時(shí)間：2023-03-02 15:02:11
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加入WTO后，我國金融業(yè)將會(huì)在較短的時(shí)間內(nèi)全面開放，這對我國保險(xiǎn)業(yè)將是一個(gè)挑戰(zhàn)，也是一個(gè)新的機(jī)遇。如何在新形勢下構(gòu)建我國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管體系，為我國保險(xiǎn)業(yè)的安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)行提供良好的制度保證和環(huán)境保證，是我國保險(xiǎn)監(jiān)管部門所面臨的重大課題。
完善的保險(xiǎn)監(jiān)管體系應(yīng)由政府監(jiān)管為主導(dǎo)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制為依托和社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充三位一體的立體監(jiān)管層次組成。只有讓每一個(gè)層次都發(fā)揮出自己的作用，我們的保險(xiǎn)監(jiān)管才能達(dá)到事半功倍的效果，才能有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)的健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管體系建設(shè)應(yīng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)方面。
一、要完善保險(xiǎn)監(jiān)管中政府監(jiān)管組織體系
要強(qiáng)化保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管系統(tǒng)，進(jìn)一步樹立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為本的監(jiān)管理念。保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)作為專業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，肩負(fù)著保險(xiǎn)市場健康有序發(fā)展的重任，強(qiáng)化保監(jiān)會(huì)監(jiān)管地位是新時(shí)期強(qiáng)化保險(xiǎn)監(jiān)管工作的必然要求。
（一）目前我國保險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)存在的問題
1.存在無監(jiān)督的真空地帶。如對保險(xiǎn)公司利潤有很大影響的準(zhǔn)備金項(xiàng)目缺乏審計(jì)。目前，多家保險(xiǎn)公司都在積極準(zhǔn)備上市，投資者會(huì)極為關(guān)注其經(jīng)營成果即利潤情況。而對利潤數(shù)字存在極大影響的因素——準(zhǔn)備金項(xiàng)目數(shù)額是否真實(shí)、準(zhǔn)確顯得尤為重要，目前的狀況是準(zhǔn)備金數(shù)字由各家保險(xiǎn)公司精算部門自己提供，鑒于準(zhǔn)備金需要精算師根據(jù)一定方法評估算出，在一定程度上可能存在人為調(diào)節(jié)，從而調(diào)節(jié)利潤，影響損益的真實(shí)性，有可能對投資者的判斷產(chǎn)生影響，并且各保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金是否充足，影響未來的償付能力，對利益相關(guān)者，即與保險(xiǎn)公司簽訂合同的另一方——保戶也有巨大的影響。同時(shí)，由于準(zhǔn)備金精算方法較為專業(yè)，國際上是由獲得資格認(rèn)證的專業(yè)精算師提供的，而目前國內(nèi)的相關(guān)人才緊缺，政府監(jiān)管部門和保險(xiǎn)公司內(nèi)部監(jiān)督管理部門很少涉及對其進(jìn)行審計(jì)。
2.監(jiān)管方式、手段尚需改進(jìn)。目前保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管工作依然主要是靠手工操作，有關(guān)信息依然是通過現(xiàn)場收集和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)填報(bào)報(bào)表兩條渠道獲得，這顯然與目前保險(xiǎn)業(yè)相當(dāng)程度的電子操作的現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)，開發(fā)保險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表的電子報(bào)送系統(tǒng)成為必需。
（二）我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的三大監(jiān)管任務(wù)
1.制訂資本金監(jiān)管機(jī)制
充分認(rèn)識(shí)到資本是防范風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的防線，將其與風(fēng)險(xiǎn)的載體（即資產(chǎn)）有機(jī)相聯(lián)，確立以資本充足率為核心的監(jiān)管思路。資本金監(jiān)管的生命力在于突破了單純追求資本金數(shù)量規(guī)模的限制，建立資本與風(fēng)險(xiǎn)兩位一體的資本充足率監(jiān)管機(jī)制。以不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重將不同風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)加以區(qū)分，資本的保障能力隨資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的不同而異，使得同樣規(guī)模的資產(chǎn)可以對應(yīng)不同的資本量，或者說同樣的資本量可以保障不同規(guī)模的資產(chǎn)，達(dá)到對資本金進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理的目的。在這個(gè)機(jī)制中，首先需要確定的是資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，其次確定每項(xiàng)資產(chǎn)對應(yīng)的最低資本金規(guī)模，最后得出總的所需資本量。
2.監(jiān)督檢查
強(qiáng)化監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，制訂較為詳盡的配套措施，增強(qiáng)監(jiān)管效能。重視保險(xiǎn)公司作為利益主體，可能利用信息不對稱做出違背監(jiān)管規(guī)則的逆選擇，并由此產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)：一是全面監(jiān)管保險(xiǎn)公司資本充足狀況。可分三個(gè)步驟進(jìn)行，首先是判斷保險(xiǎn)公司是否達(dá)到資本充足率的要求，判斷的依據(jù)主要有公司所處市場的性質(zhì)、收益的可靠性和有效性、公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及以往的風(fēng)險(xiǎn)化解記錄；其次是根據(jù)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部經(jīng)營環(huán)境的變化，提出高于最低限度的資本金要求；最后在資本規(guī)模低于最低要求時(shí)，適當(dāng)進(jìn)行必要的干預(yù)。二是培育保險(xiǎn)公司的內(nèi)部信用評估體系。三是加快制度化進(jìn)程。如要求各保險(xiǎn)公司向監(jiān)管當(dāng)局提交完備的資產(chǎn)分類制度安排，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估制度安排等，從而使得與新形勢相適應(yīng)的新方法得到有力的制度保證。至于監(jiān)管方法，應(yīng)該采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查二者并用的方法。
3.市場約束
信息的不對稱應(yīng)該是保險(xiǎn)公司可能損害社會(huì)利益從而需要監(jiān)管的重要原因，而市場是一股強(qiáng)大的推動(dòng)保險(xiǎn)公司合理、有效地配置資源，并全面控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的外在力量，具有內(nèi)部改善經(jīng)營、外部加強(qiáng)監(jiān)管所發(fā)揮不了的作用。作為公眾公司，只有建立起現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)、理順委托關(guān)系、確立了內(nèi)部制衡和約束機(jī)制，才能真正建立風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與資本的良性匹配關(guān)系，從而在接受市場約束的同時(shí)贏得市場。資本充足狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制能力及控制記錄良好的保險(xiǎn)公司能以更優(yōu)惠的價(jià)格和條件從市場上獲取資源，而風(fēng)險(xiǎn)程度偏高的保險(xiǎn)公司則往往要支付更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、提供額外的擔(dān)保或采取其他保全措施。
市場約束方法是以推進(jìn)信息披露來確保市場對保險(xiǎn)公司的約束效果。全面信息披露的理念是指認(rèn)為不僅要披露風(fēng)險(xiǎn)和資本充足狀況的信息，而且要披露風(fēng)險(xiǎn)評估和管理過程、資本結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險(xiǎn)與資本匹配狀況的信息；不僅要披露定性的信息，而且要披露定量的信息；不僅要披露核心信息，而且要披露附加信息。其次是對信息披露本身也要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管，并對保險(xiǎn)公司的信息披露體系進(jìn)行評估。
二、強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的內(nèi)控機(jī)制
有效的金融監(jiān)管，必須注重外在約束和內(nèi)在約束的有機(jī)統(tǒng)一。入世后，在不斷完善國家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的同時(shí)，還需要各商業(yè)保險(xiǎn)公司根據(jù)自身的實(shí)際情況，建立和健全科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、有效的內(nèi)控機(jī)制。
（一）解決商業(yè)保險(xiǎn)公司強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制的動(dòng)力問題。要使保險(xiǎn)公司所有者真正具有強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在動(dòng)力，就必須積極推進(jìn)我國商業(yè)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步完善我國商業(yè)保險(xiǎn)公司的法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，使保險(xiǎn)所有者成為真正的所有者；而保險(xiǎn)管理者和員工重視內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的一個(gè)重要條件，就是要將由于內(nèi)控不力給保險(xiǎn)公司造成的風(fēng)險(xiǎn)損失與他們的切身利益建立一種直接關(guān)聯(lián)。
（二）進(jìn)一步明確商業(yè)保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)監(jiān)管中的職能定位。商業(yè)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中，必須明確哪些是商業(yè)保險(xiǎn)公司自己要管好的事情；明確在經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)情況怎樣，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。
（三）法律和政策上的有效支持。國家應(yīng)在法律和政策上給予商業(yè)保險(xiǎn)公司有效地控制和處理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的大力支持；還要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管方式和手段上予以配合，逐步減少行政干預(yù)。
三、社會(huì)監(jiān)督是保險(xiǎn)監(jiān)管的潛在力量
社會(huì)監(jiān)督廣泛存在于社會(huì)生活的各個(gè)方面，如輿論監(jiān)督、公眾監(jiān)管等等。如果能夠有效地利用這些職能，社會(huì)監(jiān)督可以成為金融監(jiān)管的一支重要補(bǔ)充力量。發(fā)揮好社會(huì)監(jiān)督力量，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)可采取以下措施：
（一）充分發(fā)揮保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以外的獨(dú)立第三方（如注冊會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、律師等）的專業(yè)力量進(jìn)行監(jiān)管
隨著保險(xiǎn)經(jīng)營的復(fù)雜程度不斷提高，新型的保險(xiǎn)品種如分紅型產(chǎn)品、投資連結(jié)產(chǎn)品等不斷推出，有效的監(jiān)管必須隨之加強(qiáng)，而加強(qiáng)管理的要求又會(huì)進(jìn)一步加劇勞動(dòng)力市場上有經(jīng)驗(yàn)、有能力的從業(yè)人員的稀缺性。要解決這一問題，在一些特定的適合的技術(shù)領(lǐng)域向注冊會(huì)計(jì)師尋求幫助已經(jīng)成為必然。
在過去的監(jiān)管工作中，監(jiān)管者的管理內(nèi)容主要是通過對各家保險(xiǎn)公司上報(bào)的各種財(cái)務(wù)信息進(jìn)行規(guī)范性分析，以確定其是否合理、謹(jǐn)慎地確認(rèn)收入，是否遵循各項(xiàng)比率規(guī)定等。然而，隨著保險(xiǎn)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，監(jiān)管的范圍也在不斷延展，監(jiān)管機(jī)構(gòu)越來越感到只完成基礎(chǔ)工作是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，僅僅坐在辦公室里進(jìn)行比率分析，難以探知各保險(xiǎn)公司是否有足夠的潛力發(fā)展業(yè)務(wù)、跟上變革速度；難以了解各公司是否具備可以信賴的公司管理和內(nèi)部控制制度。聘請外部審計(jì)針對監(jiān)管的具體需要采取必要行動(dòng)，可以在很大程度上彌補(bǔ)上述不足。此外，由于可以將審計(jì)費(fèi)用直接與被審計(jì)的保險(xiǎn)公司掛鉤，聘請外部審計(jì)的做法也是最符合成本效益原則的。
系統(tǒng)功能分析
1系統(tǒng)的功能要求
1）搜索引擎模塊。搜索引擎子系統(tǒng)完成用戶所請求的知識(shí)查詢?nèi)蝿?wù)。知識(shí)查詢的方法目前有很多種：主要關(guān)鍵字搜索、按主題搜索等。2）屬性管理模塊。屬性管理是指用戶對內(nèi)容屬性的查詢、編輯、整理和存儲(chǔ)等工作的總稱。屬性管理子系統(tǒng)是幫助用戶完成屬性管理的軟件系統(tǒng)。3）內(nèi)容存儲(chǔ)模塊。圖2展示了員工對內(nèi)容進(jìn)行上載、刪除和替換的場景。4）安全管理模塊。安全管理模塊可以分為系統(tǒng)用戶管理和訪問控制兩大部分。圖3為用戶管理的場景。內(nèi)容的訪問控制是安全子系統(tǒng)的重要功能。訪問控制的受控對象的最小粒度設(shè)定為內(nèi)容和內(nèi)容屬性陳述，無論內(nèi)容內(nèi)部結(jié)構(gòu)和內(nèi)容屬性陳述內(nèi)部結(jié)構(gòu)如何復(fù)雜，不再作更細(xì)的控制。受控對象的限制動(dòng)作包含：讀取、刪除、編輯。
2系統(tǒng)非功能性需求
1）先進(jìn)性。系統(tǒng)所使用的技術(shù)應(yīng)當(dāng)具有一定的先進(jìn)性，代表目前技術(shù)發(fā)展的潮流，并能有非常好的發(fā)展前景。2）成熟穩(wěn)定性。系統(tǒng)技術(shù)應(yīng)當(dāng)非常成熟，具有普遍的使用案例，技術(shù)相對穩(wěn)定，沒有重大的安全或者性能異常事件發(fā)生。系統(tǒng)應(yīng)該具有高度的穩(wěn)定性，即使在高負(fù)荷的情況下系統(tǒng)都能夠長期穩(wěn)定運(yùn)行。3）高效性。具有較高的并發(fā)處理能力，能夠同時(shí)處理眾多的客戶訪問，而且系統(tǒng)在進(jìn)行集中批量處理時(shí)也能高效運(yùn)行，響應(yīng)時(shí)間能夠滿足今后在一定時(shí)期內(nèi)的業(yè)務(wù)需要。4）可維護(hù)性。系統(tǒng)具有較好的可維護(hù)性，能夠提供良好的運(yùn)行日志，提供友好的管理界面，易于擴(kuò)充和部署。5）開放性。系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有良好的開放性，提供完備的開發(fā)接口，系統(tǒng)間的連接采用松偶合接口相連，并采用通用的符合工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)。6）安全性。考慮到本系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的接口，系統(tǒng)運(yùn)行對機(jī)房環(huán)境有安全性的需求。同時(shí)還要考慮到以下因素：機(jī)房、主機(jī)環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和通信線路的安全；Internet接入服務(wù)器的安全；用戶身份鑒別和認(rèn)證的安全；數(shù)據(jù)保密存儲(chǔ)。7）可靠性需求。Internet上無法估量的信息要求系統(tǒng)要具有適宜擴(kuò)展的靈活結(jié)構(gòu)，系統(tǒng)需要能夠滿足用戶對高可靠性的需求，在提供一致連續(xù)服務(wù)的同時(shí)，保證數(shù)據(jù)的完整性并能夠進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的備份恢復(fù)。
系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)
根據(jù)典型的三層門戶架構(gòu)思想，同時(shí)結(jié)合數(shù)字化制造企業(yè)的實(shí)際情況，本文提出了一套知識(shí)管理系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)。知識(shí)管理系統(tǒng)模型框架由以下幾個(gè)部分組成：Portal展現(xiàn)層、知識(shí)服務(wù)平臺(tái)、系統(tǒng)管理平臺(tái)、元知識(shí)庫、AtomFeed處理器模塊。系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)如圖4所示。
1Portal展現(xiàn)層
Portal展現(xiàn)層是知識(shí)管理系統(tǒng)展現(xiàn)給用戶的界面，用戶通過這些界面與知識(shí)管理系統(tǒng)進(jìn)行交互。該模塊將由一些Portlet構(gòu)成，而Portlet的數(shù)量和類型將取決于知識(shí)服務(wù)平臺(tái)和系統(tǒng)管理平臺(tái)所具有的服務(wù)。在應(yīng)用層中的每一個(gè)服務(wù)模塊就對應(yīng)一個(gè)Portlet或者多個(gè)Portlet所構(gòu)成的一個(gè)組件。Portlet是組成頁面的一個(gè)個(gè)帶有自身特定功能的小組件。本文中的企業(yè)門戶系統(tǒng)中，主要由以下一些Portlet組成，如圖5所示。
2知識(shí)服務(wù)平臺(tái)
知識(shí)服務(wù)平臺(tái)是知識(shí)管理系統(tǒng)的核心功能平臺(tái)，可以為用戶提供知識(shí)檢索服務(wù)、知識(shí)分類服務(wù)、知識(shí)上傳服務(wù)和知識(shí)推送服務(wù)。其組成模塊如圖6所示。
3系統(tǒng)管理平臺(tái)
該平臺(tái)主要是為管理員提供系統(tǒng)和用戶管理的功能。系統(tǒng)管理是指對系統(tǒng)進(jìn)行的日常的相關(guān)維護(hù)工作，要實(shí)現(xiàn)的功能為：用戶管理、單位管理、權(quán)限管理、日志管理、角色管理5個(gè)模塊。其功能結(jié)構(gòu)圖如圖7所示。
所謂銀行業(yè)監(jiān)管是指金融主管機(jī)關(guān)或監(jiān)管執(zhí)行機(jī)關(guān)根據(jù)金融法規(guī)對銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督和管理，以確保金融經(jīng)營機(jī)構(gòu)的安全和盈利。
對這個(gè)定義，我們可以從監(jiān)管主體、監(jiān)管客體以及監(jiān)管內(nèi)容等方面進(jìn)一步理解。
1．監(jiān)管主體
狹義的監(jiān)管主體是指中央銀行官方機(jī)構(gòu)；廣義的監(jiān)管主體則把銀行放在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的大背景下來看。包括兩個(gè)部分：內(nèi)部監(jiān)管主體和外部監(jiān)管主體。內(nèi)部監(jiān)管主體也是最基本的監(jiān)管主體即銀行機(jī)構(gòu)本身，這一部分的監(jiān)管也稱為內(nèi)部控制。與之對應(yīng)的是外部監(jiān)管主體，包括官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)公會(huì)等。
2．監(jiān)管客體
它包括商業(yè)銀行和經(jīng)營存、貸、匯業(yè)務(wù)及名稱同銀行有異的金融機(jī)構(gòu)。
3．監(jiān)管內(nèi)容
監(jiān)管內(nèi)容即監(jiān)管的法律權(quán)限，包括三方面的內(nèi)容：
(1)檢查監(jiān)督權(quán)。中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局針對銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況，可以及時(shí)索取及查閱銀行機(jī)構(gòu)的各種憑證和報(bào)表；對銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)可以進(jìn)行定期或不定期、現(xiàn)場或非現(xiàn)場的檢查；對銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目評級和綜合評級，并根據(jù)不同級別的銀行機(jī)構(gòu)施以不同的監(jiān)督和管理。
(2)管理權(quán)。包括預(yù)防性風(fēng)險(xiǎn)管理，例如銀行開業(yè)登記、銀行資本充足性管理等；援救性管理，對遇到臨時(shí)清償困難的商業(yè)銀行提供緊急資金援助，幫助其渡過難關(guān)，避免倒閉事件的發(fā)生s事后補(bǔ)救管理，如存款保險(xiǎn)制度，即銀行倒閉后由政府、中央銀行等組織賠付全部或部分存款。
(3)制裁權(quán)。包括對經(jīng)營上不符合要求的銀行給與警告；對存在較大問題的銀行勒令其暫停營業(yè)；針對問題嚴(yán)重，已無存在必要的銀行，吊銷其營業(yè)執(zhí)照并關(guān)閉。
對銀行業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管就是為了確保金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性和信心，以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制重大風(fēng)險(xiǎn)。
二、我國銀行監(jiān)管體系的現(xiàn)狀及存在問題
1991年我國以中央銀行為核心的銀行監(jiān)管體系已經(jīng)初步形成。近年來，該體系在組織、立法、監(jiān)管等方面均有一定的進(jìn)步，特別是1995年在立法方面取得很大的成績。其中《中華人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定中國人民銀行承擔(dān)對金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督和管理的職能。除此以外還有《商業(yè)銀行法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《外匯管理?xiàng)l例》及《擔(dān)保法》等的頒布和實(shí)施。但是，我們也應(yīng)該清楚的認(rèn)識(shí)到我國目前的銀行監(jiān)
管體系仍然存在著一些不容忽視的問題。
1．監(jiān)管目標(biāo)不明確
如前所述，銀行監(jiān)管體系的目標(biāo)是為了維持一個(gè)穩(wěn)定，高效，健全的銀行制度，然而在我國銀行監(jiān)管很大程度上是為貨幣政策服務(wù)的，換言之是為了穩(wěn)定幣值來服務(wù)的。通貨膨脹率高時(shí)，限制銀行貸款范圍及銀行發(fā)展規(guī)模；反之，則放寬銀行貸款及對銀行新增業(yè)務(wù)的限制。銀行監(jiān)管的重點(diǎn)不是放在增加信息透明度以保障投資人利益或者對銀行機(jī)構(gòu)的安全性進(jìn)行經(jīng)常考核與評估，而是放在限制銀行經(jīng)營范圍和整體規(guī)模上下
2．監(jiān)管主體單一
我國的銀行監(jiān)管體系長期以來是中國人民銀行獨(dú)家監(jiān)管的局面，而這樣的監(jiān)管體系無疑會(huì)產(chǎn)生以下問題：(1)監(jiān)管力量薄弱。人民銀行要監(jiān)管全國所有的銀行機(jī)構(gòu)，無論在財(cái)力上還是在物力上都顯得力不從心。(2)人民銀行本身由誰監(jiān)管。人民銀行也是銀行業(yè)的一部分，銀行監(jiān)管體系當(dāng)然也應(yīng)該包括對人民銀行的監(jiān)管，而人民銀行作為唯一的監(jiān)管主體很難保證監(jiān)管的客觀性。(3)人民銀行擔(dān)負(fù)著制定貨幣政策和監(jiān)管銀行機(jī)構(gòu)兩大職能，由人民銀行獨(dú)家監(jiān)管很可能導(dǎo)致人行向某一職能的傾斜，以其中一種職能為主導(dǎo)。(4)監(jiān)管主體的單一為設(shè)租尋租創(chuàng)造了條件。在單一管制主體的條件下，被管制者更容易通過疏通的辦法讓管制為他們增加福利，從而使管制最終保護(hù)生產(chǎn)者，而不是消費(fèi)者。
3、監(jiān)管內(nèi)容方面的缺陷
各國監(jiān)管內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)各不相同，這一點(diǎn)可以在管理當(dāng)局對銀行檢查評級的考核指標(biāo)清楚的反映出來。下面，我們把我國的稽核評價(jià)百分比法與美國的“駱駝評級體系”作個(gè)比較。
(1)對資產(chǎn)安全性的重視程度。表示資產(chǎn)安全性的兩個(gè)指標(biāo)主要是資本充足性和資產(chǎn)質(zhì)量。在美國的“駱駝評級體系”中，資產(chǎn)安全性的的權(quán)數(shù)達(dá)20％，而在我國的稽核評價(jià)百分比法中，其權(quán)數(shù)僅為5％，由此可見，我國對資產(chǎn)安全性的重視程度不如美國。
(2)對盈利狀況的重視程度。“駱駝評級體系”中，盈利性指標(biāo)權(quán)數(shù)達(dá)20％，而我國的權(quán)數(shù)僅為10％，由此可見，我國對盈利狀況的重視程度也不如美國。
(3)對銀行業(yè)務(wù)范圍的重視程度。在我國的稽核評價(jià)百分比法中，經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性的權(quán)數(shù)為20％，信貸規(guī)模適度的權(quán)數(shù)為10％。雖然經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性與信貸規(guī)模適度也是對銀行經(jīng)營安全性的一種考察，但是他們的著眼點(diǎn)不是經(jīng)營水平上的安全，而是對經(jīng)營范圍的限制。
4．監(jiān)管程序輕重安排不合理。
我國現(xiàn)有的監(jiān)管程序過分強(qiáng)調(diào)對銀行新網(wǎng)點(diǎn)、新業(yè)務(wù)、增資擴(kuò)股等方面的嚴(yán)格審批，而在對投資人權(quán)益保護(hù)方面則力度不夠。這種不合理可能帶來兩個(gè)結(jié)果：(1)銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄，不能較好的分散風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國的商業(yè)銀行除開一些備用信用證和承諾擔(dān)保等業(yè)務(wù)以外，很少直接參與金融市場交易。(2)便利了腐敗的滋生。過分繁瑣的審批程序從一定意義上說是在規(guī)范和防范的名義下設(shè)租和尋租。監(jiān)管越嚴(yán)，租金越高，尋租越風(fēng)行，腐敗也就越嚴(yán)重。
三、加入WTO后我國銀行監(jiān)管體系所面臨的挑戰(zhàn)
1997年12月12日，世界貿(mào)易組織近100個(gè)成員共同通過了《金融服務(wù)自由化多邊協(xié)議》，內(nèi)容包括：(1)取消對外國金融服務(wù)公司及其子公司在設(shè)立方面的限制。(2)提高外國公司在東道國銀行和金融服務(wù)業(yè)中可以擁有的股權(quán)份額，允許其超過50％。(3)居民能夠使用以外國為基地的銀行業(yè)、投資和保險(xiǎn)服務(wù)。
這意味著如果加入WTO，我國將批準(zhǔn)成立一些外資金融機(jī)構(gòu)，允許他們在限定的范圍內(nèi)，依據(jù)我國的有關(guān)法律法規(guī)為我國境內(nèi)的企業(yè)提供一定的銀行服務(wù)。這對我國銀行監(jiān)管體系會(huì)產(chǎn)生哪些影響呢?
1．監(jiān)督客體的多樣化。監(jiān)管客體將從國有商業(yè)銀行擴(kuò)大到以國有商業(yè)銀行為主體，股份制銀行、外資銀行并存。
2．監(jiān)管內(nèi)容的擴(kuò)大化。隨著金融衍生工具不斷推陳出新；銀行的業(yè)務(wù)范圍開始涉足保險(xiǎn)、證券等行業(yè)，監(jiān)管內(nèi)容也隨之?dāng)U大。
3．監(jiān)管主體的多元化和國際化。監(jiān)管主體應(yīng)該從中央銀行獨(dú)家監(jiān)督擴(kuò)展到中央銀行社會(huì)有關(guān)機(jī)構(gòu)、行業(yè)公會(huì)和銀行機(jī)構(gòu)本身的全方位立體監(jiān)管。
同時(shí)，當(dāng)銀行從事國際業(yè)務(wù)能輕而易舉的將其業(yè)務(wù)從一個(gè)國家轉(zhuǎn)移到另一個(gè)國家時(shí)，一國的銀行監(jiān)管者沒有能力和知識(shí)去密切監(jiān)督其在其他國家的業(yè)務(wù)，這就要求各國的銀行監(jiān)管主體能夠互相合作，實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管的全球化。
面對這樣的發(fā)展趨勢，我國應(yīng)該如何改革銀行監(jiān)管體系以維持銀行業(yè)高效，安全的運(yùn)行呢?
首先是建立全方位立體型監(jiān)管體系，以中央銀行為主導(dǎo)，銀行機(jī)構(gòu)本身為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所，審計(jì)師事務(wù)所等共同參與審核銀行機(jī)構(gòu)的報(bào)表和憑證，行業(yè)公會(huì)制定行業(yè)經(jīng)營規(guī)范。這里要強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：(1)加強(qiáng)財(cái)政部對中央銀行的監(jiān)督。財(cái)政部可以通過預(yù)算監(jiān)督，審核中央銀行財(cái)務(wù)收支，制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等手段實(shí)現(xiàn)對央行的監(jiān)督。(2)加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制。
除此以外，由于銀行也開始涉足保險(xiǎn)及證券等領(lǐng)域，銀行的監(jiān)管主體也應(yīng)該與保險(xiǎn)和政權(quán)的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)調(diào)行動(dòng)。
不僅如此，我國也要與其他國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)及國際金融組織合作，努力實(shí)現(xiàn)跨國銀行業(yè)務(wù)的全球統(tǒng)一監(jiān)管。
論文摘要：探討了基于嵌入式GIS的城市規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)(eURLIS)總體結(jié)構(gòu)模型。在PDA上設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)紅線的查詢、生成、量算、統(tǒng)計(jì)、指標(biāo)分析和草圖繪制等功能模塊。介紹了系統(tǒng)開發(fā)平臺(tái)與技術(shù)路線。給出了紅線管理決策支持解決方案、各類紅線輔助生成算法和嵌入式MapXActiveX與S309PictureBOXActiveX集成等關(guān)鍵技術(shù)。
城市規(guī)劃是城市發(fā)展的龍頭，而在城市規(guī)劃中，規(guī)劃紅線至關(guān)重要，因?yàn)槌鞘械囊?guī)劃紅線是城市規(guī)劃目的在有限的城市地域空間上的具體落實(shí)，由于城市空間的有限性、差異性等，城市復(fù)雜的自然、經(jīng)濟(jì)和人口等諸多因素隨著城市化發(fā)展相互影響制約，直接影響到城市的可持續(xù)發(fā)展。規(guī)劃紅線成為城市管理部門依法行政管理的法津依據(jù)。
規(guī)劃紅線是按城市規(guī)劃的要求，以圖形、文字、數(shù)據(jù)〔紅線點(diǎn)坐標(biāo)、距離、方位等〕表示規(guī)劃項(xiàng)目的地理位置和規(guī)劃區(qū)域。它是實(shí)施城市空間準(zhǔn)入和空間管制的依據(jù)，具有法律效力，長期以來傳統(tǒng)的規(guī)劃紅線資料均以圖紙的形式保存，有許多缺點(diǎn)。隨著信息時(shí)代的來臨，城市正在鋪設(shè)信息高速公路、構(gòu)筑數(shù)字城市。傳統(tǒng)的規(guī)劃紅線管理已不能滿足現(xiàn)代化城市規(guī)劃建設(shè)需要，城市規(guī)劃紅線管理與決策支持已成為新的課題。探索全新的信息化管理模式勢在必行。
地理信息系統(tǒng)是融計(jì)算機(jī)圖形和多種數(shù)據(jù)庫于一體。存儲(chǔ)和處理空間信息的高新技術(shù)，它可以把規(guī)劃紅線等具有空間特征的管理對象的地理位置和相關(guān)屬性有機(jī)結(jié)合起來，具有空間數(shù)據(jù)的查詢與顯示、屬性管理、統(tǒng)計(jì)分析、制圖和連接多媒體等功能。可借助其特有的空間分析功能和可視化表達(dá)，進(jìn)行各種輔助決策分析。地理信息系統(tǒng)的上述特點(diǎn)使之被公認(rèn)為城市數(shù)字化建設(shè)最為理想的技術(shù)之一。
本文研究開發(fā)基于嵌入式GIS的城市規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)，可為政府城市規(guī)劃等部門決策提供多要素、多層次、多時(shí)態(tài)的城市規(guī)劃紅線以及自然、人文、社會(huì)與經(jīng)濟(jì)信息，使其能更好、更有效地實(shí)現(xiàn)城市空間管治目標(biāo)。
1嵌入式GIS城市規(guī)劃紅線管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)
1.1系統(tǒng)目標(biāo)
城市規(guī)劃管理人員主要根據(jù)以文字及表格的形式提供規(guī)劃紅線的信息資料作出決策。如用地單位名稱、項(xiàng)目名稱、地點(diǎn)、面積、國土文號(hào)、城規(guī)文號(hào)、調(diào)查情況及建議等，這些抽象的文字資料，難以全面地反映紅線情況，如紅線形狀、附近街道、鄰近大型機(jī)構(gòu)、現(xiàn)場拆遷狀況等，缺乏直觀性和可視化。隨著城市建設(shè)的高速發(fā)展，規(guī)劃管理迫切需要一種能夠隨時(shí)隨地將紅線信息以電子地圖、幻燈、照片、錄像等多種媒體方式清晰地表現(xiàn)出來的決策支持系統(tǒng)，使決策者有一種身臨其境的感受，提高現(xiàn)場辦公速度和決策的準(zhǔn)確性，本系統(tǒng)為此而研發(fā)。
城市規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)(eURIS)是利用嵌入式GIS開發(fā)的一套輔助城市規(guī)劃管理決策的信息子系統(tǒng)。利用它可以實(shí)現(xiàn)城市規(guī)劃紅線規(guī)劃設(shè)計(jì)與管理的現(xiàn)代化;真正提高紅線規(guī)劃決策的科學(xué)性;更好地建立與完善城市規(guī)劃管理信息系統(tǒng)，提高城市規(guī)劃與管理的技術(shù)手段，以適應(yīng)現(xiàn)代城市社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和文化的發(fā)展。
系統(tǒng)目標(biāo)是能夠方便查詢紅線的圖形和屬性信息，充分利用GIS技術(shù)對規(guī)劃紅線的空間信息、屬性進(jìn)行管理，在PDA等移動(dòng)計(jì)算機(jī)平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)方便、快捷的紅線圖形、屬性互動(dòng)查詢及規(guī)劃紅線相關(guān)的量測統(tǒng)計(jì)工作;能夠?qū)t線數(shù)據(jù)作修正和添加;提供方便的輔助設(shè)計(jì)工具，用來繪制規(guī)劃紅線、標(biāo)注規(guī)劃紅線、分割及合并用地紅線，能夠?qū)t線范圍內(nèi)的建筑設(shè)施、道路與交叉口的特征指標(biāo)作統(tǒng)計(jì)與分析;方便、準(zhǔn)確地查詢與記錄紅線和放驗(yàn)線圖歷史檔案，提供用地紅線圖輸出功能;要充分利用Internet技術(shù)，進(jìn)行無線遠(yuǎn)程多媒體規(guī)劃紅線信息交換與收發(fā)，針對規(guī)劃紅線管治進(jìn)行實(shí)時(shí)網(wǎng)上及網(wǎng)上辦公，這對提高政府規(guī)劃辦公效率及辦公透明度具有重要的意義。
1.2系統(tǒng)結(jié)構(gòu)棋童
手持式PC等嵌入式移動(dòng)設(shè)備設(shè)計(jì)系統(tǒng)面向掌上型PDA,采用辦公自動(dòng)化系統(tǒng)(OA)親切友好的人機(jī)交互式界面設(shè)計(jì)思想，以功能模塊化形式組織信息，有效地集成系統(tǒng)管理模塊、規(guī)劃紅線管理模塊、網(wǎng)絡(luò)信息交換模塊。系統(tǒng)呈樹狀結(jié)構(gòu)，層次數(shù)據(jù)模型。各種類信息以事件工作簿的形式分類裝入電子文件庫，海量信息關(guān)系清晰，層次分明，易于檢索，有利于系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)信息管理，隨時(shí)增加和變更信息，擴(kuò)充信息層，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)功能需求。嵌入式城市規(guī)劃紅線管理系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)如圖1所示。
2嵌入式規(guī)趔紅線管理系統(tǒng)的功能實(shí)現(xiàn)與關(guān)健技術(shù)
2．1系統(tǒng)開發(fā)平臺(tái)與技術(shù)路線
城市化進(jìn)程強(qiáng)化了城市空間管治，多元化的嵌入式規(guī)劃紅線管理系統(tǒng)需求將擴(kuò)大，用戶將增多，這一領(lǐng)域需求一種價(jià)格低廉、功能齊全、性能良好、功耗低、體積小的規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)。隨著IT技術(shù)的發(fā)展，設(shè)計(jì)這種廉價(jià)的嵌入式規(guī)劃紅線管理模塊成為可能。城市空間管治規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)開發(fā)以智能終端PDA(PersonalDigitalAssistant),GPS接收機(jī)或其它專用智能設(shè)備為硬件載體；建立規(guī)劃紅線智能輔助設(shè)計(jì)與分析模型庫；在WindowsCE3。0環(huán)境下采用MicrosoftWindowsCETooltikforVisualBasic(eVB)開發(fā)工具和嵌入式GIS控件MaplnofMapXActiveX開發(fā)實(shí)用的、適合移動(dòng)城市空間管治規(guī)劃紅線管理現(xiàn)場辦工的實(shí)用軟件平臺(tái)。通過綜合運(yùn)用PDA、PC、通信、網(wǎng)絡(luò)等多方面技術(shù)，使整體工作更高效，更具實(shí)時(shí)性。
2．2紅線查詢功能開發(fā)與實(shí)現(xiàn)
設(shè)計(jì)了靈活地從屬性查圖形、文本和多媒體信息及從圖形中直接查屬性的功能。從屬性查圖形：系統(tǒng)提供了用地規(guī)劃和建設(shè)工程審批辦案過程中的道路紅線、征地紅線、拆遷紅線、用地紅線、建筑紅線及放驗(yàn)線圖歷史檔案等。根據(jù)用戶輸入的屬性條件，如記錄用地紅線審批表“案卷編號(hào)”、“申請單位”等信息，系統(tǒng)自動(dòng)檢索符合條件的紅線圖在屏幕上閃爍反色區(qū)別于其它紅線點(diǎn)顯示。從圖形查屬性：根據(jù)選擇的一宗規(guī)劃紅線可以查詢該紅線的審批表的信息及相關(guān)附件。用光筆在圖形上點(diǎn)取所需查詢紅線點(diǎn)層的空間位置，如路段或交叉路口，則很快將其屬性顯示在屏幕上。圖形選擇方式有直接鼠標(biāo)點(diǎn)取、窗口范圍選擇和多邊形范圍選擇。紅線屬性查詢子模塊在WinCE環(huán)境下采用高級編程工具WindowsCETololtikofrVisualBasic6．0實(shí)現(xiàn)，空間信息查詢子模塊，采用MapXMobile控件管理規(guī)劃紅線管理模塊，創(chuàng)建或插入記入當(dāng)前工作薄數(shù)據(jù)庫中的shapeifle文件(Tab表)，實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)庫中所有shapeifle文件的放大、縮小、漫游等嵌入式GIS的圖形操作功能以及空間屬性信息互查。圖形中的每一個(gè)基本元素對應(yīng)著數(shù)據(jù)文件(Tab表)的中一個(gè)記錄。二者之間通過用戶標(biāo)識(shí)符建立起內(nèi)在聯(lián)系。在Maplnfo中主要通過Tab表實(shí)現(xiàn)圖形數(shù)據(jù)和屬性數(shù)據(jù)之間的相互連接，這樣通過圖形可以檢索、調(diào)用屬性數(shù)據(jù)。同樣，由屬性數(shù)據(jù)也可以顯示檢索圖形。
空間信息查詢需要選擇查詢信息所在圖層，例如點(diǎn)查詢根據(jù)carsearch—layer的值判斷筆點(diǎn)查看的是哪一圖層實(shí)體信息。區(qū)域查詢需要首先在主圖形窗口中畫出多邊形區(qū)域，再判斷carsearch—layer值落入多邊形區(qū)域內(nèi)的實(shí)體信息。清除選擇即釋放被選中的實(shí)體。WinCE環(huán)境仿真模擬器下空間信息查詢測試結(jié)果與源代碼表如圖2。
2.3紅線生成功能開發(fā)與實(shí)現(xiàn)
規(guī)劃紅線生成子模塊開發(fā)直接在高級編程工具eVB環(huán)境中編程實(shí)現(xiàn)。生成規(guī)劃紅線模型有:條件紅線生成和無條件紅線生成兩類。
(1)無條件紅線生成
坐標(biāo)紅線生成、圖形紅線生成都屬于無條件紅線生成。坐標(biāo)紅線生成是根據(jù)用地紅線圖坐標(biāo)的文本文件生成用地紅線圖，通過PDA屏幕窗口直接箱入紅線點(diǎn)解析坐標(biāo)的精確紅線生成方法;圖形紅線生成是在PDA屏幕上用光筆拾取紅線點(diǎn)坐標(biāo)，記入紅線圖層數(shù)據(jù)庫，加入紅線屬性信息直接生成紅線Tab(MapInfo)表，將選中的點(diǎn)編輯連成多邊形，生成一宗用地紅線圖;并使紅線點(diǎn)互相連線顯示。
(2)條件紅線生成
條件紅線生成是在PDA屏幕窗口上用光筆采集集中紅線區(qū)域邊界點(diǎn)坐標(biāo)，先暫存WinCEAccess動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫。根據(jù)箱入的紅線生成條件，利用區(qū)域邊界點(diǎn)坐標(biāo)，按條件生成多邊形紅線的數(shù)學(xué)模型計(jì)算各點(diǎn)坐標(biāo)。在該區(qū)域內(nèi)生成多塊條件紅線圖形，并將新生成紅線圖形輪廊坐標(biāo)依次記入紅線圖層數(shù)據(jù)庫，再分別加入紅線屬性信息生成紅線Tab(MapInfo)表。
例如，面積條件紅線生成之一:三邊形地塊按面積條件生成3個(gè)多邊形紅線的程序與數(shù)學(xué)模型，如圖4所示，巳采集待分紅線點(diǎn)地塊區(qū)域邊界點(diǎn)坐標(biāo)A(X,,,Y,,)、B(XB,YB)、
2.4紅線管理決策支持功能開發(fā)與實(shí)現(xiàn)
(1)地圖量算功能:分為長度量算和面積量算，分別采用MapXMobile控件支持實(shí)現(xiàn)量算結(jié)果的顯示。
(2)規(guī)劃紅線統(tǒng)計(jì)功能:實(shí)現(xiàn)背景數(shù)據(jù)圖層與當(dāng)前工作薄新建圖層的信息疊加空間信息比較分析功能，獲取城市空間結(jié)構(gòu)變化的量化指標(biāo)。空間分析子模塊開發(fā)直接利用嵌入GIS控件MapXMobile，對Tab表中所需信息查詢顯示即可。如統(tǒng)計(jì)道路紅線范圍內(nèi)拆遷的房屋情況，包括房屋全部包含在紅線范圍內(nèi)，與紅線相交，距離紅線多少米范圍等，執(zhí)行GIS緩沖區(qū)分析操作后、在圖上用黃色顯示要拆遷的房子。
(3)規(guī)劃紅線指標(biāo)分析功能:子模塊在高級編程工具eVB環(huán)境中編程實(shí)現(xiàn)。程序流程是依據(jù)紅線點(diǎn)“點(diǎn)名”關(guān)鍵字段計(jì)算該點(diǎn)當(dāng)前采集坐標(biāo)與歷史圖層(插入工作圖層)對應(yīng)紅線點(diǎn)坐標(biāo)之差，并在狀態(tài)欄顯示差值大小。“點(diǎn)名”信息存于工作薄數(shù)據(jù)庫Tab表中和插入工作圖層數(shù)據(jù)庫中。兩次搜索獲取坐標(biāo)數(shù)據(jù)。并設(shè)紅線閉值，當(dāng)兩坐標(biāo)差值超過閉值時(shí)，加紅色圓圈，閃爍顯示警告信息。規(guī)劃紅線指標(biāo)分析子模塊如圖So
(4)工作草圖繪制功能:在WinCE環(huán)境中開發(fā)工作草圖輔助決策工具直接利用Microsoft第三方支持提供的一個(gè)優(yōu)秀的PDA繪圖ActiveX組件，即提供的S309PictureBOXActiveXControlModule控件。子模塊在高級編程工具eVB環(huán)境中編程實(shí)現(xiàn)，開發(fā)的工作草圖繪制子模塊在WinCE環(huán)境仿真模擬器下測試結(jié)果。
部分模塊程序源代碼及ActiveX組件參數(shù)聲明如下:
(1)先聲明幾個(gè)城市區(qū)域中會(huì)使用到的變量。字符串變量strFileNane是用來儲(chǔ)存圖形文件的名稱的。變量PenColor是用來記錄畫筆的顏色的。變量intOldX,intOldY是用來儲(chǔ)存舊的坐標(biāo)點(diǎn)位置(在畫圖的時(shí)候會(huì)用到)的。
(2)在MenMBarl對象當(dāng)中加入[Open]以及[Save]按鈕。接著再加入[PenSize]menu，在[PenSize]menu中，加入5個(gè)項(xiàng)目，分別代表5種大小的畫筆。之后再加入[[Color]按鈕，用來顯示調(diào)色盤。
(3)當(dāng)觸控筆一碰到S309PictureBox對象時(shí)，就會(huì)引發(fā)此MouseDown事件。使用DrawPoint方法在S309PictureBox對象上畫一個(gè)點(diǎn)。把所畫的初始坐標(biāo)儲(chǔ)存在intOldX與intOldY中。因?yàn)檫@兩個(gè)值在MouseMove事件中的DrawMouseMoveUnesEx方法會(huì)使用。用觸控筆在S309nctureBox對象上移動(dòng)時(shí)，當(dāng)使用OrawMouseMoveUnesEx方法畫線事件。也把現(xiàn)在的坐標(biāo)儲(chǔ)存在intOldX與intOldY當(dāng)中，以便下次使用這個(gè)方法的時(shí)候可以用到。
需求分析
1業(yè)務(wù)需求
小家電制造企業(yè)無不面對著一些嚴(yán)峻的問題,比如出貨不及時(shí)、預(yù)算周期出錯(cuò)、倉庫飽和、資金周轉(zhuǎn)慢、供貨無法預(yù)料,因此,他們需要一個(gè)生產(chǎn)管理系統(tǒng)來幫助企業(yè)及時(shí)做出生產(chǎn)計(jì)劃,確定物料需求量,從而使企業(yè)的各部門能很好地協(xié)調(diào)工作,最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的有效利用和快速周轉(zhuǎn)。
2用戶需求
本系統(tǒng)要求具有良好的人機(jī)交互界面,便于用戶進(jìn)行操作。要達(dá)到完全人性化的設(shè)計(jì),無須專業(yè)人士指導(dǎo),即可操作本系統(tǒng)。對于企業(yè)的管理人員,他們需要本系統(tǒng)能幫助他們做出及時(shí)有效的決策,并且實(shí)現(xiàn)自動(dòng)完成數(shù)據(jù)計(jì)算,盡量地減少人工干預(yù),以提高企業(yè)的工作效率,從而提高生產(chǎn)能力。
3系統(tǒng)功能需求
根據(jù)以上對生產(chǎn)管理內(nèi)容和生產(chǎn)管理系統(tǒng)的分析,一個(gè)小家電制造企業(yè)生產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)該包括如圖1所示的幾大功能。除此之外,系統(tǒng)還應(yīng)包括信息系統(tǒng)必須具備的通用功能,其中每個(gè)功能都由若干相關(guān)聯(lián)的子功能模塊組成。1)基本數(shù)據(jù)管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)錄入與維護(hù)系統(tǒng)的各種基本數(shù)據(jù)。2)生產(chǎn)計(jì)劃管理模塊。該模塊負(fù)責(zé)管理企業(yè)的主生產(chǎn)計(jì)劃和計(jì)算相關(guān)物料的需求量和需求時(shí)間。3)車間管理模塊。該模塊負(fù)責(zé)管理與企業(yè)生產(chǎn)車間作業(yè)相關(guān)的流程、資源、產(chǎn)品等信息。4)采購業(yè)務(wù)管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)管理企業(yè)的采購業(yè)務(wù)。5)銷售業(yè)務(wù)管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)管理企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)。6)庫存管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)管理企業(yè)的庫存信息,包括物料與成品的庫存信息。7)質(zhì)量管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)入庫產(chǎn)品的檢驗(yàn)。8)系統(tǒng)管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)操作員管理、修改密碼、修改權(quán)限、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)初始化。
4系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖（略）。
5系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖
數(shù)據(jù)流圖(見圖2),簡稱DFD,是SA方法中用于表示系統(tǒng)邏輯模型的一種工具,它以圖形的方式描繪數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中流動(dòng)和處理的過程,由于它只反映系統(tǒng)必須完成的邏輯功能,所以它是一種功能模型。
系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)
1系統(tǒng)總體模塊設(shè)計(jì)
根據(jù)上面的系統(tǒng)需求分析后,可以設(shè)計(jì)出系統(tǒng)的總體模塊圖,如圖3所示。
2各模塊的功能說明
1)基本數(shù)據(jù)管理模塊。“基本數(shù)據(jù)管理”功能模塊用于設(shè)置生產(chǎn)管理中設(shè)計(jì)的基本數(shù)據(jù)。2)生產(chǎn)計(jì)劃管理模塊。“生產(chǎn)計(jì)劃管理”功能模塊用于管理企業(yè)的主生產(chǎn)計(jì)劃和計(jì)算相關(guān)物料的需求量和需求時(shí)間。3)車間管理模塊。“車間管理”功能模塊用于管理企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)相關(guān)的流程、資源、產(chǎn)品等信息。4)采購業(yè)務(wù)管理模塊。“采購業(yè)務(wù)管理”功能模塊用于管理企業(yè)的采購業(yè)務(wù)。5)銷售業(yè)務(wù)管理模塊。“銷售業(yè)務(wù)管理”功能模塊用于管理企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)。6)庫存管理模塊。“庫存管理”功能模塊用于管理企業(yè)的庫存信息。7)質(zhì)量管理模塊。“質(zhì)量管理”功能模塊用于按照產(chǎn)品工藝或客戶的要求,制定零部件、產(chǎn)品的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn),以保證原材料、產(chǎn)品的質(zhì)量;同時(shí)通過嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的質(zhì)量控制體系,從而提高企業(yè)的質(zhì)量水平。8)系統(tǒng)管理模塊。“系統(tǒng)管理”功能模塊主要用于進(jìn)行操作員管理、修改密碼、修改權(quán)限、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)初始化。
數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)
1數(shù)據(jù)庫邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的任務(wù)是根據(jù)概念結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的結(jié)果和需求分析階段得到的數(shù)據(jù)的完整性和安全性要求,再綜合考慮所選擇的具體數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的特點(diǎn),設(shè)計(jì)整個(gè)數(shù)據(jù)庫的邏輯結(jié)構(gòu),包括各數(shù)據(jù)表的名稱、每張表中各字段的名稱、數(shù)據(jù)類型、取值范圍、完整性約束條件、安全性要求等內(nèi)容。
2數(shù)據(jù)庫物理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
數(shù)據(jù)庫的物理設(shè)計(jì)是指為給定的一個(gè)邏輯數(shù)據(jù)模型,選擇最適合應(yīng)用環(huán)境的物理結(jié)構(gòu)。關(guān)系數(shù)據(jù)庫存的物理結(jié)構(gòu)主要是指數(shù)據(jù)的存取方法和存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)。
系統(tǒng)模塊詳細(xì)設(shè)計(jì)和程序設(shè)計(jì)
1系統(tǒng)主界面的設(shè)計(jì)
系統(tǒng)主界面主要是由一個(gè)菜單控件和一個(gè)狀態(tài)欄組成,在狀態(tài)欄中顯示各種的信息。主界面為本系統(tǒng)的MDI父窗體,而其他的窗體都為MDI子窗體,它們都默認(rèn)是隨父窗體自動(dòng)創(chuàng)建和顯示的,父窗體可以在程序中動(dòng)態(tài)地生成子窗口。
2基本數(shù)據(jù)管理模塊的設(shè)計(jì)
本模塊中包含多個(gè)子功能模塊,它們設(shè)計(jì)的基本方式都相同。
3生產(chǎn)計(jì)劃管理模塊的設(shè)計(jì)
本模塊由主需求計(jì)劃功能模塊、MPS主生產(chǎn)計(jì)劃功能模塊、MRP計(jì)算功能模塊、MRP歷史查詢功能模塊組成。
關(guān)鍵詞：證券市場證券監(jiān)管衍生監(jiān)管體系
證券監(jiān)管是指證券市場管理機(jī)構(gòu)運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)和法律手段，對證券的發(fā)行、交易以及證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)等市場主體及其行為的規(guī)范性的監(jiān)督管理活動(dòng)。多年來，證券市場發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)表明，市場與市場主體的成熟與否與證券監(jiān)管的成熟與否是相輔相成的。系統(tǒng)完善的證券監(jiān)管體系是證券市場基本功能得以充分發(fā)揮的保障，是證券市場基本功能正常運(yùn)轉(zhuǎn)的外在條件。伴隨金融對外開放，我國證券市場的發(fā)展必將面臨新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，而有效的市場監(jiān)管就顯得尤為重要。如何建立適應(yīng)我國的證券監(jiān)管體制，己成為一項(xiàng)十分急迫的任務(wù)。
一、我國目前證券監(jiān)管體系存在的主要問題
盡管我國證券市場有明確的監(jiān)管原則和目標(biāo)，但在實(shí)際運(yùn)行過程中，由于我國特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和發(fā)展階段，使證券監(jiān)管并不能充分而有效的運(yùn)行，還存在很多不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
(一)缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管體系。
我國目前采用的是集中統(tǒng)一型監(jiān)管模型，也稱政府主導(dǎo)型模型，其特點(diǎn)：一是強(qiáng)調(diào)立法管理，具有完備的證券法律、法規(guī)體系；二是設(shè)立統(tǒng)一的全國性的證券管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)監(jiān)管職務(wù)，與自律性監(jiān)管模型相比，這種監(jiān)管模式更具有權(quán)威性，更加嚴(yán)格、公平、有效地履行監(jiān)管職能。根據(jù)我國的具體國情和市場發(fā)育程度，目前選擇集中統(tǒng)一型監(jiān)管模式無疑是明智的，但僅僅依靠監(jiān)管會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)，顯然是無法搞好證券監(jiān)管的，需要建立一個(gè)功能完善的，包括自律組織在內(nèi)的監(jiān)管體系。同時(shí)證券交易所一線監(jiān)管的失靈，又使監(jiān)管環(huán)節(jié)中斷，無法預(yù)警和防范市場風(fēng)險(xiǎn)，整個(gè)監(jiān)管體系出現(xiàn)機(jī)構(gòu)殘缺、功能缺損的現(xiàn)象。
(二)證券市場自律功能尚未充分發(fā)揮作用
首先是自律組織不健全，據(jù)統(tǒng)計(jì)在目前近千家證券商、中介機(jī)構(gòu)中，加人中國證券業(yè)協(xié)會(huì)的團(tuán)體僅為121個(gè)；其次是自律組織管理混亂，現(xiàn)階段的自律組織，形式上由兩個(gè)證券交易所及其證券公司、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)和地方證券業(yè)協(xié)會(huì)組成，但實(shí)際運(yùn)行中，各方彼此獨(dú)立，地方證券業(yè)協(xié)會(huì)隸屬關(guān)系各異，難以協(xié)調(diào)工作，中國證券業(yè)協(xié)會(huì)和地方證券業(yè)協(xié)會(huì)大多屬于官辦機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人多是由政府機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人兼任，與《證券法》規(guī)定的自律組織是通過對自身會(huì)員的自身約束、相互監(jiān)督起到對政府監(jiān)管的補(bǔ)充作用的精神相矛盾。另外，作為證券市場的組織者，上海、深圳證券交易所，由于管理機(jī)制不同，對證券監(jiān)管力度也存在差異，致使各證券交易所在執(zhí)行仲裁和行使懲戒職能時(shí)會(huì)出現(xiàn)不一致，所以，證券交易所的一線監(jiān)管作用不強(qiáng)。
(三)現(xiàn)行證券法律存在一定的局限性，增加了監(jiān)管的難度
我國現(xiàn)有的法律框架還不完善。其一，缺乏相應(yīng)配套的實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律，如《證券交易法》、《證券交易所法》、《投資公司法》等有關(guān)法律尚未出臺(tái)，這不僅使國內(nèi)現(xiàn)有的交易行為缺乏必要的管理依據(jù)，而且證券法規(guī)體系不完善，不可避免的帶來可操作性差等問題。其二，在具體的交易規(guī)則等方面，影響公平、公正交易的因素尚未得到有效禁止，如《公司法》缺乏有效保護(hù)少數(shù)股東權(quán)益的條款，這也不符合國際慣例；其三，在法律體系的協(xié)調(diào)方面存在不足，最突出的是地方法規(guī)和全國性法規(guī)的矛盾；其四，對證券市場證券商的規(guī)范化管理和監(jiān)督執(zhí)法存在局限性，尤其表現(xiàn)在對一些特殊主體監(jiān)管不力，如對少數(shù)證券公司在從事證券及非證券自營業(yè)務(wù)時(shí)存在的違法、違規(guī)行為的監(jiān)管和處理缺乏力度。
(四)政府監(jiān)管職能錯(cuò)位
與成熟市場經(jīng)濟(jì)國家對資本市場的監(jiān)管相比，我國政府的監(jiān)管存在明顯的職能錯(cuò)位，這也是我國目前證券市場中存在的最大的問題，并由此造成了政府管理效率下降和行業(yè)自律作用削弱。目前證券監(jiān)管部門疲于應(yīng)付證券市場中不斷出現(xiàn)的經(jīng)常性問題，缺乏中長期的證券市場戰(zhàn)略規(guī)劃研究；同時(shí)在監(jiān)管手段上，仍注重計(jì)劃與審批手續(xù)，將指令性管理手段照搬于證券市場，這種違反證券市場操作的強(qiáng)制性管理方法成為證券市場秩序混亂的誘因，也是幾年來證交所自律作用微弱，證券協(xié)會(huì)形同虛設(shè)，發(fā)揮不了應(yīng)有的自律功能的主要原因。
(五)監(jiān)管人員素質(zhì)不高。
證券監(jiān)管是一項(xiàng)政策性、技術(shù)性、操作性都很強(qiáng)的專業(yè)工作，要求從事此項(xiàng)工作的監(jiān)管人員具有較高的政治素養(yǎng)、專業(yè)水平和道德水平。而且，在國際化的條件下，新的金融衍生工具、市場操作手段也會(huì)應(yīng)運(yùn)而生，這就需要市場從業(yè)人員的素質(zhì)與之相適應(yīng)。但從目前來看，我國各級監(jiān)管人員在數(shù)量、知識(shí)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面難以適應(yīng)監(jiān)管工作的客觀需要，因而監(jiān)督管理人員素質(zhì)的提高是提高監(jiān)管水平的關(guān)鍵。
二、改善證券監(jiān)管的幾點(diǎn)措施
(一)順應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢，組建一體化的衍生監(jiān)管體系
由于混業(yè)經(jīng)營將是我國人世后金融業(yè)發(fā)展的必然趨勢，因此在我國目前的保護(hù)性過渡期內(nèi)應(yīng)該改變以往的分業(yè)監(jiān)管體系和方法，逐步建立起與混業(yè)經(jīng)營相適應(yīng)的監(jiān)管體系，加強(qiáng)整個(gè)金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)和合作，定期不定期的就監(jiān)管中的一些重大問題進(jìn)行協(xié)調(diào)、交流監(jiān)管信息，解決好分業(yè)監(jiān)管中的一些重大問題，研究對策，有目的、有計(jì)劃地聯(lián)合建立金融監(jiān)管方面的公共制度，如通報(bào)制度、質(zhì)詢制度，提高監(jiān)管質(zhì)量和效率，為全面混業(yè)監(jiān)管做好準(zhǔn)備；另外，還要提高素質(zhì)，明確職責(zé)，改進(jìn)手段，強(qiáng)化聯(lián)合監(jiān)管力度，不斷提高綜合監(jiān)管的水平和效率，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
(二)加強(qiáng)自律管理，完善市場機(jī)制
證券市場的復(fù)雜性，法律的滯后性兼之證券管理機(jī)構(gòu)超脫于證券市場之外，使得證券管理機(jī)構(gòu)不能及時(shí)明察證券市場的發(fā)展變化，很難實(shí)現(xiàn)既要保持市場穩(wěn)定有序，又要促進(jìn)市場高效運(yùn)作的管理目標(biāo)，所以，我國在對證券市場實(shí)行全面監(jiān)管的同時(shí)，應(yīng)借鑒英國式的自律性監(jiān)管體制的做法，加強(qiáng)自律組織的建設(shè)，以法律形式確認(rèn)自律機(jī)構(gòu)的法律地位，賦予其制定運(yùn)作規(guī)范、規(guī)劃，監(jiān)管市場，執(zhí)行市場規(guī)則的權(quán)利；應(yīng)明確規(guī)定自律組織承擔(dān)日常業(yè)務(wù)管理，有權(quán)制定、執(zhí)行日常業(yè)務(wù)管理規(guī)則，并行使懲戒職能；建立我國證券業(yè)自律組織體系，這種體系由證券業(yè)協(xié)會(huì)和交易所組成的證券交易所協(xié)會(huì)組成，但自律組織并不是完全脫離證券組織機(jī)構(gòu)，而應(yīng)接受其指導(dǎo)、監(jiān)督和管理，具體可以通過自律組織資格授予工作考核以及自律自治管理規(guī)則審批、授權(quán)、仲裁等方式進(jìn)行，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取措施，促使各證券交易所和證券公司建立市場監(jiān)察部，加強(qiáng)內(nèi)部管理，政府應(yīng)扶持證券業(yè)協(xié)會(huì)的發(fā)展，使其在對從業(yè)人員的資格認(rèn)定，市場交易活動(dòng)的監(jiān)視，市場參與者的管理、信息披露及專業(yè)技能培訓(xùn)等方面發(fā)揮作用；應(yīng)改變目前證券業(yè)協(xié)會(huì)大多屬于官辦機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人多是由政府機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人兼任的做法；同時(shí)應(yīng)明確各地方證券業(yè)協(xié)會(huì)的隸屬關(guān)系，建立統(tǒng)一的自律組織體系，統(tǒng)一證券交易所的管理體制，以便更好的發(fā)揮各自的職能作用。
(三)加強(qiáng)證券市場的法制建設(shè)，健全和完善法律體系
我國證券市場立法滯后，法規(guī)不完備，沒有形成完善的證券法規(guī)體系，在證券市場發(fā)展的過程中，國家沒有及時(shí)制定相應(yīng)的法規(guī)和政策，相當(dāng)長時(shí)間沒有出臺(tái)證券基本法，其間雖然制定法規(guī)法章250項(xiàng)，但大多屬于臨時(shí)應(yīng)急性質(zhì)，缺乏穩(wěn)定性。1998年《證券法》雖然出臺(tái)了，但與之相配套的實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律，如《基金法》、《投資信托法》等遲遲未出臺(tái)，這在法律手段上，表現(xiàn)為可操作性差，執(zhí)法力度弱，因此應(yīng)盡快出臺(tái)《證券法》的實(shí)施細(xì)則，以便細(xì)化法律條款，增強(qiáng)可操作性，盡快制定《基金法》、《期貨法》，處理好《證券法》與相關(guān)法律的銜接，避免出現(xiàn)不一致問題。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場出現(xiàn)的新問題，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，對市場變化保持靈敏反應(yīng)。
(四)建立完善的信息公開披露制度
包括為批準(zhǔn)一項(xiàng)許可申請所必要的初步信息，為進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管所要求的定期信息，在視察或危急情況下的非常信息，為實(shí)行有效監(jiān)管，需要獲取整個(gè)市場組織的質(zhì)量信息、市場交易信息、市場數(shù)據(jù)信息、公司運(yùn)行信息，相應(yīng)建立合理的信息披露制度，如向主要上市公司派駐監(jiān)管員制度，定期報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和監(jiān)管報(bào)告，隨時(shí)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，實(shí)行市場監(jiān)管督辦制度，限期整改、分級上報(bào)；實(shí)行監(jiān)管質(zhì)詢制度，要求被監(jiān)管方對資料信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性做出解釋；實(shí)行監(jiān)管公告制度，隨時(shí)向公眾公布監(jiān)管結(jié)果，公布舉報(bào)電話，建立投資者、中介機(jī)構(gòu)、新聞媒體參與、證券會(huì)實(shí)行的“四位一體”社會(huì)化監(jiān)管。超級秘書網(wǎng)
(五)積極參與國際證券監(jiān)管立法，努力推進(jìn)證券監(jiān)管的國際合作與協(xié)調(diào)
摘要：我國《證券法》和《公司法》的修訂就是努力解決這一問題，健全證券交易規(guī)則，加強(qiáng)證券市場的自治能力，理順兩者關(guān)系，進(jìn)行證券監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。證券監(jiān)管是證券市場發(fā)展的重要保障，是其良性發(fā)展的基礎(chǔ)。證券監(jiān)管越有力，越到位則證券市場的風(fēng)險(xiǎn)越小。我國的證券監(jiān)管體制存在著很多問題，其中最主要的問題是證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)定位不明確，政府和市場不分。這就要借鑒外國的成功經(jīng)驗(yàn)，完善公司結(jié)構(gòu)和監(jiān)管體制，減輕監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：證券監(jiān)管體制監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)自治能力風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
一、我國證券監(jiān)管體制概述
我國的證券監(jiān)管體制大致經(jīng)歷了三個(gè)大的階段：一是在國務(wù)院證券委員會(huì)和中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)成立前，證券市場由人民銀行和地方政府管理；二是國務(wù)院證券委員會(huì)和中國證監(jiān)會(huì)成立后．由他們和有關(guān)各部委以及地方政府管理；三是證券法實(shí)施后的階段。我國的證券監(jiān)管體制總體而言是國家型監(jiān)管體制和自律型監(jiān)管體制的復(fù)合體。隨著證券業(yè)的發(fā)展，我國的證券監(jiān)管體制的缺陷愈加明顯，表現(xiàn)為：
第一，證券監(jiān)管主體定位不明確。在我國的證券監(jiān)管體制中，國務(wù)院證券委是國家對全國證券市場進(jìn)行統(tǒng)一宏觀管理的臨時(shí)議事機(jī)構(gòu)，中國證監(jiān)會(huì)是證券委的監(jiān)督管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，屬于國務(wù)院的直屬事業(yè)單位。憲法并沒有把相應(yīng)權(quán)力授予非部委機(jī)構(gòu)和事業(yè)機(jī)構(gòu)。證券委和證監(jiān)會(huì)存在的法律依據(jù)和作為政府部門設(shè)置的依據(jù)不足。
第二，證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)不明確。就我國目前的現(xiàn)狀來講，證券市場出現(xiàn)許多問題，如公司造假案、上市公司高管失蹤案或攜款潛逃案、大股東侵占公司資金案、非法操縱挪用客戶資金案等無一不與監(jiān)管不利有關(guān)，其主要癥結(jié)是證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)不積極作為造成的，原因是監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)不明確，本該是積極作為的職責(zé)變?yōu)橐环N消極職責(zé)。
第三，我國缺乏集中、統(tǒng)一、權(quán)威的證券監(jiān)管主體。國務(wù)院證券委是全國證券市場統(tǒng)一宏觀管理的主管機(jī)關(guān)，但是他沒有專職人員，很難履行管理職責(zé)；中國證監(jiān)會(huì)是證券委的監(jiān)督執(zhí)行機(jī)關(guān)，其他有關(guān)部委如國家改革發(fā)展委員會(huì)、財(cái)政部、中國人民銀行、以及地方政府等雖各有分工，但很難協(xié)調(diào)，出現(xiàn)政出多門現(xiàn)象。沒有集中、統(tǒng)一、權(quán)威的監(jiān)管主體則會(huì)出現(xiàn)互相制肘而又互相推諉的情況，使證券參與主體：j己所適從，證券規(guī)則之間互相矛盾，造成證券市場混亂。
第四，證券自律組織的自我規(guī)范、自我約束程度極為軟弱。我國的證券業(yè)協(xié)會(huì)形同虛設(shè)，上交所和深交所作為同一層次的交易場所，為爭奪上市公司，互相之間展開惡性競爭，無法對會(huì)員公司實(shí)行自律管理。這是因?yàn)樽月梢?guī)則不完善。證券組織內(nèi)部機(jī)構(gòu)不健全，而最主要的原因是證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的過多干預(yù)抑制了自律組織自身的發(fā)展和完善，沒有把本該他們自己解決的問題放開手，使他們自身產(chǎn)生了依賴性和惰性，當(dāng)然同時(shí)也抹殺了他們自身的創(chuàng)造性。
二、我國證券監(jiān)管體制變革的具體措施
通過以上分析可知，我國現(xiàn)有證券監(jiān)管體制的最大癥結(jié)是政府和市場不分，證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能和自律組織的本職不分，證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)管的過多、過寬。筆者認(rèn)為，我們應(yīng)借鑒英美國家的成功經(jīng)驗(yàn)，明確界定自律組織和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的分工，凡是能通過行業(yè)自律組織解決的問題就由自律組織解決，充分發(fā)揮自律組織在風(fēng)險(xiǎn)防范中的一線緩沖作用，避免證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)始終站在風(fēng)頭浪尖，承受過大的社會(huì)壓力，逐步建立以自律為基礎(chǔ)，政府監(jiān)管為主的監(jiān)管體系。《證券法》和《公司法》的修訂就是這一思路的極好體現(xiàn)。
第一，完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，這是公司實(shí)現(xiàn)自治的基礎(chǔ)。(1)修訂后的《公司法》突出了董事會(huì)的集體決策作用，不僅增加了董事會(huì)的決策范圍，而且《公司法》根本改變了董事會(huì)的決策機(jī)制，公司的董事會(huì)再也不是董事長一人說了算，而是集體決策，既防止公司個(gè)人專斷，又導(dǎo)致公司民主決策，科學(xué)決策。從另一方面說，也強(qiáng)化了對董事長的權(quán)力制約，保護(hù)了其他董事的利益和決策權(quán)。(2)修訂后的《公司法》強(qiáng)化了監(jiān)事會(huì)的作用。《公司法》增加了監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，還明確規(guī)定監(jiān)事會(huì)有對董事會(huì)提出質(zhì)詢和建議的權(quán)力。這樣公司的法人治理結(jié)構(gòu)更加合理，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三者之間形成了相互分工相互制約的關(guān)系，從而使公司的法人機(jī)制更加健全，為公司自治奠定了基礎(chǔ)。
第二，增加公司自治內(nèi)容，這是開啟公司自治的開端和嘗試。(1)改變原有的最低注冊資本額的規(guī)定。這不僅活躍資本市場，鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入市場，也給予公司更大的活動(dòng)空間，無疑對公司的自治能力提出更高要求。(2)修改后的《公司法》把公司向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司的累計(jì)投資額不得超過公司凈資產(chǎn)的50％提高到70％，這一改變既保護(hù)了交易相對人的利益，也便利了公司的投融資活動(dòng)，賦予其更大程度的自治，政府及監(jiān)管機(jī)構(gòu)不再過多的加以干預(yù)。(3)公司的上市、暫停和停止不再由公司法規(guī)定，而把決定權(quán)交給了證券交易所，這是一個(gè)極大的轉(zhuǎn)變，這也就是說中國證券交易管理委員會(huì)要以更加超脫的地位來對證券市場進(jìn)行管理，不再干預(yù)。
第三，提高上市公司質(zhì)量，這是證券市場自律性的基礎(chǔ)。所以，《證券法》的修訂在這方面作出了很大努力。(1)在法律上確認(rèn)證券發(fā)行保薦人制度，保薦人制度的實(shí)質(zhì)就是證券發(fā)行擔(dān)保制度，其目的在于減少證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。(2)增加上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員誠信義務(wù)的規(guī)定和法律責(zé)任，以防其通過各種手段損害投資者合法權(quán)益，減小證券市場風(fēng)險(xiǎn)。(3)引入預(yù)披露制度，拓寬社會(huì)監(jiān)督渠道，要求首次公開發(fā)行的申請人預(yù)先披露申請發(fā)行上市的有關(guān)信息防范發(fā)行人采取虛假手段騙取發(fā)行資格。
三、我國證券監(jiān)管體制變革之意義
關(guān)鍵詞：貨幣政策；銀行監(jiān)管；協(xié)調(diào)
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的成立以及相應(yīng)地將銀行監(jiān)管職能從中國人民銀行分立出來，客觀上提出了貨幣政策與銀行監(jiān)管進(jìn)行有效協(xié)調(diào)的問題。目前看來，在貨幣政策職能與銀行監(jiān)管職能分離后，二者之間的協(xié)調(diào)是否有效，需要我們深入地探討二者的互動(dòng)關(guān)系，進(jìn)而在此基礎(chǔ)上分析二者協(xié)調(diào)的主要途徑。
1從宏觀角度進(jìn)行規(guī)范分析
1.1貨幣政策與銀行監(jiān)管于經(jīng)濟(jì)周期而言具有不同作用
無論是貨幣政策，還是銀行監(jiān)管，都是在同一宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)行的。從宏觀層面考察二者之間的互動(dòng)關(guān)系，最為突出的就是貨幣政策與銀行監(jiān)管對于經(jīng)濟(jì)周期的不同作用機(jī)理。貨幣政策對經(jīng)濟(jì)的調(diào)控通常是逆經(jīng)濟(jì)周期的，而銀行監(jiān)管通常是順經(jīng)濟(jì)周期的，這兩種矛盾的特性在銀行體系自然會(huì)產(chǎn)生不同的影響，例如，下調(diào)利率能夠降低銀行的籌資成本，增強(qiáng)流動(dòng)性，但是會(huì)加大通貨膨脹的壓力。在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期，銀行經(jīng)營效益好，風(fēng)險(xiǎn)低，銀行監(jiān)管對銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)約束相對來說較松，銀行本身經(jīng)營的難度也低，此時(shí)貨幣政策則需要注重預(yù)警性地進(jìn)行適度反向操作，如提高利率水平、控制貨幣供應(yīng)量、對特定部門進(jìn)行信貸控制等，這顯然會(huì)加大銀行經(jīng)營的成本；在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，銀行業(yè)務(wù)拓展困難，銀行監(jiān)管對銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)約束較緊，對于銀行新增的不良貸款也更為關(guān)注，銀行的貸款投放當(dāng)然也就更為謹(jǐn)慎，此時(shí)貨幣政策可能采取的擴(kuò)張性政策難以在銀行系統(tǒng)得以傳導(dǎo)。因此，貨幣政策與銀行監(jiān)管的合作，首先應(yīng)當(dāng)是在宏觀層面的合作，在于對經(jīng)濟(jì)周期的判斷取得共識(shí)之后，分別在各自的領(lǐng)域采取相應(yīng)的、并且不直接沖突和抵銷的政策措施。
1.2銀行體系風(fēng)險(xiǎn)特征決定了銀行監(jiān)管與貨幣政策必須進(jìn)行良性互動(dòng)
銀行體系與證券、保險(xiǎn)體系存在很大的差別，銀行的資產(chǎn)和負(fù)債在流動(dòng)性方面具有不對稱性，通常具有錯(cuò)配的缺口，銀行部門十分容易遭受擠兌的沖擊而傳染到整個(gè)金融體系乃至經(jīng)濟(jì)體系，在一定程度上可以說，銀行因?yàn)槠鋸?qiáng)烈的公共性和外部性而具有公眾公司的許多特征。因此，銀行體系風(fēng)險(xiǎn)具有宏觀性、系統(tǒng)性的特征，其風(fēng)險(xiǎn)主要集中于宏觀層面，且一旦發(fā)生對經(jīng)濟(jì)的沖擊面非常大，而證券和保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)主要是微觀性的、是與投資者相關(guān)程度較高的風(fēng)險(xiǎn)。正因?yàn)殂y行監(jiān)管和銀行體系的穩(wěn)健程度與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢密切相關(guān)，因此，僅僅從銀行體系風(fēng)險(xiǎn)的宏觀性和系統(tǒng)性來說，央行與銀行監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)的重要性，將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過央行與證券和保險(xiǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)的重要性。
1.3市場環(huán)境的發(fā)育程度也決定了宏觀層面的貨幣政策和銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)
對于貨幣政策和銀行監(jiān)管的分工而言，一般的認(rèn)識(shí)是，貨幣政策著眼于宏觀層面，銀行監(jiān)管著眼于微觀層面。這實(shí)際上是一個(gè)似是而非的劃分。從貨幣政策運(yùn)作的環(huán)境看，沒有商業(yè)銀行微觀行為的市場化改進(jìn)，貨幣政策的實(shí)施在目前的環(huán)境下往往也是難以著手的。在較為成熟的金融市場環(huán)境下，商業(yè)銀行作為理性的市場主體，能夠基本有效地對貨幣政策的宏觀信號(hào)作出反應(yīng)，此時(shí)貨幣政策當(dāng)然無需強(qiáng)調(diào)對商業(yè)銀行的直接信貸控制，而更多地依托市場化的間接調(diào)控手段，銀行的監(jiān)管實(shí)際上也是采取激勵(lì)相容的市場化手段。但是，在商業(yè)銀行體系市場化程度有限、商業(yè)銀行主體的自我約束能力不足的階段，貨幣政策如果不能介入商業(yè)銀行的信貸運(yùn)作行為，就難以有效地傳導(dǎo)到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)節(jié)，此時(shí)必然需要商業(yè)銀行和監(jiān)管部門的積極合作。
2對運(yùn)作層面的實(shí)際考察
2.1貨幣政策和銀行監(jiān)管分立后應(yīng)防范可能出現(xiàn)的決策效率降低
如果說將銀行監(jiān)管與貨幣政策獨(dú)立，是為了防止原來在央行內(nèi)部可能存在的角色沖突的話，那么，二者的分立從運(yùn)作層面也提出了一個(gè)決策效率的問題。在呼吁貨幣政策和銀行監(jiān)管職能分立眾多理由中，懷疑央行因角色沖突而對金融監(jiān)管難以中立是一個(gè)重要的原因。但是，在實(shí)際運(yùn)作中，這可能是一個(gè)“偽問題”，因?yàn)樵谘胄腥狈ψ銐虻莫?dú)立性的前提下，如果央行與銀行監(jiān)管部門、或者其他宏觀部門就宏觀政策動(dòng)向、金融風(fēng)險(xiǎn)和金融穩(wěn)定應(yīng)采取的措施產(chǎn)生分歧并爭執(zhí)不下時(shí)，最終可能還是會(huì)集中到國務(wù)院層面進(jìn)行統(tǒng)一決策。從這個(gè)意義上說，央行和銀監(jiān)會(huì)的分立，實(shí)際上只是把原來在央行內(nèi)部可能存在的角色沖突更多地轉(zhuǎn)移到國務(wù)院層面，而這一轉(zhuǎn)移必然會(huì)導(dǎo)致決策效率的一定程度的降低，這顯然對于貨幣政策的實(shí)施、或者金融風(fēng)險(xiǎn)的防范都有不利的影響。這種決策效率可能出現(xiàn)的降低，最為集中地體現(xiàn)在央行的“最后貸款人”角色的行使上。實(shí)際上，如果央行身兼二任，則無論貨幣政策的基調(diào)是緊縮還是擴(kuò)張，保持銀行體系的穩(wěn)定也是一個(gè)重要的參考目標(biāo)。但是，在銀監(jiān)會(huì)作為單純的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立承擔(dān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管職能之后，因?yàn)殂y監(jiān)會(huì)并不能為陷入困境的銀行提供流動(dòng)性；而央行要妥當(dāng)運(yùn)用“最后貸款人”職能，必須充分了解具體銀行的經(jīng)營狀況，貨幣政策與銀行監(jiān)管職能的分立使得央行行使最后貸款人職能時(shí)將更多地依賴銀監(jiān)會(huì)對銀行困境的判斷而不是自身的判斷，其中顯然存在實(shí)施效果下降、運(yùn)用過濫、過嚴(yán)、過遲等，或者在央行與銀行監(jiān)管部門難以形成共識(shí)時(shí)需要國務(wù)院層面的決策，從而可能錯(cuò)過防范銀行危機(jī)的最佳時(shí)機(jī)。
因此，在貨幣政策與銀行監(jiān)管分立的條件下，貨幣政策與銀行監(jiān)管之間的組織協(xié)調(diào)機(jī)制相當(dāng)關(guān)鍵，否則只能是決策效率的迅速下降。在此基礎(chǔ)上，貨幣政策的獨(dú)立性也值得關(guān)注。
2.2貨幣政策與銀行監(jiān)管的信息共享應(yīng)當(dāng)成為二者協(xié)調(diào)的基本前提
一般而言，貨幣政策與銀行監(jiān)管在兩個(gè)機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)關(guān)系較弱，協(xié)調(diào)成本較高，但有利于強(qiáng)化貨幣政策的獨(dú)立性，防止相互干擾。目前，德國、英國、日本和韓國等國家都實(shí)行外部協(xié)調(diào)的方式。然而無論是貨幣政策決策，還是銀行監(jiān)管決策，都是基于對銀行體系大量信息的分析之上的。中央銀行的貨幣政策操作都是以一定的銀行體系的傳導(dǎo)機(jī)制為前提，可以說幾乎所有的貨幣政策操作，例如利率調(diào)整、公開市場操作，都必須立足于對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況的深入掌握。更為重要的是，銀行監(jiān)管信息也是中央銀行及時(shí)高效地行使“最后貸款人”職責(zé)的基礎(chǔ)。與此同時(shí)，貨幣政策操作必然會(huì)對銀行體系的經(jīng)營形成多方面的影響，也需要銀行監(jiān)管部門及時(shí)把握、進(jìn)而采取相應(yīng)的對策來指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為。
3建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部聯(lián)動(dòng)的協(xié)調(diào)機(jī)制的探索
探索建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部聯(lián)動(dòng)的協(xié)調(diào)機(jī)制，是為了增強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管的合力作用。貨幣政策與銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)必須以一定的制度形式為保障，建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部協(xié)調(diào)的制度安排包括以下幾方面的內(nèi)容：
（1）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管之間有效的組織協(xié)調(diào)機(jī)制。在當(dāng)前人民銀行內(nèi)部兩大體系獨(dú)立運(yùn)行的情況下，為了加強(qiáng)兩大體系間的聯(lián)系和溝通，需要建立由貨幣政策部門和銀行監(jiān)管部門參加的聯(lián)席會(huì)議，定期通報(bào)貨幣政策運(yùn)行與銀行監(jiān)管的情況和存在問題，相互介紹貨幣政策或銀行監(jiān)管的政策要求，共同研究兩大體系需要協(xié)調(diào)解決的問題；并制定相應(yīng)的政策措施，使貨幣政策與銀行監(jiān)管更好地發(fā)揮合力作用，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)合法、健康運(yùn)行。
（2）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管有效的信息共享和溝通機(jī)制。針對當(dāng)前非現(xiàn)場監(jiān)管與金融統(tǒng)計(jì)彼此獨(dú)立從而不能相互利用的問題，加強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)性，必須建立貨幣政策與銀行監(jiān)管共享的金融數(shù)據(jù)庫。要在進(jìn)一步完善“全科目上報(bào)制度”和現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò)的同時(shí)，依據(jù)貨幣政策與銀行監(jiān)管的要求，對現(xiàn)有的金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)進(jìn)行改造，建立可以自動(dòng)生成統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與監(jiān)管數(shù)據(jù)指標(biāo)的金融數(shù)據(jù)庫。條件成熟后，連通中央銀行金融數(shù)據(jù)庫與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫，使中央銀行能夠調(diào)閱金融機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從而進(jìn)一步發(fā)揮統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò)對提高非現(xiàn)場監(jiān)管水平的支持和服務(wù)作用。同時(shí)，要強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)真實(shí)性的監(jiān)管，嚴(yán)格責(zé)任追究，從而確保信息質(zhì)量。在建立兩大部門共享數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，為了加強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管的信息溝通，進(jìn)一步增強(qiáng)合力，還可以建立貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間的信息傳遞機(jī)制，以加強(qiáng)兩個(gè)部門的協(xié)調(diào)。
（3）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管之間的人員流動(dòng)機(jī)制。為了增強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管兩大職能的融合，要大力加強(qiáng)貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間人員的交流，建立起合理的人員流動(dòng)機(jī)制，從而使貨幣政策部門人員能夠更加熟悉監(jiān)管要求，使銀行監(jiān)管部門能夠更加了解貨幣政策意圖，為貨幣政策與銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)奠定基礎(chǔ)。
（4）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管在執(zhí)行手段上的協(xié)調(diào)機(jī)制。針對當(dāng)前貨幣政策窗口指導(dǎo)作用較弱的問題，要把中央銀行窗口指導(dǎo)的意圖納入監(jiān)管的內(nèi)容、通過采取有效的監(jiān)管措施如機(jī)構(gòu)審批、高級管理人員考核評價(jià)等，確保貨幣政策意圖得到有效落實(shí)，從而進(jìn)一步強(qiáng)化人民銀行內(nèi)部貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間的橫向協(xié)調(diào)機(jī)制。
實(shí)際上，無論是貨幣政策和銀行監(jiān)管職能統(tǒng)一在一個(gè)機(jī)構(gòu)之內(nèi)，還是相互分立，在全球范圍內(nèi)都可以找到大量的范例，這是由不同國家和地區(qū)的金融法制環(huán)境和市場發(fā)育程度以及金融體系的演變軌跡等多種因素所決定的，并不存在一個(gè)統(tǒng)一的范式。但是，在選擇了銀行監(jiān)管和貨幣政策分立的體制之后，我們必須更為強(qiáng)調(diào)二者之間的協(xié)調(diào)與合作，如何借鑒國際上的經(jīng)驗(yàn)為我所用，并結(jié)合我們的國情進(jìn)行制度上的創(chuàng)新，是當(dāng)前我國金融理論與實(shí)踐所應(yīng)共同關(guān)注和探討的重大課題。
參考文獻(xiàn)
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