時間：2023-03-20 16:15:11
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作者簡介：甘暉，博士后，副教授，主要研究方向為環(huán)境經(jīng)濟學(xué)、可持續(xù)發(fā)展基本理論等。
（1.福建師范大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院/環(huán)境科學(xué)與工程學(xué)院，福建 福州 350007；
2.北京大學(xué)中國持續(xù)發(fā)展研究中心，北京 100871）
摘要 首先，在總結(jié)系列具有廣泛影響的中西學(xué)者對中西文明特征的看法的基礎(chǔ)上，論證了在東西方文明中，人與自然的關(guān)系存在分化的現(xiàn)象。又考慮到“天人合一”是中國文化的核心特質(zhì)并是“中國文化對人類未來可有之貢獻”，進而將人與自然的關(guān)系分解為人與天的關(guān)系以及人與物的關(guān)系。人與天的關(guān)系是以整體性的視角對待人與自然的相互作用，并在此基礎(chǔ)上形成的知識和觀念的總和。人與物的關(guān)系是指以分析性的思路處理人與自然的相互作用，并在此基礎(chǔ)上形成的知識與觀念的總和。其次，論證了四種關(guān)系是基本關(guān)系。環(huán)境社會系統(tǒng)中的基本關(guān)系必須符合以下條件：一是必要的；二是基本關(guān)系之間可以是相關(guān)的，但不能是完全相關(guān)的；三是在所研究的系統(tǒng)中，所有的基本關(guān)系必須是完備的；四是基本關(guān)系應(yīng)該是所描述的系統(tǒng)的各個一級子系統(tǒng)之間的一級關(guān)系。主要通過窮舉法，發(fā)現(xiàn)從三種生產(chǎn)理論或者社會-經(jīng)濟-自然復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)的層面上看，其中存在九種一級關(guān)系，但是有些關(guān)系與環(huán)境社會系統(tǒng)的研究內(nèi)容相去甚遠，有的具有完全共線性的性質(zhì)，把這些關(guān)系排除在外，剩下四種基本關(guān)系，即：人與自身的關(guān)系、人與人的關(guān)系、人與天的關(guān)系、人與物的關(guān)系。
關(guān)鍵詞 環(huán)境社會系統(tǒng)；四種基本關(guān)系；生態(tài)文明；社會-經(jīng)濟-自然復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)
中圖分類號 X192文獻標識碼 A文章編號 1002-2104（2011）06-0118-07doi:10.3969/j.issn.1002-2104.2011.06.020
拙文“生態(tài)文明建設(shè)的基本關(guān)系：環(huán)境社會系統(tǒng)中的四種關(guān)系論” ［1］發(fā)表后，有讀者提出一些疑問，尤其集中在以下兩方面。第一，為什么把人與自然的關(guān)系分解成人與天以及人與物的關(guān)系？第二，為什么說四種關(guān)系是環(huán)境社會系統(tǒng)的基本關(guān)系，而不是五種、六種或其它？
現(xiàn)撰文回答以上兩個疑問。
1 人與自然關(guān)系的分化
先回答第一個疑問。因為這個疑問關(guān)乎東西文化的基本方向，為提高說服力，論述是在引用、歸納著名學(xué)者觀點的基礎(chǔ)上進行的。
1.1 問題的提出
回顧歷史，有三個問題常讓我們困惑。
第一，從宏觀層面看，將影響人類社會發(fā)展的驅(qū)動因素分為人與人的關(guān)系以及人與自然的關(guān)系［2］是否有進一步細化的可能和必要？從現(xiàn)象看，當今世界，西方的思想占據(jù)了主要地位。近幾百年來，西方世界對自然的認識與利用能力似乎把其它文明遠遠地甩在后面；但是，目前尚無法解決西方的增長模式帶來的資源環(huán)境等困境。而在之前，中國是一個農(nóng)業(yè)文明國家，并且這種文明延續(xù)了幾千年。為什么她可以延續(xù)幾千年？在歷史的表象背后是否有深層次的原因，比如，東西方文明的差異？
第二，如果東西方文化確實存在差異，那么是否可以從東方文化中，尤其是從中國古代幾千年的文明史中，找出一些積極因素為世界的生態(tài)文明做貢獻？如果可以，該是什么因素？
第三，如果找到了這樣的因素或思想，那么它應(yīng)該和現(xiàn)有的支撐西方文明的思想之間形成怎么樣的結(jié)構(gòu)？
1.2 一些西方學(xué)者對中西文明特征的評論
先來看第一個問題。
西方文明，自文藝復(fù)興以來，大幅度地釋放了物資生產(chǎn)力，豐富了人類的物質(zhì)生活。可是在西方的增長模式下，經(jīng)濟子系統(tǒng)的持續(xù)擴張也導(dǎo)致了環(huán)境與資源困境。
西方的有識之士深刻地意識到西方文明的困境。著名社會學(xué)家馬克斯?韋伯如此評論西方價值理性工具化的結(jié)果：“身外之物只應(yīng)是‘披在他們肩上的一件隨時可以甩掉的斗篷。（巴克斯特語）’然而命運卻注定這斗篷將變成一只鐵的牢籠。自從禁欲主義著手重新塑造塵世并樹立起它在塵世的理想起，物質(zhì)產(chǎn)品對人類的生存就開始獲得了一種前所未有的控制力量，這力量不斷增長，且不屈不撓。今天，宗教禁欲主義的精神雖然已經(jīng)逃出這鐵籠（有誰知道這是不是最終的結(jié)局？），但是大獲全勝的資本主義，依賴于機器的基礎(chǔ)，已不再需要這種精神的支持了。……因為完全可以，而且是不無道理地，這樣來評說這個文化的發(fā)展的最后階段：‘專家沒有靈魂，者沒有心肝；這個廢物幻想著它自己已達到了前所未有的文明程度’。”［3］
奧斯瓦爾德?斯賓格勒從文化比較形態(tài)學(xué)的角度，通過西方文化內(nèi)在邏輯的分析，預(yù)言西方文化將走向沒落［4］。
“雖然世界的統(tǒng)一，最終在西方的框架中完成。但是，目前在世界上的西方的優(yōu)勢肯定不會繼續(xù)持續(xù)下去了。在一個統(tǒng)一的世界中，十八種非西方文明――四個還存在，十四個已消失――肯定將重新加強其影響。……西方的成分將逐漸地降到適度的地位，這就是有待于由其內(nèi)在價值與其他那些文化比較所能保存下來的全部東西――現(xiàn)存的與已消失的――正是由于西方社會的擴張，才使那些文化相互聯(lián)系起來……我們就必須做出必不可少的想象和意志的努力，來打破我們自己國家和自己文化的局限，打破我們短暫的歷史所造成的束縛，我們必須使自己習(xí)慣于采用作為歷史的整體觀。”［5］
在去世前的最后一部手稿《人類與大地母親》中，湯因比還這樣充滿憂慮與希望地寫道：“如果中國人真正從中國的歷史錯誤中吸取教訓(xùn)，如果他們成功地從這種錯誤的循環(huán)中解脫出來，那他們就完成了一項偉業(yè)，這不僅對于他們自己的國家，而且對處于深淺莫測的人類歷史長河關(guān)鍵階段的全人類來說，都是一項偉業(yè)。”［6］可惜在這部手稿中，湯因比并沒有明確地指出古代的中國文化能給未來世界帶來什么。他對中國的期望是源于比較了眾多文明形態(tài)之后的的直覺，還是源于深邃思考后得出的、但尚未系統(tǒng)地表達出來的結(jié)論，就不得而知了。
李約瑟［7］在論述萊布尼茲和中國古代科學(xué)的時候，發(fā)出這樣的感慨：“仍然存在著巨大的歷史矛盾，即，雖然中國文明本身不能產(chǎn)生現(xiàn)代自然科學(xué)，但離開了中國文明的特殊哲學(xué)，自然科學(xué)就是不完善的。”他還說：“歐洲科學(xué)是在一個數(shù)學(xué)的、機械的世界以及笛卡爾和牛頓的世界圖像的旗幟下前進的。這種進程在此之前已充分發(fā)展了，但它所信奉的自然觀不能永久地滿足科學(xué)的需要；需要把物理學(xué)看作研究比較小有機體的科學(xué)，而把生物學(xué)看作研究較大有機體的科學(xué)，這個時代一定會到來。如果發(fā)生了這種事的話，科學(xué)所采取的思維模式將是非常古老的，非常明智的，而絕不是典型的歐洲式思維。”
費爾南?布羅代爾也一直關(guān)注中國厚重的文明。他的夫人這樣寫道：“我堅信，倘若F?布羅代爾先生依然在世，他會以極大的好奇注視今天的中國對待現(xiàn)代資本主義的方式，也就是說，如果布羅代爾持論正確，中國會以獨特的她自己的方式改造資本主義。”［8］
近代著名的歐洲裔日本通小泉八云［9］也說：“或者我們的文明，傳遍了全地球，不過使許多民族，格外愿意研究我們的破壞技術(shù)和實業(yè)競爭，不來幫助我們，反來抗拒我們罷了……因為我們所創(chuàng)造的社會機能，正和故事中的惡鬼一般，在我們不能維持他的時候，便恐嚇著要吞滅我們。我們這樣的文明，真是一件奇怪的創(chuàng)造品……為了它的道德基礎(chǔ)，它不能始終作一種社會組織維持下去，這樣的斷定，乃是東方智慧的教訓(xùn)……我也相信，將來的事情是偏于遠東的―并不偏于遠西。至少我相信這樣，如果以中國而論。”
到此為止，雖然不能說對第一個問題給出了完美的答案，但是我們把目光轉(zhuǎn)向東方、轉(zhuǎn)向中國不算是個夜郎自大、毫無根據(jù)的選擇。那么，中國能給我們帶來什么呢？
1.3 一些中國學(xué)者對中西文明特征的評論
對人與自然關(guān)系上述兩個角度在文化上的不同側(cè)重造成了文明巨大的分野。在文明史上，東方文化與西方文化各有側(cè)重。“東方文化與西方文化有何區(qū)別呢？我認為最根本的區(qū)別是思維模式、思維方式的不同。西方文化注重分析。一分為二；而東方文化注重綜合。合二為一。”［10］按我們的理解，東方文化側(cè)重于天人關(guān)系的體味與闡發(fā)；西方文化側(cè)重于人與物關(guān)系的揭示和實踐。
著名的中國文化研究者錢穆（錢賓四）先生多次提到了中國“天人合一”思想的重要性。在他去世之前不久，更是專門撰文指出其是中國文化對人類未來可有的貢獻，現(xiàn)將其論文核心觀點摘錄如下：
“中國文化中‘天人合一’觀雖是我早年已屢次講到, 惟到最近始澈悟此一觀念實是整個中國傳統(tǒng)文化思想之歸宿處。……我深信中國文化對世界人類未來求生存之貢獻，主要亦即在此。惜余已年老體衰, 思維遲鈍，無力對此大體悟再作闡發(fā)，惟待俊來者之繼起努力。……我曾說‘天人合一’論是中國文化對人類最大的貢獻。……以過去世界文化之興衰大略言之，西方文化一衰則不易再興，而中國文化則屢仆屢起，故能綿延數(shù)千年不斷。這可說，因于中國傳統(tǒng)文化精神，自古以來即能注意到不違背天，不違背自然，且又能與天命自然融合一體。”［11］
湯一介［12］高度評價了錢穆的研究成果：“錢先生這篇文章……實為我們提供研究和理解中國傳統(tǒng)文化的價值之路徑。”
季羨林［13］也認同錢穆的觀點，并在錢穆的基礎(chǔ)上進一步論述他對“天人合一”的看法：“據(jù)我個人的觀察和思考，在處理人與自然的關(guān)系方面，東方文化與西方文化是迥乎不同的，夸大一點簡直可以說是根本對立的。西方的指導(dǎo)思想是征服自然；東方的指導(dǎo)思想，由于其基礎(chǔ)是綜合的模式，主張與自然萬物渾然一體。西方向大自然窮追猛打，暴烈索取。在一段時間以內(nèi)，看來似乎是成功的；大自然被勉強滿足了他們的生活的物質(zhì)需求，他們的日子越過越紅火。……東方人對大自然的態(tài)度是同自然交了朋友，了解自然，認識自然；在這個基礎(chǔ)上再向自然有所索取。‘天人合一’這個命題，就是這種態(tài)度在哲學(xué)上的凝練的表達。東方文化曾在人類歷史上占過上風，起過導(dǎo)向作用，這就是我說的‘三十年河?xùn)|’。后來由于種種原因，時移勢遷，滄海桑田。西方文化取而代之。……世界形勢的發(fā)展就是如此，不承認是不行的……從全世界范圍來看，在西方文化主宰下，生態(tài)平衡遭到破壞……這些災(zāi)害如果不能克制，則用不到一百年，人類勢將無法生存下去……現(xiàn)在全世界的明智之士都已同感問題之嚴重。但是卻不定有很多人把這些弊害同西方文化掛上鉤。然而，照我的看法，這些東西非同西方文化掛上鉤不行。”
張岱年認為天人關(guān)系問題“是中國傳統(tǒng)哲學(xué)的一個根本問題，也是文化方向的基本問題。在中國古代哲學(xué)中，關(guān)于人與自然的關(guān)系，有三種學(xué)說……最重要的是《周易大傳》的‘輔相天地’的學(xué)說。《象傳》說：‘天地交泰，后以裁成天地之道，輔相天地之宜，以左右民。’所謂裁成、輔相，亦即加以調(diào)整輔助。《系辭上傳》說：‘范圍天地之化而不過，曲成萬物而不遺。’范圍亦即裁成之意，曲成亦即輔相之意。《文言》說：‘夫大人者，與天地合其德，與日月合其明，與四時合其序，與鬼神合其兇吉。先天而天弗違，后天而奉天時。’此所謂先天，即引導(dǎo)自然；此所謂后天，即隨順自然。在自然變化未萌之先加以引導(dǎo)，在自然變化即成之后注意適應(yīng)。做到天不違人，人亦不違天，即天人互相協(xié)調(diào)。這是中國古代哲學(xué)的最高理想，亦即中國傳統(tǒng)文化的基本道路……這種天、人協(xié)調(diào)的思想在中國文化史上居于主導(dǎo)地位。［14］”
由此可見，李約瑟同意中國哲學(xué)具有有機的特質(zhì)并認為其具有潛在的價值。錢穆、季羨林、張岱年、湯一介則指出或認可“天人合一”是中國文化的核心特質(zhì)。此外，季還明確指出這種特質(zhì)導(dǎo)致了東西方文化的不同走向，并提出解決問題的思路。“有沒有挽救的辦法呢？當然有的。依我看，辦法就是以東方文化的綜合思維模式濟西方的分析思維之窮……在西方文化已經(jīng)達到的基礎(chǔ)上，更上一層樓，把人類文化提高到一個前所未有的高度。［13］”
1.4 小結(jié)
綜上所述，從人類文化史角度來看，認為人與自然的關(guān)系存在分化的現(xiàn)象是合理的，我們分別稱之為人與天的關(guān)系與人與物的關(guān)系。人與天的關(guān)系是以整體性的視角對待人與自然的相互作用，并在此基礎(chǔ)上形成的知識和觀念的總和；其哲學(xué)基礎(chǔ)的典型代表是中國古代的“天人合一”觀。需要說明的是，“天”在中國古代文獻中有多種含義，在本文中使用“自然”這一含義；至于其它的含義是否同時成立，本文不做探討。人與物的關(guān)系是指以分析性的思路處理人與自然的相互作用，并在此基礎(chǔ)上形成的知識與觀念的總和；其哲學(xué)基礎(chǔ)的典型代表是機械唯物論。這兩種關(guān)系是理想型。
如果“天人合一”確實如錢賓四先生所說的，是“中國文化對人類未來可有之貢獻”，那么，從建構(gòu)主義的角度來說，這樣的劃分也有利于這個觀念的傳播。再從環(huán)境資源問題的產(chǎn)生的根源和可能的解決途徑的角度來看，這種劃分也是必要的。
回答了兩個問題，還有一個問題：如果中國的天人合一觀對世界文明的未來可以有所貢獻，那么，在環(huán)境社會系統(tǒng)里，要把天人合一觀放在什么的結(jié)構(gòu)中呢？對這個問題的回答如前文［1］所述，即基本思路是根據(jù)人與自然的關(guān)系存在分化的現(xiàn)象，將其分解為人與天的關(guān)系和人與物的關(guān)系；加上人與人的關(guān)系、人與自身的關(guān)系，共四種關(guān)系，統(tǒng)一在三種生產(chǎn)理論的框架內(nèi)。
2 為什么說四種關(guān)系是基本關(guān)系
這部分回答第二個疑問。
2.1 三種生產(chǎn)理論的（簡化）物質(zhì)流模型
三種生產(chǎn)理論可以用圖1中的簡化模型表示［15］。其中涉及人力，而人力包括物質(zhì)性的一面和非物質(zhì)性的一面。早期的研究側(cè)重于環(huán)境社會系統(tǒng)中物質(zhì)流動過程的描述，沒有詳細敘述人的意識或者說能動作用是如何影響物質(zhì)流動的。此外，為了凸顯廢棄物回收利用產(chǎn)業(yè)的重要性，圖1把物資生產(chǎn)和人的生產(chǎn)兩個子系統(tǒng)中產(chǎn)生的廢棄物單獨列出。
為了著重說明三種生產(chǎn)理論中三個子系統(tǒng)之間的物質(zhì)流動，可以將圖1進一步簡化。第一，將“廢棄物”框去除，把物質(zhì)生產(chǎn)和人的生產(chǎn)兩個子系統(tǒng)中產(chǎn)生的廢棄物直接和環(huán)境生產(chǎn)子系統(tǒng)相連。第二，只考察人力作用的物質(zhì)性一面，暫時不考察人力作用的非物質(zhì)性一面。第三，如前文［1］所述，本文的環(huán)境包括宇宙在內(nèi)，因此，圖1最下端代表自然力的箭頭就不必要了。這樣得到圖2。
毋庸置疑，當今世界，三種生產(chǎn)的物質(zhì)流動出了問題。其原因何在？在環(huán)境社會系統(tǒng)中，是人影響了物質(zhì)流動。人是如何影響其物質(zhì)流動呢？下面我們側(cè)重考察人力的意識的一面，意即人的能動的一面對環(huán)境社會中物質(zhì)流動
的影響。這里的意識是廣義的意識，包括心理學(xué)上所說的潛意識和前意識在內(nèi)。
2.2 三種生產(chǎn)理論框架中的四種關(guān)系
把四種關(guān)系與三種生產(chǎn)理論聯(lián)系起來，可以得到圖3。于此過程中，我們在一定程度上使用了還原論的方法。就人與人的關(guān)系來說，由于人的生產(chǎn)消費物資生產(chǎn)提供的生活資料和環(huán)境生產(chǎn)提供的生活資源，因此，可以抽象化地認為物資生產(chǎn)和環(huán)境生產(chǎn)提供的物質(zhì)是先集中到人的生產(chǎn)這個子系統(tǒng)，然后再在該子系統(tǒng)內(nèi)完成分配的。我們知道，分配是人與人關(guān)系最核心、最重要的部分。此外，人的生產(chǎn)中還包括人力資源的生產(chǎn)，而人力資源的生產(chǎn)過程也離不開一定的人與人的關(guān)系。所以，作者把人與人的關(guān)系主要定位在人的生產(chǎn)這個部分是合理的。應(yīng)該看到，人與人的關(guān)系與人與自身、人與天、人與物的關(guān)系之間存在交互作用，但是不把它暫時地與其它關(guān)系分開來，恐怕就無法繼續(xù)深入地分析。所以分析的方法是必要的。
各種關(guān)系之間的交互作用將另文詳細討論。
類似地，就人與物的關(guān)系來說，我們抽象地把環(huán)境資源以及人力資源集中在物資生產(chǎn)子系統(tǒng)中，在人的生產(chǎn)和物資生產(chǎn)這兩個子系統(tǒng)之間人與自然的關(guān)系主要體現(xiàn)為人與物的關(guān)系。但是它是否包含有其它關(guān)系呢？應(yīng)該還是有的，比如說水稻種植過程雖然包含著對“不違農(nóng)時”等天人關(guān)系的理解，但其主要體現(xiàn)了人對自然物的利用能力，因此應(yīng)該把這個過程放在物資生產(chǎn)子系統(tǒng)中。此外，在現(xiàn)代以西方的物質(zhì)文明為主導(dǎo)的世界秩序中，人對自然的利用能力越來越強，物資生產(chǎn)量越來越大，把物資生產(chǎn)子系統(tǒng)和環(huán)境生產(chǎn)子系統(tǒng)分開考慮也是合理的。因此，人的生產(chǎn)和物資生產(chǎn)兩個子系統(tǒng)之間主要體現(xiàn)的還是人與物的關(guān)系。
人類對待環(huán)境生產(chǎn)的態(tài)度和人類整體性地看待自然的態(tài)度是密切相關(guān)的，因此人與天的關(guān)系主要體現(xiàn)為人的生產(chǎn)子系統(tǒng)與環(huán)境生產(chǎn)子系統(tǒng)之間的相互作用。雖然在實際生產(chǎn)中，處理、消納污染物的過程可能和物資生產(chǎn)是緊密聯(lián)系在一起的；但是三種生產(chǎn)理論把消納污染物和產(chǎn)生資源的過程抽象化地集中在環(huán)境生產(chǎn)這個子系統(tǒng)內(nèi)。另外，在這個子系統(tǒng)里，自然力發(fā)揮的作用應(yīng)該大于人力的作用。“生物圈Ⅱ號”的失敗在一定程度上說明了自然環(huán)境系統(tǒng)的重要性。又如，Costanza［16］認為，保守地估計，生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)的年產(chǎn)出是160 000-540 000億美元；而當時全世界的年生產(chǎn)總值為180 000億美元。
2.3 從物質(zhì)和精神（能動作用）的角度看四種關(guān)系
四種關(guān)系中，人與自身的關(guān)系是指人的動機。動機指向的對象有兩大類，一類是物質(zhì)的，一類是意識的、或精神的。這兩類對象相互區(qū)別、又相互聯(lián)系。對于音樂家來說，演奏好樂曲、譜寫出好的樂曲的行為背后有著他們的精神追求，但是這種精神追求一方面可能給其帶來經(jīng)濟收益，另一方面也可能影響其他人的經(jīng)濟行為。把動機指向的對象分成物質(zhì)的和精神的兩類是一種便于論述的、分析性的、還原性的思路。在真實的世界中，兩者常常是密不可分的。
除了人與自身的關(guān)系以外，其他的三種關(guān)系也都包含兩個方面。一方面是物質(zhì)對四種關(guān)系的影響與制約作用；另一方面是人在處理這四種關(guān)系的時候，人的意識對物質(zhì)世界的能動作用及其反作用。據(jù)此，可以將圖3中的四種關(guān)系分解，如圖4所示。如果圖4中表示的是人的動機對象偏于精神的一面，且表現(xiàn)了人對人與人的關(guān)系的認識及其能動作用，人對人與物的關(guān)系的認識及其能動作用，人對人與天的關(guān)系的認識及其能動作用，那么這個圖就是一定動機取向下的能動作用圖；如果圖4中表示的是人的動機對象偏于物質(zhì)的一面，且表現(xiàn)了人對人與人的關(guān)系的認識及其物質(zhì)流，人對人與物的關(guān)系的認識及其物質(zhì)流，人對人與天的關(guān)系的認識及其物質(zhì)流，那么這個圖就是一定動機取向下的物質(zhì)流圖。
把圖4中各邊中偏于精神的一面和偏于物質(zhì)的一面組合在一起，我們就可以得到圖3。
圖3和圖2相比較，多了兩條表示人與人的關(guān)系以及人與自身的關(guān)系的弧線；少了一條連接物質(zhì)生產(chǎn)子系統(tǒng)和環(huán)境生產(chǎn)子系統(tǒng)的邊。需要人與人的關(guān)系以及人與自身的關(guān)系的弧線的原因前面已經(jīng)說明了。少了一條連接物質(zhì)生產(chǎn)和環(huán)境生產(chǎn)的邊是由于在一定的社會條件和物資生產(chǎn)水平下，物資生產(chǎn)子系統(tǒng)需要向環(huán)境生產(chǎn)子系統(tǒng)索取的資源量和排放的廢物量是確定的。類似地，在一定的社會條件和人與天的關(guān)系下，環(huán)境生產(chǎn)子系統(tǒng)所能提供的生產(chǎn)資源的量和環(huán)境容量也是確定的。因此，我們認為，盡管從物質(zhì)流層面上看，物資生產(chǎn)和環(huán)境生產(chǎn)兩個子系統(tǒng)之間的物質(zhì)流關(guān)系是重要的，但是考慮到人的各種能動作用以后，這條邊就不宜作為基本關(guān)系之一來處理。或者說，由于我們考慮問題的出發(fā)點是人，如果人能處理好人與天的關(guān)系以及人與物的關(guān)系，相應(yīng)地，就把天與物的關(guān)系處理好了。所以把天與物的關(guān)系包含進來是一種冗余，類似于計量經(jīng)濟學(xué)中的“完全共線性”。計量經(jīng)濟學(xué)認為，在用若干解釋變量解釋被解釋變量的時候，允許解釋變量之間存在部分共線性，但是要避免解釋變量之間完全共線性的現(xiàn)象。
2.4 四種關(guān)系是環(huán)境社會系統(tǒng)的基本關(guān)系
在四種關(guān)系以外，是否還有其它的關(guān)系可以作為環(huán)境社會系統(tǒng)的基本關(guān)系呢？答案是否定的。
所謂的基本關(guān)系，依作者的理解，必須有幾個條件。第一，它是必要的。也就說，在解釋環(huán)境社會系統(tǒng)中意識與物質(zhì)的相互作用時是不可或缺的。前面我們已經(jīng)論證了四種關(guān)系的必要性。第二，基本關(guān)系之間可以是相關(guān)的，但不能是完全相關(guān)的。由于完全相關(guān)的關(guān)系之中必定有一個可以從其它關(guān)系中推出，所以應(yīng)該將這樣的關(guān)系排除在基本關(guān)系之外。如前所述，物資生產(chǎn)和環(huán)境生產(chǎn)兩個子系統(tǒng)之間的物質(zhì)流就屬于此類可以排除在基本關(guān)系之外的關(guān)系。第三，在所研究的系統(tǒng)中，所有的基本關(guān)系必須是完備的。第四，基本關(guān)系應(yīng)該是所描述的系統(tǒng)的各個一級子系統(tǒng)之間的一級關(guān)系。
馬世駿等［17］在1984年明確提出社會―經(jīng)濟―自然復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)的概念。Herman Daly（轉(zhuǎn)引自Sylvie Faucheux, 1995）也在1987年提出可持續(xù)發(fā)展包括并且根植在三個分離的領(lǐng)域：經(jīng)濟、社會、生態(tài)［ 18］。葉文虎等［15］于1997年提出的三種生產(chǎn)理論，源于認為人類社會與自然環(huán)境是一個整體，并將其命名為“環(huán)境社會系統(tǒng)”。在這里，經(jīng)濟是人類社會這個子系統(tǒng)的組成部分，生態(tài)是自然環(huán)境子系統(tǒng)中各要素之間的內(nèi)在聯(lián)系。從物質(zhì)流角度看，環(huán)境社會系統(tǒng)中客觀地存在著緊密聯(lián)系在一起的三種生產(chǎn)活動。
由于三種生產(chǎn)理論描述的是環(huán)境社會系統(tǒng)（即世界系統(tǒng)）的物質(zhì)流運動，從宏觀層面上看，其描述對象是完備的，意即可以包羅世界系統(tǒng)中的“萬象”。
單從三種生產(chǎn)的物質(zhì)流圖來看，其中存在三對物質(zhì)流的關(guān)系。如果把人的意識和三條邊對應(yīng)，就有了三種關(guān)系，即人與物的關(guān)系、人與天的關(guān)系、物與天的關(guān)系。再加上人與自身的關(guān)系、人與人的關(guān)系，一共有五種關(guān)系。再從字面來看，還可以有：物與物的關(guān)系、物與自身的關(guān)系，天與天的關(guān)系，天與自身的關(guān)系。所以，從文字角度看，在這個系統(tǒng)中一共可以找到九種關(guān)系，但是我們?yōu)槭裁凑f四種關(guān)系是環(huán)境社會系統(tǒng)的基本關(guān)系呢？
首先，前面已經(jīng)論述了為什么基本關(guān)系中沒有天與物的關(guān)系。
另外，如前所述，天是整體性看待自然情況下的自然，它包含有兩層意思。一層是整體性的自然；另一層是用整體性方式看待自然中的存在時，該存在即是天的一部分。我們先來看前一層意思，即天是整體性的自然，這時，天與天的關(guān)系，天與自身關(guān)系應(yīng)該只屬于文字上成立，而實際上不一定成立的關(guān)系。如果一定要“鉆牛角尖”的話，那么這兩個問題可以轉(zhuǎn)換成：我們的宇宙之外還有宇宙嗎？如果有的話，宇宙和宇宙之間是什么關(guān)系？我們的宇宙為什么是這樣的，而不是那樣的？這些問題都屬于哲學(xué)的本體論范疇。其中，天與天的關(guān)系不在本文討論的環(huán)境社會系統(tǒng)所及的空間和時間尺度內(nèi)；而天與自身的關(guān)系則未在環(huán)境社會系統(tǒng)中表現(xiàn)出現(xiàn)實的重要性，所以未體現(xiàn)出需要將其列為基本關(guān)系的必要性。因此，本文不把這兩種關(guān)系列入環(huán)境社會系統(tǒng)的基本關(guān)系之列。
再來看為什么沒有物與物的關(guān)系。物是分析性看待自然時的自然，它同樣有兩層意思。一層是指自然中一個個獨立的個體，另一層是用分析性的方式看待自然時自然中的存在。不管怎樣，它們都是自然中的個體。如果這兩種物都與人發(fā)生直接的、或有顯著影響的間接的聯(lián)系，那么我們可以把這種物與物的關(guān)系歸并到人與物的關(guān)系中。如果這兩種物不與人發(fā)生聯(lián)系，或者發(fā)生無顯著影響的間接的聯(lián)系，那么我們可以將這樣的物與物的關(guān)系歸于人與天的關(guān)系中。類似地，也可以這樣處理以整體性方式看待自然中的存在是自然的一部分時，存在與存在之間的關(guān)系。
最后，還有一個物與自身的關(guān)系。對于非生物來說，物與自身的關(guān)系同樣是一個只在文字上成立的關(guān)系，故無法列入基本關(guān)系之中。而對于非人類的生物來說，如果生物學(xué)家感興趣的話，該關(guān)系應(yīng)該是生物學(xué)的研究內(nèi)容，而不應(yīng)當作為環(huán)境社會系統(tǒng)的主要研究內(nèi)容。
3 小 結(jié)
綜上所述，我們主要通過窮舉法，發(fā)現(xiàn)從三種生產(chǎn)理論的視角看，其中存在九種一級關(guān)系，但是有些關(guān)系與環(huán)境社會系統(tǒng)的研究內(nèi)容相去甚遠，有的具有完全共線性的性質(zhì)，把這些關(guān)系排除在外，剩下四種關(guān)系，即：人與自身的關(guān)系、人與人的關(guān)系、人與天的關(guān)系、人與物的關(guān)系。
這四種關(guān)系都是必要的、非完全相關(guān)的，而且足以表示環(huán)境社會系統(tǒng)中的人與自然、人與人相互作用的結(jié)構(gòu)，符合前及的基本關(guān)系的幾點要求，因此我們把它們稱為環(huán)境社會系統(tǒng)的基本關(guān)系。這四個一級關(guān)系之間還存在交互作用，這在后面會進一步討論。由于二級和二級以上的關(guān)系可以看成是一級關(guān)系的衍生關(guān)系，因此二級關(guān)系也不列入基本關(guān)系中（所謂n級關(guān)系是指相互作用的若干個子系統(tǒng)都是，或者其中最（較）低層次的子系統(tǒng)是，環(huán)境社會系統(tǒng)中的n級子系統(tǒng)）。
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Further Discussion on Four Basic Relationships in Environmental-social
System/Construction of Ecological Civilization
GAN Hui1，2 YE Wen-hu2
（1. School of Economics/School of Environmental Science and Engineering, Fujian Normal University, Fuzhou Fujian 350007, China；
2. Center of China Sustainable Development Research, Peking University, Beijing 100871, China）
醫(yī)患關(guān)系是因健康需求而在診治過程中所形成的一對相輔相成的特定關(guān)系，是醫(yī)療服務(wù)中最重要、最復(fù)雜的人際關(guān)系，主體是醫(yī)患雙方，現(xiàn)逐漸擴大為參與醫(yī)療活動的團體與求醫(yī)相關(guān)社會群體的雙方。醫(yī)患關(guān)系是構(gòu)建社會主義和諧和生態(tài)建設(shè)的重要方面，它是醫(yī)生和患者之間最基本的關(guān)系，應(yīng)該是一種相互依賴、親密合作的關(guān)系。但在現(xiàn)實生活中，醫(yī)患關(guān)系卻因多種原因變得相互對立，劍拔弩張。據(jù)中國衛(wèi)生法學(xué)會統(tǒng)計從1997年開始，醫(yī)療糾紛以平均每年翻一番的速度發(fā)展，這正是造成醫(yī)患關(guān)系緊張的主要原因。據(jù)上海醫(yī)科大學(xué)醫(yī)院管理處對全國7所醫(yī)院528份問卷調(diào)查結(jié)果顯示：目前醫(yī)患關(guān)系比較緊張與緊張的占29.22%，比較和諧與和諧的占24.23%。數(shù)據(jù)中可窺一斑，認為醫(yī)患關(guān)系緊張的比例高于認為和諧的比例，醫(yī)患關(guān)系緊張趨勢正在加重。黨的十七大確立了構(gòu)建社會主義和諧社會的目標之后，醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)取得了很大的進步，診療水平逐步提高，特別是醫(yī)療技術(shù)顯著提高，但同時，醫(yī)院存在不合理收費、不合理用藥、醫(yī)務(wù)人員服務(wù)態(tài)度生硬、冷漠等行為在個別醫(yī)務(wù)人員身上還能看到，看病難、看病貴的問題依然存在，導(dǎo)致醫(yī)患矛盾產(chǎn)生、甚至是激化而出現(xiàn)一系列的不和諧現(xiàn)象。總體而言，醫(yī)患關(guān)系正趨緊張狀態(tài)。
二、影響和諧醫(yī)患關(guān)系的原因分析
醫(yī)患關(guān)系不是孤立存在的，而是存在于社會聯(lián)系之中。表面上看，醫(yī)患關(guān)系緊張是發(fā)生在醫(yī)與患之間的，但其背后有廣泛的社會背景，受到政治、經(jīng)濟、社會等多方面因素的影響與制約。
1.制度原因是根本。“看病難，看病貴”，制度成根源。由于當前的醫(yī)保制度，患者看病絕大部分報銷比例較少，自付比例較高，患者把就醫(yī)行為理解為消費行為，導(dǎo)致認識上的錯誤。現(xiàn)行的政策對于大型的綜合醫(yī)院給予了一定的經(jīng)濟支持，但醫(yī)療體制的改革滯后于市場經(jīng)濟的發(fā)展，醫(yī)院的補償機制尚未理順，補償嚴重不足；同時大部分的醫(yī)院包括基層的醫(yī)療機構(gòu)都需要院方自己解決職工工資、福利等成本，以致“以藥養(yǎng)醫(yī)”和醫(yī)療服務(wù)的價格服務(wù)偏高的情況仍然存在，導(dǎo)致看病難、看病貴，加深了社會輿論以及老百姓對醫(yī)療行業(yè)的不滿和誤解。同時，醫(yī)療服務(wù)資源不足和配置不合理現(xiàn)象并存。
2.院方責任意識漸淡薄。醫(yī)方出于生存，同時也在利益的驅(qū)動下，將醫(yī)患關(guān)系物化，“開大處方”，甚至“收紅包”，一味追求經(jīng)濟利益，責任意識淡薄。同時針對和諧醫(yī)患關(guān)系的建立，醫(yī)院未采取有利措施，對醫(yī)生也疏于管理，對醫(yī)護人員的醫(yī)術(shù)、倫理教育欠缺。同時醫(yī)院缺乏人性化施醫(yī)的理念。資源出現(xiàn)短缺，優(yōu)秀人才比例少，全科醫(yī)生缺乏，醫(yī)學(xué)法學(xué)復(fù)合型人才稀有，以及醫(yī)療設(shè)備的稀缺等醫(yī)療資源也成為和諧醫(yī)患關(guān)系構(gòu)建的瓶頸。
3.醫(yī)務(wù)工作者忽視了人文關(guān)懷。作為醫(yī)務(wù)人員，在診療過程中不能始終貫徹以人為本的思想，也不能謹記人文主義的精神，在利益的驅(qū)動下，個別醫(yī)務(wù)工作者甚至觸犯法律；個別醫(yī)務(wù)人員工作態(tài)度冷漠，對患者缺乏人文關(guān)懷，不能做到人性化的醫(yī)療服務(wù)，更加深了醫(yī)患雙方的誤解和鴻溝；現(xiàn)行醫(yī)療服務(wù)行業(yè)人員素質(zhì)、技術(shù)水平參差不齊，醫(yī)患之間缺乏信任、理解，不能換位思考，幾乎沒有溝通，醫(yī)生為躲避責任，保護自己，采取“小病大檢查”，開不必要的檢查單，加深患者對醫(yī)生的失望；醫(yī)生在醫(yī)患關(guān)系中處于主導(dǎo)地位，醫(yī)生憑借自身在醫(yī)學(xué)知識技能的優(yōu)勢，忽視患者的知情同意權(quán)。此外，由于醫(yī)患雙方的立場不同，醫(yī)患雙方信息不對稱，缺乏溝通，也是造成醫(yī)患關(guān)系緊張的原因之一，現(xiàn)有的服務(wù)模式也無法得到正常溝通。
4.患方醫(yī)學(xué)常識需加強。患者方面由于在醫(yī)患市場中處于弱勢地位，所以一直倍受同情，在提到醫(yī)患矛盾時，大家的矛頭首先指向了醫(yī)方。所以現(xiàn)實中，由于患者的期望值過高，對醫(yī)學(xué)的局限性不了解等將醫(yī)生神化、醫(yī)術(shù)神化，認為醫(yī)術(shù)萬能與現(xiàn)實產(chǎn)生落差，因此，產(chǎn)生失望等消極情緒。根據(jù)中華醫(yī)院管理學(xué)會維權(quán)部的調(diào)查統(tǒng)計，由于患者對醫(yī)學(xué)知識的不了解，對醫(yī)療期望值過高而引發(fā)的醫(yī)療糾紛占93.8%，希望少付醫(yī)療費用的占51.5%，無理取鬧的占49.5%，對治療不滿意的占37.6%。另外，隨著全民法律意識的提高，維權(quán)意識增強，更加重了醫(yī)療糾紛發(fā)生的頻率。此外，現(xiàn)有的關(guān)于醫(yī)患雙方的權(quán)利和義務(wù)的法律規(guī)范仍有漏洞，立法不健全；社會民生問題多，高房價、難就業(yè)、收入不公平等現(xiàn)象，加深了矛盾激發(fā)的可能；社會新聞媒體為博取眼球，追求效益，故意挑事端，進行不實報道，以點概面，對醫(yī)患緊張關(guān)系起到了推波助瀾的作用；社會對醫(yī)療行業(yè)的特殊性普遍存在不理解現(xiàn)象等原因也成為了造成目前醫(yī)患關(guān)系緊張的原因之一。
三、從生態(tài)文明視角探討構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系的途徑
中國將嚴肅查處醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域亂收費，、以醫(yī)謀私、收受紅包、開單提成和醫(yī)藥購銷領(lǐng)域商業(yè)賄賂等違法違紀行為，嚴肅行業(yè)紀律。老百姓看病貴、看病難問題一直是一個熱議話題，如何建立一種和諧的醫(yī)患關(guān)系需要政府、醫(yī)院、醫(yī)生、患者和社會的共同努力。造成醫(yī)患關(guān)系緊張的原因有很多，因此，緩解的途徑也有多方面的。從生態(tài)文明視角來看，構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系的途徑主要有三點。
1.政府應(yīng)加快相關(guān)制度建設(shè)。政府加快和諧社會建設(shè)的相關(guān)制度建設(shè)，完善生態(tài)文明制度，為和諧醫(yī)患關(guān)系的構(gòu)建提供智力支持和制度保障。生態(tài)文明建設(shè)是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的實際行動，是建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的具體要求，是實現(xiàn)人與人、人與社會、人與自然和諧相處的根本要求，也是構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)患關(guān)系的戰(zhàn)略任務(wù)與重要支撐。這就要求政府對醫(yī)院要加大資金投入和技術(shù)支持，保證醫(yī)保制度有效運行和可持續(xù)發(fā)展。實施宏觀調(diào)控擴大社保基金籌資渠道，吸收外資和私人資本進入醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)，增強了公共醫(yī)院的競爭力和運行資本。完善社會救助體系，鼓勵社會辦醫(yī)。政府要采取切實可行、有的放矢的辦法緩解醫(yī)患矛盾。健全農(nóng)村三級醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和城市社區(qū)服務(wù)體系，實現(xiàn)醫(yī)療資源的合理配置，解決看病難問題。要真正做到“以人為本”，迎難而上，扭轉(zhuǎn)公立醫(yī)院運行機制上不適用公益性目標的現(xiàn)狀，加大醫(yī)療衛(wèi)生體制改革力度。積極推動醫(yī)療信息生態(tài)建設(shè)。目前，隨著信息技術(shù)的進步，世界范圍內(nèi)掀起了一場以電子健康檔案為核心的醫(yī)療衛(wèi)生信息化建設(shè)。患者個人的就診信息也能全面反映出來，有利于更準確、全面的診斷，也免去了患者各種不必要的檢查，減輕了患者的經(jīng)濟負擔，緩解了醫(yī)患矛盾，增進了醫(yī)患互信，政府應(yīng)該負起責任，盡快調(diào)動各相關(guān)機構(gòu)、人員的積極性，推動信息生態(tài)建設(shè)。政府要正確處理人民內(nèi)部矛盾，找到醫(yī)患關(guān)系緊張的主要矛盾的主要方面，狠下決心，共建和諧醫(yī)患關(guān)系。要暢通群眾請求渠道，廣開言路；聘請社會監(jiān)督員，監(jiān)督醫(yī)院的醫(yī)法醫(yī)風；設(shè)立投訴中心，醫(yī)學(xué)法律咨詢中心，讓患者有地方可說話；開展患者滿意度調(diào)查，可效仿電信公司進行打分制，督促醫(yī)方的責任的擔負；改變原有的評價模式，將生態(tài)環(huán)境建設(shè)、文明環(huán)境建設(shè)納入到考核模式，調(diào)整醫(yī)院的辦醫(yī)目標。政府要加大生態(tài)文明道理的宣傳以及和諧社會目標的宣傳，積極通過輿論化解醫(yī)患矛盾，鼓勵換位思考；引導(dǎo)媒體宣傳醫(yī)患之間美好的情感，為醫(yī)護人員創(chuàng)造良好的執(zhí)業(yè)環(huán)境，提高其職業(yè)榮耀感。
2.醫(yī)院要轉(zhuǎn)變觀念，樹立文明意識。構(gòu)建和諧的醫(yī)患關(guān)系要求醫(yī)院要轉(zhuǎn)變觀念，加強管理，推進文明醫(yī)院建設(shè)。醫(yī)院要將自身定位為公益性質(zhì)，改變原有的單一的追求經(jīng)濟利益為主要目標的評價體系和業(yè)績考核，更加注重對醫(yī)法醫(yī)風醫(yī)術(shù)口碑的考核，加強醫(yī)法醫(yī)風建設(shè)和醫(yī)學(xué)倫理教育，尊重生命。醫(yī)院是社會為民辦實事的平臺，是群眾享受改革開放成果惠及的地方之一，不能成為追名逐利的場所，醫(yī)院要真正確立自身公益性質(zhì)和地位，從機制上消除或逐步消除醫(yī)患之間在經(jīng)濟利益上的對立和沖突，真正保證“病有所醫(yī)”。同時合理利用一切資源，節(jié)約資源，避免造成不必要的浪費，也避免加重患者的負擔，改變“開大處方”的現(xiàn)象；在醫(yī)療垃圾的處理上要遵循保護環(huán)境的原則，進行垃圾分類，減少對自然的消極影響，從而保護生態(tài)環(huán)境；院方為患者提供干凈整潔的就醫(yī)環(huán)境，使患者舒心。另外，政府想要構(gòu)建以電子健康檔案為核心的醫(yī)療衛(wèi)生信息化體系，很大程度上依賴于醫(yī)院等醫(yī)療衛(wèi)生部門的配合，所以，這些機構(gòu)需要梳理大局意識和生態(tài)文明的觀念，主動、積極的將自己的信息拿出來共享，推進中國衛(wèi)生行業(yè)的信息互通和信息化，帶動公共衛(wèi)生服務(wù)的均等化和現(xiàn)代化。
內(nèi)容摘要：本文首先介紹可持續(xù)發(fā)展概念的產(chǎn)生、發(fā)展及其明確定義，然后從四個理論方面介紹中國學(xué)者對可持續(xù)發(fā)展理論的理解和創(chuàng)新，希望對中國可持續(xù)發(fā)展理論的研究提供借鑒和參考。
關(guān)鍵詞：可持續(xù)發(fā)展 傳統(tǒng) 評價指標體系 發(fā)展模式
可持續(xù)發(fā)展（Sustainable Development）作為一個明確的概念，是1980年由國際自然資源保護聯(lián)合會，聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署和世界自然基金會共同出版的文件《世界自然保護策略：為了可持續(xù)發(fā)展的生存資源保護》中第一次出現(xiàn)的。1987年世界環(huán)境與發(fā)展委員會的報告《我們共同的未來》明確指出，環(huán)境問題只有在經(jīng)濟和社會持續(xù)發(fā)展之中才能得到真正的解決。該報告首次給出了可持續(xù)發(fā)展的定義：持續(xù)發(fā)展是既滿足當代人的需要，又不對后代人滿足其需要的能力構(gòu)成危害的發(fā)展。可持續(xù)發(fā)展理論在20世紀80年代，由西方學(xué)者首先提出的，到90年代初成為全球范圍的共識，中國學(xué)者也在這一時期引進和接受了可持續(xù)發(fā)展的概念。可持續(xù)發(fā)展的概念和理論從西方國家傳入中國，中國學(xué)者對可持續(xù)發(fā)展的概念和理論的認識是一個不斷地引進吸收、創(chuàng)新與本土化、再引進吸收、再創(chuàng)新與本土化的過程。
中國傳統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展理論
可持續(xù)發(fā)展的思想在中國自古有之。志文、史文山（2002）提出始于春秋戰(zhàn)國時期的“天人之辯”就是一場關(guān)于如何認識人與自然的關(guān)系之爭。孫文學(xué)（2001）提出先哲老子主張順應(yīng)、尊重自然規(guī)律，與大自然和諧共處的“道法自然”思想，對當代可持續(xù)發(fā)展思想來說，包含著深刻和豐富的營養(yǎng)。高中華、李穎（2003）提出中和思想，作為中國古人調(diào)節(jié)人與自然、人與社會、人與他人及自身內(nèi)部各種矛盾關(guān)系的高級哲理，與可持續(xù)發(fā)展有共同的哲學(xué)根據(jù)，與可持續(xù)發(fā)展所揭示的動態(tài)平衡與協(xié)調(diào)發(fā)展不謀而合。王圣云、張瑞芳（2005）分析了《周易》中蘊含著樸素的可持續(xù)發(fā)展思想，包括《周易》的環(huán)境觀、以“生生不息變易觀”為基礎(chǔ)的可持續(xù)發(fā)展思想內(nèi)核、可持續(xù)發(fā)展模式等思想精華。馮華（2002）論述了中國古代社會從采集和狩獵的生產(chǎn)方式向農(nóng)耕和畜牧轉(zhuǎn)化的先秦時期，人類第一次遇到了人口、資源和生產(chǎn)、消費的矛盾沖突，因此，產(chǎn)生了保護生物資源以便持續(xù)利用的思想，人口與土地等資源相協(xié)調(diào)、與生產(chǎn)相適應(yīng)的思想，以及生財和節(jié)用并重的生產(chǎn)和消費思想，雖然還不是可持續(xù)發(fā)展的系統(tǒng)理論，但它可以說是較系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟思想。王芳（2006）在深刻理解科學(xué)發(fā)展觀中可持續(xù)發(fā)展的含義和要求的基礎(chǔ)上，通過對傳統(tǒng)文化中有關(guān)人與自然和諧相處的重要思想的闡釋分析，挖掘出中華傳統(tǒng)文化與可持續(xù)發(fā)展具有繼承性的相關(guān)內(nèi)容，從而在傳統(tǒng)文化的角度為科學(xué)發(fā)展觀中的可持續(xù)發(fā)展提供可貴的原則和精神。占毅（2004）認為我國古代先哲們提出的樸素系統(tǒng)思想，與現(xiàn)代系統(tǒng)論有許多相似之處。可持續(xù)發(fā)展觀是基于現(xiàn)代系統(tǒng)論解決環(huán)境問題而提出來的，二者的契合點就是系統(tǒng)的整體觀、協(xié)同觀。陳秋南等（2003）認為“天人合一”的思想是中國傳統(tǒng)文化的精華和核心所在，是資源環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的理論基礎(chǔ)之一。人類要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，必須處理好人類與自然環(huán)境的關(guān)系，合理開發(fā)資源，掌握適度發(fā)展的原則，使得人類與整個自然和諧相處，相互依存。彭飛（2001）從可持續(xù)發(fā)展的目標、動力、方式、調(diào)控四個方面，分析“天人合一”觀巨大的道德指導(dǎo)價值，并從儒家的“天人合一”觀出發(fā)，對可持續(xù)發(fā)展的四個方面進行新的思考和定位。馬志生（2000）分析和批判繼承中國古代天人價值觀，對于推動我國社會全面進步，促進我國社會主義市場經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、快速的發(fā)展具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。葉文虎等（1999）認為中國古代的天人關(guān)系論能夠為可持續(xù)發(fā)展提供一種必要的倫理學(xué)基礎(chǔ)，并在中國傳統(tǒng)哲學(xué)“天人合一”觀念的基礎(chǔ)上提出了自然的價值、人在世界中的地位、人對自然的權(quán)利和義務(wù)的理論觀點，這對可持續(xù)發(fā)展的倫理建設(shè)具有重大的理論和實踐意義。
中國學(xué)者對可持續(xù)發(fā)展概念的研究
劉培哲（1994）定義可持續(xù)發(fā)展：可持續(xù)發(fā)展是能動地調(diào)控“自然―經(jīng)濟―社會”復(fù)合系統(tǒng)，使人類在不超越資源與環(huán)境承載能力的條件下，促進經(jīng)濟發(fā)展、保持資源永續(xù)和提高生活質(zhì)量。國家計委、國家科委1994年關(guān)于進一步實施《中國21世紀議程》的意見中將可持續(xù)發(fā)展定義為：可持續(xù)發(fā)展是指既要考慮當前發(fā)展的需要，又要考慮未來發(fā)展的需要，不以犧牲后代人的利益為代價來滿足當代人利益的發(fā)展，可持續(xù)發(fā)展就是人口、經(jīng)濟、社會、資源和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，既要達到發(fā)展經(jīng)濟的目的，又要保護人類賴以生存的自然資源和環(huán)境，使子孫后代能夠永續(xù)發(fā)展和安居樂業(yè)。路子愚（1995）提出的可持續(xù)發(fā)展的含義是指“伴隨著人類需求的增加，人類資源利用持續(xù)圈要不斷擴大，在這個發(fā)展過程中，人類持續(xù)圈總能維持在比資源利用持續(xù)圈小的程度。同時，在當今需求圈增長的過程中，要為未來的持續(xù)圈的增長留出余地。比如保護生物物種，以便使未來持續(xù)圈能夠擴大。”葉文虎和欒勝基（1996）將可持續(xù)發(fā)展定義為：不斷提高人群生活質(zhì)量和環(huán)境承載能力的，滿足當代人需求又不損害子孫后代滿足其需求能力的，滿足一個地區(qū)或一個國家人群需求又不損害別的地區(qū)或國家的人群滿足其需求能力的發(fā)展。賈華強（1996）提出的可持續(xù)發(fā)展定義為：“在人類社會的運行中，無論現(xiàn)今還是未來，都能夠保持社會進步、體制優(yōu)化、人與自然相互交融的這種經(jīng)濟、社會發(fā)展道路”。王軍（1997）在博士論文中明確指出：“可持續(xù)發(fā)展包括生態(tài)持續(xù)、經(jīng)濟持續(xù)和社會持續(xù)，它們之間互相關(guān)聯(lián)而不可分割。……生態(tài)持續(xù)是基礎(chǔ)，經(jīng)濟持續(xù)是手段，社會持續(xù)是目的。人類共同追求的應(yīng)該是“自然――經(jīng)濟――社會”復(fù)合系統(tǒng)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展”。劉思華（1997）從經(jīng)濟學(xué)角度作了分析，指出可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟必須以生態(tài)可持續(xù)發(fā)展為基礎(chǔ)，以社會可持續(xù)發(fā)展為根本目的，實現(xiàn)三者的有機統(tǒng)一。鄭易生和錢薏紅（1998）提出：可持續(xù)發(fā)展是從環(huán)境和自然資源角度提出的關(guān)于人類長期發(fā)展的戰(zhàn)略和模式，它關(guān)注長期承載力。尹繼佐（1998）指出，可持續(xù)發(fā)展起源于環(huán)境保護問題，但作為指導(dǎo)人類走向21世紀的發(fā)展理論，它已超越了單純的環(huán)境保護，將環(huán)境問題與發(fā)展問題有機結(jié)合起來。可持續(xù)發(fā)展涉及可持續(xù)經(jīng)濟、可持續(xù)生態(tài)和可持續(xù)社會三方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，要求人類在發(fā)展中講求經(jīng)濟效率、關(guān)注生態(tài)和諧和追求社會公平，最終達到人的全面發(fā)展。黃順基、呂永龍（1999）認為，可持續(xù)發(fā)展包括兩個方面：系統(tǒng)內(nèi)部的持續(xù)能力和環(huán)境的持續(xù)能力。系統(tǒng)內(nèi)部的持續(xù)能力，是指建構(gòu)一個既有利于經(jīng)濟有效增長，又有利于整個社會公平的分享經(jīng)濟增長好處的體制；環(huán)境的持續(xù)發(fā)展，是指資源的可持續(xù)利用的能力，要求在開發(fā)利用環(huán)境資源時，不僅要從當代人和未來人的需要出發(fā)，更要從環(huán)境資源的供給能力出發(fā)，在環(huán)境資源承載能力容許的范圍內(nèi)合理利用。滕藤（2001）定義總結(jié)如下：“可持續(xù)發(fā)展是為使全人類能夠在地球上永久生存和發(fā)展下去，而自覺形成的以人為主體，以生態(tài)、環(huán)境、資源為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟發(fā)展為核心，以全體參與和科技進步為保證，以人的全面發(fā)展和社會全面進步為目標，實現(xiàn)代際之間和同代人之間相公平、人與自然相協(xié)調(diào)的一種發(fā)展道路”。馮華（2004）給出的可持續(xù)發(fā)展的概念是：“可持續(xù)發(fā)展是為使全人類能夠在地球上永久生存和發(fā)展下去，而自覺形成的以人為主體，以人口、資源、生態(tài)、環(huán)境為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟發(fā)展為核心，以制度創(chuàng)新和科技進步為保證，以人的全面發(fā)展和社會全面進步為目標，實現(xiàn)代際之間和同代人之間相公平、人與自然相協(xié)調(diào)的人類發(fā)展道路和模式。”
中國可持續(xù)發(fā)展評價指標體系的研究
建立可持續(xù)發(fā)展指標體系是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的評價依據(jù)和測度的標準。葉文虎、唐劍武（1995）認為，可持續(xù)發(fā)展指標體系由兩大部分組成：描述性指標與評估性指標。描述性指標是分別 表示資源、經(jīng)濟、社會與環(huán)境四大系統(tǒng)的發(fā)展狀況的指標；評估性指標是評估資源、經(jīng)濟、社會與環(huán)境四大系統(tǒng)相互聯(lián)系與協(xié)調(diào)度的指標。“中國可持續(xù)發(fā)展研究課題組”（1997）建立的可持續(xù)發(fā)展指標體系分為兩部分：第一描述性菜單式指標體系，以基礎(chǔ)性指標為主，按照一定的體系匯集了以往各項統(tǒng)計指標中能為之所用的各項指標。第二評價性指標，以相對指標為主，主要是對可持續(xù)發(fā)展狀況進行評價。姜曉秋、馬廷玉（1997）采用3個層次、6個系統(tǒng)、70個左右指標構(gòu)成可持續(xù)發(fā)展指標體系。陳迎（1997）建立的可持續(xù)發(fā)展指標體系分為經(jīng)濟、社會、資源三大子系統(tǒng)。目前在國內(nèi)影響最大的是中國科學(xué)院的指標體系。中國科學(xué)院可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略研究組（2003）按照可持續(xù)發(fā)展的系統(tǒng)學(xué)方向，在世界上獨立地設(shè)計了一套“五級疊加，逐層收斂，規(guī)范權(quán)重，統(tǒng)一排序”的可持續(xù)發(fā)展指標體系。依照人口、資源、環(huán)境、經(jīng)濟、技術(shù)、管理相協(xié)調(diào)的基本原理，對有關(guān)要素進行了外部關(guān)聯(lián)及內(nèi)部自治的邏輯分析，并針對中國的發(fā)展特點和評判需要，把可持續(xù)發(fā)展指標體系分為總體層、系統(tǒng)層、狀態(tài)層、變量層和要素層五個等級。
中國特色可持續(xù)發(fā)展模式研究
可持續(xù)發(fā)展的具體實現(xiàn)方面的研究成果主要圍繞發(fā)展模式。梁言順（1999）提出了低代價的經(jīng)濟增長模式。他具體提出了可持續(xù)發(fā)展的兩循環(huán)標準和三增長模式，可持續(xù)發(fā)展的兩循環(huán)標準：一是實現(xiàn)自然資源的循環(huán)使用和循環(huán)替代，二是實現(xiàn)生態(tài)環(huán)境的循環(huán)凈化。可持續(xù)發(fā)展的三增長模式即經(jīng)濟低代價增長；人口適度零增長；自然資源和環(huán)境容量擴大增長。張孝德、錢書法等（2001）主張建立成本內(nèi)化的中國可持續(xù)發(fā)展模式。在中國建立“成本內(nèi)化”的可持續(xù)發(fā)展模式就是將資源、環(huán)境要素納入整個經(jīng)濟系統(tǒng)要素前提下，按照可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求，在人與自然制衡統(tǒng)一生態(tài)觀的指導(dǎo)之下，以技術(shù)和知識創(chuàng)新為動力，以制度創(chuàng)新為核心，以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、居住方式、生活方式、經(jīng)濟形態(tài)等為內(nèi)容，將原工業(yè)經(jīng)濟系統(tǒng)運行中形成的外部成本予以“內(nèi)化”，使生產(chǎn)力在一個更加經(jīng)濟的模式中持續(xù)發(fā)展。楮大建（2000）、王金南（2002）、解振華（2003）等人主張循環(huán)經(jīng)濟模式。循環(huán)經(jīng)濟是對物質(zhì)閉路流動型經(jīng)濟的簡稱，是以物質(zhì)、能量梯次和閉路循環(huán)使用為特征的可持續(xù)發(fā)展模式，在環(huán)境方面表現(xiàn)為污染低排放，甚至零污染零排放。循環(huán)經(jīng)濟把清潔生產(chǎn)、資源綜合利用、生態(tài)設(shè)計和可持續(xù)消費融為一體，運用生態(tài)學(xué)規(guī)律來指導(dǎo)人類社會的經(jīng)濟活動。復(fù)旦大學(xué)焦必方（2001）主張環(huán)保型經(jīng)濟增長模式。在中國可持續(xù)發(fā)展實施中要選擇環(huán)保型經(jīng)濟增長模式，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與生態(tài)效益的結(jié)合。
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關(guān)鍵詞：財務(wù)理論；研究；財務(wù)治理權(quán)
一、財務(wù)理論體系的框架結(jié)構(gòu)
從已接觸到的中外財務(wù)看，西方財務(wù)理論研究主要集中在“操作性”財務(wù)領(lǐng)域，尤其是股份公司在市場的財務(wù)運作問題（湯谷良，1997）。比較而言，國內(nèi)財務(wù)理論研究要豐富得多，諸如財務(wù)的基本概念、公司內(nèi)部的財務(wù)運作機制和財務(wù)控制等，改革開放以來，這些一直是國內(nèi)財務(wù)學(xué)研究中最活躍的領(lǐng)域之一。不過，財務(wù)理論的體系結(jié)構(gòu)以及未來財務(wù)理論研究得方向，至今仍不甚明朗。諸如財務(wù)環(huán)境在財務(wù)理論體系中的地位、財務(wù)環(huán)境的具體結(jié)構(gòu)及其對財務(wù)運作的具體、公司法人治理結(jié)構(gòu)中的財務(wù)治理結(jié)構(gòu)、財務(wù)治理權(quán)的有效配置、財務(wù)治理模式及其選擇、股權(quán)結(jié)構(gòu)和文化等環(huán)境因素對財務(wù)治理模式的影響等問題，還很少研究。甚至于財務(wù)理論的重心究竟在哪里，我以為也需要重新把握。盡管財務(wù)學(xué)研究十分關(guān)注論問題，如財務(wù)決策的方法、財務(wù)控制的方法、財務(wù)評價的方法等，但從現(xiàn)實看，影響公司財務(wù)資源培育與配置效率的關(guān)鍵因素似乎并不是財務(wù)方法而是財務(wù)機制和財務(wù)戰(zhàn)略，尤其是財務(wù)治理權(quán)在公司內(nèi)部的配置與運作。這些問題的存在，說明還需要對財務(wù)學(xué)的理論結(jié)構(gòu)作進一步的探討。我的看法是，完整的公司財務(wù)學(xué)理論體系應(yīng)當由財務(wù)環(huán)境理論、財務(wù)基礎(chǔ)理論、財務(wù)戰(zhàn)略理論和財務(wù)運作理論四個層次組成，其中財務(wù)運作理論又分為財務(wù)治理權(quán)配置理論和財務(wù)管理方法理論兩大部分。
1、財務(wù)環(huán)境理論。應(yīng)該說，沒有任何一個財務(wù)學(xué)家否認過環(huán)境對財務(wù)理論與實務(wù)的影響，在中外財務(wù)文獻中，財務(wù)環(huán)境也都占有一定的篇幅。問題是，財務(wù)環(huán)境在財務(wù)理論體系中的地位、財務(wù)環(huán)境的具體構(gòu)成及其對財務(wù)理論與實務(wù)的具體影響等問題，在研究上還不能說已經(jīng)到位。時至今日，人們還是把環(huán)境視為財務(wù)理論界域以外的東西，還沒有把環(huán)境作為財務(wù)理論體系的內(nèi)生性要素來看待。這樣做，將不能體現(xiàn)財務(wù)環(huán)境應(yīng)有的理論地位，實踐中也帶來一些問題。從和現(xiàn)實看，財務(wù)環(huán)境對財務(wù)目標及根據(jù)邏輯導(dǎo)出的財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)策略、財務(wù)機制和方法都有著全面的和直接的影響。從這個意義上說，應(yīng)當把財務(wù)環(huán)境理論作為財務(wù)理論體系的內(nèi)生性要素，甚至應(yīng)作為財務(wù)理論體系的最高層次來理解。
其次，盡管人們已經(jīng)對財務(wù)環(huán)境的構(gòu)成內(nèi)容進行過多種歸納，但“重硬環(huán)境輕軟環(huán)境、重環(huán)境輕文化環(huán)境、重股份制環(huán)境輕非股份制企業(yè)環(huán)境、重一般環(huán)境輕特殊環(huán)境、重一般描述輕具體”的現(xiàn)象仍然普遍存在。對于財務(wù)環(huán)境要素，我的看法應(yīng)當用多維度的立體論方法歸納，概括為、經(jīng)濟、文化、、、、技術(shù)、人口、歷史和地理十個維度，并按對財務(wù)的影響范圍、影響程度、影響方式和發(fā)生頻率等多種方法進行歸類分析。
最后，對財務(wù)環(huán)境的研究還應(yīng)克服和消除存在的“環(huán)境與財務(wù)板塊結(jié)合”的狀態(tài)，從縱橫結(jié)合的“時空差異”上深入分析和把握各個維度的環(huán)境因素對財務(wù)理論、財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)機制和財務(wù)方法的具體影響。國際間的財務(wù)行為總是存在差別的，而差別的形成基礎(chǔ)是環(huán)境差異。財務(wù)學(xué)的研究，必須能夠有效地把握國際財務(wù)差異及其形成機理，并側(cè)重從特殊的財務(wù)環(huán)境出發(fā)，研究適合這個特殊環(huán)境的財務(wù)理論與方法。只有按照這個思路和方法，才能構(gòu)建對中國企業(yè)具有實際的和直接的指導(dǎo)意義的財務(wù)理論體系。
2、財務(wù)基礎(chǔ)理論。這是財務(wù)本體理論最基礎(chǔ)的部分，討論財務(wù)的具有“實質(zhì)性”的問題。近年來這部分的研究較為活躍，已經(jīng)出現(xiàn)了不少創(chuàng)新的成果。但是，財務(wù)基礎(chǔ)理論究竟由哪些內(nèi)容或要素構(gòu)成，學(xué)術(shù)界的觀點仍不盡一致。我的看法是，如果把財務(wù)理解為“一種有目的性的行為”，則財務(wù)理論的基礎(chǔ)部分就應(yīng)當從特定的財務(wù)環(huán)境出發(fā)，研究這種行為的主體與范圍、本質(zhì)與職能、動機與目的、前提與條件、原則與規(guī)則、方式與方法、過程與結(jié)果等行為要素。也就是說，財務(wù)基礎(chǔ)理論的構(gòu)成內(nèi)容應(yīng)當包括財務(wù)主體（包括法人主體與人主體）、財務(wù)活動范圍、財務(wù)基礎(chǔ)性和基本假設(shè)、財務(wù)本質(zhì)與職能、財務(wù)基本目標、財務(wù)一般過程或環(huán)節(jié)、財務(wù)基本原則、財務(wù)一般規(guī)則（包括制度性規(guī)則、技術(shù)性規(guī)則和道德性規(guī)則）、財務(wù)基本方法、財務(wù)效果評價十個部分。即使是“一般”或“基本”概念，也必須密切結(jié)合特定的財務(wù)環(huán)境，全盤照搬西方財務(wù)的做法是極不可取的。
3、財務(wù)戰(zhàn)略理論和財務(wù)治理權(quán)配置理論。這兩個都是全新的財務(wù)學(xué)研究領(lǐng)域，尤其是財務(wù)治理權(quán)配置理論。關(guān)于財務(wù)戰(zhàn)略，國內(nèi)已有一些研究成果，有代表性的是陸正飛教授的《企業(yè)發(fā)展的財務(wù)戰(zhàn)略》和劉志遠教授的《企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略》，他們在這一全新的領(lǐng)域進行了開拓性的、極富創(chuàng)新與成效的探索。至于財務(wù)治理權(quán)的配置，目前還難以發(fā)現(xiàn)專門的、較為具體的研究文獻。對于公司財務(wù)治理權(quán)，我的看法它是公司法人財產(chǎn)權(quán)的核心，人們常說的法人財產(chǎn)權(quán)，其主要內(nèi)容就是法人財務(wù)治理權(quán)，包括財務(wù)決策權(quán)、財務(wù)執(zhí)行權(quán)和財務(wù)監(jiān)控權(quán)，《公司法》的規(guī)定就是較好的體現(xiàn)。財務(wù)治理結(jié)構(gòu)是公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要部分，財務(wù)治理權(quán)配置又是財務(wù)管理體制和財務(wù)運行機制的核心內(nèi)容，從目前情況看，配置的合理與否還是影響財務(wù)資源配置效率的關(guān)鍵性因素。如此重要的問題，至今卻未能引起理論界的重視，不能不說是財務(wù)學(xué)研究的一大缺憾。圍繞財務(wù)治理權(quán)的配置，需要研究的問題很多，比如財務(wù)治理權(quán)的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)、財務(wù)治理機構(gòu)的設(shè)置與運作、財務(wù)治理權(quán)的配置范圍與層次、配置模式與結(jié)構(gòu)、運作機制與方式、企業(yè)集團財務(wù)治理權(quán)配置的特殊性、財務(wù)治理權(quán)配置模式的國際比較、文化差異與財務(wù)治理模式的選擇、政治制度對公司財務(wù)治理模式的影響、股權(quán)結(jié)構(gòu)等經(jīng)濟因素差異與財務(wù)治理模式選擇等，這些問題甚至可以作為財務(wù)學(xué)的一個分支學(xué)科專門研究。我期望這個最具現(xiàn)實意義、也最能體現(xiàn)國別特色的研究，能夠得到應(yīng)有的重視。
二、財務(wù)基礎(chǔ)理論的若干基本要素
1、關(guān)于財務(wù)本質(zhì)。財務(wù)本質(zhì)理論的討論由來已久，主要有貨幣收支活動論、貨幣關(guān)系論、分配關(guān)系論、價值運動論、資金活動論、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)論、本金投入和收益論、財權(quán)論、資本要素配置論等幾種觀點，它們在不同程度上反映了財務(wù)的某些特性，也推進了財務(wù)理論的建設(shè)和發(fā)展。不過，這些觀點是難以將財務(wù)學(xué)與學(xué)和政治經(jīng)濟學(xué)相區(qū)別的。比如貨幣關(guān)系或分配關(guān)系，原本就屬于政治經(jīng)濟學(xué)所研究的生產(chǎn)關(guān)系的范疇。而資金運動或價值運動，會計學(xué)上則一直把它作為會計的對象來看待。在把握財務(wù)的本質(zhì)與職能（本質(zhì)的具體化）問題時，傳統(tǒng)的靜態(tài)分析法和就財務(wù)論財務(wù)的狹隘主義觀點必須調(diào)整，而郭道揚教授（1998）在分析會計本質(zhì)與職能時所采用的動態(tài)分析法和環(huán)境聯(lián)系法值得借鑒。實際上，財務(wù)的本質(zhì)與會計的本質(zhì)一樣都不是一成不變的，傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下的財務(wù)解釋為“分配關(guān)系”尚可理解，而在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，再將財務(wù)的本質(zhì)與職能僅僅理解為某種關(guān)系或某種資金或現(xiàn)金的活動，就顯得有點過于狹隘了。現(xiàn)代財務(wù)作為公司管理系統(tǒng)中最重要的組成部分，其最本質(zhì)的職能就是有效培育與配置財務(wù)資源。處理分配關(guān)系、或組織現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、或安排資金或資本、或財權(quán)合理配置等，不過是“有效培育與配置財務(wù)資源”系統(tǒng)的一個側(cè)面或一個組成部分。這里所說的財務(wù)資源，在現(xiàn)代社會和現(xiàn)代企業(yè)中，應(yīng)當既包括“硬財務(wù)資源”如資金和自然資源等，也包括“軟財務(wù)資源”如市場資源、人力資源、知識產(chǎn)權(quán)和組織管理資源等。所謂財務(wù)，其實質(zhì)就是通過合理的財務(wù)制度安排、財務(wù)戰(zhàn)略的設(shè)計和財務(wù)策略的運作，有效地培育和配置財務(wù)硬資源和財務(wù)軟資源，以求利益相關(guān)者的利益最大化和協(xié)調(diào)化，維持理財主體的可持續(xù)發(fā)展。
2、關(guān)于財務(wù)假設(shè)。這方面的研究成果已有一些，諸如財務(wù)主體、貨幣時間價值等幾乎一致被作為財務(wù)基本假設(shè)來看待。在科學(xué)研究和學(xué)科建設(shè)領(lǐng)域，假設(shè)的存在具有普遍性，任何一門學(xué)科都有與之相適應(yīng)的假設(shè)體系。然而問題是，財務(wù)學(xué)假設(shè)的客觀基礎(chǔ)是什么？有無必要將財務(wù)學(xué)假設(shè)作為一個體系來看待并進行層次劃分？財務(wù)主體、貨幣時間、價值等假設(shè)是否就是財務(wù)學(xué)的基礎(chǔ)性假設(shè)？我的看法：（1）任何假設(shè)的客觀基礎(chǔ)都是環(huán)境不確定性。比如會計上的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，就是源于會計主體的生存壽命的不確定性。（2）不確定的財務(wù)環(huán)境因素是一個體系，有些財務(wù)環(huán)境因素如財務(wù)資源是否稀缺、理財人的行為動機和行為方式等，對財務(wù)行為和財務(wù)學(xué)體系的構(gòu)建具有全局性和重大性影響；而有些財務(wù)環(huán)境如產(chǎn)品壽命周期、物價變動、稅率調(diào)整等，只對財務(wù)行為具有局部性的影響。據(jù)此，可以把財務(wù)學(xué)的假設(shè)體系分為基礎(chǔ)性假設(shè)、基本假設(shè)和技術(shù)性假定三個層次。（3）財務(wù)學(xué)的基礎(chǔ)性假設(shè)對財務(wù)行為具有全局性影響，構(gòu)成財務(wù)學(xué)的基礎(chǔ)性理論，主要包括財務(wù)資源稀缺性假設(shè)、理性理財人假設(shè)、理財者為經(jīng)濟人假設(shè)、理財信息完備性和對稱性假設(shè)、財務(wù)利益最大化假設(shè)等。（4）財務(wù)學(xué)的基本假設(shè)對財務(wù)行為具有重大性和直接性的影響，構(gòu)成財務(wù)學(xué)的基本概念和基本原理，主要包括財務(wù)主體、貨幣時間價值、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、風險與報酬對等假設(shè)等。（5）財務(wù)學(xué)的技術(shù)性假定對具體的財務(wù)行為具有局部性和直接性的影響，構(gòu)成財務(wù)學(xué)的操作方法論部分。如在投資決策中，不考慮通貨膨脹或緊縮時的幣值不變假設(shè)，或考慮通貨膨脹或緊縮時的幣值有規(guī)則變動假設(shè)等。財務(wù)學(xué)的技術(shù)性假定是多種多樣的，可以說，每一種財務(wù)方法都有一個或幾個假定前提。
3、關(guān)于財務(wù)目標。這是財務(wù)學(xué)領(lǐng)域中研究較為熱烈的一個問題，王化成教授（1998）曾歸納有14種觀點，目前較為流行的是股東財富最大化的觀點和企業(yè)價值最大化的觀點。關(guān)于股東財富最大化，我的看法將其作為現(xiàn)代財務(wù)的目標是不合適的（李心合，2000）。實證研究也證明了股東財富最大化的目標假設(shè)具有不合理性。英國學(xué)者帕克（RPike）等人對英國公司的目標定位情況進行的一項調(diào)查表明，管理人員對企業(yè)盈利能力比對創(chuàng)造財富更有興趣，股東財富最大化的目標僅排在第4位，而且只有不到18%的被調(diào)查者認為它是一個“非常重要”的目標。許多美國企業(yè)的調(diào)查研究也支持這一發(fā)現(xiàn)（劉志遠，1999）。
至于企業(yè)價值最大化的目標假說，理論上還不能說是比較成熟的。主要問題有兩個：一是企業(yè)價值的含義模糊，與利潤和股東財富的關(guān)系尚未理清。西方經(jīng)濟學(xué)自誕生以來就一直認為企業(yè)的價值在于追求利潤的最大化，因此，作為出資人的股東最關(guān)心的是企業(yè)的利潤及產(chǎn)生利潤的載體———企業(yè)的資產(chǎn)和凈資產(chǎn)。然而，信息技術(shù)和知識經(jīng)濟的發(fā)展，使得像微軟公司這類的企業(yè)的市場價值與其利潤或凈資產(chǎn)嚴重背離。于是，人們便思考用股票市值來解釋企業(yè)價值，并將企業(yè)價值等同于股東財富。美國麥肯錫公司的湯姆科普蘭、蒂姆科勒和杰克默林三位學(xué)者在《價值評估———公司價值的衡量和管理》一書中，還將企業(yè)價值解釋為“產(chǎn)生現(xiàn)金流量和基于現(xiàn)金流量的投資回報能力”，并認為這就是全新的價值觀念。二是企業(yè)價值難于計量。在所接觸到的文獻資料中，人們已經(jīng)提出的企業(yè)價值的計量方法有每股收益法、股票市價法、凈資產(chǎn)收益率法、經(jīng)濟利潤法（公司價值現(xiàn)值=投資資本+相當于每年創(chuàng)造價值的溢價即預(yù)計經(jīng)濟利潤）和未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法等多種，尤以股票市價法和現(xiàn)金流量折現(xiàn)法最為流行。股票市價法只能在上市公司使用，并且最好是該公司的股票市價與其價值高度相關(guān)，而這樣的公司，不說在中國，就是在市場經(jīng)濟發(fā)達的西方國家，為數(shù)也是不多的。至于未來現(xiàn)金流量的折現(xiàn)，用這個具有高度不確定性的數(shù)值來計量公司的價值，其可靠性是很難保證的。
關(guān)于現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)目標，我的看法是有效增加值最大化和利益分配協(xié)調(diào)化。增加值是對企業(yè)創(chuàng)造的新財富的價值衡量，增加值的多少體現(xiàn)企業(yè)為社會創(chuàng)造的新財富的實際水平；同時它也是企業(yè)股東、債權(quán)人、經(jīng)營者、政府、員工等利益相關(guān)者的利益源泉，用增加值作為財務(wù)的目標，能夠兼容所有利益相關(guān)者的利益需求。對單個企業(yè)而言，增值有有效增值與無效增值之分，區(qū)分的標志就是增值能否給企業(yè)實際帶來經(jīng)濟利益的流入，因為增值的實質(zhì)就是未來經(jīng)濟利益的流入。無效增值的形成原因是信用風險和會計上的權(quán)責發(fā)生制。有效的增值需要按照經(jīng)濟的和社會的規(guī)則在各利益相關(guān)者之間進行分配，基于利益相關(guān)者各自對自身財務(wù)利益最大化的追求，企業(yè)管理當局還必須把有效地協(xié)調(diào)利益關(guān)系作為其理財目標的重要組成部分。
4關(guān)于財務(wù)基本原則。學(xué)術(shù)界的看法不盡相同，可以羅列出至少十幾種觀點，有三原則、四原則、五原則、六原則的歸納，更有上的千差萬別。從知識和可持續(xù)財務(wù)的角度出發(fā)，本文提出的財務(wù)基本原則是：資本保全原則；硬財務(wù)資源適度耗費與有效利用原則；積極培育軟資源原則；利益相關(guān)者配置與共同治理原則；公平分配與利益協(xié)調(diào)原則；人本財務(wù)與物本財務(wù)相結(jié)合原則；權(quán)責利效相結(jié)合原則。這些原則強調(diào)了對稀缺硬資源的有效利用和對軟資源的有效培育，突出了利益相關(guān)者共同參與的財務(wù)治理和財務(wù)利益的分配以及利益分配中的公平性，體現(xiàn)了與人們倡導(dǎo)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的可持續(xù)發(fā)展財務(wù)的基本特征與要求，所以稱為基本原則。
三、財務(wù)治理權(quán)配置的幾個
1、財務(wù)治理權(quán)的配置層次。1994年，湯谷良教授提出了三個層次的財權(quán)配置觀點，即除監(jiān)事會行使財務(wù)監(jiān)控權(quán)外，股東大會、董事會、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理共同分享企業(yè)全部財權(quán)。1997年，湯教授又明確提出財務(wù)三層次論（所有者財務(wù)、經(jīng)營者財務(wù)和財務(wù)經(jīng)理財務(wù)），并認為經(jīng)營者財務(wù)處于財務(wù)管理的核心地位。這個觀點的創(chuàng)新意義及對國內(nèi)財務(wù)學(xué)的積極是有目共睹的，問題是，還有無必要與可能進一步發(fā)展。我的看法是，至少有兩個問題還需要進一步探討：
一是處在第一層次上的是否只有出資人或所有者。財權(quán)的基礎(chǔ)是產(chǎn)權(quán)，產(chǎn)權(quán)制度安排決定財務(wù)治理權(quán)的配置。從上看，以小規(guī)模為主要業(yè)態(tài)的古典企業(yè)是體現(xiàn)“財務(wù)資本至上”邏輯的“財務(wù)資本所有者擁有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制”或“業(yè)主產(chǎn)權(quán)制”，相應(yīng)的財務(wù)治理結(jié)構(gòu)為“一元主體（業(yè)主）治理結(jié)構(gòu)”，即業(yè)主擁有絕對的財務(wù)治理權(quán)。公司制的出現(xiàn)以及“經(jīng)理革命”使公司財務(wù)資本“所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離”，相應(yīng)的財務(wù)治理權(quán)配置模式也演化為“二元主體（所有者與經(jīng)營者）共同治理結(jié)構(gòu)”，所有者與經(jīng)營者共同分割公司的主要財務(wù)治理權(quán)。公司的產(chǎn)權(quán)歸誰的理論，直到20世紀80年代以前，經(jīng)濟學(xué)家們還一直維護“（財務(wù)）資本雇傭勞動”的邏輯，維護“業(yè)主產(chǎn)權(quán)論”的觀點。但是80年代以后，業(yè)主產(chǎn)權(quán)論的邏輯開始受到經(jīng)濟學(xué)家們越來越多的懷疑，體現(xiàn)“財務(wù)資本與人力資本并重”邏輯的“財務(wù)資本所有者與人力資本所有者合作產(chǎn)權(quán)論”越來越受到人們的重視。最值得一提的是“利益相關(guān)者共同產(chǎn)權(quán)論”，該理論把企業(yè)視為利益相關(guān)者締結(jié)的一組合約，每個利益相關(guān)者都對“企業(yè)剩余”作出貢獻并享有剩余索取權(quán)。因此，經(jīng)理們要為企業(yè)的利益相關(guān)者而不僅是股東的利益服務(wù)。從現(xiàn)實來看，政府、投資者、債權(quán)人、經(jīng)營者、員工乃至公眾，這些利益相關(guān)者均對企業(yè)有財務(wù)利益要求，也均對企業(yè)有財務(wù)權(quán)利。這就是說，處在財務(wù)治理權(quán)配置第一層次的，應(yīng)當不僅僅是企業(yè)外部的股東，還有企業(yè)外部的其他利益相關(guān)者。換句話說，外部利益相關(guān)者是公司理財?shù)牡谝粚哟巍?/p>
二是員工是否構(gòu)成一個獨立的理財層次。外部的利益相關(guān)者、內(nèi)部的經(jīng)營者和財務(wù)經(jīng)理，他們都是企業(yè)財務(wù)治理權(quán)的分享主體，也是企業(yè)財務(wù)利益的分享主體，那么員工呢？從理論上說，員工是企業(yè)直接的利益相關(guān)者，在“從業(yè)員主權(quán)理論”下還是最重要的利益相關(guān)者，當然應(yīng)參與企業(yè)的財務(wù)治理。我們一貫提倡的民主理財，也是把員工作為企業(yè)內(nèi)部的一個獨立的理財層次來看待。這樣說來，企業(yè)財務(wù)治理的層次，實際上就是四個層次，即外部利益相關(guān)者、經(jīng)營者、財務(wù)經(jīng)理和員工。不同的人參與財務(wù)治理的程度和方式也是不同的，這正是我們結(jié)合國情需要認真研究的。
2、財務(wù)治理權(quán)的配置模式。面向知識經(jīng)濟、可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代財務(wù)治理模式的基本特征和框架可歸納為4個方面：利益相關(guān)者共同參與財務(wù)治理；人力資本最大者擁有最重要的財務(wù)治理權(quán)；財務(wù)相機治理；知識和信息專家參與財務(wù)治理（李心合，2000）。這4個方面是現(xiàn)代財務(wù)治理模式的一般特征，其具體結(jié)構(gòu)和表現(xiàn)形態(tài)因時因地而異。研究我國企業(yè)財務(wù)治理模式，必須廣泛、深入地聯(lián)系我國特殊的經(jīng)濟、和文化基礎(chǔ)。
3、財務(wù)治理權(quán)的配置結(jié)構(gòu)。財務(wù)治理權(quán)的配置，應(yīng)以權(quán)利性質(zhì)、公司類型、法人治理結(jié)構(gòu)、管理人員素質(zhì)、環(huán)境影響和配置效果等因素為基礎(chǔ)。在“一長（董事長）四會制（股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理會）”的公司，財務(wù)決策權(quán)配置的一般情形是：財務(wù)戰(zhàn)略決策權(quán)歸屬股東會和董事會，財務(wù)日常決策權(quán)被授予經(jīng)理會。不過，財務(wù)決策權(quán)的安排也具有明顯的相對性和環(huán)境適應(yīng)性。其次，財務(wù)決策權(quán)的配置還具有動態(tài)調(diào)整性，財務(wù)相機治理機制所揭示的就是這個道理。一般的理解，相機治理是指：內(nèi)部人或經(jīng)營者主導(dǎo)財務(wù)治理權(quán)的條件是公司財務(wù)生存能力，當公司償債出現(xiàn)困難時，銀行就會出面干預(yù)公司財務(wù)與經(jīng)營。財務(wù)決策權(quán)在公司內(nèi)部人與銀行之間的變換與轉(zhuǎn)移，是現(xiàn)代企業(yè)治理制度的重要組成部分。
相對于財務(wù)決策權(quán)，財務(wù)監(jiān)控權(quán)的配置要分散得多。主要有四大分享主體體系：一是財務(wù)監(jiān)控權(quán)的市場分享體系，主要是通過市場來實現(xiàn)的；二是財務(wù)監(jiān)控權(quán)的政府分享體系，包括財政機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)和證券監(jiān)管部門等；三是財務(wù)監(jiān)控權(quán)的出資人分享體系，包括投資者和債權(quán)人兩大類；四是財務(wù)監(jiān)控權(quán)的內(nèi)部人分享體系，這個體系又可以分為縱向財務(wù)監(jiān)控體系和橫向財務(wù)監(jiān)控體系兩個分支體系。縱向監(jiān)控體系是在公司內(nèi)部的各層級之間，享有監(jiān)控權(quán)的上級組織或個人對下級組織或個人的監(jiān)控；橫向監(jiān)控體系是在地位平行的組織或個人之間展開的。公司內(nèi)部的財務(wù)牽制制度應(yīng)按縱橫結(jié)合的立體方式設(shè)計方能奏效。
主要：
[1]湯谷良經(jīng)營者財務(wù)論[J]會計研究，1997，（5）
[2]謝志華論市場經(jīng)濟條件下財務(wù)微觀性[J]會計研究，1993，（6）
[3]辜位清“價值評估—公司價值的衡量和管理”評介[J]管理世界，2000，（3）
[4]王化成再論財務(wù)管理目標[J]財務(wù)與會計，1999，（3）
[5]李心合知識經(jīng)濟與財務(wù)創(chuàng)新[J]會計研究，2000，（10）
[6]李心合利益相關(guān)者產(chǎn)權(quán)與利益相關(guān)者財務(wù)[J]財會通訊，1999，（10）
[7]馮根福西方主要國家公司股權(quán)結(jié)構(gòu)與股東監(jiān)控機制比較研究[J]當代經(jīng)濟，1997，（6）
從已接觸到的中外財務(wù)方面資料看，國內(nèi)財務(wù)理論研究比西方財務(wù)理論研究內(nèi)容要豐富得多，諸如財務(wù)的基本概念、公司內(nèi)部的財務(wù)運作機制和財務(wù)控制等，改革開放以來，這些一直是國內(nèi)財務(wù)學(xué)研究中最活躍的領(lǐng)域之一。筆者的看法是，完整的公司財務(wù)學(xué)理論體系應(yīng)當由財務(wù)環(huán)境理論、財務(wù)基礎(chǔ)理論、財務(wù)戰(zhàn)略理論和財務(wù)運作理論四個層次組成，其中財務(wù)運作理論又分為財務(wù)治理權(quán)配置理論和財務(wù)管理理論兩大部分。
1、1 財務(wù)環(huán)境理論。應(yīng)該說，沒有任何一個財務(wù)學(xué)家否認過環(huán)境對財務(wù)理論與實務(wù)的，在中外財務(wù)中，財務(wù)環(huán)境也都占有一定的篇幅。問題是，財務(wù)環(huán)境在財務(wù)理論體系中的地位、財務(wù)環(huán)境的具體構(gòu)成及其對財務(wù)理論與實務(wù)的具體影響等問題，在研究上還不能說已經(jīng)到位。從和現(xiàn)實看，財務(wù)環(huán)境對財務(wù)目標及根據(jù)邏輯導(dǎo)出的財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)策略、財務(wù)機制和方法都有著全面的和直接的影響。從這個意義上說，應(yīng)當把財務(wù)環(huán)境理論作為財務(wù)理論體系的內(nèi)生性要素，甚至應(yīng)作為財務(wù)理論體系的最高層次來理解。其次，盡管人們已經(jīng)對財務(wù)環(huán)境的構(gòu)成內(nèi)容進行過多種歸納，對于財務(wù)環(huán)境要素，筆者的看法應(yīng)當用多維度的立體論方法歸納，概括為、、文化、、、、技術(shù)、人口、歷史和地理十個維度，并按對財務(wù)的影響范圍、影響程度、影響方式和發(fā)生頻率等多種方法進行歸類。最后，對財務(wù)環(huán)境的研究還應(yīng)克服和消除存在的“環(huán)境與財務(wù)板塊結(jié)合”的狀態(tài)，從縱橫結(jié)合的“時空差異”上深入分析和把握各個維度的環(huán)境因素對財務(wù)理論、財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)機制和財務(wù)方法的具體影響。國際間的財務(wù)行為總是存在差別的，而差別的形成基礎(chǔ)是環(huán)境差異。財務(wù)學(xué)的研究，必須能夠有效地把握國際財務(wù)差異及其形成機理，并側(cè)重從特殊的財務(wù)環(huán)境出發(fā)，研究適合這個特殊環(huán)境的財務(wù)理論與方法。只有按照這個思路和方法，才能構(gòu)建對中國具有實際的和直接的指導(dǎo)意義的財務(wù)理論體系。
1、2 財務(wù)基礎(chǔ)理論。這是財務(wù)本體理論最基礎(chǔ)的部分，討論財務(wù)的具有“實質(zhì)性”的問題。筆者的看法是，如果把財務(wù)理解為“一種有目的性的行為”，則財務(wù)理論的基礎(chǔ)部分就應(yīng)當從特定的財務(wù)環(huán)境出發(fā)，研究這種行為的主體與范圍、本質(zhì)與職能、動機與目的、前提與條件、原則與規(guī)則、方式與方法、過程與結(jié)果等行為要素。也就是說，財務(wù)基礎(chǔ)理論的構(gòu)成內(nèi)容應(yīng)當包括財務(wù)主體（包括法人主體與人主體）、財務(wù)活動范圍、財務(wù)基礎(chǔ)性和基本假設(shè)、財務(wù)本質(zhì)與職能、財務(wù)基本目標、財務(wù)一般過程或環(huán)節(jié)、財務(wù)基本原則、財務(wù)一般規(guī)則（包括制度性規(guī)則、技術(shù)性規(guī)則和道德性規(guī)則）、財務(wù)基本方法、財務(wù)效果評價十個部分。
1、3 財務(wù)戰(zhàn)略理論和財務(wù)治理權(quán)配置理論。這兩個都是全新的財務(wù)學(xué)研究領(lǐng)域，尤其是財務(wù)治理權(quán)配置理論。關(guān)于財務(wù)戰(zhàn)略，國內(nèi)已有一些研究成果，至于財務(wù)治理權(quán)的配置，目前還難以發(fā)現(xiàn)專門的、較為具體的研究文獻。對于公司財務(wù)治理權(quán)，我的看法它是公司法人財產(chǎn)權(quán)的核心，人們常說的法人財產(chǎn)權(quán)，其主要內(nèi)容就是法人財務(wù)治理權(quán)，包括財務(wù)決策權(quán)、財務(wù)執(zhí)行權(quán)和財務(wù)監(jiān)控權(quán)，《公司法》的規(guī)定就是較好的體現(xiàn)。財務(wù)治理結(jié)構(gòu)是公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要部分，財務(wù)治理權(quán)配置又是財務(wù)管理體制和財務(wù)運行機制的核心內(nèi)容，從目前情況看，配置的合理與否還是影響財務(wù)資源配置效率的關(guān)鍵性因素。如此重要的問題，至今卻未能引起理論界的重視，不能不說是財務(wù)學(xué)研究的一大缺憾。圍繞財務(wù)治理權(quán)的配置，需要研究的問題很多，比如財務(wù)治理權(quán)的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)、財務(wù)治理機構(gòu)的設(shè)置與運作、財務(wù)治理權(quán)的配置范圍與層次、配置模式與結(jié)構(gòu)、運作機制與方式、企業(yè)集團財務(wù)治理權(quán)配置的特殊性、財務(wù)治理權(quán)配置模式的國際比較、文化差異與財務(wù)治理模式的選擇、政治制度對公司財務(wù)治理模式的影響、股權(quán)結(jié)構(gòu)等經(jīng)濟因素差異與財務(wù)治理模式選擇等。
2、財務(wù)基礎(chǔ)理論的若干基本要素
2、1 關(guān)于財務(wù)本質(zhì)。財務(wù)本質(zhì)理論的討論由來已久，主要有貨幣收支活動論、貨幣關(guān)系論、分配關(guān)系論、價值運動論、資金活動論、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)論、本金投入和收益論、財權(quán)論、資本要素配置論等幾種觀點，它們在不同程度上反映了財務(wù)的某些特性，也推進了財務(wù)理論的建設(shè)和。不過，這些觀點是難以將財務(wù)學(xué)與學(xué)和政治經(jīng)濟學(xué)相區(qū)別的。實際上，財務(wù)的本質(zhì)與會計的本質(zhì)一樣都不是一成不變的，傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下的財務(wù)解釋為“分配關(guān)系”尚可理解，而在市場經(jīng)濟條件下，再將財務(wù)的本質(zhì)與職能僅僅理解為某種關(guān)系或某種資金或現(xiàn)金的活動，就顯得有點過于狹隘了。現(xiàn)代財務(wù)作為公司管理系統(tǒng)中最重要的組成部分，其最本質(zhì)的職能就是有效培育與配置財務(wù)資源。處理分配關(guān)系、或組織現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、或安排資金或資本、或財權(quán)合理配置等，不過是“有效培育與配置財務(wù)資源”系統(tǒng)的一個側(cè)面或一個組成部分。這里所說的財務(wù)資源，在現(xiàn)代社會和現(xiàn)代企業(yè)中，應(yīng)當既包括“硬財務(wù)資源”如資金和自然資源等，也包括“軟財務(wù)資源”如市場資源、人力資源、知識產(chǎn)權(quán)和組織管理資源等。所謂財務(wù)，其實質(zhì)就是通過合理的財務(wù)制度安排、財務(wù)戰(zhàn)略的設(shè)計和財務(wù)策略的運作，有效地培育和配置財務(wù)硬資源和財務(wù)軟資源，以求利益相關(guān)者的利益最大化和協(xié)調(diào)化，維持理財主體的可持續(xù)發(fā)展。
2、2 關(guān)于財務(wù)假設(shè)。這方面的研究成果已有一些，諸如財務(wù)主體、貨幣時間價值等幾乎一致被作為財務(wù)基本假設(shè)來看待。在科學(xué)研究和學(xué)科建設(shè)領(lǐng)域，假設(shè)的存在具有普遍性，任何一門學(xué)科都有與之相適應(yīng)的假設(shè)體系。然而問題是，財務(wù)學(xué)假設(shè)的客觀基礎(chǔ)是什么？有無必要將財務(wù)學(xué)假設(shè)作為一個體系來看待并進行層次劃分？財務(wù)主體、貨幣時間、價值等假設(shè)是否就是財務(wù)學(xué)的基礎(chǔ)性假設(shè)？我的看法：①任何假設(shè)的客觀基礎(chǔ)都是環(huán)境不確定性。比如會計上的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，就是源于會計主體的生存壽命的不確定性。②不確定的財務(wù)環(huán)境因素是一個體系；有些財務(wù)環(huán)境因素如財務(wù)資源是否稀缺、理財人的行為動機和行為方式等，對財務(wù)行為和財務(wù)學(xué)體系的構(gòu)建具有全局性和重大性影響；而有些財務(wù)環(huán)境如產(chǎn)品壽命周期、物價變動、稅率調(diào)整等，只對財務(wù)行為具有局部性的影響。據(jù)此，可以把財務(wù)學(xué)的假設(shè)體系分為基礎(chǔ)性假設(shè)、基本假設(shè)和技術(shù)性假定三個層次。③財務(wù)學(xué)的基礎(chǔ)性假設(shè)對財務(wù)行為具有全局性影響，構(gòu)成財務(wù)學(xué)的基礎(chǔ)性理論，主要包括財務(wù)資源稀缺性假設(shè)、理性理財人假設(shè)、理財者為經(jīng)濟人假設(shè)、理財信息完備性和對稱性假設(shè)、財務(wù)利益最大化假設(shè)等。④財務(wù)學(xué)的基本假設(shè)對財務(wù)行為具有重大性和直接性的影響，構(gòu)成財務(wù)學(xué)的基本概念和基本原理，主要包括財務(wù)主體、貨幣時間價值、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、風險與報酬對等假設(shè)等。⑤）財務(wù)學(xué)的技術(shù)性假定對具體的財務(wù)行為具有局部性和直接性的影響，構(gòu)成財務(wù)學(xué)的操作方法論部分。如在投資決策中，不考慮通貨膨脹或緊縮時的幣值不變假設(shè)，或考慮通貨膨脹或緊縮時的幣值有規(guī)則變動假設(shè)等。財務(wù)學(xué)的技術(shù)性假定是多種多樣的，可以說，每一種財務(wù)方法都有一個或幾個假定前提。
2、3 關(guān)于財務(wù)目標。這是財務(wù)學(xué)領(lǐng)域中研究較為熱烈的一個問題，目前較為流行的是股東財富最大化的觀點和企業(yè)價值最大化的觀點。
至于企業(yè)價值最大化的目標假說，理論上還不能說是比較成熟的。主要問題有兩個：一是企業(yè)價值的含義模糊，與利潤和股東財富的關(guān)系尚未理清。西方經(jīng)濟學(xué)自誕生以來就一直認為企業(yè)的價值在于追求利潤的最大化，因此，作為出資人的股東最關(guān)心的是企業(yè)的利潤及產(chǎn)生利潤的載體———企業(yè)的資產(chǎn)和凈資產(chǎn)。然而，信息技術(shù)和知識經(jīng)濟的發(fā)展，使得像微軟公司這類的企業(yè)的市場價值與其利潤或凈資產(chǎn)嚴重背離。于是，人們便思考用股票市值來解釋企業(yè)價值，并將企業(yè)價值等同于股東財富。美國麥肯錫公司的湯姆科普蘭、蒂姆科勒和杰克默林三位學(xué)者在《價值評估———公司價值的衡量和管理》一書中，還將企業(yè)價值解釋為“產(chǎn)生現(xiàn)金流量和基于現(xiàn)金流量的投資回報能力”，并認為這就是全新的價值觀念。二是企業(yè)價值難于計量。在所接觸到的文獻資料中，人們已經(jīng)提出的企業(yè)價值的計量方法有每股收益法、股票市價法、凈資產(chǎn)收益率法、經(jīng)濟利潤法（公司價值現(xiàn)值：投資資本+相當于每年創(chuàng)造價值的溢價即預(yù)計經(jīng)濟利潤）和未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法等多種，尤以股票市價法和現(xiàn)金流量折現(xiàn)法最為流行。股票市價法只能在上市公司使用，并且最好是該公司的股票市價與其價值高度相關(guān)，而這樣的公司，不說在中國，就是在市場經(jīng)濟發(fā)達的西方國家，為數(shù)也是不多的。至于未來現(xiàn)金流量的折現(xiàn)，用這個具有高度不確定性的數(shù)值來計量公司的價值，其可靠性是很難保證的。
關(guān)于的財務(wù)目標，我的看法是有效增加值最大化和利益分配協(xié)調(diào)化。增加值是對企業(yè)創(chuàng)造的新財富的價值衡量，增加值的多少體現(xiàn)企業(yè)為創(chuàng)造的新財富的實際水平；同時它也是企業(yè)股東、債權(quán)人、經(jīng)營者、政府、員工等利益相關(guān)者的利益源泉，用增加值作為財務(wù)的目標，能夠兼容所有利益相關(guān)者的利益需求。對單個企業(yè)而言，增值有有效增值與無效增值之分，區(qū)分的標志就是增值能否給企業(yè)實際帶來利益的流入，因為增值的實質(zhì)就是未來經(jīng)濟利益的流入。無效增值的形成原因是信用風險和上的權(quán)責發(fā)生制。有效的增值需要按照經(jīng)濟的和社會的規(guī)則在各利益相關(guān)者之間進行分配，基于利益相關(guān)者各自對自身財務(wù)利益最大化的追求，企業(yè)管理當局還必須把有效地協(xié)調(diào)利益關(guān)系作為其理財目標的重要組成部分。
2、4 關(guān)于財務(wù)基本原則。學(xué)術(shù)界的看法不盡相同，可以羅列出至少十幾種觀點，有三原則、四原則、五原則、六原則的歸納，更有上的千差萬別。從知識經(jīng)濟和可持續(xù)財務(wù)的角度出發(fā)，本文提出的財務(wù)基本原則是：資本保全原則；硬財務(wù)資源適度耗費與有效利用原則；積極培育軟資源原則；利益相關(guān)者配置與共同治理原則；公平分配與利益協(xié)調(diào)原則；人本財務(wù)與物本財務(wù)相結(jié)合原則；權(quán)責利效相結(jié)合原則。這些原則強調(diào)了對稀缺硬資源的有效利用和對軟資源的有效培育，突出了利益相關(guān)者共同參與企業(yè)的財務(wù)治理和財務(wù)利益的分配以及利益分配中的公平性，體現(xiàn)了與人們倡導(dǎo)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的可持續(xù)發(fā)展財務(wù)的基本特征與要求，所以稱為基本原則。
3、財務(wù)治理權(quán)配置的幾個
3、1 財務(wù)治理權(quán)的配置層次。90年代末學(xué)者明確提出財務(wù)三層次論（所有者財務(wù)、經(jīng)營者財務(wù)和財務(wù)經(jīng)理財務(wù)），并認為經(jīng)營者財務(wù)處于財務(wù)管理的核心地位。這個觀點的創(chuàng)新意義及對國內(nèi)財務(wù)學(xué)的積極是有目共睹的，問題是，還有無必要與可能進一步發(fā)展。筆者的看法是，至少有兩個問題還需要進一步探討：
3 1 1 處在第一層次上的是否只有出資人或所有者。財權(quán)的基礎(chǔ)是產(chǎn)權(quán)，產(chǎn)權(quán)制度安排決定財務(wù)治理權(quán)的配置。從上看，以小規(guī)模為主要業(yè)態(tài)的古典企業(yè)是體現(xiàn)“財務(wù)資本至上”邏輯的“財務(wù)資本所有者擁有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制”或“業(yè)主產(chǎn)權(quán)制”，相應(yīng)的財務(wù)治理結(jié)構(gòu)為“一元主體（業(yè)主）治理結(jié)構(gòu)”，即業(yè)主擁有絕對的財務(wù)治理權(quán)。現(xiàn)代公司制的出現(xiàn)以及“經(jīng)理革命”使公司財務(wù)資本“所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離”，相應(yīng)的財務(wù)治理權(quán)配置模式也演化為“二元主體（所有者與經(jīng)營者）共同治理結(jié)構(gòu)”，所有者與經(jīng)營者共同分割公司的主要財務(wù)治理權(quán)。公司的產(chǎn)權(quán)功歸誰的理論，直到20世紀80年代以前，經(jīng)濟學(xué)家們還一直維護“（財務(wù)）資本雇傭勞動”的邏輯，維護“業(yè)主產(chǎn)權(quán)論”的觀點。但是80年代以后，業(yè)主產(chǎn)權(quán)論的邏輯開始受到經(jīng)濟學(xué)家們越來越多的懷疑，體現(xiàn)“財務(wù)資本與人力資本并重”邏輯的“財務(wù)資本所有者與人力資本所有者合作產(chǎn)權(quán)論”越來越受到人們的重視。最值得一提的是“利益相關(guān)者共同產(chǎn)權(quán)論”，該理論把企業(yè)視為利益相關(guān)者締結(jié)的一組合約，每個利益相關(guān)者都對“企業(yè)剩余”作出貢獻并享有剩余索取權(quán)。因此，經(jīng)理們要為企業(yè)的利益相關(guān)者而不僅是股東的利益服務(wù)。從現(xiàn)實來看，政府、投資者、債權(quán)人、經(jīng)營者、員工乃至社會公眾，這些利益相關(guān)者均對企業(yè)有財務(wù)利益要求，也均對企業(yè)有財務(wù)權(quán)利。這就是說，處在財務(wù)治理權(quán)配置第一層次的，應(yīng)當不僅僅是企業(yè)外部的股東，還有企業(yè)外部的其他利益相關(guān)者。換句話說，外部利益相關(guān)者是公司理財?shù)牡谝粚哟巍?/p>
3、2 員工是否構(gòu)成一個獨立的理財層次。外部的利益相關(guān)者、內(nèi)部的經(jīng)營者和財務(wù)經(jīng)理，他們都是企業(yè)財務(wù)治理權(quán)的分享主體，也是企業(yè)財務(wù)利益的分享主體，那么員工呢？從理論上說，員工是企業(yè)直接的利益相關(guān)者，在“從業(yè)員主權(quán)理論”下還是最重要的利益相關(guān)者，當然應(yīng)參與企業(yè)的財務(wù)治理。我們一貫提倡的民主理財，也是把員工作為企業(yè)內(nèi)部的一個獨立的理財層次來看待。這樣說來，企業(yè)財務(wù)治理的層次，實際上就是四個層次，即外部利益相關(guān)者、經(jīng)營者、財務(wù)經(jīng)理和員工。不同的人參與財務(wù)治理的程度和方式也是不同的，這正是我們結(jié)合國情需要認真研究的。
財務(wù)治理權(quán)的配置模式。面向知識經(jīng)濟、可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代財務(wù)治理模式的基本特征和框架可歸納為4個方面：利益相關(guān)者共同參與財務(wù)治理；人力資本最大者擁有最重要的財務(wù)治理權(quán)；財務(wù)相機治理；知識和信息專家參與財務(wù)治理。這4個方面是現(xiàn)代財務(wù)治理模式的一般特征，其具體結(jié)構(gòu)和表現(xiàn)形態(tài)因時因地而異。研究我國企業(yè)財務(wù)治理模式，必須廣泛、深入地聯(lián)系我國特殊的經(jīng)濟、和文化基礎(chǔ)。
3、3 財務(wù)治理權(quán)的配置結(jié)構(gòu)。財務(wù)治理權(quán)的配置，應(yīng)以權(quán)利性質(zhì)、公司類型、法人治理結(jié)構(gòu)、管理人員素質(zhì)、環(huán)境影響和配置效果等因素為基礎(chǔ)。在“一長（董事長）四會制（股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理會）”的公司，財務(wù)決策權(quán)配置的一般情形是：財務(wù)戰(zhàn)略決策權(quán)歸屬股東會和董事會，財務(wù)日常決策權(quán)被授予經(jīng)理會。不過，財務(wù)決策權(quán)的安排也具有明顯的相對性和環(huán)境適應(yīng)性。其次，財務(wù)決策權(quán)的配置還具有動態(tài)調(diào)整性，財務(wù)相機治理機制所揭示的就是這個道理。一般的理解，相機治理是指：內(nèi)部人或經(jīng)營者主導(dǎo)財務(wù)治理權(quán)的條件是公司財務(wù)生存能力，當公司償債出現(xiàn)困難時，銀行就會出面干預(yù)公司財務(wù)與經(jīng)營。財務(wù)決策權(quán)在公司內(nèi)部人與銀行之間的變換與轉(zhuǎn)移，是現(xiàn)代企業(yè)治理制度的重要組成部分。
相對于財務(wù)決策權(quán)，財務(wù)監(jiān)控權(quán)的配置要分散得多。主要有四大分享主體體系：一是財務(wù)監(jiān)控權(quán)的市場分享體系，主要是通過會計市場來實現(xiàn)的；二是財務(wù)監(jiān)控權(quán)的政府分享體系，包括財政機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)和證券監(jiān)管部門等；三是財務(wù)監(jiān)控權(quán)的出資人分享體系，包括投資者和債權(quán)人兩大類；四是財務(wù)監(jiān)控權(quán)的內(nèi)部人分享體系，這個體系又可以分為縱向財務(wù)監(jiān)控體系和橫向財務(wù)監(jiān)控體系兩個分支體系。縱向監(jiān)控體系是在公司內(nèi)部的各層級之間，享有監(jiān)控權(quán)的上級組織或個人對下級組織或個人的監(jiān)控；橫向監(jiān)控體系是在地位平行的組織或個人之間展開的。公司內(nèi)部的財務(wù)牽制制度應(yīng)按縱橫結(jié)合的立體方式設(shè)計方能奏效。
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[1] 湯谷良經(jīng)營者財務(wù)論
[2] 論市場經(jīng)濟條件下財務(wù)微觀性
[3] 價值評估一公司價值的衡量和管理“評介
[4] 再論財務(wù)管理目標
[5] 知識經(jīng)濟與財務(wù)創(chuàng)新
[6] 利益相關(guān)者產(chǎn)權(quán)與利益相關(guān)者財務(wù)
論文關(guān)鍵詞：產(chǎn)權(quán)，公開競價，國有資產(chǎn)
一、引言
改革開放的腳步已經(jīng)伴隨中國走了30多年。在這30年中，中國經(jīng)濟發(fā)生著翻天覆地的變化，各種體制也在探索中發(fā)展，中國處在改革又改革的環(huán)境中。國有企業(yè)本身的局限性決定了它不可能適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，而必須進行改制。由此，20多年前產(chǎn)權(quán)市場應(yīng)運而生， 為國有企業(yè)的改制提供了交易的平臺，經(jīng)歷了20年的艱難探索，終于迎來了規(guī)范發(fā)展的新階段。產(chǎn)權(quán)市場發(fā)展20年里，完成各類產(chǎn)權(quán)交易約25萬宗，成交金額超過1.5萬億元，帶動或涉及資產(chǎn)規(guī)模超過6萬億元，為成千上萬家國有企業(yè)的破產(chǎn)兼并、改制重組、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整提供了綜合配套服務(wù)，涉及上百萬國有企業(yè)職工的安置和上萬億國有企業(yè)債權(quán)債務(wù)的處置。20年的實踐探索過程，交易方式也經(jīng)歷著變化，為了最大限度的挖掘國有資產(chǎn)的價值，防范國有資產(chǎn)流失，交易方式和價格機制的探索顯得十分有意義。
縱觀我國對產(chǎn)權(quán)交易公開競價的研究，學(xué)者們的研究的方面主要有公開競價的方式與其他方式的區(qū)別利弊比較。公開競價方式的優(yōu)點決定了它的強大生命力，如何從立法、行政方面解決公開競價推行中遇到的問題，是其發(fā)展的關(guān)鍵。應(yīng)充分發(fā)揮政策的導(dǎo)向作用，為公開競價發(fā)展鋪平道路，本文從我國產(chǎn)權(quán)交易的現(xiàn)狀出發(fā)國有資產(chǎn)，分析討論公開競價的優(yōu)勢，提出一些政策上的建議。
二、產(chǎn)權(quán)與產(chǎn)權(quán)交易
（一）產(chǎn)權(quán)的定義
產(chǎn)權(quán)，就是對財產(chǎn)的權(quán)利，亦即對財產(chǎn)的廣義的所有權(quán)——包括歸屬權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)和使用權(quán)；它是人們（主體）圍繞或通過財產(chǎn)（客體）而形成的經(jīng)濟權(quán)利關(guān)系；其直觀形式是人對物的關(guān)系，實質(zhì)上都是產(chǎn)權(quán)主體（包括公有主體和私有主體）之間的關(guān)系。
（二）產(chǎn)權(quán)的內(nèi)容：
1、產(chǎn)權(quán)首先是指特定的客體，即任何產(chǎn)權(quán)都是以特定客體為前提和基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)中“產(chǎn)”即為客體，沒有特定客體的存在，產(chǎn)權(quán)便不再存在；同樣任何產(chǎn)權(quán)都是以依賴于特定客體的產(chǎn)權(quán)，也只能某一特定客體的產(chǎn)權(quán)。在現(xiàn)實生活中這樣了客體有多種表現(xiàn)形式，如財產(chǎn)、資產(chǎn)、資本、商品等。
2、產(chǎn)權(quán)其次是指主體對客體的權(quán)利，即主體與特定客體的關(guān)系。這種關(guān)系在現(xiàn)實生活中常表現(xiàn)為財產(chǎn)權(quán)等。主要包括包括對財產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)等，可以說產(chǎn)權(quán)是主體對客體一系列權(quán)利束的總稱。
3、產(chǎn)權(quán)還應(yīng)該包括，不同主體基于對特定客體的權(quán)利，相互之間發(fā)生的各種各樣的經(jīng)濟關(guān)系論文服務(wù)。如常見的領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督與被監(jiān)督，生產(chǎn)者、經(jīng)營者、消費者等之間的相互關(guān)系。表現(xiàn)在現(xiàn)代公司制企業(yè)中，經(jīng)常是公司的所有者與公司的管理者以及公司各利益相關(guān)者的關(guān)系等，構(gòu)成現(xiàn)代公司法理理論的重要內(nèi)容。
4、從權(quán)利本身的內(nèi)容來講，產(chǎn)權(quán)的內(nèi)容包括兩個方面，一是特定主體對特定客體和其它主體的權(quán)能，即特定主體對特定客體或主體能做什么不能做什么或采取什么行為的權(quán)力，二是該主體通過對該特定客體和主體采取這種行為能夠獲得什么樣的收益。所以產(chǎn)權(quán)又稱權(quán)益。傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)側(cè)重于研究收益的配置機制，而現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)側(cè)重于研究權(quán)力的配置機制。
（三）產(chǎn)權(quán)的表現(xiàn)形式
具體而言，產(chǎn)權(quán)包含三層含義：
1、原始產(chǎn)權(quán)，也稱為資產(chǎn)的所有權(quán)，是指受法律確認和保護的經(jīng)濟利益主體對財產(chǎn)的排他性的歸屬關(guān)系，包括所有者依法對自己的財產(chǎn)享有占有、使用、收益、處分的權(quán)利；
2、法人產(chǎn)權(quán)，即法人財產(chǎn)權(quán)，其中包括經(jīng)營權(quán)，是指法人企業(yè)對資產(chǎn)所有者授予其經(jīng)營的資產(chǎn)享有占有、使用、收益與處分的權(quán)利。法人產(chǎn)權(quán)是伴隨著法人制度的建立而產(chǎn)生的一種權(quán)利；
3、股權(quán)和債權(quán)，即在實行法人制度后，由于企業(yè)擁有對資產(chǎn)的法人所有權(quán)，致使原始產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓹?quán)或債權(quán)，或稱終極所有權(quán)。原始出資者能利用股東（或債權(quán)人）的各項權(quán)利對法人企業(yè)產(chǎn)生影響，但不能直接干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營活動。
（四）企業(yè)產(chǎn)權(quán)
國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認定為國家所有的其他權(quán)益。[3]企業(yè)產(chǎn)權(quán)是一種十分重要的社會資源，產(chǎn)權(quán)在交易中具有一般商品的屬性，但是比一般商品更加復(fù)雜，其價格的影響因素也比一般商品多。產(chǎn)權(quán)交易機制對產(chǎn)權(quán)的價格影響很大，同一產(chǎn)權(quán)在不同的交易機制下價格是不同的，一個好的產(chǎn)權(quán)交易機制的作用在于能夠發(fā)現(xiàn)價格。為了規(guī)范企業(yè)產(chǎn)權(quán)的交易行為，保證交易的合理性，防止國有資產(chǎn)流失，國家對企也產(chǎn)權(quán)的交易方式進行了規(guī)定。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律，行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行。
三、原有產(chǎn)權(quán)交易方式的利弊分析
（一）協(xié)議轉(zhuǎn)讓
協(xié)議轉(zhuǎn)讓是產(chǎn)權(quán)交易雙方通過協(xié)商確定交易內(nèi)容、交易價格國有資產(chǎn)，從而完成產(chǎn)權(quán)交易過程的交易方式。協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式在操作上簡單易行，運行成本也比拍賣轉(zhuǎn)讓和招投標轉(zhuǎn)讓方式低。基本方式是通過私下一對一的談判，最終達成一致的過程。但這種交易方式公開性不強，透明度不高，容易引起暗箱操作，價格發(fā)現(xiàn)作用不明顯，不利于最大限度挖掘國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)價值。但在實際的國有產(chǎn)權(quán)交易中，協(xié)議轉(zhuǎn)讓卻是成交量最高的交易方式。
協(xié)議轉(zhuǎn)讓的一般程序如下：
第一，填報資料，出讓申請登記；第二，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)對出讓方的審核答復(fù)；第三，出讓產(chǎn)權(quán)公示；第四，受讓方征集及受讓申請登記；第五，查詢洽談；第六，確定交易方式，進行交易；第七，成交簽約；第八，價款支付，產(chǎn)權(quán)交割；第九，成交確認；最后，變更登記。
（二）拍賣轉(zhuǎn)讓
拍賣是指以公開競價的形式，將特定物品或財產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給最高應(yīng)價者的買賣方式。拍賣是一種傳統(tǒng)的價格發(fā)現(xiàn)機制，也是一種資源配置方式，起源較早，具有深厚的理論基礎(chǔ)，在實踐操作上容易把握。拍賣有如下幾個特點：
1、拍賣過程中競買人的機會是均等的，拍賣本著公平、公正、公開和誠實信用的原則，出價高者得到拍賣標的，因而透明度高，公開性強，能有效減少交易成本，提高交易效率和規(guī)避交易風險。
2、拍賣作為特殊的買賣方式是受到法律法規(guī)的嚴格規(guī)范的，《中國人民共和國拍賣法》為拍賣當事人、拍賣程序、糾紛解決等方面提供了法律依據(jù)。
3、拍賣具有價格發(fā)現(xiàn)功能，拍賣的過程正是一個搜尋市場真實價值的過程。通過拍賣形成的價格是由各競買人通過激烈的競爭，最終由出價最高者決定的成交價格，充分體現(xiàn)供求決定價格的原理，它可以真正的實現(xiàn)標的的物有所值，充分解決標的商品價格的不確定性，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。
但是拍賣這種交易方式本身就存在著問題，拍賣的過程反映的是一種委托的關(guān)系，如果人與投標人或是幾個投標人之間串謀，使拍賣僅存在于形式，拍賣標的只能以底價成交，而剩余的權(quán)益則被投標人或人瓜分。這樣的拍賣一旦交易成功，不僅使產(chǎn)權(quán)所有者甚至國家蒙受巨大損失，而且會擾亂市場秩序國有資產(chǎn)，敗壞社會風氣。
（三）招投標轉(zhuǎn)讓
招投標的轉(zhuǎn)讓方式分為公開招標和邀請招標。公開招標是指由招標人發(fā)出招標公告或通知，若干家投標單位同時投標，最后由招標人確定最佳投標人為中標人，并與之最終訂立合同的過程。邀請招標是指招標人根據(jù)自己的需要，提出招標項目和條件，向社會或幾個特定的單位發(fā)出招標邀請的行為。招投標的法律約束力強，招投標過程要按照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定進行。公開招標與邀請招標相比，更能體現(xiàn)公平、公正、公開的原則，有利于規(guī)范市場行為，創(chuàng)造公平環(huán)境；由于競爭較為激烈，所以招標過程中有利于產(chǎn)權(quán)的保值增值，在公開程度、競爭的廣泛性等方面具有較大的優(yōu)勢，適用范圍較邀請招標廣泛論文服務(wù)。但是公開招標由于投標人眾多，一般耗時較長，需花費的成本大，參加競爭的投標人越多，招標人審查投標人資格、招標文件的工作量越大，耗費的時間越長，招標費用支出也越多。邀請招標的招標人在一定范圍內(nèi)邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蚱渌M織投標，不須公告，招標人只要向特定的潛在投標人發(fā)出投標邀請書即可，因此邀請招標所需要花費的招標成本相對較低，對招投標雙方來說是雙贏的方式。但是邀請招標過程和結(jié)果均不能充分體現(xiàn)“公平、公正、公開”原則，在操作中容易產(chǎn)生不法行為，因此限制了充分競爭，不利于營造健康的交易環(huán)境。
四、公開競價轉(zhuǎn)讓優(yōu)勢分析及實現(xiàn)條件
（一）公開競價轉(zhuǎn)讓的優(yōu)勢
公開競價的轉(zhuǎn)讓是近幾年來我國對產(chǎn)權(quán)交易方式的新探索，是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革和社會公共資源市場化配置的需要。國資委2007年了《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項的通知》，明確國有產(chǎn)權(quán)不能賤賣，要在市場中公開競價。相對于前面三種交易方式，公開競價的轉(zhuǎn)讓形式在企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易中具有如下優(yōu)點：
1、公開競價徹底實現(xiàn)了“公平、公正、公開”的交易原則，避免了“地下作業(yè)”、“暗箱操作”，根除了場外交易不透明、不公開的弊端。將國有產(chǎn)權(quán)交易放在交易市場中公開進行，投資者公平參與，實現(xiàn)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰，流轉(zhuǎn)有序，有效地防范了國有資產(chǎn)流失。
2、產(chǎn)權(quán)所有者和市場投資者能夠達到雙贏，投資者可以自己分析和判斷，并且比較其他投資者的出價，通過博弈，對稱信息，最終成交價格是雙方都能夠接受的最佳價格。
3、縮短了產(chǎn)權(quán)交易時間，提高了效率，公開競價方式能夠形成成熟的交易程序，競價方式的選擇可以根據(jù)標的的不同靈活運用，國內(nèi)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在操作企業(yè)轉(zhuǎn)制出售過程中，已逐步摸索出一套行之有效的競價方式國有資產(chǎn)，主要有“評審法”、“一次報價法”、“限次報價法”、“不限次報價法”或“電子報價法”。這些方式適應(yīng)了產(chǎn)權(quán)交易的特點和要求，以快捷的方式尋找到適當?shù)膬r格和受讓人。
4、降低了轉(zhuǎn)讓方和受讓方的成本，公開競價雖形式上類似于拍賣，但是卻不用支付擁金，只用支會少量的手續(xù)費（一般約為交易額的千分之一），相對于高昂的拍賣擁金來說，這是一大筆成本的節(jié)約，這些節(jié)約的成本擴大了安置下崗分流人員的資金來源，保障了國有資產(chǎn)收益的提高。
5、充分發(fā)揮市場發(fā)現(xiàn)和公平確定價格的功能，市場化程度高，有效的保證了國有資產(chǎn)的保值、增值。企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易通過公開競價轉(zhuǎn)讓，規(guī)范了程序，提高了效率和服務(wù)質(zhì)量，充分體現(xiàn)了“三公一誠”的原則，吸引了大量投資者，特別是民營資本參與，擴大了交易市場，競買人通過平等、公平的競爭，最終形成交易價格，充分體現(xiàn)了價值規(guī)律在產(chǎn)權(quán)交易中的作用。
（二）我國已具備實行公開競價的條件
從1988 年5 月湖北武漢成立第一家企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易所至今，我國的產(chǎn)權(quán)市場已經(jīng)在實踐中走過了20 年的風雨歷程，產(chǎn)權(quán)市場的高速發(fā)展，為產(chǎn)權(quán)交易提供了一個平臺。從政策方面和實踐方面來看，我國已具備了實行公開競價的條件。
政策方面：國資委了《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項的通知》和《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》。按照《辦法》的規(guī)定，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)當以資產(chǎn)評估結(jié)果為參考依據(jù)，在產(chǎn)權(quán)交易市場中公開競價形成，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)按照有利于競爭的原則積極探索新的競價交易方式。這對產(chǎn)權(quán)交易公開競價提供了一定程度的政策上的支持。
實踐方面：近年來，我國的產(chǎn)權(quán)交易市場規(guī)范健康快速發(fā)展，已成為資本市場的重要組成部分。產(chǎn)權(quán)交易所的發(fā)展，交易過程的不斷完善，為公開競價提供了一個良好的環(huán)境。借助產(chǎn)權(quán)市場的力量，以國有資產(chǎn)保值增值為目的，建立一套“陽光”、“透明”的價格發(fā)現(xiàn)機制具有實踐上的需求性和緊迫性。
（三）國外產(chǎn)權(quán)交易方式的主要內(nèi)容與借鑒
根據(jù)資產(chǎn)的存在形式，資本市場可以劃分為證券資本市場和非證券資本市場。證券資本市場是指證券化的產(chǎn)權(quán)交易場所，主要指股票市場。按照不同市場上市標準的高低，可以依次分為主板市場、二板市場和場外交易市場。非證券資本市場指資產(chǎn)尚未實現(xiàn)單元化、證券化的企業(yè)進行整體性產(chǎn)權(quán)交易的場所，它與證券資本市場最大的區(qū)別在于存在非標準化的產(chǎn)權(quán)交易方式，如協(xié)議轉(zhuǎn)讓、競價交易、招標轉(zhuǎn)讓、合作開發(fā)等等。
我國各地的產(chǎn)權(quán)交易所，就是非證券資本市場的有形場所，這種交易市場是中國特殊經(jīng)濟條件下的特殊產(chǎn)物，是基于中國國有企業(yè)多，非上市公司多的國情而建立起來的，但是從世界各國的成功經(jīng)驗來看，主要還是采取的證券資本市場的模式。從本質(zhì)上講，中國目前的產(chǎn)權(quán)交易所和技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所都是有形的產(chǎn)權(quán)交易市場，也就是為產(chǎn)權(quán)交易提供集中競價交易的場所國有資產(chǎn)，雖然我們把它歸為非證券資本市場，但是在西方發(fā)達國家并不存在類似的有形市場。由于經(jīng)濟嚴格按照市場方式運作、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、有關(guān)法律體系完備、中介機構(gòu)發(fā)達以及信息渠道暢通，西方發(fā)達國家的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓都是在無形市場中自發(fā)進行，也就是說，西方國家的非證券資本市場采用的都是無形市場的形式。筆者認為在中國特色的社會主義條件下必須建立中國特色的產(chǎn)權(quán)市場和產(chǎn)權(quán)交易方式，而不能機械照搬國外的成功經(jīng)驗，對于世界的大資本市場來說，中國產(chǎn)權(quán)市場可以說是剛剛走步，中國的產(chǎn)權(quán)市場可以說是一個過渡性的市場，而西方發(fā)達國家的市場經(jīng)濟較為健全條件下的產(chǎn)權(quán)交易是中國發(fā)展的方向，但是必須經(jīng)過一個由量變到質(zhì)變的過程。
五、公開競價機制在推行中的問題及相關(guān)建議
公開競價的交易機制有在產(chǎn)權(quán)交易中有著它的魅力和優(yōu)勢，但是我們必須看到，產(chǎn)權(quán)交易公開競價機制的法律法規(guī)尚不健全，還不能做到有法可依，而只能單純地以合同來約束。此外，產(chǎn)權(quán)市場的統(tǒng)一化程度不夠，信息披露制度不夠完善等問題都制約著公開競價機制的發(fā)展。筆者認為要發(fā)揮公開競價機制的作用，以下問題亟待解決論文服務(wù)。
（一）資產(chǎn)評估問題
要在我國建立和推行完善的公開競價機制，必須要建立一個完善的市場化的資產(chǎn)評估體系。資產(chǎn)評估是專業(yè)機構(gòu)和人員，按照國家法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，根據(jù)特定目的，遵循評估原則，依照相關(guān)程序，選擇適當?shù)膬r值類型，運用科學(xué)方法，對資產(chǎn)價值進行評定和估算的行為。資產(chǎn)評估是國有產(chǎn)權(quán)交易的重要環(huán)節(jié)，國有資產(chǎn)評估結(jié)果是對國有資產(chǎn)作價的重要依據(jù)，保證國有資產(chǎn)評估結(jié)果的真實、客觀和公允，是防止國有資產(chǎn)流失的重要舉措。評估過程從評估方法的選擇到評估機構(gòu)的選擇都遵循一定的原則。在評估方法的選擇上，更多地考慮到企業(yè)未來盈利能力，真正表現(xiàn)國有資產(chǎn)的實際價值，確保國有資產(chǎn)的保值和增值。在評估機構(gòu)的選擇上，應(yīng)落實“公平、公正、公開”的原則，遵循“優(yōu)勝劣汰”，選擇那些獨立性和專業(yè)性較強的評估中介，充分發(fā)揮市場的作用。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)作為履行出資人職責的特設(shè)機構(gòu)，對選擇評估機構(gòu)是否符合規(guī)定要求、評估目的是否明確、評估基準日是否適當、評估依據(jù)是否充分、評估方法是否正確、評估過程是否規(guī)范、評估結(jié)論是否合理等有關(guān)內(nèi)容進行審核，特別是要對評估結(jié)果的真實性進行合理的判斷。
（二）市場規(guī)范問題
經(jīng)過20多年的發(fā)展，產(chǎn)權(quán)交易在交易規(guī)則內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)拓展等方面進行了不懈的努力與探索，規(guī)范化程度日益提高，但是各地的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)主要是為本地區(qū)國有企業(yè)改革服務(wù)，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)繁多，產(chǎn)權(quán)市場區(qū)域分割較為嚴重。據(jù)不完全統(tǒng)計，我國產(chǎn)權(quán)交易市場最多時高達270多家。《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委、財政部令3號)實施以來，國資委把推進各地產(chǎn)權(quán)交易市場的整合作為貫徹落實“進場交易”制度、規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的一項重要內(nèi)容，出臺了《關(guān)于做好產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)選擇確定工作的指導(dǎo)意見》用于指導(dǎo)地方國資委通過選擇確定產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)國有資產(chǎn)，促進市場資源整合，規(guī)劃發(fā)展當?shù)禺a(chǎn)權(quán)交易市場。通過合并、省市共建、異地聯(lián)建、異地委托等方式，對產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行了整合，初步發(fā)揮了產(chǎn)權(quán)交易市場的整體資源優(yōu)勢。截至目前，各省級國資委共選擇確定交易機構(gòu)64家，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)整合取得積極進展，但是仍缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管機制。所以，建立全國統(tǒng)一的政府監(jiān)管機構(gòu)，打破地方政府管理的現(xiàn)行制度安排，是形成統(tǒng)一、規(guī)范的產(chǎn)權(quán)市場的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是建立完善的產(chǎn)權(quán)市場監(jiān)管體制的重要內(nèi)容。政府應(yīng)盡快出臺全國統(tǒng)一產(chǎn)權(quán)市場的監(jiān)管機構(gòu)和相關(guān)監(jiān)管法案，進而在全國建立統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)交易市場，以改變目前各地產(chǎn)權(quán)市場監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置不統(tǒng)一，制度不健全，責任和權(quán)利不明確造成的產(chǎn)權(quán)市場監(jiān)管缺失的狀況。
（三）法律法規(guī)制度環(huán)境問題
盡管公開競價的轉(zhuǎn)讓機制相對于傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)讓方式有著不可比擬的優(yōu)勢，但是公開競價的法律規(guī)范性差，《中華人民共和國拍賣法》和《中華人民共和國招投標法》分別為拍賣和招投標轉(zhuǎn)讓方式提供了法律依據(jù)。公開競價卻沒有相關(guān)法律保駕護航，一旦產(chǎn)生糾紛，找不到法律依據(jù)可以遵循。目前，全國各地已經(jīng)相繼出臺了公開競價的交易辦法，但統(tǒng)一性差，并且約束范圍公限于當?shù)氐漠a(chǎn)權(quán)交易。國家應(yīng)該完善這方面的法律、法規(guī)建設(shè)，出臺一部全國統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)交易方面的法規(guī)文件，通過制定法規(guī)，明確各種交易方式含義和適用范圍做到標準統(tǒng)一、口徑一致，產(chǎn)權(quán)的公開競價作為一種新的方式進入市場必須有一個好的制度環(huán)境作保障。
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【關(guān)鍵詞】傳統(tǒng)思維；教育技術(shù)；本土化；隱性知識
【中圖分類號】G40-057 【文獻標識碼】A 【論文編號】1009―8097 (2008) 12―0014―04
思維方式是一個時代、一個民族文化最深層的精神結(jié)構(gòu)和表現(xiàn)形式，它決定著人們觀察世界的方式和方法，決定著人們的社會實踐與思維活動。自2500年前以來，人類的文化存在著至今仍具有巨大影響的兩大流派。一個是源于古希臘的西方文化，一個是源于古代中國的東方文化，兩者凝集而成的、具有深刻差異的、居于主導(dǎo)地位的思維方式，被人們稱為西方思維和東方思維。教育教學(xué)作為人類的一項重要社會實踐，必然受思維方式的影響，比如同樣的啟發(fā)式教學(xué)，蘇格拉底用的是“邏輯辯論，揭示矛盾”，而孔子則是“叩其兩端，舉一反三”，因此，不同文化背景下的思維方式必然會有不同的教育教學(xué)理論和教學(xué)模式。然而，就教育技術(shù)理論來說，從20世紀初，基于西方思維的教育技術(shù)理論在我國廣為傳播以來，雖然對我國教育技術(shù)理論的研究、應(yīng)用和學(xué)科的發(fā)展起到了積極推動作用，但是，正如2003年5期《現(xiàn)代教育技術(shù)》卷首語中強調(diào)的那樣：“中國的現(xiàn)代教育技術(shù)理論有著如何從以跟蹤模仿為主向以自主創(chuàng)新為主轉(zhuǎn)變的問題。原始創(chuàng)新是發(fā)展中國教育技術(shù)理論的關(guān)鍵”。隨著全球化進程的發(fā)展，民族性與國際性會呈現(xiàn)融合的趨勢，但是全球化不等于“全球西化”，教育和教育技術(shù)理論與實踐不可能、也不應(yīng)該完全西化。開展基于中國傳統(tǒng)思維、具有中國特色的教育技術(shù)理論的探索與實踐研究，實現(xiàn)本土化創(chuàng)新，不僅是我國教育技術(shù)理論與實踐進一步發(fā)展的必然要求，也是為世界貢獻具有自己民族特色的理論并與國外理論平等交流的應(yīng)有之舉。
一 中國傳統(tǒng)思維及其基本特征
美國科學(xué)院第一位社會科學(xué)家院士尼斯貝特指導(dǎo)的一系列社會心理學(xué)實驗揭示出東、西方思維方式或思維過程在本質(zhì)上存在著明顯的差異[1]。總體來看，西方思維是一種概念思維，其基本方法是“概念邏輯、理性還原”，而東方思維主體的中國傳統(tǒng)思維是一種“象思維”[2]，也有的學(xué)者稱“意象思維”，其基本方法是“觀物取象、比類推衍”。“象思維”本身有一套不同于邏輯分析思維的特定范疇體系，它所要把握的對象，不是從邏輯上下定義的各種概念，而是靠整體認知把握的各種層次的“象”。中國傳統(tǒng)文化中的“象”包含外在感知之象、內(nèi)在感知之象，把握某種小宇宙整體內(nèi)涵的氣象或意象,乃至本原之象或大宇宙整體之象等等無限豐富的層次。劉長林先生認為：“象”是自然狀態(tài)下運動的呈現(xiàn)，是天地萬物的自然整體層面，同樣具有本體存在的意義，有自身的規(guī)律。“象思維”的顯著特點表現(xiàn)為“象的流動和轉(zhuǎn)化”和“象以盡意”，即“象”在同一層次和不同層次的運動，借助“象的流動與轉(zhuǎn)化”,以達到與大宇宙整體之象或“道”一體相通的“把握”。［2］
中國傳統(tǒng)思維具有整體和諧、有機生成、相反相成、求善執(zhí)中的基本特征。“天人合一”和天地生相聯(lián)系的整體思維是中國傳統(tǒng)思維的鮮明特點。所謂“天人合一”，是指包括人類在內(nèi)的天地萬物是一個和諧整體，人和自然界不是處在主客體的對立之中，而是處在完全統(tǒng)一的整體結(jié)構(gòu)中，二者具有同構(gòu)性，可以互相轉(zhuǎn)換，是一個雙向調(diào)節(jié)的系統(tǒng)。人和自然不僅是一個整體，而且是一個互相對應(yīng)、不斷生成的有機整體，它以“生生之謂易”、“天地之大德日生”的有機論為其軸心，形成了一個有機生成的思維模式。道家認為“道生一，一生二，二生三，三生萬物，萬物負陰而抱陽，沖氣以為和”。“道”是事物的本原，又是事物的法則，且處于自發(fā)的不斷演化運動之中。并通過“和”產(chǎn)生出比原來內(nèi)容更豐富、更優(yōu)良、更富于生命力的、為整體所具有的新屬性和新功能。與系統(tǒng)論的“整體大于部分之和”的整體觀相比，它主要著眼于質(zhì)的差異并力主系統(tǒng)內(nèi)外的和諧與協(xié)同，且突出生成，著重把整體看作是時間的流動，是生生不息愈益豐富多樣的歷史。在中國的傳統(tǒng)文化中，事物最基本、最本質(zhì)的結(jié)構(gòu)是“陰陽結(jié)構(gòu)”，是陰陽的相互對立，相互統(tǒng)一、相互依存、相互滲透、相互包含、相互代替、相互轉(zhuǎn)換，是辯證的對立統(tǒng)一，即“一陰一陽謂之道”,把陰陽相摩看作是發(fā)展的內(nèi)在動力。現(xiàn)在真實存在的可能會向其對立面轉(zhuǎn)化，全面理解事件的一種狀態(tài)要善于從該事件的對立面來把握，通過矛盾來了解萬事萬物之間的關(guān)系，來超越和同化對立面，或者相沖突但卻有啟發(fā)性的觀點。傳統(tǒng)思維主要是從主體自身出發(fā)，在經(jīng)驗直觀的基礎(chǔ)上直接返回到主體自身。這種自我體驗反思，把知、情、意融合在一起，其中的主觀情感使傳統(tǒng)思維帶有濃厚的主體意向。它強調(diào)學(xué)問在個人與社會發(fā)展中的作用，其目標是得“道”而非發(fā)現(xiàn)真理，即所謂“察天地以觀人事”。它首先關(guān)注的是整體的價值，強調(diào)整體的和諧有序，追求的不是自由而是和諧――人與自然、人與人之間的和諧，在承認雙方矛盾的前提下,著重探索矛盾雙方的平衡與適度,以調(diào)和對立，實現(xiàn)中道，達到“中和”的境界。
綜合起來看，中國傳統(tǒng)思維運用“觀物取象、比類推衍”基本方法，把天地人生放在一個關(guān)系網(wǎng)中，從整體上綜合考察其有機聯(lián)系，而非把整體分解為部分加以逐一分析研究；注重整體結(jié)構(gòu)、功能，而非實體、元素；注重用辯證的方法去認識多樣性的和諧和對立面的統(tǒng)一；并從對立中把握統(tǒng)一，從統(tǒng)一中把握對立，求得整體的動態(tài)平衡，以和諧、統(tǒng)一為最終目標。一些西方著名的科學(xué)家與思想家發(fā)現(xiàn)，中國傳統(tǒng)思維這種的整體和諧觀、有機生成觀、相反相成觀和求善執(zhí)中的價值觀與現(xiàn)代科學(xué)的新精神、新思想、新方法十分吻合，他們呼吁現(xiàn)代科學(xué)要積極從中國傳統(tǒng)科學(xué)思想中獲得營養(yǎng)和啟迪。而量子力學(xué)、相對論和復(fù)雜性科學(xué)的興起，對于長期沉醉于分析還原論西方思維的大多數(shù)西方人來說，更是思維方式上極大的挑戰(zhàn)，并導(dǎo)致了一定程度上的思維轉(zhuǎn)型，在近幾十年來，西方開始關(guān)注、借鑒東方思維特別是中國傳統(tǒng)思維，并有向東方思維融合的趨勢。［3］[4][5］
二 基于傳統(tǒng)思維的教育技術(shù)研究不僅必要而且可行
當今中國也已經(jīng)開始面臨如何走向世界的問題，教育技術(shù)、傳統(tǒng)文化都不例外。近幾十年來，我國教育技術(shù)（電化教育）雖然規(guī)范宏大，教學(xué)實驗也遍地開花，但國際影響卻很小，其理論研究在國際體系中處于“依附性”的層次，在國際學(xué)術(shù)交往中，我們存在著巨大“逆差”。其重要原因便是我們的研究在理論上一味模仿國外，實驗上缺乏本土思維與創(chuàng)新，如不及時糾正，不僅會影響研究與創(chuàng)新能力的提高，更會進一步扭曲中國教育技術(shù)研究的方式、結(jié)構(gòu)與價值。西方思維的轉(zhuǎn)型與中國傳統(tǒng)思維的重新認識，為中國教育技術(shù)基礎(chǔ)理論研究與實踐的本土化創(chuàng)新提供了很好的契機。因此，探討中國傳統(tǒng)思維自身獨特的內(nèi)涵，開展基于中國傳統(tǒng)思維的教育技術(shù)理論與實踐的研究，不僅有助于我們發(fā)現(xiàn)和剖析西方思維在教育思想、方法層次上的局限性，幫助我們從一個新的角度解答我國教育技術(shù)理論研究創(chuàng)新能力及其影響與發(fā)展規(guī)模嚴重不符的困惑，從而促進東西方思維互補與融合，為解析目前全球教育技術(shù)發(fā)展面臨的困境與挑戰(zhàn)、甚至為全球教育技術(shù)與教學(xué)設(shè)計發(fā)展與研究提供新的思想與途徑。
當前，基于系統(tǒng)思維的教育技術(shù)理論尤其是教學(xué)系統(tǒng)設(shè)計理論的發(fā)展與教學(xué)實踐也遇到了很大的困難［6］[7］[8］。并開始引入復(fù)雜性思維和非線性思維［9］[10］，并逐步形成復(fù)雜性系統(tǒng)思維，它雖然與中國傳統(tǒng)思維有許多相通之處［11］，但其核心仍然是基于“概念邏輯”的還原主義的思維方法。雖然強調(diào)重視整體，但其基本看法仍然是“系統(tǒng)的性質(zhì)和行為歸根到底是由各組成部分及其相互作用來決定的”，所以，它本質(zhì)上依舊是從系統(tǒng)內(nèi)部的實體上尋找原因，認為整體的原因在內(nèi)部各組成部分，與機械還原論所不同的只是一個強調(diào)各組成部分及其非線性相互作用，但仍然是“部分決定整體”。而中國傳統(tǒng)思維在觀察對象時，并不是把觀察對象抽象為一種靜態(tài)對象或模型，而是把整體看成是一個處于無窮變化中的和發(fā)展著的整體，認為任何事物與周圍的事物都有多種走向的動態(tài)關(guān)系，例如，生我、克我、我生、我克、同類等，而且彼此之間組成一個天然的鏈條，誰也離不開誰，并且還與時空方位巧妙地融合為一體。如中醫(yī)的“辨證施治”強調(diào)人是一個同季節(jié)、地方、心情、歷史等因素有密切聯(lián)系的這么一個“天人合一”的整體，同一病癥，要因人因時因地因勢而異診斷結(jié)論與治病處方,而非力求有一“萬應(yīng)靈丹”，來包治同一病癥。它既從人體內(nèi)部找原因，又通過對與某一部分的病變密切相關(guān)的其他部分和環(huán)境因素等來調(diào)節(jié)、醫(yī)治。它既從部分和外部尋找原因和根據(jù)，同時強調(diào)“整體決定部分”，而“部分只是體現(xiàn)整體的場所”。因此，中國傳統(tǒng)思維的整體觀既是有機生成、又是辯證的。
在對待矛盾的問題上，中國傳統(tǒng)思維比西方思維站得更高。黑格爾的辯證法中，正題后面的是反題，這矛盾由合題來解決，其推理的最終目標是解決矛盾，在這個意義上來說仍有些“攻擊性”。中國的辯證法是通過矛盾來了解萬事萬物之間的關(guān)系，來超越和同化對立面，或者相沖突但卻有啟發(fā)性的觀點。尼斯貝特認為：中國的知識傳統(tǒng)中根本不存在A與非A的之間的對抗。以道家的精神或陰陽學(xué)說來看，A實際上也暗含了非A的情況，或者很快就會向非A轉(zhuǎn)化。［1］
美國物理學(xué)家F.卡普拉認為：“越深入到亞微觀世界，越會認識到近代物理學(xué)家是如何像東方神秘主義者一樣，終于把世界看成一個不可分割的、相互作用的、其組成部分是永遠運動著的一個體系，而觀察者本身也是這體系中必不可少的一部分”。[4]除近代物理學(xué)外，像后現(xiàn)代主義和建構(gòu)主義理論，它們的許多基本原則和理念都與中國傳統(tǒng)思維與文化有很多相通之處。如建設(shè)性后現(xiàn)代主義者認為：人與世界、人與人的關(guān)系是內(nèi)在的、本質(zhì)的、生成性的；不應(yīng)把人看作是一種完全獨立的與他物無涉的實體存在，而應(yīng)看作是一種關(guān)系的存在，與傳統(tǒng)思維的整體生成觀是一致的。桑新民教授認為：建構(gòu)主義不同于近代西方文化傳統(tǒng)中注重分析的思維方式，強調(diào)知識建構(gòu)時的綜合性，主張打破學(xué)科之間的森嚴壁壘……；這些思想和理念對于中國人不僅不陌生，而且非常熟悉和親切，因為他們始終保留和貫穿在中華文明的傳統(tǒng)之中。［12］
因此，當西方教育技術(shù)工作者不斷從復(fù)雜性思維、后現(xiàn)代主義、建構(gòu)主義尋求理論支持與指導(dǎo)時，我們?yōu)槭裁床荒艿轿覀兊膫鹘y(tǒng)文化與思維中尋找本土化創(chuàng)新的動力與源泉呢？正如桑新民教授指出的那樣：只有深入挖掘這種深藏在中國文化之根中的教育傳統(tǒng)，才能以更加開放和自信的心態(tài)，吸取和借鑒當代西方建構(gòu)主義的精神財富，實現(xiàn)東西方文化與教育更平等的對話與交流，在21世紀全球文化與教育的創(chuàng)新中，發(fā)揮中華民族不可替代的價值和作用！［12］
三 教育技術(shù)本土化創(chuàng)新的主要內(nèi)容
1 “由技至道”的教育技術(shù)與教學(xué)設(shè)計
“由技至道”這一理念,源自《莊子•養(yǎng)生主》“庖丁解牛”典故中“臣之所好者道也，進乎技矣”。中國傳統(tǒng)文化中各種具體的操作途徑或方法被稱為“技”或“術(shù)”，而“道”則比較抽象，既作為萬物本原和規(guī)律，又蘊含著各種技術(shù)活動應(yīng)恪守的目的、方向、步驟和過程。從莊子的描述來看，庖丁由“技”至“道”后，解起牛來，“以神遇而不以目視，官知止而神欲行”；“依乎天理”、“因其固然”而游刃有余；且“合于桑林之舞，乃中經(jīng)首之會”，無論是欣賞者還是體驗者都是一種藝術(shù)和美的享受，所以庖丁解完牛后“為之四顧，為之躊躇滿志”，沉醉在自己的勞動之中，獲得巨大的身心愉悅。可見，“道”雖源于“技”，但又超越了“技”，是“技”與“藝”、“技”與“美”、“技”與“理”的完美融合，它既要合乎技術(shù)操作者主觀目的，又要合乎技術(shù)工具、技術(shù)對象和技術(shù)操作者自然與社會本性，因而是實踐智慧的最高境界，這種智慧看似無形，卻始終隱含在人們的實踐活動中。要由“技”至“道”，既要掌握實踐各要素的自然與社會本性，又要掌握技術(shù)操作使用方法和行動規(guī)則，更要在實踐中不斷探索積累、直覺體悟，逐步趨近，將技術(shù)與人的身體、心智協(xié)調(diào)起來，逐漸同化為人體活動的一部分，達到技術(shù)操作者、技術(shù)工具和技術(shù)對象關(guān)系的和諧，以及技術(shù)操作者身體與心理活動的和諧，最終實現(xiàn)知行合一、物我兩忘的境界，使技術(shù)活動成為一種生命運動。
教育技術(shù)與教學(xué)設(shè)計的“技”主要是各種工具技術(shù)和以理論知識為中心的各種程序、規(guī)則和方法。受西方主流“技術(shù)至上”或“技術(shù)中心主義”的影響，當前的教育技術(shù)領(lǐng)域研究與實踐存在過度依賴現(xiàn)代技術(shù)而忽略個人教育技能提高、強調(diào)技術(shù)的科學(xué)性與工具性，忽略技術(shù)的人文性、甚至出現(xiàn)人的技術(shù)化、甚至“人為物役”的錯誤傾向。要改變這一傾向，教育技術(shù)必須由“技”走向“道”、歸于“道”。而要至“道”，不僅要掌握“技”，即各種具體的工具技術(shù)、設(shè)計程序與規(guī)則的操作途徑或運用方法，還需要發(fā)揮人的主動性、直覺與創(chuàng)造性，不斷地去嘗試、體驗、積累，也包括對錯誤與問題的體驗，更需要順應(yīng)教師與學(xué)生的自然與社會本性，讓“教學(xué)煥發(fā)出生命的活力”，使教與學(xué)成為教師與學(xué)生“樂生”的要素，成為其生命的一部分。“由技至道”的教學(xué)設(shè)計必須秉持“道法自然”的有機生成觀，技術(shù)、程序、規(guī)則的運用都必須順應(yīng)教學(xué)系統(tǒng)中各要素的自然本性與社會本性，并隨著實際教學(xué)活動的展開而靈活運用，以技與藝、技與美、技與理的完美融合為教育技術(shù)的最高追求，它強調(diào)的是非決定論的、不可預(yù)測的創(chuàng)造性教學(xué)過程，而非預(yù)設(shè)的既定過程，教學(xué)設(shè)計的重點放在營造良好的學(xué)習(xí)環(huán)境與氛圍上，而不是各種人為設(shè)定目標的管理，教學(xué)過程與管理的最高境界是順其自然的“無為”而治。
2 隱性知識傳承與創(chuàng)新的新機制
隱性知識對知識創(chuàng)新及社會進步具有重要的、甚至可以說是本源性的作用。然而，對隱性知識的傳承，人們似乎還沒有找到像顯性知識傳承那樣有效的途徑與機制。由于隱性知識具有整體性、形象性、綜合性、創(chuàng)造性，而且具有知情意相互貫通的特點，概念邏輯思維的作用遠不及其對顯性知識那樣有效，一般都是認為必須通過直觀體驗才能獲得。然而，中國傳統(tǒng)思維擅長于運用意象性語言,用形象的方法來表達抽象的事物，如多用詩性的語言描述、寓意深長的寓言、故事等；它注重“意在言外”、“意出言表”和注重語言背后的“象”和“意”的表現(xiàn)方式，同時也注重實踐經(jīng)驗,注重整體思考,因而借助直覺體悟,即通過知覺從總體上模糊而直接地把握認識對象的內(nèi)在本質(zhì)和規(guī)律等特點，實際上蘊含著解讀隱性知識獲得和傳播機制的重要線索。
正如前面所述，我國傳統(tǒng)“象思維”采取的是“觀物取象、類比推衍”的思維方法，它使用了不同于邏輯分析思維的范疇體系，它所要把握的對象也不是從邏輯上嚴格定義的各種概念，而是靠整體認知把握的各種層次的“象”，包括比較具體的天象、氣象、臟象、脈象、以及比較抽象的意象、道象等等。它采用以“象”說“象”的方式，即通過某個“象”與其相關(guān)的“象”之間的恰當比喻，表達人們對這個“象”的本質(zhì)特征的體驗和理解。如老子所謂“上善若水”，《孫子兵法》中所謂“兵形象水”，《黃帝內(nèi)經(jīng)》中所謂“春脈如弦”之類，都是典型的“取象比類”，這種方法不僅有助于澄清思考者個人的認識，而且能將個人獲得的隱性知識傳遞給他人。如講“兵形象水”，其意在于表達“兵形”與水的某種共性(如善變、避高而趨下即避實而擊虛等)，孫武通過取象比類，使孫武內(nèi)心的體驗轉(zhuǎn)化為人們的共同體驗。王前認為運用象思維獲得隱性知識的過程大體可分為體驗積累、立象盡意、取象比類、得意忘象、由道至理等幾個階段，每個階段都蘊涵著不同形態(tài)的隱性知識，而且由具體到抽象、由表象到本質(zhì)由局部到整體不斷深化［13］。王樹人先生認為：“象思維”作為人類把握對象世界的一種方式,有開拓新思路,擴展新視角,提出新問題的作用。不僅如此,象思維還是包括科學(xué)、藝術(shù)乃至所有創(chuàng)造或創(chuàng)新的根源。［14］因此，具有很重要的認識論價值和科學(xué)價值。
通過取象比類，可以調(diào)動與啟迪人的形象思維，幫助人們打開想象的翅膀，提高人們的直覺與頓悟能力，由此物推及彼物,觸類旁通，去認識和發(fā)現(xiàn)新的事物。無論是中國古代的科技活動，還是在近現(xiàn)代的自然科學(xué)領(lǐng)域，許多的技術(shù)發(fā)明創(chuàng)造、科學(xué)假說的提出以及重要的科學(xué)發(fā)現(xiàn)，很多是受到了這種思維的啟迪和幫助。因此，在開展教育教學(xué)活動時，對于隱性知識的教學(xué)，應(yīng)主要訴諸“象思維”，培養(yǎng)其“象思維”的能力。特別是在嬰幼兒教育與人文教育領(lǐng)域，要大量運用詩性的形象語言描述、寓意深長的寓言、故事等對學(xué)生進行引導(dǎo)和啟發(fā)，使學(xué)生通過情景體驗、隱喻比類、移情想象、冥思頓悟等思維形式，實現(xiàn)“象”的流動和轉(zhuǎn)化，直接而快速地獲得整體感覺和總體把握，以達到對隱性知識的理解與把握，再通過把不同的對象加以比較,抓住其中的相似之處，通過由此及彼或由彼及此，溝通異類，由已知到未知，用具體形象表達抽象意義，借類達情，以義起情，使情物交融，生動形象，易于感悟，達到協(xié)同效，實現(xiàn)隱性知識的傳承與創(chuàng)新。
此外，受西方思維的影響，當前的教學(xué)系統(tǒng)設(shè)計過于強調(diào)評價的客觀性，尤其是短期目標的評價與反饋來調(diào)節(jié)教學(xué)過程，這種方法對簡單性、客觀性思維沒問題，但對復(fù)雜性、間接性思維而言，則過于簡單武斷。而中國傳統(tǒng)思維認為評價不在一時一事一理，要注重大時間尺度的整體考量，注重動態(tài)的發(fā)展與有意志的演化，注重評價及價值的權(quán)衡，強調(diào)評價的客觀性與主觀性結(jié)合，崇尚反思，尤其是在行為中反思；又如“以教為中心還是以學(xué)為中心”，傳統(tǒng)思維認為要“叩其兩端用其中”，其關(guān)系應(yīng)是教學(xué)并重，教導(dǎo)結(jié)合，因時因地因事因人而異，否則過度強調(diào)任何一端都會導(dǎo)致“物極必反”、“過猶不及”；又如“競爭與合作”，由于競爭容易導(dǎo)致矛盾，所以，與西方思維的“害怕矛盾，總試圖消除矛盾，易走極端”不同，中國傳統(tǒng)思維從來不害怕矛盾，能接受并且超越矛盾，或者用矛盾來更好地了解事態(tài)的發(fā)展，它相信矛盾是不僅事物發(fā)展變化的原因更是事物發(fā)展變化的動力所在。
結(jié)束語
當前，東西方思維正出現(xiàn)相互借鑒、相互融合的趨勢，東方思維尤其是中國傳統(tǒng)思維越來越受到西方的重視，因此，教育技術(shù)理論與實踐的本土化創(chuàng)新，既要借鑒與引進國外理論，更要繼承與發(fā)揚光大自己傳統(tǒng)文化的核心思想和方法的精華，開展有民族特色的理論與實踐研究，只有這樣，中國的教育技術(shù)才能真正與世界平等交流、對話。
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論文摘要：介紹了師幼對話的特征及作用，闡述了師幼對話中，對幼兒教師的要求是學(xué)會傾聽、學(xué)會回應(yīng)、學(xué)會理解。指師幼對話中，幼兒教師的定位應(yīng)該是平等參與者、合格指導(dǎo)者和積極促進者。
新的世紀，教育被視為個體發(fā)展、社會進步的動力以及財富的源泉，被擺在優(yōu)先發(fā)展的地位，而教育的發(fā)展離不開教師。《幼兒園教育指導(dǎo)綱要》指出，教師應(yīng)該成為幼兒學(xué)習(xí)活動的支持者、合作者和引導(dǎo)者，以關(guān)懷、接納、尊重的態(tài)度與幼兒交往。努力傾聽，努力理解幼兒的想法與感受，支持、鼓勵他們大膽探索與表達，并且關(guān)注幼兒在活動中的表現(xiàn)與反應(yīng)，敏感地察覺他們的需要，及時以適當?shù)姆绞綉?yīng)答。教師是師幼互動中的重要角色，是兒童成長的重要他人。如何認識師幼互動以及在師幼互動中對于幼兒教師角色的定位思考是很重要的。
一、師幼對話的特征及作用什么是師幼對話
對話，是指兩個人或者更多的人用語言交談。但是，也不僅僅是指對話者之間的狹隘的語言談話，同時也是指談話者的“敞開”和“接納”，是對對方的傾聽，是指共同在場、互相吸引、互相包容、共同參與的關(guān)系。這種對話更多地是指相互接納和共同分享，指雙方的交互性和精神的互相承領(lǐng)川。哈貝馬斯認為，通過對話形成共識是問題的關(guān)鍵，他強調(diào)，在通過對話形成共識的過程中，對話參與者的利益均在考慮之列，通過平等、自由的論辯，每個人試圖得到的東西，都可以在解釋中得到重新的認識。
在教育中的“對話”，對話不僅是教育交往的方式，而且也是教育情景。在對話中，教師和學(xué)生都為教育活動所吸引，共同參與、合作、投人和創(chuàng)造相互交往的活動，指的是一種師生關(guān)系。師生關(guān)系是一種事際關(guān)系和人際關(guān)系的整合，在過去的研究中，大概有以下幾種師生關(guān)系的觀點:教師中心論;學(xué)生中心論;教師主導(dǎo)、學(xué)生主體論; 師生雙主體論以及師生平等對話論。而師幼對話所依據(jù)的理論就是屬于平等對話式的師生關(guān)系論。
余文森教授指出，真正的師生對話，指的是蘊涵教育性的相互傾聽和言說，需要師生彼此敞開自己的精神世界，從而獲得精神的交流和價值的分享叫。“師幼對話”是指在幼兒教師和幼兒之間以幼兒園的生活、游戲和教學(xué)為話題，共同建構(gòu)意義的過程，同時是師幼之間敘述和傾聽的過程，并且也是師幼之間的情感交流并達到共識的過程。
2.師幼對話的特征
根據(jù)“師幼對話”的定義，師幼對話是一種積極的相互作用，其核心特征表現(xiàn)在兩個方面:其一，對話雙方即教師和幼兒是平等互動，都在表達、都在傾聽、相互接納和共同分享;其二，產(chǎn)生實質(zhì)性影響。通過對話，互動雙方彼此能動調(diào)整和適應(yīng)，達到精神的交流，獲得自己的經(jīng)驗。
3.為什么需要師幼對話
①師幼對話是教師與幼兒在教育活動過程中相互溝通、理解、達到共識的過程。師幼對話體現(xiàn)的是一種和諧的平等對話式的師生關(guān)系，而和諧的師生關(guān)系可以使教育活動更加容易開展，師幼之間的關(guān)系更為親密;②因為對話是需要通過語言來實現(xiàn)的，幼兒的語言能力可以在對話過程中發(fā)展起來，幼兒語言的發(fā)展與其情感、經(jīng)驗、思維、社會交往能力等其他方面的發(fā)展密切相關(guān)，所以，通過師幼對話是發(fā)展幼兒語言的重要途徑。教師與幼兒之間的交流對幼兒語言的發(fā)展具有特殊意義。
4.為什么強調(diào)幼兒教師在師幼對話中的角色定位
聯(lián)合國教科文組織的報告《教育—財富蘊藏其中》將師生關(guān)系視為整個教育教學(xué)大廈的基石，而師生對話是師生關(guān)系模式中的其中一種。師幼對話，既能反應(yīng)幼兒教師的教育教學(xué)觀念，也能體現(xiàn)幼兒教師在教育過程中的教育機智等方面的能力。從對話的角度講，教師是可以使兒童能夠獲得幫助、指導(dǎo)的;而兒童對自己想法的表述，是使教師理解兒童、指導(dǎo)兒童、尊重兒童的途徑。新型的師幼對話關(guān)系建立在對幼兒教師角色定位的基礎(chǔ)上，師幼對話關(guān)系的觀念落到行為上，需要教師了解師幼對話，認識教師角色在師幼對話中的定位，使幼兒在對話中獲得發(fā)展。
二、師幼對話中對幼兒教師角色的要求
教師的作用得到發(fā)揮，必須要和學(xué)生構(gòu)建良好的師生關(guān)系，對話是促進師生溝通和理解的橋梁。教師既是師生對話的發(fā)出者，也是對話的接受者。通過教師對信息的發(fā)出和接受，師生對話更好地為學(xué)生所接受和理解。因此，幼兒教師是在師幼對話過程中的關(guān)鍵因素，幼兒教師對師幼對話的理解和認同很重要。在師幼對話過程中，幼兒教師要明確自身定位，必須學(xué)會傾聽、學(xué)會回應(yīng)、學(xué)會理解幼兒的話語，積極地與幼兒對話，使師幼對話發(fā)揮它的教育功能。
1.學(xué)會傾聽
美國著名的人類學(xué)家瑪格麗特·米德在《代溝》一書中，曾經(jīng)提出人類文化發(fā)展的三種類型:后象征、互象征、前象征。在后象征文化中，成人的力量是大于兒童的力量的，成人擁有著絕對的權(quán)威。在后象征文化中成人很少去關(guān)注幼兒的經(jīng)驗、興趣和愛好。由于中國傳統(tǒng)思想的影響，成人與兒童的關(guān)系在很長一段時間都是處于后象征文化中的，不會尊重兒童，也不會去傾聽兒童的聲音。在傳統(tǒng)的師幼對話中，幼兒只是教師的“應(yīng)聲器”。在師幼對話中，教師和兒童的關(guān)系不是傳統(tǒng)的權(quán)威的上傳下應(yīng)的關(guān)系，而是相互交流，雙方互相作用的關(guān)系。因此，不能把兒童當作一種應(yīng)聲的工具，不能把自己的思想強加于他們。兒童有自己的思想、自己的需要、自己的興趣，身為一名幼兒教師，要學(xué)會對話的第一步—傾聽幼兒的聲音。因為，對話始于傾聽，傾聽是對話的第一步，是教師與幼兒進行對話過程中必要的過程，是教師在認真聽取幼兒的各種觀點、想法，了解幼兒的興趣和需要。傾聽幼兒意味著賦予幼兒的話以價值，了解幼兒和尊重幼兒。因此，在師幼對話中教師的一個重要任務(wù)就是傾聽，學(xué)會傾聽幼兒談?wù)摰脑掝}，捕捉幼兒的興趣點，分析幼兒的需要，有助于教師全面了解兒童，有效地進行針對性的教育，有助于建立良好的師幼關(guān)系。
2.學(xué)會回應(yīng)
對話是雙方積極的相互作用，教師和兒童是平等互動，都在表達，都在傾聽。傾聽是對話的開始，但不是結(jié)束。在師幼對話中，回應(yīng)也是非常重要的過程。對于兒童的話語，教師要真誠地傾聽，并作出適當?shù)姆磻?yīng)。這種適當?shù)姆磻?yīng)就是師幼對話中的回應(yīng)。適當?shù)牡幕貞?yīng)對于幼兒來說非常重要，因為，幼兒希望受到教師對自己的重視。當教師對幼兒的談話表示回應(yīng)時，幼兒可以感受到教師對自己所表達的話語的尊重和重視，也知道教師對自己所表達話語的看法，可以感受到教師對自己的支持。在了解幼兒想法的基礎(chǔ)上，教師積極地作出適當?shù)幕貞?yīng)。
教師的回應(yīng)應(yīng)遵循:第一，語句必須合乎語法，是教師和幼兒能相互理解的可領(lǐng)會的表達;第二，教師要真誠地表露自己的想法，取得幼兒的信任;第三，表達的內(nèi)容必須是真實的，以免誤導(dǎo)幼兒。教師向幼兒提出問題、看法、建議、指導(dǎo)等方式與幼兒交流，當幼兒接收到教師的回應(yīng)時，可以按照自己的想法和方式主動與教師溝通。這種回應(yīng)可以幫助幼兒發(fā)散思維，增強幼兒對話的積極性。
3.學(xué)會理解
師幼對話是教師與幼兒相互敘述和傾聽，使感情交流達到共識的過程，相互理解的過程。在這一過程中，理解是傾聽和回應(yīng)過程中不可缺少的。這里的“理解”有兩層意思:一是教師理解幼兒的話語;二是教師所表達的話語讓幼兒理解。由于幼兒的自我表達能力差，對自身狀態(tài)的控制力較弱，在傾聽的過程中教師要學(xué)會理解幼兒所表達話語的意思，通過理解及時捕捉幼兒的興趣點，分析幼兒的需要。理解是一種設(shè)身處地的傾聽。在回應(yīng)的過程中，由于教師和幼兒思想水平的差距，幼兒的知識發(fā)展水平不高、理解能力不強，所以教師所表達的話語如果不是幼兒“最近發(fā)展區(qū)”所能理解的話，那么幼兒就不能很好地和教師進行交流和溝通，所以教師所表達的話語必須能讓幼兒理解。在對話過程中，教師理解幼兒所表達的，以及教師所表達的能讓幼兒理解的話，那么教師和幼兒雙方就能建構(gòu)共同意義的對話過程，就能讓感情交流達成共識，促進師幼對話的順利進行。
三、師幼對話中幼兒教師角色定位的誤區(qū)
師幼對話中對幼兒教師的要求是要學(xué)會傾聽、學(xué)會回應(yīng)和學(xué)會理解。但是在這一過程的實施中，很多幼兒教師都誤解了這些要求。
1.有問必答
對話是有問必答嗎?師幼對話對幼兒教師提出了傾聽和回應(yīng)的要求，但是教師對幼兒所有的問題都是有問必答嗎?盧梭在《愛彌兒》一書中談到，自己的思想和別人的思想是不一樣的，個人論述的是自己的思想，如果教師還沒有教會學(xué)生怎么去判斷別人的思想，就拿自己的思想去教育學(xué)生的話，那么最終學(xué)生也只把教師的思想當做自己的思想的復(fù)制品，以后不管再怎么努力，已經(jīng)沒有辦法改掉了。對于幼兒提出的所有問題，教師并不需要全部都回答，還是要留個幼兒想象和思考的空間。一味地將自己的思想全部灌輸給幼兒，對幼兒的個體性、獨立性思考發(fā)展是一種傷害和阻滯。這樣的“對話”不是對話，是灌輸，是不負責任的對話。
2.對話只是在幼兒教師與幼兒個體之間
很多教師都誤認為對話只是教師與個別幼兒之間發(fā)生的而已，其實不然。首先要明確“對話”的主體是誰?“對話”是指兩個人或者更多的人用語言交談，指雙方共同在場、互相吸引、互相包容、共同參與的關(guān)系，這種對話更多地是指相互接納和共同分享。從對話的定義中，可以看出，對話并不是只有兩個人的對話，可以是教師跟單個幼兒，也可以是跟多個幼兒，甚至是跟幼兒群體之間的對話。
3.幼兒教師把對話主導(dǎo)權(quán)全部交給幼兒
近幾年來的教育改革中，幼兒的主體性成為了熱門話題。幼兒的主體性指的是幼兒的自主性、主觀能動性和創(chuàng)造性。重視師幼對話，并以此作為發(fā)展和建構(gòu)幼兒主體性的一個重要過程和途徑，無疑是具有非常重要的理論意義和現(xiàn)實意義的。在師幼對話中，很多教師為了體現(xiàn)教師尊重幼兒的自主性、主觀能動性和創(chuàng)造性，便把師幼對話中的所有主導(dǎo)權(quán)交給幼兒，讓幼兒先自己主動提問，成為對話中的提問方和主動方，自己卻不會主動先與幼兒對話，也不向幼兒提問，其實這是對師幼對話中教師、幼兒角色以及幼兒主體性的誤解。強調(diào)幼兒的主體參與，教師便從師幼對話的“重要地位”走向了師幼對話的“邊緣”，甚至退出了師幼對話的舞臺當“觀眾”。其實，師幼對話不是幼兒單獨一方的獨角戲，教師必須積極參與其中，不是等幼兒主動跟自己對話，教師應(yīng)該積極創(chuàng)造與幼兒發(fā)生對話的條件。
四、師幼對話中幼兒教師角色的定位
1.幼兒教師應(yīng)做師幼對話中的平等參與者
師幼對話中傾聽、回應(yīng)和理解的每一個過程都離不開教師的積極參與，教師應(yīng)該不僅是一個傾聽者，還要時時刻刻準備參與到跟幼兒的對話過程中。無論是教師發(fā)起的對話還是幼兒發(fā)起的對話，對話雙方的地位都是平等的。師幼對話是建立在教師和幼兒平等理解的相互交往的基礎(chǔ)上的，強調(diào)雙方真正的平等、溝通和理解。在師幼對話中，正像瑪格麗特·米德在《代溝》一書中曾經(jīng)提出的“互象征文化”一樣，教師和幼兒之間已經(jīng)不是教訓(xùn)與被教訓(xùn)、征服與被征服，而是平等的、互相對話的關(guān)系。因此，教師要及時地改變觀念，平等地參與到師幼對話中去。
2.幼兒教師應(yīng)做師幼對話中的合格指導(dǎo)者
師幼對話過程中幼兒會有很多的疑問和困惑，這時就需要教師給予幼兒正確的指導(dǎo)。在師幼對話這樣一個動態(tài)的活動過程中，會有很多意料不到的語句出現(xiàn)，教師在面臨這些間題的時候，教師要及時捕捉幼兒在對話中反映出來的疑問和困惑的語言，進行思考和分析，然后，再反饋給幼兒進行指導(dǎo)。教師在這一過程中的指導(dǎo)很重要，對于兒童的發(fā)散思維和認知水平的發(fā)展都很關(guān)鍵。所以，教師用對話去指導(dǎo)的方法、語句、過程，必須都是正確的、規(guī)范的。在師幼對話中，幼兒教師應(yīng)該要做一個合格的指導(dǎo)者。
3.幼兒教師應(yīng)做師幼對話中的積極促進者
