時(shí)間：2023-09-08 09:28:52
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我國(guó)商業(yè)銀行法律的監(jiān)管困境包含了監(jiān)管無(wú)力、相關(guān)監(jiān)管法律體系的不夠完善、制度的不健全、運(yùn)用到實(shí)際監(jiān)管中的操作性不強(qiáng)等等。這些問(wèn)題的解決方式，一方面，需要健全商業(yè)銀行內(nèi)部的管理監(jiān)督制度，使得銀行內(nèi)部層層相扣，互相約束;另一方面，我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行的法律監(jiān)管需要健全并且完善相關(guān)法律體系，充分發(fā)揮法律監(jiān)管的實(shí)際作用。讓我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部與外部的相互作用下更加完善。
關(guān)鍵詞:
商業(yè)銀行;法律的監(jiān)管困境;出路探究
一、引言
在我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管制度是為了更加方便銀行的內(nèi)部管理，提高對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，使其能夠穩(wěn)固持續(xù)的發(fā)展。但是由于我國(guó)銀行監(jiān)管法律的體系尚未完善，并且相關(guān)制度在原則和其根本目的上存在的一致性較強(qiáng)，而實(shí)際操作性卻不強(qiáng)，從而導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行在法律監(jiān)管中產(chǎn)生問(wèn)題，需要尋求途徑更好的解決監(jiān)管力度與體系不完善的問(wèn)題，尋求可持續(xù)發(fā)展的出路。
二、我國(guó)商業(yè)銀行法律監(jiān)管中的困境
(一)監(jiān)管力度不完善導(dǎo)致腐敗事件的頻繁發(fā)生由于我國(guó)商業(yè)銀行的法律監(jiān)管制度還不夠完善，無(wú)法達(dá)到到位的監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)各個(gè)階層的相互約束，導(dǎo)致其中出現(xiàn)許多的漏洞。使得銀行工作人員利用漏洞，做出對(duì)銀行不利的腐敗事件。現(xiàn)在實(shí)施的四級(jí)管理、經(jīng)營(yíng)的管理模式給各級(jí)的行長(zhǎng)賦予了很大的權(quán)利，使其能夠直接的管理銀行多方面的事物，不僅是經(jīng)營(yíng)的大權(quán)，人事大權(quán)也在各個(gè)支行行長(zhǎng)手中，這樣權(quán)利集中對(duì)于銀行的管理非常不利，也是滋生腐敗的最大原因［1］。而要阻止此類(lèi)事件的頻繁發(fā)生，光靠我國(guó)大力實(shí)施的反腐是不夠的，要從根本上去解決問(wèn)題，就要從根本的監(jiān)管制度出發(fā)。由于我國(guó)制度還不夠完善，可以借鑒國(guó)際上通用的管理模式運(yùn)用到我國(guó)商業(yè)銀行的管理中，充分發(fā)揮監(jiān)管制度的約束力，全面制約權(quán)力的集中。
(二)各個(gè)銀行之間監(jiān)管制度的不一目前，我國(guó)商業(yè)銀行主要依據(jù)三部法律為基礎(chǔ)監(jiān)管、我國(guó)國(guó)務(wù)院及人民銀行所出制度為第二監(jiān)管。而監(jiān)管體系法律的原則性較強(qiáng)，卻缺乏具體的可操作性;即是有框架，卻沒(méi)有具體要求。我國(guó)高層對(duì)此并沒(méi)有做出確切的實(shí)施措施，這給銀行的監(jiān)管帶來(lái)了很大的不便。由于早期的法律監(jiān)管制度與后來(lái)更新的制度的不一，甚至出現(xiàn)制度矛盾，導(dǎo)致監(jiān)管制度無(wú)法一致出現(xiàn)失調(diào)狀況。
(三)法律監(jiān)管制度沒(méi)有明確的目標(biāo)對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)管制度能夠?qū)︺y行監(jiān)督的同時(shí)達(dá)到業(yè)務(wù)的管理，這也是對(duì)銀行客戶的保障和降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的所在。為了順應(yīng)我國(guó)國(guó)情，對(duì)于銀行客戶的利益保障，也為了不引起社會(huì)的波動(dòng)。但是這種為業(yè)務(wù)的監(jiān)管卻給商業(yè)銀行的法律監(jiān)管帶來(lái)不便，這不利于銀行的進(jìn)一步發(fā)展、降低了銀行的防范意識(shí);僅僅局限于業(yè)務(wù)層面，會(huì)使得法律監(jiān)管無(wú)法全面的發(fā)展。監(jiān)督人員過(guò)多參與到銀行業(yè)務(wù)中，會(huì)妨礙銀行的發(fā)展，也容易引發(fā)監(jiān)督人員的腐敗，這也就要求法律監(jiān)管之上需要對(duì)監(jiān)管人員提出更高的要求。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展下，應(yīng)該分明權(quán)利的所在，完善我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管制度，使其針對(duì)性更加強(qiáng)。
三、商業(yè)銀行法律監(jiān)管的出路
(一)各商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部管理商業(yè)銀行中，各個(gè)級(jí)別都掌握了不同的權(quán)利，由于監(jiān)管制度的不健全，也導(dǎo)致權(quán)利的使用過(guò)于失控，加強(qiáng)銀行的管理約束力對(duì)于預(yù)防反腐是十分重要的。單靠監(jiān)管制度管理商業(yè)銀行是不夠的，各個(gè)銀行內(nèi)部也要有管理的制度，有健全的管理措施。不再運(yùn)用傳統(tǒng)化的管理模式，多借鑒國(guó)際通行的管理模式，提高銀行的監(jiān)管效率，使得銀行的管理更加專(zhuān)業(yè)化，提高各項(xiàng)事務(wù)實(shí)施的效率［2］。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下，銀行對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展所占的比重是很重的，銀行在不斷的發(fā)展中拓寬自己的業(yè)務(wù)，不斷完善對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制以及防范措施，避免不利事件的發(fā)生。銀行需要不斷的健全管理機(jī)制，特別在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)層面，注重網(wǎng)絡(luò)的健全，避免因?yàn)楸O(jiān)管不利產(chǎn)生的損害。
(二)健全商業(yè)銀行監(jiān)管制度商業(yè)銀行管理中出現(xiàn)的諸多問(wèn)題，需要不斷的完善法律制度去解決。在立法中，需要改變傳統(tǒng)的模式，將原有的制度框架，轉(zhuǎn)化為具體的操作實(shí)施內(nèi)容，對(duì)于具體制度有更多具體化的做法。這樣加強(qiáng)了法律的可操作性，也使得監(jiān)管制度更加嚴(yán)明;加強(qiáng)對(duì)銀行監(jiān)管制度的研究，使得銀行監(jiān)管制度能夠更加專(zhuān)業(yè)化的管理，更具有針對(duì)性，避免重復(fù)的產(chǎn)生［3］。對(duì)于監(jiān)管人員的選擇，應(yīng)該要運(yùn)用法律的嚴(yán)明性提出更高的要求。由于我國(guó)對(duì)于監(jiān)管人員入職要求過(guò)于籠統(tǒng)，也就降低了進(jìn)入這一職位的門(mén)檻。在各個(gè)金融行業(yè)的發(fā)展下，銀行對(duì)于監(jiān)管人員的高要求也是迫在眉睫的，因此應(yīng)該對(duì)于監(jiān)管人員的入職資格有明確的明文規(guī)定，培養(yǎng)更多的專(zhuān)業(yè)性人才。
四、結(jié)語(yǔ)
銀行對(duì)于人們的生產(chǎn)生活起著至關(guān)重要的作用，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要的推動(dòng)作用。加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管制度能夠?qū)θ藗兤鹬Ｕ献饔茫诹硪环矫嬉餐苿?dòng)著我國(guó)的發(fā)展。不斷的完善法律制度、加強(qiáng)監(jiān)管人員的選撥、加強(qiáng)國(guó)際的合作以及對(duì)于國(guó)際監(jiān)管法律的借鑒，不斷的完善我國(guó)的法律監(jiān)管制度。
［參考文獻(xiàn)］
［1］朱順．我國(guó)商業(yè)銀行法律監(jiān)管的困境及出路［J］．現(xiàn)代管理科學(xué)，2015，01:84－86．
［2］唐士亞．商業(yè)銀行監(jiān)管困境化解的法律路徑探析———以“原則監(jiān)管”與“規(guī)則監(jiān)管”的協(xié)調(diào)實(shí)施為中心［J］．湖南人文科技學(xué)院學(xué)報(bào)，2015，03:6－12．
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；并購(gòu)；法律規(guī)制
商業(yè)銀行并購(gòu)是指有關(guān)商業(yè)銀行的兼并、收購(gòu)等會(huì)產(chǎn)生企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)交易行為的總稱(chēng)。商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體系的安全有舉足輕重的影響。因此商業(yè)銀行的控制權(quán)轉(zhuǎn)移必須得到有效的監(jiān)督和管理。我國(guó)商業(yè)銀行還處于成長(zhǎng)期，一個(gè)重要特點(diǎn)就是配套法律制度尤其是并購(gòu)行為相關(guān)的法律亟待完善。美國(guó)是世界商業(yè)銀行并購(gòu)最活躍的國(guó)家，也是法律監(jiān)管制度最完善的國(guó)家，其成熟的經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行并購(gòu)有著重要的借鑒意義。
一、并購(gòu)監(jiān)管法律制度
美國(guó)的并購(gòu)監(jiān)管法律分為聯(lián)邦法與州法范疇，因此銀行并購(gòu)的法律就包括了聯(lián)邦和州兩個(gè)層次的法律體系。聯(lián)邦一級(jí)銀行并購(gòu)監(jiān)管法律包括：1960年《銀行兼并法》(The Bank MergerAct)和1966年《銀行兼并法》，1933年《證券法》，《銀行持股公司法》(The BankHolding Company Act)，聯(lián)邦反托拉斯法及1968年至今的五個(gè)并購(gòu)指南，以及法院對(duì)銀行并購(gòu)案件的判決，如1963年美國(guó)法院對(duì)費(fèi)城國(guó)際銀行裁判案例(Philadelphia National Bank v.UnitedStates)。
1、美國(guó)《銀行兼并法》對(duì)銀行并購(gòu)的規(guī)制。根據(jù)1960年的《銀行兼并法》，任何銀行間的兼并，只要其中有一方屬于聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的投保銀行(包括所有的國(guó)民銀行和大多數(shù)州銀行)，就必須事先獲得有關(guān)聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。國(guó)民銀行的兼并必須報(bào)貨幣管理局批準(zhǔn)：各州成員銀行的兼并由聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)批準(zhǔn)：各州非成員銀行的兼并由聯(lián)邦保險(xiǎn)公司批準(zhǔn)。同時(shí)，各類(lèi)銀行的兼并必須受司法部的監(jiān)管，并向其做出報(bào)告和咨詢。
2、美國(guó)《銀行持股公司法》對(duì)銀行并購(gòu)的規(guī)制。根據(jù)美國(guó)《銀行持股公司法》(Bank Holding Company Act)的規(guī)定，有關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須在接獲通知30日內(nèi)對(duì)上述收購(gòu)銀行申請(qǐng)?zhí)岢鼋ㄗh。如果有任何一家監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為該項(xiàng)申請(qǐng)不應(yīng)該被批準(zhǔn)，聯(lián)邦理事會(huì)將為此舉行聽(tīng)證會(huì)，并在聽(tīng)證會(huì)之后做出認(rèn)可或否決的決定。一旦聯(lián)儲(chǔ)理事會(huì)批準(zhǔn)了外國(guó)收購(gòu)者的申請(qǐng)，還必須等待30天才能完成收購(gòu)交易。在此期間，司法部有權(quán)根據(jù)反托拉斯法對(duì)這項(xiàng)計(jì)劃進(jìn)行的收購(gòu)提出異議。如果司法部認(rèn)為應(yīng)該禁止這項(xiàng)收購(gòu)而提出訴訟，則此項(xiàng)交易必須經(jīng)法院判決之后才能進(jìn)行。
3、美國(guó)《證券法》對(duì)銀行并購(gòu)的規(guī)制。無(wú)論是以收購(gòu)股票、兼并還是購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的方式收購(gòu)美國(guó)的一家銀行，外國(guó)收購(gòu)者都必須向聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)提交申請(qǐng)表，申請(qǐng)成為銀行持股公司。
4、美國(guó)《反壟斷法》對(duì)銀行并購(gòu)的規(guī)制。美國(guó)反壟斷法適用于銀行并購(gòu)，同時(shí)美國(guó)還有針對(duì)銀行并購(gòu)管制的專(zhuān)門(mén)立法。《銀行控股公司法(1956年)》和《銀行兼并法(1960年和1966年)》是控制銀行業(yè)并購(gòu)的專(zhuān)門(mén)法律，分別用以控制銀行連鎖和同一城市或大都市區(qū)域的較大銀行兼并。《里格一尼爾州際銀行與分行效率法(Riegle-NealActl994)》，允許被存款保險(xiǎn)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在不論州法是否允許的情況下批準(zhǔn)在不同州設(shè)立的被存款保險(xiǎn)銀行的合并。兼并后的銀行自然取得兼并前各銀行擁有的分支機(jī)構(gòu)設(shè)立權(quán)。同時(shí)銀行業(yè)并購(gòu)受到《謝爾曼法》和《克萊頓法》的規(guī)制。并購(gòu)交易得到相應(yīng)的監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)后，仍有可能受到美國(guó)反壟斷部門(mén)的，主要是來(lái)自美國(guó)司法部反壟斷局的反對(duì)。除了以上幾部法律外，《1991年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法》對(duì)銀行并購(gòu)作了新的規(guī)定，凡是在美國(guó)已經(jīng)設(shè)有分行、機(jī)構(gòu)或商業(yè)貸款公司的外國(guó)收購(gòu)者，只要他準(zhǔn)備收購(gòu)的某家美國(guó)銀行或銀行持股公司的有投票權(quán)的股份超過(guò)5％。即需事先獲得聯(lián)儲(chǔ)理事會(huì)的批準(zhǔn)。如果外國(guó)收購(gòu)者選擇兼并或者使用“虛擬銀行”，購(gòu)買(mǎi)銀行資產(chǎn)的方式進(jìn)行收購(gòu)，那他必須同時(shí)向其他有關(guān)的聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)。
二、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及職能配置
根據(jù)美國(guó)《銀行持股公司法》、《銀行兼并法》和其它法律的規(guī)定，美國(guó)銀行業(yè)反壟斷法的執(zhí)行由司法部和聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)。
美國(guó)的銀行并購(gòu)行為受聯(lián)邦和州共同監(jiān)管，其相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)就是所謂的兩級(jí)多元監(jiān)管模式。兩級(jí)就是指聯(lián)邦政府與州政府共同承擔(dān)監(jiān)管的職能，多元就是指在聯(lián)邦設(shè)立了聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)、貨幣監(jiān)理署和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司三家監(jiān)管機(jī)構(gòu)。另外，司法部反托拉斯局承擔(dān)重要的反壟斷審查職責(zé)。
美國(guó)法律規(guī)定，國(guó)民銀行的合并由貨幣監(jiān)理署負(fù)責(zé)審批：各州成員銀行的兼并由聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)批準(zhǔn)：各州非成員銀行的兼并由聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司批準(zhǔn)：如果合并雙方不屬于同一類(lèi)型，如一方是國(guó)民銀行，另一方是州立銀行，或者一方是會(huì)員銀行，另一方是非會(huì)員銀行，則由分別負(fù)責(zé)管理它們的聯(lián)邦金融管理機(jī)構(gòu)共同審查批準(zhǔn)：同時(shí)，銀行的并購(gòu)還必須接受司法部的監(jiān)管。另外，聯(lián)邦法院擁有對(duì)并購(gòu)活動(dòng)的最后司法審查權(quán)。
三、并購(gòu)申請(qǐng)程序和提交的文件
聯(lián)邦的三家銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀行并購(gòu)活動(dòng)制定了類(lèi)似的申請(qǐng)審批程序，包括交易雙方簽訂收購(gòu)意向書(shū)等相關(guān)文件，同時(shí)與監(jiān)管人員舉行非正式會(huì)談，獲得初步意見(jiàn)：然后向監(jiān)管者提交規(guī)定的多份文件，就其并購(gòu)理由、公司結(jié)構(gòu)、主管人員和股東、財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍變化對(duì)市場(chǎng)的影響等做出詳細(xì)的說(shuō)明，并提供資產(chǎn)負(fù)債表等相關(guān)文件。之后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)在一定期間內(nèi)進(jìn)行審批，決定認(rèn)可或否決交易。在此期間，司法部有權(quán)依據(jù)反托拉斯法對(duì)這項(xiàng)計(jì)劃進(jìn)行的并購(gòu)加以審議或提出異議。如果聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒(méi)有同意并購(gòu)，則銀行可請(qǐng)求司法審查：如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意，而司法部認(rèn)為該項(xiàng)并購(gòu)會(huì)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)造成不利影響，則由司法部向聯(lián)邦法院提訟，法院會(huì)進(jìn)行最后的審查。
參考文獻(xiàn)：
[1]漆彤：《跨國(guó)并購(gòu)的法律規(guī)制》，武漢大學(xué)出版社，2006年版。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管；內(nèi)部控制；巴塞爾委員會(huì)；銀監(jiān)會(huì)
中圖分類(lèi)號(hào)：F832
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1006－1428(2011)02－0066－04
一、國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展歷程
以《巴塞爾新資本協(xié)議》為分界線，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管研究可以分為兩個(gè)階段，第一階段是前《新資本協(xié)議》時(shí)期，第二階段是《新資本協(xié)議》時(shí)期。
(一)前《新資本協(xié)議》時(shí)期
這一時(shí)期有幾個(gè)標(biāo)志性的文件，分別是《有效銀行監(jiān)管核心原則》(1997版)、《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架》和《操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。
1 《有效銀行監(jiān)管核心原則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《核心原則》)。
1997年的《核心原則》提出了“有效銀行監(jiān)管”理念，共25條原則。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管被作為“其它風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管的一種，在原則13中予以體現(xiàn)，該原則強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者要確保銀行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)并適時(shí)設(shè)立資本金。為實(shí)施有效操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，《核心原則》的進(jìn)步還體現(xiàn)在：一是強(qiáng)調(diào)監(jiān)管的全程化，從準(zhǔn)入監(jiān)管到審慎業(yè)務(wù)監(jiān)管，以及建立管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，直至市場(chǎng)退出監(jiān)管，貫穿銀行監(jiān)管全程；二是將建立銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)范化系統(tǒng)作為有效銀行監(jiān)管的重要前提，強(qiáng)調(diào)合規(guī)監(jiān)管，而這也是有效操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的前提：三是強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行業(yè)采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的方式以實(shí)現(xiàn)持續(xù)監(jiān)管，確保有能力對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。
可以看出，《核心原則》已經(jīng)體現(xiàn)出《新資本協(xié)議》操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架的部分思想，遵守《核心原則》成為對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)管的基礎(chǔ)。
2 《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《框架》)。
對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究是從檢討銀行內(nèi)部控制失效開(kāi)始。《框架》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的貢獻(xiàn)體現(xiàn)在三方面，一是《框架》描述了內(nèi)部控制失效的5個(gè)表現(xiàn)，包括銀行內(nèi)部缺少控制觀念導(dǎo)致管理疏忽、缺少對(duì)表內(nèi)外業(yè)務(wù)特定活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、對(duì)組織架構(gòu)和職責(zé)以及績(jī)效考核缺乏關(guān)鍵的控制或控制失效、溝通不暢、審計(jì)程序和其它監(jiān)管行為缺乏效率；二是劃分了3類(lèi)內(nèi)控目標(biāo)，分別是內(nèi)部控制的效率和效果、財(cái)務(wù)和管理信息的可靠性與完整性、嚴(yán)格遵守監(jiān)管法規(guī)：三是提出了改進(jìn)措施，即監(jiān)管者應(yīng)督促檢查銀行是否建立了有效的內(nèi)控系統(tǒng)并保持有效運(yùn)轉(zhuǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)跡象，應(yīng)立即采取監(jiān)管措施，并建議充分利用審計(jì)信息，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查等以保證監(jiān)管效率。
3 《操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《穩(wěn)健法》)。
2003年，巴塞爾委員會(huì)總結(jié)了前期國(guó)際上監(jiān)督管理操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)做法，將之歸納為四個(gè)方面：一是建立適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理環(huán)境，要求董事會(huì)了解操作風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)獨(dú)特的、可控制的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)的主要方面，要批準(zhǔn)和定期審查銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。二是建立識(shí)別、衡量、監(jiān)督、控制和反饋操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。三是發(fā)揮監(jiān)管者的作用，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的識(shí)別、衡量、監(jiān)督、控制和反饋操作風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)：四是發(fā)揮信息披露的作用，即銀行應(yīng)當(dāng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露，使市場(chǎng)參與者可以評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。
(二)《新資本協(xié)議》時(shí)期
2004年的《新資本協(xié)議》包括三大支柱，分別是最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。這三大支柱互為補(bǔ)充，而操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管在每一支柱中均扮演重要角色。
1 第一支柱中的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
《新資本協(xié)議》的第一支柱提出了銀行監(jiān)管資本計(jì)提的最低要求。在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，一是首次明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范疇，即將操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行資本充足率分母的一部分；二是提出了三種計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法(含替代標(biāo)準(zhǔn)法)和高級(jí)計(jì)量法；三是要求監(jiān)管者要根據(jù)嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)確定銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的方法，同時(shí)監(jiān)管其操作風(fēng)險(xiǎn)資本的配置過(guò)程。
2 第二支柱中的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
《新資本協(xié)議》的第二支柱是建立足夠的監(jiān)管政策來(lái)使銀行滿足資本充足要求，其對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：一是明確指出對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)比照其他重大銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理嚴(yán)格進(jìn)行；二是要求監(jiān)管者對(duì)第一支柱中針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法是否達(dá)到了最低的資本標(biāo)準(zhǔn)和披露要求進(jìn)行評(píng)估，以確保銀行自始至終符合這些要求：對(duì)于基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的使用，要注意考量其計(jì)算出的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求是否被低估，要求監(jiān)管者根據(jù)輔文件《操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》考慮，第一支柱計(jì)算出的資本要求是否與單個(gè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)相符；三是要求銀行開(kāi)發(fā)出一個(gè)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的框架，并通過(guò)該框架評(píng)價(jià)資本充足率。
3 第三支柱中的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
《新資本協(xié)議》的第三支柱試圖用市場(chǎng)原則中的公開(kāi)披露機(jī)制來(lái)完善第一支柱和第二支柱。有關(guān)市場(chǎng)披露的要求包括允許市場(chǎng)參與者參與金融機(jī)構(gòu)資本、風(fēng)險(xiǎn)暴露、資本充足性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理實(shí)踐等重要方面的評(píng)估。操作風(fēng)險(xiǎn)的披露要求包括兩部分：質(zhì)的披露和量的披露。質(zhì)的披露要求銀行提供資本結(jié)構(gòu)描述、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)緩釋和對(duì)沖策略以及對(duì)銀行使用的資本要求評(píng)估方法的描述。量的披露要求銀行披露高層部門(mén)及主要子公司每種業(yè)務(wù)資本開(kāi)支數(shù)量的信息，包括衡量資本開(kāi)支是否超出底限的指標(biāo)、對(duì)核心資本和附屬資本的描述以及對(duì)資本扣減的描述。
二、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展歷程
(一)第一階段：萌芽階段
我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的萌芽階段大致是從20世紀(jì)90年代中期至2002年左右。
20世紀(jì)90年代中后期，對(duì)于當(dāng)時(shí)的我國(guó)銀行業(yè)而言，金融業(yè)的改革開(kāi)放才剛剛開(kāi)始，人們更多的是在關(guān)注銀行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的改善。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，監(jiān)管部門(mén)和銀行內(nèi)部主要側(cè)重于研究與銀行盈利能力密切相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并陸續(xù)制定了許多信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面的監(jiān)管法規(guī)和管理制度。
這段時(shí)期，不同于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管政策在我國(guó)仍然是一片空白。盡管操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)而言還是一個(gè)相當(dāng)陌生的概念，但是有少數(shù)學(xué)者已經(jīng)開(kāi)始探索操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管問(wèn)題。如郭立(2002)提出通過(guò)商業(yè)銀行內(nèi)控體系再造防范操作風(fēng)險(xiǎn)，毛臘梅(2001)提出了操作風(fēng)險(xiǎn)防范和分析對(duì)策，強(qiáng)調(diào)要完善外部監(jiān)管體系，發(fā)揮國(guó)家審計(jì)和民間審計(jì)在防范操作風(fēng)險(xiǎn)中應(yīng)有的作用，魏海港(2002)已開(kāi)始著手研究巴塞爾委員會(huì)新資本協(xié)議征求意見(jiàn)稿等文件并提出我國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)想。
(二)第二階段：起步階段
我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的起步階段大約是從2002年至2006年。這一階段有兩個(gè)與操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)的重要文件，分別是《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》。
2002年9月，中國(guó)人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《控制指引》)。《控制指引》借鑒了美國(guó)COSO委員會(huì)和巴塞爾委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理之于內(nèi)部控制的重要性，特別是首次在正式文件中提出“操作風(fēng)險(xiǎn)”的概念并將其與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并列。《控制指引》全文有五處明確提到操作風(fēng)險(xiǎn)(其中有兩處表述為“操作性風(fēng)險(xiǎn)”，也是操作風(fēng)險(xiǎn)的一類(lèi))，且大量的內(nèi)容體現(xiàn)的是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理理念，如第四章“資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制”中強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一授信和前后臺(tái)職責(zé)分離，防止越權(quán)交易和欺詐行為等，都是典型的防范操作風(fēng)險(xiǎn)的手段。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，《控制指引》拉開(kāi)了國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的序幕，要求銀行構(gòu)筑強(qiáng)大的內(nèi)部控制系統(tǒng)來(lái)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，其對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求已若隱若現(xiàn)。
2005年3月，在當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的背景下，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“十三條”)，要求銀行機(jī)構(gòu)加大工作力度，采取切實(shí)措施，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。“十三條”針對(duì)銀行內(nèi)部控制軟肋和大要案集中高發(fā)環(huán)節(jié)，從機(jī)構(gòu)管理、人員管理和賬戶管理三方面對(duì)銀行如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)提出十三條具體要求。其中機(jī)構(gòu)管理涉及規(guī)章制度建設(shè)、稽核體制建設(shè)、基層行合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責(zé)制、行務(wù)管理公開(kāi)等方面；人員管理涉及輪崗論調(diào)與強(qiáng)制休假、重要崗位人員監(jiān)控、舉報(bào)人員的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等方面；賬戶管理涉及對(duì)賬制度、未達(dá)賬項(xiàng)管理、印押證管理、賬外經(jīng)營(yíng)監(jiān)控、信息科技系統(tǒng)改進(jìn)等方面。“十三條”是我國(guó)首個(gè)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為主題詞的監(jiān)管文件，對(duì)指導(dǎo)我國(guó)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制，提高識(shí)別和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，防范銀行業(yè)大案要案的發(fā)生具有重要意義。
無(wú)論是《控制指引》還是“十三條”，其對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管都只是從局部、從某些具體環(huán)節(jié)提出監(jiān)管要求，因而只是治標(biāo)之舉。在萌芽期，真正全面、系統(tǒng)、治標(biāo)又治本的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管還在孕育之中。
(三)第三階段：發(fā)展完善階段
我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展完善階段是2007年至今，這一階段先后出臺(tái)了幾個(gè)重要的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管文件，包括《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》。
2007年2月，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》)，這是我國(guó)銀行監(jiān)管部門(mén)首次以正式文件的形式表明我國(guó)銀行業(yè)對(duì)《巴塞爾新資本協(xié)議》的態(tài)度。《指導(dǎo)意見(jiàn)》的出臺(tái)標(biāo)志著我國(guó)將按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求逐步完善我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，其中也包括對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。《指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃，其中必須包括操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法及實(shí)施時(shí)間表(含過(guò)渡方案)；二是首次提出商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理并積累相應(yīng)的數(shù)據(jù)，為計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本奠定基礎(chǔ)。此外，《指導(dǎo)意見(jiàn)》還指出銀監(jiān)會(huì)將加快操作風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進(jìn)程，2007年底前公布符合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法，從而為《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》的出臺(tái)做好鋪墊。
2007年5月。銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理指引》)。這是我國(guó)第一個(gè)系統(tǒng)全面地針對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管文件，《管理指引》進(jìn)一步完善了操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管要求，推進(jìn)了我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的接軌。《管理指引》在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的進(jìn)步體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是首次在正式中文文件中給出操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和操作風(fēng)險(xiǎn)事件的分類(lèi)，該定義和分類(lèi)與巴塞爾委員會(huì)在《新資本協(xié)議》中的定義和分類(lèi)一致，體現(xiàn)了我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的趨同：二是明確要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和職能保證，包括要有專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，該部門(mén)應(yīng)與其它部門(mén)保持獨(dú)立，以確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性，董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他部門(mén)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面也各司其職，共同組成一個(gè)嚴(yán)密完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系；三是加強(qiáng)內(nèi)部控制對(duì)降低操作風(fēng)險(xiǎn)的重要意義。要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，包括對(duì)員工、業(yè)務(wù)流程、銀行賬戶、案件查處等管理措施。
《管理指引》的出臺(tái)，有助于商業(yè)銀行提高識(shí)別、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)維護(hù)廣大存款人的利益，提升銀行業(yè)整體國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
2007年10月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《計(jì)量指引》)，規(guī)定了中國(guó)必須和自愿執(zhí)行新資本協(xié)議的商業(yè)銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本應(yīng)該采取的方法。《計(jì)量指引》整體上借鑒和沿用了《巴塞爾新資本協(xié)議》計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，但是在細(xì)節(jié)上結(jié)合中國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際提出了一些具體要求，進(jìn)行了一些改進(jìn)，主要表現(xiàn)在：一是指出我國(guó)商業(yè)銀行只能選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本，而《巴塞爾新資本協(xié)議》允許商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法：二是對(duì)商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法時(shí)總收入的范圍予以明確，并制定了業(yè)務(wù)條線的歸類(lèi)原則；三是制定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)原則，包括重要性、及時(shí)性、統(tǒng)一性和謹(jǐn)慎性四項(xiàng)，要求商業(yè)銀行根據(jù)這些原則并結(jié)合本機(jī)構(gòu)的實(shí)際，制定操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)實(shí)施細(xì)則，報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案；四是提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容，指出損失事件統(tǒng)計(jì)至少應(yīng)包括事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)現(xiàn)的時(shí)間及損失確認(rèn)時(shí)間、業(yè)務(wù)條線名稱(chēng)、損失事件類(lèi)型、涉及金額、損失金額、非財(cái)務(wù)影響、與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的交叉關(guān)系等。
三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管要求的差距分析
一是操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍需進(jìn)一步完善。根據(jù)《管理指引》的要求，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，還應(yīng)由獨(dú)立的部門(mén)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。而我國(guó)商業(yè)銀行無(wú)論是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置上還是職能履行方面都還存在很多問(wèn)題，有的甚至尚未建立專(zhuān)門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。
二是操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和IT基礎(chǔ)相對(duì)較薄弱。根據(jù)新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法要求，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各產(chǎn)品線發(fā)生的損失，并定期向業(yè)務(wù)管理層、高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特有屬性，使數(shù)據(jù)采集、整理、驗(yàn)證工作具有較大難度，操作風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)散落在各業(yè)務(wù)部門(mén)之中，操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)等數(shù)據(jù)
歸集整理不夠，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)系統(tǒng)跟蹤操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)面臨挑戰(zhàn)。此外，我國(guó)商業(yè)銀行普遍尚未建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，未能實(shí)現(xiàn)全行范圍的關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)的全流程計(jì)算機(jī)管理，操作風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)管理、用戶管理、數(shù)據(jù)管理、報(bào)表管理的自動(dòng)化建設(shè)有待加強(qiáng)。
三是操作風(fēng)險(xiǎn)制度基礎(chǔ)有待強(qiáng)化。操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)制度主要包括基本規(guī)定、自我評(píng)估方法、報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失事件統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)辦法等。由于起步較晚，我國(guó)商業(yè)銀行在這些制度方面普遍還不夠完善，有的制度甚至還是一片空白，制度建設(shè)工作任重道遠(yuǎn)。
四是操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚須進(jìn)一步建設(shè)。良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)部環(huán)境。我國(guó)的商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面起步較晚，導(dǎo)致對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究和認(rèn)識(shí)還比較膚淺，被動(dòng)式、防御性的操作風(fēng)險(xiǎn)控制仍占主導(dǎo)，主動(dòng)式、預(yù)警性的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)尚處于初級(jí)階段。在實(shí)際工作中，重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范，重事后監(jiān)督、輕制度先行，重規(guī)章建設(shè)、輕遵循執(zhí)行等現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生。
四、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的改革與完善
一是充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性。明確加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是為了滿足監(jiān)管部門(mén)要求，更是銀行自身減少財(cái)務(wù)損失、防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的必經(jīng)之路。
二是進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。按照《管理指引》要求，建立與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及各部門(mén)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的考核及激勵(lì)等內(nèi)容。
三是加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，IT建設(shè)。商業(yè)銀行應(yīng)逐步開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集工作；在此基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集范圍，明確分類(lèi)、分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，提高數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。商業(yè)銀行還應(yīng)加快建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，形成較為完備的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的系統(tǒng)、定期監(jiān)測(cè)，以及操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估流程的電子化管理等。
【摘要】我國(guó)金融體制改革進(jìn)入深水區(qū)，金融脫媒日益明顯，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式難以滿足客戶日益多元化的需求。公司業(yè)務(wù)投行化是發(fā)展的大趨勢(shì)，商業(yè)銀行只有通過(guò)服務(wù)升級(jí)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等途徑，才能謀取生存和發(fā)展之道。然而目前商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中尚存在諸多問(wèn)題，與投行化趨勢(shì)不適應(yīng)。本文對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)梳理，并在此基礎(chǔ)上提出了商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)投行化的轉(zhuǎn)型路徑，以期更好地促進(jìn)公司業(yè)務(wù)投行化發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融體制 銀行公司業(yè)務(wù) 投資銀行業(yè)務(wù)
我國(guó)商業(yè)銀行“十三五”期間的機(jī)遇和挑戰(zhàn)主要體現(xiàn)在：一是“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，將考驗(yàn)銀行業(yè)的跨境金融服務(wù)能力和跨境風(fēng)險(xiǎn)管控能力；二是經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)后，既為商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)信貸投向、客戶結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及盤(pán)活存量提供更加廣闊的市場(chǎng)空間，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控難度將加大；三是互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行形成了一定的沖擊，也迫使商業(yè)銀行更加發(fā)力互聯(lián)網(wǎng)金融；四是金融市場(chǎng)化的改革，既有利于商業(yè)銀行差異化經(jīng)營(yíng)和加快金融創(chuàng)新，同時(shí)也會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的盈利和風(fēng)險(xiǎn)管理能力帶來(lái)不小的挑戰(zhàn)。本文以商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)面對(duì)的客觀環(huán)境為切入點(diǎn)，在客觀分析投資銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，進(jìn)而提出公司業(yè)務(wù)投行化轉(zhuǎn)型過(guò)程中的問(wèn)題與建議。
一、市場(chǎng)環(huán)境倒逼公司業(yè)務(wù)投行化
（一）利率市場(chǎng)化導(dǎo)致利差收窄
投行思維可實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)向解決方案競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變，從而降低利差依賴。商業(yè)銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)手段包括價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)系競(jìng)爭(zhēng)、擔(dān)保方式競(jìng)爭(zhēng)、額度競(jìng)爭(zhēng)等。但隨著利率市場(chǎng)化和競(jìng)爭(zhēng)主體增加，傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)模式受到了極大挑戰(zhàn)。
各經(jīng)濟(jì)體利率市場(chǎng)化加速實(shí)現(xiàn)時(shí)，幾乎都伴隨著銀行危機(jī)。美國(guó)因全面放開(kāi)利率管制，大量中小銀行破產(chǎn)倒閉；中國(guó)臺(tái)灣銀行業(yè)則在利率市場(chǎng)化之后整體虧損了三年。中國(guó)銀行業(yè)在應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化沖擊時(shí)，普遍做法是由“信用中介”轉(zhuǎn)型為“服務(wù)中介”，通過(guò)投行思維，調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，降低利差依賴度。
（二）金融脫媒加劇
客戶需求呈現(xiàn)多元化，但大部分創(chuàng)新均圍繞銀行開(kāi)展，商業(yè)銀行仍可利用資金和渠道優(yōu)勢(shì)，以投行思維主動(dòng)參與金融創(chuàng)新。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，金融脫媒是必然趨勢(shì)，但信托、資產(chǎn)管理等“影子銀行”的創(chuàng)新大部分仍圍繞銀行的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行，客戶和資金還是主要來(lái)自于銀行。在此趨勢(shì)下，銀行不進(jìn)則退，要么以投行思維主動(dòng)參與甚至主導(dǎo)金融創(chuàng)新，要么逐步被邊緣化。
（三）合理緩釋監(jiān)管約束，實(shí)現(xiàn)資源節(jié)約型發(fā)展
自從2008年金融危機(jī)后，巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)資本充足率、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性提出了更嚴(yán)格的要求。此外，我監(jiān)管部門(mén)同時(shí)使用存貸比、授信集中度和信貸規(guī)模等多重指標(biāo)約束傳統(tǒng)信貸的擴(kuò)張。投行思維下，銀行可以利用信托、資產(chǎn)管理、租賃等渠道，合理緩釋監(jiān)管約束，實(shí)現(xiàn)資源節(jié)約、派生收益穩(wěn)定的高效率發(fā)展。
二、拓展投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的問(wèn)題
在商業(yè)銀行紛紛進(jìn)行金融創(chuàng)新改革，投行業(yè)務(wù)發(fā)展如火如茶，但也面臨諸多問(wèn)題。
（一）投行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)理念有待完善
投行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)公司業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)模式上的顯著差異決定了經(jīng)營(yíng)理念的不同，主要體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)化、參與主體多元化、創(chuàng)新化驅(qū)動(dòng)，風(fēng)控復(fù)雜化、管理更加扁平化。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在投行業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中依然保留著開(kāi)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的慣性思維，產(chǎn)品多數(shù)還是習(xí)慣定制標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品，在一定程度上無(wú)法滿足客戶的個(gè)性化的金融需求，雖然新的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)模式不斷的涌現(xiàn)，但是從市場(chǎng)發(fā)展的情況來(lái)看，商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新趨同的多、模仿的多、形成品牌的少，在業(yè)務(wù)操作模式上效率上，無(wú)法與證券公司和信托公司進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，較大程度上影響新產(chǎn)品服務(wù)和占有市場(chǎng)的效率。另外這與我國(guó)政策對(duì)商業(yè)銀行限制有關(guān)，銀行相對(duì)于其他非銀行金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管政策相對(duì)嚴(yán)格。
（二）系統(tǒng)內(nèi)外合作不足、投行業(yè)務(wù)信息化支撐不足
與內(nèi)外部中介的合作存在臨時(shí)性、個(gè)案化的特點(diǎn)，需與各類(lèi)中介在各類(lèi)業(yè)務(wù)上建立相對(duì)固化、運(yùn)行順暢的行司聯(lián)動(dòng)渠道，豐富業(yè)務(wù)種類(lèi)，延伸合作半徑，降低渠道成本。
互聯(lián)網(wǎng)金融現(xiàn)已成為金融市場(chǎng)重要的組成部分，信息化是實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和系統(tǒng)化高效發(fā)展的必要條件。投行日常管理、收益測(cè)算、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控尚未建立完備的電子化體系，僅為手工統(tǒng)計(jì)，既耗費(fèi)了寶貴的人力資源，更無(wú)法滿足數(shù)據(jù)共享、數(shù)據(jù)挖掘等精細(xì)化管理需求。
（三）專(zhuān)業(yè)人才不足和創(chuàng)新機(jī)制匾乏
投資銀行業(yè)務(wù)涉及金融、財(cái)務(wù)、法律等眾多專(zhuān)業(yè)知識(shí)，是一項(xiàng)高度專(zhuān)業(yè)化的金融中介服務(wù)，要求有一支精通業(yè)務(wù)知識(shí)，并具備一定從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)化、高素質(zhì)人才隊(duì)伍作為業(yè)務(wù)的支撐。目前，商業(yè)銀行缺乏專(zhuān)業(yè)的投行業(yè)務(wù)人才儲(chǔ)備，在一定程度上對(duì)其投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展造成影響。國(guó)際先進(jìn)銀行對(duì)投行業(yè)務(wù)多采用事業(yè)部模式，實(shí)行單獨(dú)的業(yè)務(wù)拓展、績(jī)效考核、資源配置、人才儲(chǔ)備等政策，能充分發(fā)揮各層級(jí)的積極性。商業(yè)銀行現(xiàn)有的人才結(jié)構(gòu)與開(kāi)展投行業(yè)務(wù)所要求的能力較不匹配。同時(shí)，由于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展投行業(yè)務(wù)時(shí)間較短，經(jīng)驗(yàn)較少，并沒(méi)有建立完善的投行業(yè)務(wù)人才培養(yǎng)機(jī)制。
（四）投資銀行運(yùn)作周期長(zhǎng)，收益不穩(wěn)定
與傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相比，投資銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收益一般都需要較長(zhǎng)的周期，客戶資源也更需要通過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的積累來(lái)獲得，而且相較傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，投行業(yè)務(wù)更容易受到經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的影響，個(gè)性化較強(qiáng)。
三、公司業(yè)務(wù)投行化轉(zhuǎn)型建議
商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)投行化，并非僅是大力發(fā)展投行業(yè)務(wù)，而是秉承投行思維，以客戶為中心，加強(qiáng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與創(chuàng)新投行產(chǎn)品的聯(lián)動(dòng)，綜合運(yùn)用銀行、信托、租賃、資管等金融媒介，以及貸款、投資、理財(cái)?shù)荣Y金渠道，在合理緩釋資本和信貸規(guī)模等約束的基礎(chǔ)上，為客戶提供整體解決方案的經(jīng)營(yíng)模式。根據(jù)公司業(yè)務(wù)投行化發(fā)展提出以下方面發(fā)展建議：
（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)思維
一是形成以客戶需求為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)思維，強(qiáng)化“資產(chǎn)管理中介”和“融資顧問(wèn)中介”職能，以投行思維升級(jí)業(yè)務(wù)模式，統(tǒng)籌傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，將“提供綜合解決方案”確立為新的競(jìng)爭(zhēng)手段，滿足客戶多元化需求；二是健全跨部門(mén)聯(lián)動(dòng)與協(xié)調(diào)機(jī)制，從全行利益出發(fā)，形成合力，提高服務(wù)效率和效果，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)；三是建設(shè)高效、動(dòng)態(tài)、契合市場(chǎng)的投行風(fēng)險(xiǎn)體系、運(yùn)作流程、考核激勵(lì)、機(jī)構(gòu)團(tuán)隊(duì)等配套政策，為公司業(yè)務(wù)投行化發(fā)展提供有力支持和保障。
（二）交易模式創(chuàng)新
新的交易模式能大幅領(lǐng)跑市場(chǎng)，如能抓住有效時(shí)間窗口則回報(bào)較高。這要求商業(yè)銀行的對(duì)監(jiān)管政策要有深厚研究能力、對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)要有準(zhǔn)確的預(yù)判，適用于大型銀行。以往銀行理財(cái)產(chǎn)品主要采用銀行――信托合作模式，現(xiàn)在隨著大資管時(shí)代的到來(lái)，銀行――證券合作、銀行――基金合作的模式漸漸增多，新模式下的產(chǎn)品線更豐富，更重要的是后加入市場(chǎng)的券商和基金公司要求的渠道成本會(huì)更低。
（三）現(xiàn)有產(chǎn)品的精細(xì)化
面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)掘客戶資源，對(duì)其進(jìn)行細(xì)分，并通過(guò)投資策略以及產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面的精細(xì)化，來(lái)滿足其投融資需求。
一是對(duì)接Y本市場(chǎng)、積極為股權(quán)投融資提供服務(wù)。隨著多層次資本市場(chǎng)的建設(shè)和發(fā)展，股權(quán)投融資在社會(huì)融資結(jié)構(gòu)中占據(jù)越來(lái)越重要的位置，應(yīng)圍繞資本市場(chǎng)運(yùn)作加快創(chuàng)新投行產(chǎn)品，豐富投行服務(wù)手段，積極支持和參與政府和企業(yè)主導(dǎo)的股權(quán)投融資活動(dòng)。二是以新型債券、銀團(tuán)、資產(chǎn)證券化、并購(gòu)融資與理財(cái)融資為創(chuàng)新重點(diǎn)，加強(qiáng)國(guó)家戰(zhàn)略及市場(chǎng)熱點(diǎn)研究，如“一路一帶、京津冀一體化、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶”等，從投行業(yè)務(wù)層面積極尋找目標(biāo)市場(chǎng)。
在此過(guò)程中，不斷積累形成不可復(fù)制的核心競(jìng)爭(zhēng)力，樹(shù)立自己的特色品牌。如區(qū)域內(nèi)客戶基礎(chǔ)較好，可以做大銀行承兌匯票等風(fēng)險(xiǎn)較低、技術(shù)要求不高的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)模，并通過(guò)理財(cái)產(chǎn)品來(lái)消化規(guī)模，形成可觀的流量收益。在信貸規(guī)模緊張的情況下，可以根據(jù)客戶的資金運(yùn)用規(guī)律，在授信方案制定時(shí)，預(yù)先安排多種授信產(chǎn)品。
（四）加快投行化信息系統(tǒng)建設(shè)
首先，通過(guò)投行化信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)客戶信息與經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的共享與大數(shù)據(jù)分析，滿足精細(xì)化管理需要；其次，用系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范操作，提升業(yè)務(wù)處理效率；最后，用系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的自動(dòng)化，通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)操作流程的固化和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的范圍控制，使風(fēng)險(xiǎn)管理能從業(yè)務(wù)端介入，改變風(fēng)險(xiǎn)管理滯后的局面。
綜上所述，投行業(yè)務(wù)在國(guó)外產(chǎn)生至今已有上百年歷史，已相對(duì)發(fā)展成熟，而在我國(guó)，投行業(yè)務(wù)目前還屬于新興產(chǎn)業(yè)，投行業(yè)務(wù)的開(kāi)展還有待進(jìn)一步拓展深化。因此現(xiàn)階段對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)發(fā)展歷程、現(xiàn)狀以及如何把握未來(lái)我國(guó)投行業(yè)務(wù)發(fā)展方向的研究就顯得尤為重要。因此，我國(guó)商業(yè)銀行需要順應(yīng)發(fā)展趨勢(shì)，積極銳意進(jìn)取，奮勇改革，通過(guò)轉(zhuǎn)型求突破。同時(shí)，通過(guò)轉(zhuǎn)型建立自身的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：商業(yè) 趨勢(shì) 銀企關(guān)系
近年來(lái)，現(xiàn)代商業(yè)有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，以占主導(dǎo)地位的零售商業(yè)為例，企業(yè)銷(xiāo)售額已超過(guò)制造、金融服務(wù)、信息等類(lèi)型企業(yè)成為世界第一。21 世紀(jì)世界商業(yè)的發(fā)展方向?qū)⒆⒅匕l(fā)展跨國(guó)連鎖經(jīng)營(yíng)，營(yíng)銷(xiāo)方式、商店功能將呈現(xiàn)多樣化趨勢(shì)，百貨商店走細(xì)分化、個(gè)性化道路，各種商業(yè)業(yè)態(tài)互相補(bǔ)充；傳統(tǒng)的百貨商店占的市場(chǎng)份額將逐漸萎縮，取而代之的是連鎖超市、大賣(mài)場(chǎng)等新興業(yè)態(tài)。
我國(guó)商業(yè)發(fā)展也很快，各種商業(yè)業(yè)態(tài)也正日趨成熟，從混亂的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向理性調(diào)整和規(guī)范管理，從目標(biāo)市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)類(lèi)別的定位選擇雷同轉(zhuǎn)向差別化。但是由于我國(guó)商業(yè)發(fā)展較晚，目前從業(yè)者眾多但規(guī)模過(guò)小，最大50家的售貨額還不到全國(guó)5%。沒(méi)有任何一家的規(guī)模可以對(duì)國(guó)外零售業(yè)造成競(jìng)爭(zhēng)壓力。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)償債能力過(guò)低、債務(wù)成本過(guò)高，不得不依賴賣(mài)方信貸如短期交易融資等。中國(guó)銷(xiāo)售前10名超市和中國(guó)連鎖百?gòu)?qiáng)的毛利潤(rùn)率，分別是12.8%及11.95%，而國(guó)外平均是20.56%。凈利潤(rùn)也明顯低于國(guó)外平均水平，中國(guó)銷(xiāo)售前10名的超市和中國(guó)連鎖百?gòu)?qiáng)的凈利潤(rùn)率，分別是1.77%及1.32%，而國(guó)外平均是2.22%。由于零售企業(yè)利潤(rùn)率過(guò)低，管理者無(wú)法通過(guò)企業(yè)運(yùn)營(yíng)歸還本息，而且過(guò)高的負(fù)債也使取得融資實(shí)現(xiàn)管理人收購(gòu)的可能性變小。因此，這種高負(fù)債低利潤(rùn)率的經(jīng)營(yíng)方式，對(duì)商業(yè)企業(yè)未來(lái)擴(kuò)張?jiān)斐闪司薮笞璧K。隨著2004年12月11日取消對(duì)外商投資商業(yè)企業(yè)在地域、股權(quán)和數(shù)量等方面的限制，在短時(shí)間內(nèi)盡可能多地?fù)屨忌虡I(yè)網(wǎng)點(diǎn)已成為很多外資連鎖企業(yè)的重要戰(zhàn)略選擇，我國(guó)本土商業(yè)企業(yè)將面臨巨大的資本與經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)壓力。
因此，在培植本土商業(yè)、加快其經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變、逐步與國(guó)際接軌的過(guò)程中，需要我們創(chuàng)造一個(gè)公平良性的競(jìng)爭(zhēng)和融資環(huán)境，這也就意味著，需要審視并重新構(gòu)建商業(yè)企業(yè)的銀企關(guān)系，即銀行與企業(yè)間的關(guān)系，以適應(yīng)未來(lái)商業(yè)的發(fā)展，并促進(jìn)我國(guó)商業(yè)，特別是零售商業(yè)的真正繁榮。
新型銀企關(guān)系范疇的拓展
在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期的經(jīng)濟(jì)體制和產(chǎn)權(quán)制度下，受傳統(tǒng)資金調(diào)撥供給制的影響，現(xiàn)行的非信用契約銀企關(guān)系已無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、銀行與企業(yè)的發(fā)展需要。此外，國(guó)有企業(yè)的巨額不良債務(wù)和國(guó)有銀行的大量不良資產(chǎn)所形成的銀企債務(wù)危機(jī)也阻礙著銀企關(guān)系的健康發(fā)展。因此，在銀企關(guān)系的重新構(gòu)建上，需首先對(duì)銀企關(guān)系的范疇進(jìn)行橫向和縱向的拓展。
銀企關(guān)系的橫向拓展
就目前商業(yè)運(yùn)營(yíng)模式的發(fā)展趨勢(shì)看，資本經(jīng)營(yíng)將成為今后商業(yè)業(yè)態(tài)演變與發(fā)展的最活躍因素。目前，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、強(qiáng)弱兼并及大范圍連鎖的商業(yè)業(yè)態(tài)重組趨勢(shì)的迅速加強(qiáng)，對(duì)我國(guó)商業(yè)運(yùn)行質(zhì)量的改善、商業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)規(guī)模化和集約化，將起極為重要的決定作用。2002年和2003年中國(guó)的大型連鎖超市企業(yè)就發(fā)生多起企業(yè)購(gòu)并和整合。2004年企業(yè)之間的購(gòu)并、參資入股等一系列整合逐步向中小企業(yè)延伸。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)融資渠道和融資觀念發(fā)生變化，沖擊了原有銀企關(guān)系。隨著股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)的發(fā)展，國(guó)有企業(yè)融資渠道增多，也打破了企業(yè)只由銀行融資的格局，減弱了企業(yè)對(duì)銀行信貸的依賴，促使企業(yè)融資觀念發(fā)生了變化。因此，未來(lái)的新型銀企關(guān)系已不僅僅是傳統(tǒng)的銀行信貸支持，多樣化的投融資渠道的建立與企業(yè)資本的運(yùn)營(yíng)要求，銀企關(guān)系需要橫向拓展到企業(yè)與投資銀行、企業(yè)與創(chuàng)新形式的金融機(jī)構(gòu)以及企業(yè)與銀行本身發(fā)展的混業(yè)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)等直接的金融關(guān)系中。銀企關(guān)系所涵蓋的業(yè)務(wù)范圍也將超出傳統(tǒng)的信貸、結(jié)算業(yè)務(wù)，涉及企業(yè)上市、企業(yè)并購(gòu)、企業(yè)發(fā)債、產(chǎn)業(yè)投資基金的建立等企業(yè)投融資的發(fā)展需求。這些需求將會(huì)拉動(dòng)金融企業(yè)的技術(shù)與工具的創(chuàng)新和各種金融工具的廣泛使用，并進(jìn)一步推動(dòng)新型銀企關(guān)系的發(fā)展，這也對(duì)包括銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)企業(yè)提出了更高的發(fā)展要求。
銀企關(guān)系的縱向拓展
從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，商業(yè)多元化、規(guī)模化、集約化的連鎖經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)，需要銀企關(guān)系向產(chǎn)業(yè)資本與金融資本結(jié)合的縱向發(fā)展。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，產(chǎn)業(yè)資本與金融資本結(jié)合是極為普遍和重要的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。發(fā)達(dá)國(guó)家由此而形成大的資本集團(tuán)，已成為當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)與本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱力量。雖然，有20世紀(jì)90年代日本、韓國(guó)的金融危機(jī)的教訓(xùn)，以及我國(guó)企業(yè)近期類(lèi)似的失敗嘗試，但都不能否定產(chǎn)融結(jié)合對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和企業(yè)發(fā)展的重要貢獻(xiàn)。只是在向產(chǎn)融結(jié)合的方向發(fā)展時(shí)，我們須清醒地認(rèn)識(shí)其實(shí)現(xiàn)的條件，以及正確地把握其范圍和尺度，也即銀行和企業(yè)間關(guān)系的“度”。只有在完善的市場(chǎng)機(jī)制下，完善的銀行、金融體系和健全的現(xiàn)代企業(yè)制度才能保證產(chǎn)融結(jié)合的健康發(fā)展。
構(gòu)筑新型銀企關(guān)系對(duì)銀行、企業(yè)和政府的要求
對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的要求
完善國(guó)有商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的銀行管理機(jī)制。加快國(guó)有銀行的商業(yè)化與公司化進(jìn)程，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，按照“三會(huì)分開(kāi)、三權(quán)分開(kāi)、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，是現(xiàn)代銀企關(guān)系構(gòu)建的重要方面。
樹(shù)立以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)理念，推進(jìn)業(yè)務(wù)流程重構(gòu)。面對(duì)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行尤其需要加強(qiáng)銀企合作，發(fā)掘、培育自己的優(yōu)質(zhì)客戶，樹(shù)立以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)理念，通過(guò)銀行理念、產(chǎn)品與服務(wù)等方面的完善，提升銀企關(guān)系。
建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理與決策體系。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的債權(quán)軟約束，銀行要認(rèn)真做好貸款的五級(jí)分類(lèi)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及重點(diǎn)客戶的監(jiān)測(cè)和考核；注重控制集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)中的貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)交易；建立科學(xué)、系統(tǒng)的客戶信用信息系統(tǒng)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。
加快和完善商業(yè)銀行資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，滿足企業(yè)投融資需要。通過(guò)同業(yè)合作，商業(yè)銀行與證券公司、基金管理公司等機(jī)構(gòu)可以合力開(kāi)發(fā)出業(yè)務(wù)交叉、捆綁銷(xiāo)售的金融產(chǎn)品和服務(wù)，充分發(fā)揮自己的比較優(yōu)勢(shì)，提高資金監(jiān)管和為企業(yè)服務(wù)的技術(shù)和能力，滿足未來(lái)企業(yè)的發(fā)展需求。
對(duì)企業(yè)的要求
企業(yè)自身須確立企業(yè)市場(chǎng)主體意識(shí)，努力建立現(xiàn)代企業(yè)制度，深化改革，提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，以良性循環(huán)的新形象贏得銀行等金融機(jī)構(gòu)的支持和社會(huì)的認(rèn)同。其次，提高企業(yè)的守信程度，改善社會(huì)的誠(chéng)信基礎(chǔ)。通過(guò)國(guó)家的有關(guān)立法及制度，促使企業(yè)遵守信用，不逃債、賴債、廢債以及懸空銀行債務(wù)。
對(duì)政府職責(zé)轉(zhuǎn)變的要求
在銀企關(guān)系的轉(zhuǎn)變中，也需要政府樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，政府職能轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)職能，協(xié)調(diào)、服務(wù)、優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境，即在整頓和規(guī)范經(jīng)濟(jì)和金融秩序中，教育、引導(dǎo)企業(yè)增強(qiáng)信用觀念，支持銀行保全信貸資產(chǎn)，維護(hù)良好的金融環(huán)境。此外，從法制上規(guī)范政府行為，減少行政配置資源的份額，擴(kuò)大市場(chǎng)的配置比例，也將對(duì)新型銀企關(guān)系的健康發(fā)展十分有益。
參考文獻(xiàn)：
一、實(shí)施精細(xì)化管理的必要性
目前，大多數(shù)大型商業(yè)銀行或股份制商業(yè)銀行已在總行的科技組織體系中成立了專(zhuān)門(mén)的研發(fā)部門(mén)，承擔(dān)本行系統(tǒng)和產(chǎn)品的研發(fā)等工作。經(jīng)過(guò)多年的摸索，研發(fā)部門(mén)也逐步建立了與之相適應(yīng)的研發(fā)管理體系，覆蓋了從需求分析、方案設(shè)計(jì)、程序開(kāi)發(fā)、軟件測(cè)試到投產(chǎn)運(yùn)維等全生命周期管理流程，基本能夠滿足自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需要。但也應(yīng)該看到，商業(yè)銀行的軟件研發(fā)工作在一定程度上還存在效率不高、版本有缺陷甚至引發(fā)系統(tǒng)故障等問(wèn)題，與業(yè)務(wù)需求和客戶要求還存在不小的差距。因此，商業(yè)銀行有必要進(jìn)一步加強(qiáng)軟件研發(fā)的精細(xì)化管理。
1.實(shí)施精細(xì)化管理有助于控制
研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行而言，系統(tǒng)安全是永恒的主題，是第一要?jiǎng)?wù)，控制好軟件質(zhì)量將從源頭上確保系統(tǒng)上線后能夠安全穩(wěn)定地運(yùn)行。因此，在按照需求分析、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、測(cè)試等完整流程開(kāi)展研發(fā)的基礎(chǔ)上，需對(duì)每個(gè)階段的管理進(jìn)行細(xì)化，同時(shí)還要保證各環(huán)節(jié)之間做好無(wú)縫銜接，從制度、流程等方面入手，制定精細(xì)化的標(biāo)準(zhǔn)和管理要求并嚴(yán)格執(zhí)行，將可能由產(chǎn)品質(zhì)量引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)控制在研發(fā)階段，避免產(chǎn)品“帶病上線”。
2.實(shí)施精細(xì)化管理有助于提高研發(fā)效率
人們通常認(rèn)為實(shí)施精細(xì)化管理和提高效率存在一定的矛盾，精細(xì)化管理很可能會(huì)帶來(lái)效率的降低，其實(shí)，在項(xiàng)目實(shí)際研發(fā)實(shí)施過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)因?yàn)轫?xiàng)目管理流程過(guò)于粗放和各環(huán)節(jié)銜接不順暢而導(dǎo)致軟件研發(fā)過(guò)程中出現(xiàn)項(xiàng)目范圍失控、進(jìn)度延誤、效率低下、預(yù)算超支、產(chǎn)品質(zhì)量較差等問(wèn)題；另外，由于缺少統(tǒng)一的工具平臺(tái)，項(xiàng)目組成員之間缺少信息共享和溝通，也不利于項(xiàng)目順利實(shí)施。因此，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施精細(xì)化管理，精抓細(xì)管項(xiàng)目流程各環(huán)節(jié)活動(dòng)，提高工具自動(dòng)化水平，有助于提高研發(fā)效率。
3.實(shí)施精細(xì)化管理有助于更好地滿足業(yè)務(wù)需求和貼近客戶需要
對(duì)于科技研發(fā)部門(mén)而言，在確保軟件質(zhì)量和安全的前提下，最大程度地滿足業(yè)務(wù)需求和客戶要求是最終的目標(biāo)，即當(dāng)下被普遍提及和追求的極致客戶體驗(yàn)。在“多”（任務(wù)多）、“快”（時(shí)效性強(qiáng)）、“好”（質(zhì)量好）的背景下，研發(fā)部門(mén)往往容易犯“省”的錯(cuò)誤，甚至省略了研發(fā)過(guò)程中必不可少的環(huán)節(jié)，最終造成了無(wú)法彌補(bǔ)的損失。因此，在軟件研發(fā)過(guò)程中，為了達(dá)到業(yè)務(wù)需求目標(biāo)，需要制定周密、詳細(xì)的研發(fā)管理措施，針對(duì)不同的項(xiàng)目類(lèi)型制定差異化的項(xiàng)目管理策略，促進(jìn)開(kāi)發(fā)與業(yè)務(wù)相融合，及時(shí)響應(yīng)業(yè)務(wù)需求，更好地滿足客戶需要。
二、軟件研發(fā)精細(xì)化管理策略
商業(yè)銀行軟件研發(fā)精細(xì)化管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需統(tǒng)籌考慮流程、制度、工具、人員、考核評(píng)價(jià)等方面，制定有效的精細(xì)化管理措施，才能夠達(dá)到提升軟件研發(fā)效率和質(zhì)量的目的。
1.細(xì)化項(xiàng)目級(jí)別和類(lèi)型，制定差異化的項(xiàng)目管理策略和流程
商業(yè)銀行由于金融業(yè)務(wù)的多樣性和信息系統(tǒng)架構(gòu)的復(fù)雜性，研發(fā)項(xiàng)目數(shù)量眾多，導(dǎo)致管理難度日益增加，采用統(tǒng)一的項(xiàng)目管理策略越來(lái)越難以滿足不同類(lèi)型項(xiàng)目的實(shí)際需要。為更好地契合項(xiàng)目實(shí)際情況，需要在原有軟件研發(fā)管理規(guī)范的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對(duì)不同類(lèi)型的項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)分，并制定基于分級(jí)分類(lèi)的組織級(jí)項(xiàng)目管理策略。根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、復(fù)雜度、關(guān)聯(lián)系統(tǒng)、重要性等特性，可以將商業(yè)銀行軟件研發(fā)項(xiàng)目分為三個(gè)級(jí)別：（1）大型工程通常指規(guī)模較大、復(fù)雜程度較高、涉及多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域或系統(tǒng)的大型工程，一般是多個(gè)項(xiàng)目的組合。其項(xiàng)目管理工作往往比較復(fù)雜，例如，需要由項(xiàng)目管理辦公室（PMO）成立工程協(xié)調(diào)組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)事宜；優(yōu)先保證工程中項(xiàng)目所需的各項(xiàng)資源；更加緊密地跟蹤工程中各項(xiàng)目進(jìn)度、風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題；嚴(yán)格管控工程中各項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程、代碼及文檔質(zhì)量等。（2）重點(diǎn)項(xiàng)目通常指由商業(yè)銀行根據(jù)自身戰(zhàn)略規(guī)劃或技術(shù)研發(fā)特點(diǎn)圈定的一些需要重點(diǎn)實(shí)施的項(xiàng)目。其項(xiàng)目管理工作沒(méi)有大型工程復(fù)雜，但需要項(xiàng)目經(jīng)理具備豐富的經(jīng)驗(yàn)，保證項(xiàng)目所需的資源；緊密跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度、風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，嚴(yán)格管控代碼及文檔質(zhì)量；項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程可在組織級(jí)管理規(guī)范允許范圍內(nèi)進(jìn)行裁剪。（3）一般項(xiàng)目指除上述大型工程和重點(diǎn)項(xiàng)目之外的其它研發(fā)項(xiàng)目，該類(lèi)項(xiàng)目往往數(shù)量最多，而且由于銀行業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多，項(xiàng)目實(shí)施情況各不相同，因此需要對(duì)該類(lèi)項(xiàng)目按照業(yè)務(wù)特性進(jìn)一步細(xì)分，分別明確適合不同類(lèi)型項(xiàng)目的研發(fā)過(guò)程管理、文檔管理、考核評(píng)價(jià)等要求。例如，互聯(lián)網(wǎng)金融類(lèi)項(xiàng)目往往需要采用迭代式開(kāi)發(fā)模式，對(duì)于研發(fā)過(guò)程管理、文檔要求有別于其他類(lèi)型項(xiàng)目；數(shù)據(jù)分析類(lèi)項(xiàng)目由于偏重?cái)?shù)據(jù)的收集、分析、加工和統(tǒng)計(jì)，其文檔模板與通用模板差別較大；對(duì)于含采購(gòu)的項(xiàng)目，在項(xiàng)目研發(fā)過(guò)程管理、文檔要求、考核評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)等方面都需要進(jìn)行特別定義。采用分級(jí)分類(lèi)的項(xiàng)目管理策略可有效解決商業(yè)銀行軟件研發(fā)項(xiàng)目種類(lèi)繁多、項(xiàng)目管理難度較大的問(wèn)題，有利于提高項(xiàng)目研發(fā)效率，更好地滿足商業(yè)銀行軟件研發(fā)工作實(shí)際需要。
2.建立分層的項(xiàng)目管理制度體系，多措并舉促進(jìn)制度落地實(shí)施
目前，商業(yè)銀行大多已建立了統(tǒng)一的軟件研發(fā)管理制度，但在制度體系建設(shè)和制度落地實(shí)施效果上，各家銀行水平參差不齊。制度是項(xiàng)目管理工作開(kāi)展的基礎(chǔ)，只有建立一套科學(xué)合理、符合實(shí)際的項(xiàng)目管理制度體系，并確保其在實(shí)際工作中得以貫徹實(shí)施，項(xiàng)目管理才具有真正的規(guī)范性和執(zhí)行效力。在制度建設(shè)層面，首先是建立分層次的項(xiàng)目管理制度體系。針對(duì)商業(yè)銀行軟件研發(fā)過(guò)程中涉及的不同項(xiàng)目類(lèi)型、不同參與部門(mén)制定或補(bǔ)充管理細(xì)則、工作指南等，進(jìn)一步細(xì)化管理要求，為研發(fā)工作的開(kāi)展提供規(guī)范和指導(dǎo)。其次是加強(qiáng)制度宣貫。軟件研發(fā)的參與人員眾多，僅就軟件實(shí)施階段而言，通常包括項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)經(jīng)理、架構(gòu)設(shè)計(jì)師、測(cè)試經(jīng)理、應(yīng)用支持經(jīng)理、開(kāi)發(fā)人員、測(cè)試人員等，要讓制度規(guī)范深入人心，除了做好制度宣傳解讀，還需要對(duì)各級(jí)人員進(jìn)行宣貫，針對(duì)不同角色組織不同層次的培訓(xùn)，從而實(shí)現(xiàn)日常工作執(zhí)行與制度規(guī)范要求相匹配。最后，隨著實(shí)際工作的發(fā)展變化，需要對(duì)項(xiàng)目管理制度規(guī)范進(jìn)行及時(shí)更新，并根據(jù)需要及時(shí)補(bǔ)充新的管理細(xì)則、工作手冊(cè)等。只有建立完善的精細(xì)化的項(xiàng)目管理制度體系，才能使參與軟件研發(fā)的所有人員做到有章可循、有規(guī)可守。
3.以自主研發(fā)為主，搭建項(xiàng)目全生命周期管理的統(tǒng)一協(xié)作工具平臺(tái)
商業(yè)銀行軟件研發(fā)管理流程復(fù)雜，涉及人員和部門(mén)眾多，項(xiàng)目管理的各個(gè)環(huán)節(jié)往往分散在各個(gè)工具之中，或通過(guò)郵件、公文等形式進(jìn)行分別處理，這種方式導(dǎo)致項(xiàng)目管理流程碎片化，不利于掌握項(xiàng)目整體管理狀態(tài)；同時(shí)，由于各家銀行項(xiàng)目管理流程往往具有各自的管理特點(diǎn)，市場(chǎng)上很難有成熟的項(xiàng)目管理軟件完全滿足行內(nèi)需求。商業(yè)銀行軟件研發(fā)工作參與方往往涉及業(yè)務(wù)部門(mén)、科技部門(mén)（含開(kāi)發(fā)中心、測(cè)試中心、數(shù)據(jù)中心等），項(xiàng)目管理包括立項(xiàng)管理、業(yè)務(wù)需求研制和評(píng)審、項(xiàng)目計(jì)劃及審批、項(xiàng)目任務(wù)分解、軟件需求分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、測(cè)試管理、缺陷管理、變更管理、投產(chǎn)管理、結(jié)項(xiàng)管理等多個(gè)流程。通過(guò)自主研發(fā)工具，實(shí)現(xiàn)軟件研發(fā)項(xiàng)目從立項(xiàng)到結(jié)項(xiàng)的全生命周期流程管理，為不同部門(mén)、不同角色的人員提供統(tǒng)一協(xié)作平臺(tái)，即可實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目管理流程的統(tǒng)一監(jiān)控和跟蹤，以及項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)的集中管理和使用，從而提高項(xiàng)目管理工作效率，達(dá)到項(xiàng)目精細(xì)化管理目標(biāo)。
4.健全項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)體系和資質(zhì)管理機(jī)制，形成項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)、考核、聘用的閉環(huán)管理
項(xiàng)目經(jīng)理作為研發(fā)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的核心，其專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力和項(xiàng)目管理能力在很大程度上會(huì)影響項(xiàng)目的實(shí)施效果。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)理的培養(yǎng)，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)施精細(xì)化管理，一是建立系統(tǒng)化的項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)體系。從培訓(xùn)內(nèi)容上可以分為項(xiàng)目管理理論培訓(xùn)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、案例討論、優(yōu)秀項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)分享、外部交流等；從培訓(xùn)對(duì)象方面可以分為高、中、初級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)；從培訓(xùn)師資方面可以采用內(nèi)部師資和外部師資，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的全面培養(yǎng)。二是建立一套合理可行的項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)管理機(jī)制，綜合考慮項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)、項(xiàng)目考核情況、項(xiàng)目經(jīng)理考試情況等對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)進(jìn)行評(píng)定，同時(shí)將項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)評(píng)定反過(guò)來(lái)作用于項(xiàng)目管理實(shí)際工作，例如不同級(jí)別、規(guī)模和復(fù)雜度的項(xiàng)目需要由不同資質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理來(lái)承擔(dān)。通過(guò)上述措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)、資質(zhì)評(píng)定和聘用的閉環(huán)管理，有效提高商業(yè)銀行項(xiàng)目經(jīng)理精細(xì)化管理水平。
5.建立多層次的考核評(píng)價(jià)體系，綜合提升項(xiàng)目量化管理水平
關(guān)鍵詞:賬戶監(jiān)管;法律風(fēng)險(xiǎn)
一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述
賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開(kāi)戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類(lèi)業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。
(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人
其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。
(二)監(jiān)管對(duì)象
一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開(kāi)立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開(kāi)立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。
(三)監(jiān)管方式
監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。
從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。
從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。
二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)
(一)法律性質(zhì)
1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書(shū)面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過(guò)錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無(wú)權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。
2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專(zhuān)款專(zhuān)用的,在履行了監(jiān)督支付專(zhuān)款專(zhuān)用的義務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專(zhuān)款專(zhuān)用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。
(二)法律風(fēng)險(xiǎn)
通過(guò)上述對(duì)銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過(guò)程中存在的問(wèn)題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):
1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無(wú)限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡(jiǎn)單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶,還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支,還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無(wú)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無(wú)限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看,人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專(zhuān)款專(zhuān)用”義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定。現(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中
對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。
3. 監(jiān)管義務(wù)過(guò)重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書(shū)面文件進(jìn)行形式審查,還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過(guò)錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧,盲目簽訂協(xié)議。
4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒(méi)有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無(wú)法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過(guò)網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過(guò)向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。 除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長(zhǎng)期處于不確定狀態(tài),等等。
三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施
(一)建立專(zhuān)業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無(wú)章可循的狀態(tài)
長(zhǎng)期以來(lái),賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來(lái)對(duì)待,對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門(mén)對(duì)協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展并不需要任何部門(mén)審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問(wèn)題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門(mén)管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專(zhuān)業(yè)化的審批組織,由該組織對(duì)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。
(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍
1. 由銀行內(nèi)部的法律部門(mén)牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門(mén)別類(lèi),組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。
2. 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式,而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。
(三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定
一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長(zhǎng),監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專(zhuān)業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類(lèi)、監(jiān)管方式的不同,指派專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)、專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過(guò)程中,對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭(zhēng)議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門(mén),及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。
(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)制度
首先,銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)體系中,確立其評(píng)價(jià)單元的地位。其次,主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)開(kāi)展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。再次,對(duì)檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管人通過(guò)法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時(shí),負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù),及時(shí)移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門(mén),以尋求良好的法律救濟(jì)手段。
參考文獻(xiàn):
Abstract: The global finance moves toward the integration gradually, our country financial system consummates unceasingly, because our country Commercial bank middle trade development existence variety are few, income proportion low status limitation, serious influence our country Commercial bank middle service normal development. Therefore, this article embarks from the existence question, proposes its trade development paying attention to the important points.
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 問(wèn)題 對(duì)策
Key word: Commercial bank Middle service Question Countermeasure
作者簡(jiǎn)介：倪旭（1981―）女，安徽桐城人，漢族，合肥財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院教師，助教，研究方向：金融學(xué)。
商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)分負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)之一，由于我國(guó)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)側(cè)重負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)兩類(lèi)，這樣的形勢(shì)不利于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。本文主要就我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展相關(guān)問(wèn)展開(kāi)探討。
一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)負(fù)債、表內(nèi)資產(chǎn)，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》把商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分為成了九類(lèi)業(yè)務(wù)：支付結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù)、類(lèi)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)、交易類(lèi)業(yè)務(wù)、承諾類(lèi)業(yè)務(wù)、咨詢顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)和其他類(lèi)中間業(yè)務(wù)。
近年來(lái)，我國(guó)國(guó)內(nèi)各大銀行發(fā)展迅速，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的兩類(lèi)主要業(yè)務(wù)，帶來(lái)的利潤(rùn)越來(lái)越小，嚴(yán)重影響了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展。為了拓展銀行的發(fā)展空間，我國(guó)國(guó)內(nèi)各大銀行都將目光投向了曾經(jīng)不受重視的中間業(yè)務(wù)。但由于起步晚，在發(fā)展的過(guò)程中依然存在許多的問(wèn)題。下面將對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問(wèn)題作詳細(xì)的分析。
二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及問(wèn)題
現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)有：國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，股份制銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展活躍，而在華外資銀行最具競(jìng)爭(zhēng)力；在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展較快，中間業(yè)務(wù)依舊占據(jù)主導(dǎo)地位。這些特征就說(shuō)明了，發(fā)展中間業(yè)務(wù)是必要的，既是經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的重要反應(yīng)，同樣有利于帶動(dòng)一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展問(wèn)題主要有：品種十分少，創(chuàng)新嚴(yán)重不足，組織體系不夠健全且缺乏相應(yīng)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和人才。業(yè)務(wù)組織體系不健全。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：其一，整個(gè)中間業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)對(duì)效率、風(fēng)險(xiǎn)等因素的考慮和控制都偏重于存貸款業(yè)務(wù)，對(duì)中間業(yè)務(wù)考慮明顯不足。其二，現(xiàn)今并沒(méi)有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)，對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行開(kāi)發(fā)、協(xié)調(diào)和管理；我國(guó)從事中間業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型人才短缺。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行都只是重視專(zhuān)業(yè)性的人才，忽略了綜合性質(zhì)，這不利于中間業(yè)務(wù)的拓展。
總體來(lái)看，我國(guó)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)取得了一定程度的發(fā)展，但與發(fā)達(dá)國(guó)家中間業(yè)務(wù)的發(fā)展相比，依舊存在很大的差距。經(jīng)過(guò)對(duì)比和總結(jié)，明確商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展特點(diǎn)和發(fā)展問(wèn)題，從而為對(duì)策的提出奠定基礎(chǔ)。
三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的注意要點(diǎn)
為了推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，就必須正視上面的這些問(wèn)題，才能確保中間業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。可以采用以下舉措：
（一）重視中間業(yè)務(wù)，完善業(yè)務(wù)運(yùn)行體系
主要舉措有：其一，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的引導(dǎo)和管理；其二，成立專(zhuān)門(mén)的高層中間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)組織，以及專(zhuān)門(mén)的中間業(yè)務(wù)日常主管機(jī)構(gòu)，使中間業(yè)務(wù)的管理更加系統(tǒng)化。
（二）創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，使其走向多樣化
商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)自身特點(diǎn)，了解市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，滿足社會(huì)的各種需要。具體的創(chuàng)新舉措有：其一，加快經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變，充分認(rèn)識(shí)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的意義所在，確定利益增長(zhǎng)的重點(diǎn)。其二，加快產(chǎn)品的創(chuàng)新步伐，在傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)上增加新的業(yè)務(wù)類(lèi)型，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)多樣化。其三，明確中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，努力改變和完善中間業(yè)務(wù)的發(fā)展計(jì)劃。
（三）培養(yǎng)中間業(yè)務(wù)人才，壯大服務(wù)團(tuán)隊(duì)
人才是中間業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在，必須首先重視經(jīng)營(yíng)管理人才的培養(yǎng)。其次，還要分層次、分步驟地提升人員綜合素質(zhì)，強(qiáng)化人才培育。另外,可以委托高校進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格考核選拔人才。還有就是完善激勵(lì)機(jī)制，促使管理人員自己去重視知識(shí)的積累和能力的提升。
（四）維護(hù)中間業(yè)務(wù)的運(yùn)行秩序，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，應(yīng)該建立健全行業(yè)規(guī)范、收費(fèi)指導(dǎo)、業(yè)務(wù)監(jiān)督等方面法律法規(guī)，并作出具體的說(shuō)明，讓各商業(yè)銀行有可以遵循的詳細(xì)操作依據(jù)。另外，中間業(yè)務(wù)發(fā)展要進(jìn)行詳細(xì)的分工，集中管理，這樣才能明確責(zé)任和義務(wù)，提高工作積極性何工作效率。
四、結(jié)語(yǔ)
我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展影響人們的生產(chǎn)生活，影響整個(gè)社會(huì)的發(fā)展。雖然商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展存在許多的問(wèn)題，但這些問(wèn)題都是可以解決的。只要重視商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，從多方面努力，一定會(huì)促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
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