貸的發(fā)展1999年以前主要是由政府扶貧辦下設(shè)的扶貧社農(nóng)行扶貧貼息貸款；1999年后改由農(nóng)行直接發(fā)放到農(nóng)戶。政府主導的小額信貸從大規(guī)模的推廣到目前的業(yè)務(wù)大量萎縮，經(jīng)歷了一個大起大落的過程。但在國際小額信貸發(fā)展和深化我國農(nóng)村金融體制改革的背景下，小額信貸發(fā)展出現(xiàn)了新的轉(zhuǎn)機。在2007年全國金融工作會議上，總理指出：推進農(nóng)村金融組織創(chuàng)新，適度調(diào)整和放寬農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)準入政策，降低準入門檻，鼓勵和支持發(fā)展適合農(nóng)村需求特點的多種所有制金融組織，積極培育多種形式的小額信貸組織。發(fā)展小額信貸，特別是商業(yè)小額信貸成為今后我國農(nóng)村金融改革的重點之一。而目前，中國從事小額信貸的主要有以下機構(gòu)：國際發(fā)展機構(gòu)和非政府組織資助的小額信貸項目、政府主導的小額信貸扶貧項目(一般由農(nóng)行、扶貧辦及扶貧社操作)和農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)。非政府組織、政府主導的小額信貸扶貧項目均是單一項目型模式，資金主要依靠外部供給，不具備持續(xù)性。小額信貸從業(yè)人員多為兼職，小額信貸經(jīng)營沒有組織機構(gòu)的保證，在管理機制上無法創(chuàng)新，只是在形式上照搬了國際上的做法。因此，目前中國小額信貸發(fā)展還存在諸多問題。
二、國際小額信貸的成功經(jīng)驗
小額信貸從20世紀80年代以來，在亞洲、南美和非洲等許多國家和地區(qū)得到了廣泛推廣，在解決微小企業(yè)和貧困農(nóng)戶融資問題上取得了成功，小額信貸成功的國際經(jīng)驗值得我們借鑒和推廣。
(一)支持小額信貸的發(fā)展是各國政府的共識。實踐表明，制定出合理有效的政策，并給予法律保障是促進小額信貸發(fā)展不可缺少的條件。世界各國特別是發(fā)展中國家，對小額信貸大多采取了鼓勵發(fā)展的政策和支持手段。孟加拉政府一直向格萊珉鄉(xiāng)村銀行提供資金支持，即以4％－5％的利息提供的貸款累計超過50億達卡。法律支持是允許銀行以非政府組織的形式從事金融活動，政策支持是對銀行提供免稅的優(yōu)惠政策。
馬來西亞政府的支持表現(xiàn)在宏觀政策和財務(wù)兩個方面。AIM在1986年發(fā)起時是一個非政府、非贏利的研究性項目，到1997年，該機構(gòu)已經(jīng)在馬來西亞13個州建立了35個營業(yè)所。AIM從1986年建立到1995年，馬來西亞政府為該機構(gòu)無償提供了2700多億吉林特的財政撥款，以作為機構(gòu)運行費。目前，AIM規(guī)模和影響僅次于孟加拉國的鄉(xiāng)村銀行。
(二)選擇適合國情的發(fā)展模式是各國的基本做法。目前，世界各國的小額信貸存在多種模式，主要包括非政府組織模式、正規(guī)金融機構(gòu)模式、金融機構(gòu)和非政府組織緊密聯(lián)系模式、社區(qū)合作銀行模式、村銀行模式和國家級小額信貸批發(fā)基金模式等。選擇適合自己國情的小額信貸發(fā)展模式是各國的基本做法。而各國在選擇小額信貸發(fā)展模式時，均充分考慮到本國的政治模式、經(jīng)濟體制、金融發(fā)展狀況等國情。
孟加拉國是世界上最貧窮且人口密度最高的國家之一，全國一半人口生活在貧困線以下，超過半數(shù)的人是文盲。多年來，各國政府和國際組織每年給孟加拉國的各種低息貸款和捐贈達20億美元，但這些項目成功率極低。由于孟加拉國的金融實力有限，無力支持廣大的農(nóng)村地區(qū)，這樣民間自發(fā)的非政府組織模式就成為孟加拉國小額信貸的主導模式。格萊珉鄉(xiāng)村銀行模式是一種非政府組織從事小額信貸的例子。它的資金來源主要有兩方面：一是利息收入。孟加拉鄉(xiāng)村銀行堅持股份制私有化經(jīng)營。通過自身運營來解決資金問題，擺脫了受制于政府和國際援助的情況，保持了自主經(jīng)營權(quán)，這樣就能靈活地進行組織和信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，為農(nóng)民提供更好的信貸服務(wù)。二是來源于孟加拉的小額信貸批發(fā)機構(gòu)。具有合法非營利公司身份的孟加拉農(nóng)村就業(yè)支持基金(PKSF)成立于1990年。該機構(gòu)以扶貧為目的，通過扶持和資助小額信貸組織來實現(xiàn)其社會目標。通過與小額信貸組織建立伙伴關(guān)系，提供資金和技術(shù)支持，再由這些小額信貸組織向農(nóng)民提供貸款來間接實現(xiàn)扶貧目標。它的成功是以良性的資金運作為支撐，還得益于正確的市場定位和批發(fā)機構(gòu)的扶持。
在許多發(fā)展中國家，民間金融發(fā)展不足，這樣政府就成為小額信貸的發(fā)展主體，他們大多選擇了正規(guī)金融機構(gòu)的小額信貸模式。印尼人民銀行小額信貸部(BRI-UD)是正規(guī)金融機構(gòu)從事小額信貸的模式，其下設(shè)地區(qū)人民銀行、基層銀行和獨立營業(yè)中心。獨立營業(yè)中心是基本的經(jīng)營單位，實行獨立核算，可以自主決定貸款規(guī)模、期限和抵押，執(zhí)行貸款發(fā)放與回收。機構(gòu)內(nèi)部建立激勵機制。2003年11月，BRI在印尼成功上市，并同時在美國證券柜臺交易市場掛牌交易，迄今為止，已成為世界上最大和最具盈利能力的小額信貸網(wǎng)絡(luò)。
(三)高利差是國際小額貸款的共同特點。嚴重信息不對稱、缺乏可抵押物、特質(zhì)性成本與風險、非生產(chǎn)性惜貸這四種特殊性而產(chǎn)生的高成本，是小額貸款機構(gòu)在農(nóng)村發(fā)放貸款面臨的主要問題，這也使其難以獲利。地方性金融機構(gòu)往往因資金不足或為保證貸款償還率，不能給當?shù)靥峁V泛的金融服務(wù)。印尼政府在1983年6月實施了利率市場化改革，BRI可以自主制定利率。同時，BRI村銀行提供了一系列針對目標客戶的儲蓄產(chǎn)品來吸收資金，推出高利差的存貸服務(wù)產(chǎn)品，保證了利潤，克服了其他金融機構(gòu)面臨的困境而得以持續(xù)發(fā)展。
低利率可以幫助窮人獲得貸款的觀念已經(jīng)被多年的實踐證明是不可行的。這不但不能實現(xiàn)財務(wù)的可持續(xù)性，還會給貪污、尋租以可乘之機。印尼實行利率市場化政策的貸款年利率通常在20％-40％，孟加拉鄉(xiāng)村銀行貸款的年利率在20％左右，玻利維亞陽光銀行的貸款年利率通常是47.5-50.5％。小額信貸運作成功的一些國家的現(xiàn)實表明，高利率貸款的需求極為旺盛，這也說明在資金稀缺的農(nóng)村地區(qū)資本的可得性比低利率更重要。而且，貸款利率較高，使得較富裕的非目標群體不會產(chǎn)生排擠目標群體的動機，這樣，低收入者和中小企業(yè)才會有機會獲得貸款。同時，高利率足以覆蓋成本，獲得較高的利潤，這也是印尼BRI村銀行很好地實現(xiàn)了財務(wù)可持續(xù)性的根本原因。
(四)商業(yè)化運作是國際小額信貸機構(gòu)的普遍選擇。小額信貸商業(yè)化(commercializationofmicrofi-nance)，指小額信貸機構(gòu)以市場為基礎(chǔ)，進行商業(yè)化的運作與管理以達到可持續(xù)發(fā)展的趨勢。中國長期以來傳統(tǒng)觀念認為，小額信貸是一種具有福利性質(zhì)的扶貧工具，不可能成為可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，更不用說盈利了，隱含于這種看法背后的觀點是：小額信貸以國際機構(gòu)援助或軟貸款為資金來源，為了保持小額信貸業(yè)務(wù)進行，要有源源不斷的捐助資金的注入。而依賴慈善資金的不斷注入是不可能的，因而小額信貸進一步擴張的前景是極為有限的。但是，一些國家的小額信貸通過商業(yè)化運營為事實，改變了人們的理念。小額信貸機構(gòu)作為獨立的信貸主體，能夠創(chuàng)造足夠收入，以彌補資金成本和其他相關(guān)成本，包括填補因呆賬造成的損失。在這一方面，孟加拉、印尼及拉美的小額信貸起到了示范作用。
三、發(fā)展中國小額信貸的政策取向
(一)建立與完善激勵約束機制。要成為一個成功的小額信貸機構(gòu)，從機構(gòu)內(nèi)部因素看，建立明確的員工業(yè)績考核、激勵懲罰制度，加強對小額信貸機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)道德教育和專業(yè)知識培訓，提高這些人員的綜合素質(zhì)是非常重要的。成功的小額信貸機構(gòu)都有一套完整的以業(yè)績考核為中心的激勵約束機制，業(yè)績水平直接決定著員工的收入層次，從而在員工之間形成較強的相互競爭關(guān)系。這些激勵約束機制的成功主要基于兩點。一是這些國家普遍較小、監(jiān)管半徑短，日常層級監(jiān)督與跨級巡視監(jiān)督所形成的密集而交叉的監(jiān)督體系，具有較強的組織保證作用。二是高度重視商業(yè)可持續(xù)利益的約束作用。如BRI規(guī)定，村銀行設(shè)立后若18個月內(nèi)不能最利，則必須關(guān)閉或轉(zhuǎn)移到其他地區(qū)；孟加拉鄉(xiāng)村銀行則強調(diào)總部不對新設(shè)分行提供資金，新設(shè)分行必須一年內(nèi)即能盈利。
(二)給予民間小額信貸機構(gòu)更多的政策空間。需要改變對小額信貸定性和定位的認識，明確小額信貸的金融屬性和功能，從金融深化和金融市場發(fā)展的角度，重新審視和考慮小額信貸發(fā)展的意義。建議給予小額信貸機構(gòu)更多的政策空間。第一，使小額信貸機構(gòu)合法化。純粹的公益性小額信貸機構(gòu)允許在民政部門注冊；商業(yè)性的小額信貸機構(gòu)允許在工商行政管理部門注冊。第二，人民銀行確定利率上限，在此基礎(chǔ)上對商業(yè)性小額信貸機構(gòu)給予更大幅度的定價權(quán)。第三，適當放寬小額信貸機構(gòu)的融資渠道，在堅持本地“只存不貸”的原則下，采用多種方式鼓勵小額信貸健康發(fā)展。第四，在稅收方面給予優(yōu)惠，通過稅收減免或稅收返還等政策，保證小額信貸機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。另外，目前中國貸款損失核銷制度缺乏靈活性，與小額信貸業(yè)務(wù)金額小、筆數(shù)多的特點不相適應(yīng)。由于無法及時核銷損失，使得銀行在不良貸款“雙降”考核機制下，對開展小額信貸業(yè)務(wù)心存顧慮。監(jiān)管、財稅部門應(yīng)研究完善支持小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的配套政策，如允許銀行業(yè)金融機構(gòu)對小企業(yè)貸款損失按一定比例稅前核銷，建立小企業(yè)貸款風險補償專項基金等。
(三)利率的市場化要與實現(xiàn)其他條件協(xié)調(diào)進行。世界上很多小額信貸項目半途夭折都歸因于經(jīng)營虧損，無法持續(xù)發(fā)展。要使參與小額信貸的金融機構(gòu)能夠可持續(xù)發(fā)展，利率市場化是不可或缺的條件。制定一個較合理的利率水平不僅對于發(fā)展小額信貸的金融機構(gòu)有著重要的意義，還有助于改善農(nóng)村金融市場的扭曲的現(xiàn)狀。但同時，必須認識到單一地推進利率市場化并不能解決現(xiàn)有的農(nóng)村金融市場的問題，利率市場化必須具備諸多前提條件，尤其是宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的背景和對金融機構(gòu)實施充分及審慎的監(jiān)管。若只是簡單提高利率水平可能會引發(fā)逆向選擇和道德風險，從而加劇金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。印尼小額信貸機構(gòu)運作的成功，與其利率市場化是建立在完善的監(jiān)管和激勵前提下是分不開的。若只一味地照搬其模式而不考慮我國的國情和當前的背景，那失敗是必然的。這也正是發(fā)展中國家許多成功的小額信貸模式不能被普遍復制和推廣之原因所在。目前，中國金融機構(gòu)的監(jiān)管尚處在不完善階段，許多法律法規(guī)還在出臺過程中。面對不成熟的環(huán)境，中國利率市場化改革還有一段路要走，急于求成是不可取的。
(四)轉(zhuǎn)變政府的支持方式，保持可持續(xù)發(fā)展。國外小額信貸發(fā)展的經(jīng)驗也表明，單個小額信貸機構(gòu)一般需要5～8年才可達到可持續(xù)發(fā)展階段；只有一定數(shù)量的小額信貸機構(gòu)達到可持續(xù)發(fā)展階段之后，政府才會考慮是否需要制定專門的小額信貸法規(guī)來規(guī)范、管理和支持小額信貸的發(fā)展。中國自引進小額信貸開始試點以來至今僅10多年，小額信貸中國化的過程尚未完成。為了促進小額信貸的健康發(fā)展，增加貧困農(nóng)戶的貸款機會，建議政府轉(zhuǎn)變對小額信貸的支持方式，從為小額信貸的用戶提供利息補貼，轉(zhuǎn)為對能夠為低收入用戶持續(xù)地提供金融服務(wù)的小額信貸機構(gòu)提供補貼或低息貸款，幫助成長中的小額信貸機構(gòu)改進信貸管理、財務(wù)管理、風險管理和人力資源管理的能力和進行產(chǎn)品創(chuàng)新的能力，盡快成長到可持續(xù)發(fā)展的階段。
(五)健全小額信貸機構(gòu)的外部監(jiān)督機制。小額信貸機構(gòu)的外部監(jiān)管模式選擇應(yīng)仔細比較成本與收益，為小額信貸機構(gòu)的組織創(chuàng)新創(chuàng)造條件。應(yīng)根據(jù)負債來源的不同采取不同的監(jiān)管框架。當前重點是明確資金來源于社會公眾的小額信貸機構(gòu)的外部監(jiān)管體制，切實保護存款人的利益。對于資金來源于其它渠道的機構(gòu)，可以實行備案制，無需接受正規(guī)的監(jiān)管，以降低成本，提高運作效率。督促小額信貸機構(gòu)建立符合小額信貸業(yè)務(wù)特點的信用風險評價標準和準備金制度，及時化解小額信貸業(yè)務(wù)的風險，促進小額信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。同時，適時出臺小額信貸組織的法律法規(guī)，界定其法律地位，明確對它的監(jiān)管不僅是非常必要的，也是十分重要的。在對小額信貸機構(gòu)進行鼓勵、支持的同時，也要對其加強監(jiān)管，防止金融風險。第一，加強對小額信貸機構(gòu)資金規(guī)模和經(jīng)營區(qū)域的監(jiān)管控制。第二，加強對從業(yè)人員的監(jiān)管。督促小額信貸機構(gòu)建立一套完整的管理制度和運行機制，通過制度和道德約束，降低操作人員的違約風險和操作風險。
我國固定資產(chǎn)投資增長高度依賴信貸資金的特殊原因
中國經(jīng)濟目前仍是投資主導型經(jīng)濟，投資占GDP比重不斷提高，信貸增長仍然是固定資產(chǎn)投資增長的重要來源。我國固定資產(chǎn)投資增長對信貸資金的高度依賴，主要是由以下幾個因素決定的：
第一，經(jīng)濟處在經(jīng)濟周期的不同位置和經(jīng)濟增長的不同階段，對信貸資金的需求有所不同。在經(jīng)濟周期的上升階段，信貸需求增加。每一輪經(jīng)濟快速增長之前，投資開始加速，物價開始回升，貨幣供應(yīng)量和銀行信貸資金也開始高增長。近年來，新一輪經(jīng)濟周期的上升階段正值我國進入資本密集型增長階段，不僅是傳統(tǒng)的重化學工業(yè)，而且新興產(chǎn)業(yè)和技術(shù)的不斷出現(xiàn)，也使得企業(yè)和社會對資金的需求越來越大，資本深化不斷推進，創(chuàng)造單位GDP需要的資金存量增加，一定速度的經(jīng)濟增長客觀上需要更多的資金供給。
第二，我國直接融資比重過低，導致企業(yè)融資高度依賴信貸資金。直接融資和間接融資的比例在發(fā)達市場經(jīng)濟國家已達到1∶1左右，我國直接融資比例長期較低，融資結(jié)構(gòu)以間接融資為主。貸款在全部非金融機構(gòu)的融資中占近80%的比重，在企業(yè)融資中占90%左右，企業(yè)長期資金需求絕大部分通過銀行中長期貸款來滿足。
第三，政府國債投資和外商直接投資進一步增長，客觀上需要銀行配套資金，從而導致信貸資金需求的增長。以國債投資為例，1998～2002年我國共發(fā)行長期建設(shè)國債6600億元，銀行配套貸款1.32萬億元，銀行配套貸款是長期建設(shè)國債的2倍。也就是說，1000億元的國債投資需要2000億元的銀行配套貸款。
第四，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例降低后，信貸擴張具有內(nèi)在動力。國有獨資商業(yè)銀行股份制改造和農(nóng)村信用合作社改革中，加強了對商業(yè)銀行不良貸款比例和余額持續(xù)“雙降”的考核，商業(yè)銀行紛紛采用新增貸款的方式稀釋不良貸款。與此同時，商業(yè)銀行上市的沖動，也有力地推動了貸款投放。另外，商業(yè)銀行出于控制信貸風險考慮并受制于投資渠道狹窄，也偏好于發(fā)放中長期貸款。而我國目前在商業(yè)銀行資產(chǎn)運用方面的限制較多，主要限于貸款業(yè)務(wù)，其他可投資產(chǎn)品較少，因此，銀行體系的大量資金也不得不投向中長期貸款。
對固定資產(chǎn)投資加強信貸政策引導的必要性
由于投資與貨幣供給和信貸增長之間的內(nèi)在聯(lián)系，特別是在我國投資對信貸資金依賴程度較高的情況下，投資過熱往往伴隨著信貸過熱。信貸過熱之后往往形成大量不良資產(chǎn)，導致信貸緊縮，經(jīng)濟增長速度大幅度回落。為了避免投資過熱及其產(chǎn)生的嚴重后果，就需要對信貸政策進行積極引導，促使投資總量保持在合理的限度內(nèi)，投資結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。
當前，致使投資過熱的原因很多：一是相當一部分投資是由政府主導下的投資，一些地方在經(jīng)濟發(fā)展思路上還沒有完全擺脫盲目和片面追求經(jīng)濟增長速度的思維模式，地區(qū)之間互相攀比，不少地方政府仍然用一年一變樣、三年大變樣的指導思想發(fā)展地方經(jīng)濟；二是國有企業(yè)投資預算的軟約束；三是地方政府給予私營和外資企業(yè)過于優(yōu)惠的土地、稅收等優(yōu)惠政策，造成這些企業(yè)投資成本低估。
問題一：多多益善，走入“泛濫成災(zāi)”的誤區(qū)
多媒體技術(shù)廣泛而深入地走進小語課堂，對提高教學質(zhì)量，促進教學改革等產(chǎn)生了巨大影響，應(yīng)用多媒體輔助教學已蔚然成風，在日常課堂教學中，我們常見到這樣的課堂：有的老師根本不從實際教學需要出發(fā)，不管學科特點，不論什么類型什么內(nèi)容的課，整個教學過程成了幻燈片的播放與講解；有的學校大部分課程都排在多媒體教室，學生一天下來少者要聽三四節(jié)課的多媒體教學，學生每節(jié)課都始終盯著屏幕，仰著脖子當觀眾，語文課幾乎成了錄像放映課，老師成了放映員，也成了鼠標的仆人，教學效果只能適得其反。
【策略】把握學科特點，提高學習效率
北京師范大學王鵬遠教授指出：“不是所有的課都需要用多媒體、網(wǎng)絡(luò)……關(guān)鍵是看技術(shù)用得是否恰到好處。”語文是一門基礎(chǔ)學科，工具性和人文性是其重要的學科特點。語文的教學任務(wù)就是要落實好聽、說、讀、寫等訓練，提升學生的語文素養(yǎng)。所以信息技術(shù)與小學語文的整合強調(diào)信息技術(shù)服務(wù)于語文教學，不能因為在語文科教學中應(yīng)用了信息技術(shù)而抹殺了語文的學科特點。但在實際教學中，有的教師固守多多必定益善的錯誤思想，盲目地，不切實際地，加大課件的使用率，加長課件的使用時間，而遠離“語”和“文”兩字，忽略了學科特點。
以下是兩節(jié)關(guān)于《荷花》一文的教學。
案例一：執(zhí)教老師在教學時通過課件描繪出一幅幅未開、待開、盛開的荷花動靜結(jié)合的美麗畫面，并配極優(yōu)美的樂曲，同時又展現(xiàn)重點段的內(nèi)容，學生看畫面聽音樂大聲朗讀文本，學生入情入境體驗，情緒受到感染，收到了很好的效果。
案例二：執(zhí)教老師教學此文前，花了很多工夫，廣泛收集資料并做成了專題學習網(wǎng)頁。學生在網(wǎng)上一會兒欣賞荷葉的風光，一會兒查詢荷花茶的生產(chǎn)工藝，一會兒聽《荷塘月色》……氣氛可真熱鬧。交流時，學生把荷花的生長過程講了半天，唯獨沒有涉及對文本的理解感悟，缺失對語言文字的推敲，感悟不到語言文字的魅力。
案例一的整合過程中結(jié)合語文的學科特點，找準整合點。而案例二有意無意間美文賞析課變成了荷花知識課，導致學生丟掉課本，拋棄語言，專心看精美的課件和課文的補充資料，顯然這是違反語文學科的特點，也違背以認識教材為基礎(chǔ)的語文學習規(guī)律。
問題二：追求美感，走入“華而不實”的誤區(qū)
我們發(fā)現(xiàn)部分老師在運用多媒體進行教學時，一味追求表面上的新穎、花哨、動感，加入大量的文字、圖片、動畫、音頻、視頻等資料，把課件裝點得美不勝收。教師每次點擊鼠標都會發(fā)出聲音，產(chǎn)生動畫，導致學生上課時，一味看課件中的圖案和動畫效果，而無暇關(guān)心教師的講解和知識點，影響了學生對知識的理解感受。更有甚者，其課件中的動畫和聲音跟本課教學內(nèi)容沒有絲毫的關(guān)系，學生如霧里看花，聽者也心煩意亂，這樣大大分散了學生的注意力，更別提對知識點的理解能起到作用。
【策略】明確整合目的，提高教學效果
信息技術(shù)與學科整合的目的是利用多媒體這一輔助手段，更好地解決在傳統(tǒng)教學中不能或難以解決的問題，提高教學效益。這就意味著并不是所有的課型都適合使用信息技術(shù)。在小語課堂中，課件的設(shè)計和運用要充分結(jié)合教材和學生的實際情況，凸顯輔助手段，服務(wù)于課堂教學的目的，幫助學生理解語言材料，強化訓練，培養(yǎng)學生適應(yīng)未來社會的語文能力。
如著名語文特級教師王崧舟老師在教學《一夜的工作》時，整堂課只是在課始時通過課件展示了詩人宋小明的詩歌《你是這樣的人》配上的照片，別無其他。通過老師飽含感情的誦讀，有效渲染課文的情感基調(diào)，使學生對有了大體的了解，為學習整篇課文架起了一座橋梁。又在課末，再次借助課始的整合方法，反復誦讀，漸漸地，那鞠躬盡瘁，死而后已的公仆形象永遠樹立在學生心中。如此整合，目的明確，方法可謂極其簡單，卻收到極其好的教學效果。
問題三：主次顛倒，走入“喧賓奪主”的誤區(qū)
信息技術(shù)集聲、光、形、色等多種傳播媒介于一體，為教師和學生提供了生動活潑，靈活多樣人機交互的信息環(huán)境。于是很多語文教師便以多媒體為中心，為課件而教學，課堂上學生讀書的時間越來越少，讀書聲越來越小。由此出現(xiàn)了教學目標偏移，課堂成了技術(shù)和資源的展示，學生成為多媒體教學過程中的旁觀者，學習的主體地位部分性缺失，興趣也逐漸減弱。難怪很多老師在聽了這樣的語文課之后都會感嘆：我們的語文課已越來越不像語文課，越來越?jīng)]有語文味了。
【策略】重視學習主體，提高學生素養(yǎng)
葉圣陶先生指出教學必須確定學生的主體地位，他說：“最要緊的是看學生，而不是光看老師講課。”信息技術(shù)無論多么優(yōu)越，都應(yīng)是為了服務(wù)于教學，即在多媒體教學環(huán)境中，學生作為學習的主體，教師是主導者，信息技術(shù)只能是起了輔助教學的作用。教師要充分利用信息技術(shù)創(chuàng)設(shè)學習情境、設(shè)計主體活動，激發(fā)學生的主體意識，發(fā)展學生的主體能力，讓學生成為學習的主人。
【關(guān)鍵詞】信息技術(shù)；語文教學；整合誤區(qū)；解決策略
一、語文教學在使用現(xiàn)代信息技術(shù)過程中出現(xiàn)的誤區(qū)
1.不顧語文學科的特點盲目使用現(xiàn)代信息技術(shù)。現(xiàn)代信息技術(shù)在語文教學中存在著不求實效、只玩花樣、流于形式等問題。語文教學主要的方法就是聽、說、讀、寫，就是要求學生背誦、記憶、理解、掌握并加以運用，它注重的是學生對文字的理解、感悟和積累。如果學生丟掉課本拋棄語言專心看精美的課件和課文的背景資料，顯然這是違反語文學科的特點，也違背以認識教材為基礎(chǔ)的語文學習規(guī)律。語文的教育不僅僅只是語言教育，還跟人文教育相關(guān)。學生的審美情趣通過教材中豐富的文學資源可以得到培養(yǎng)，如果只追求現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用，不斷的提供與課文相關(guān)的背景材料，對段落結(jié)構(gòu)、邏輯關(guān)系、課文詞語等作出形象的解釋，用這種方法讓學生讀懂文章的內(nèi)在含義，這并不能夠達到學生對文學的感悟，產(chǎn)生人文的熏陶和情感的共鳴。這就成了知識的死板灌輸，讓語文教學停留在漢語教學階段，這無疑是語文教學的一個失誤。
2.注重教師的個體行文，屬于變相的“滿堂灌”教學方式。現(xiàn)代信息技術(shù)與語文教學的整合的出發(fā)點是利用信息化帶動語文教育的現(xiàn)代化以提高教學質(zhì)量。然而，就當前多數(shù)語文信息化教學實踐來看，整合僅僅只在教師個體上體現(xiàn)，認為這種做法并沒有與學生有太大的關(guān)系，忽視調(diào)動學生的群體參與性，把整合理解為運用多媒體演示教學。如果在語文課上教師只是僅僅在臺上點擊鼠標，按部就班地把設(shè)計好的課件展示給學生，學生在美妙的音樂的伴奏下仰望大屏幕，聽著著名播音員的朗讀，欣賞著事先設(shè)計好的精美的圖畫，這種做法跟以往所批判的滿堂灌教學方式有何本質(zhì)區(qū)別呢？
3.現(xiàn)代信息技術(shù)與語文教學整合過程中角色定位的誤區(qū)。在信息技術(shù)與語文學科的整合過程中，有些教學者無法分清信息技術(shù)與語文學科到底以誰為主的問題。過分注重多媒體的作用使得語文教師往往把過多的精力放到了語文教學的多媒體制作上。沒有正確認識多媒體的輔助地位，將其功能過于夸大化，而忽視了學生的主體地位和教師的主導作用。
二、正確使用現(xiàn)代信息技術(shù)提高語文教學質(zhì)量的策略
1.要辯證的看待信息技術(shù)與語文學科的整合，教學成績的提高，課堂教學效率的提高，過分的寄希望于現(xiàn)代化的信息技術(shù)是不合理的。因為語文學科有其自身的學科特點，傳統(tǒng)教學方式更是有其無法比擬的優(yōu)越性的。要明確整合是促進學生語文學習的一種途徑，但不是徹底改變學生學習語文的模式；語文教育與信息技術(shù)的整合是實踐性很強的一項工作，只有在實踐中不斷摸索，才能總結(jié)出適合學生的教學方法，所以我們要更多關(guān)注學生，關(guān)注學生在課堂的反應(yīng)，把教學重心聚焦到課堂上。語文教學的中心任務(wù)是培養(yǎng)學生的聽說讀寫能力。教師要通過教學活動提高學生的聽說讀寫等能力。在具體的教學過程中，語文教師的語言表達對學生起著至關(guān)重要的作用。教師的啟發(fā)與點撥、歸納與延伸是教學過程中不可缺少的。一節(jié)成功的語文課包含了師生心靈上的溝通、思想上的碰撞、精神上的交流，而這種交流、碰撞與溝通都是以師生的雙邊對話為前提的，因此，教師必須有潛意識地創(chuàng)設(shè)學生“說”的環(huán)境。
2.語文教學中使用信息技術(shù)雖然說是一種未來發(fā)展的趨勢，但并不是說信息技術(shù)可以完全的取代傳統(tǒng)的語文教學方式。在當前條件下，缺乏人文性、缺乏人與人之間的情感交流是信息技術(shù)本身致命的缺陷，對學生健全的人格培養(yǎng)明顯不如傳統(tǒng)教學。因此，信息技術(shù)的使用必須是語文課堂教學中的輔工具，應(yīng)該根據(jù)語文課程的形式、內(nèi)容、目標設(shè)計相應(yīng)的多媒體課件和提供相應(yīng)的課文背景信息，絕不能因為信息技術(shù)的使用而改變語文的教學常規(guī)，那樣的話就會脫離語文學科的教學目的了
3.結(jié)合學生的學習環(huán)境進行語文課件的設(shè)置。計算機在教育教學中的作用與地位是工具，和教科書一樣，具有提高教學效果、擴大教學范圍和延伸教師功能的作用。它與其它工具相比，具有無可比擬的優(yōu)越性。我們教師不應(yīng)只滿足于將它作為一種“新鮮事物”，而應(yīng)從本學科的角度出發(fā)，熟練掌握多媒體技術(shù)，并在研究學生、研究教材的基礎(chǔ)上，親自設(shè)計、編寫高質(zhì)量的課件。因為教學風格不同、教學對象不同、教學藝術(shù)不同，即使一個教學軟件是非常優(yōu)秀，也未必適用于所有的教師。因此，我們教師特別是于青年教師，在掌握信息技術(shù)基本利用技術(shù)的同時，掌握多媒體課件的編寫是非常必要的，將現(xiàn)代教育技術(shù)有機地溶入到自己的教學之中。信息技術(shù)教學所選用材料的內(nèi)容和形式，不但要與各個不同的語言環(huán)境相符合，還要與整節(jié)課教學的總背景相吻合，從而使教學的內(nèi)容與效果，應(yīng)用的形式與藝術(shù)內(nèi)容有機結(jié)合在一起，讓學生在把握課文內(nèi)容，對內(nèi)容進行整體感悟的同時提高審美情趣，鑒賞能力等綜合素養(yǎng)。
“教育要面向現(xiàn)代化”，而現(xiàn)代化必須有現(xiàn)代化的教學手段。現(xiàn)代信息技術(shù)在語文教學中大大增強教學的效果，提高學生的學習效率，但我們在熱衷于信息技術(shù)使用的同時也要冷靜，忌盲目，不能忽略語文學科本身具有的特點和傳統(tǒng)的教學規(guī)律，應(yīng)該根據(jù)實際需要，努力尋求它和傳統(tǒng)教學手段的結(jié)合點，使現(xiàn)代信息技術(shù)下的語文教學沿著健康的道路發(fā)展下去。
參考文獻：
