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論文摘要：學風建設是高等教育改革和發展中一個永恒的主題，優良的學風是保證提高教育質量的重要條件，如今學風建設已是學校辦學水平的重要評估指標。然而，近年來，高校學生的價值取向、學習熱情以及考風考紀等都存在這樣那樣的問題，學術道德建設也亟待加強。本文從制度的角度，分析了學風問題的根本原因是制度缺失或不完善造成的，并提出相應的對策建議。
自1993年以來，教育部多次發出通知，強調加強學風建設。2002年2月，教育部又印發了《關于加強學術道德建設的若干意見》。2002年5月16日，為加強高校學風建設，教育部學生司、高教司組織了以“高校學風建設”為主題的探討和交流會。學風建設會上，來自清華大學、湖南大學等90多所高校的負責人和教務處、學生處的負責人聯合發出倡議：把學風建設作為提高辦學質量的頭等大事來抓。教育部副部長趙沁平在會上強調，學風建設是高等教育改革和發展中一個永恒的主題，優良的學風是保證提高教育質量的重要條件；大學校長要親自抓學風建設；學風建設的核心是道德建設，所以大學黨委書記也責無旁貸；各省、自治區、直轄市教育行政部門要把學風建設作為高等教育改革與發展的重點工作來對待，加大對學風建設工作的投入，組織好對高等學校學風建設工作的指導；在開展教育評估時要把學風建設作為學校辦學水平的重要方面進行考察。各高校也都陸續把以后的年度確定為“學風建設年”，大興“學風建設”之風。
至今，高校“學風建設”的效果似乎與目標都相差甚遠，成效并不怎么顯著。從目前的情況看，總體還比較薄弱，學生的價值取向、學習熱情以及考風考紀等都存在這樣那樣的問題，學術道德建設也亟待加強。很多同學沉迷于電腦游戲，網絡聊天，約會逛街等無所作為的事情來，耽誤了正常學習，學生的留級、退學比例不降反升，考試作弊屢禁不止等。典型例子是歷年國家英語、計算機統考中的作弊問題。另據某校學生處最近“對學生上課出勤和上晚自習抽查情況的通報”表明，發現學生上課缺勤情況比較嚴重，特別是遲到現象非常嚴重，教室座位閑置率高，絕大部分同學不上晚自習。這些不得不引起我們教育工作者對“學風建設”想法和作法進行深刻反思。
一、“學風建設”的本質僅限于道德層面？
趙沁平曾說：“學風建設的核心是道德建設，所以大學黨委書記也責無旁貸”。于是各大高校的黨委書記都認為，“學風建設”旨在改變學生的政治思想，行動上重在進行宣傳教育，并以說教方式為主，道德約束為主。這似乎都在情理之中，出發點并沒有錯，那么為什么成效不顯著呢？筆者認為其缺陷來自于各高校對“學風建設”的定位問題和觀念上的偏差：認為“學風建設”本質就是一個道德問題，說教對學生的觸動只能是表面的，不可能內化到其行為中。因為道德認為，假設學生是思想落后甚至狹隘的，現在要把他們拉入思想先進的“雷鋒”隊伍里；強調學生不能作賊，一定要誠實，不能謀私利，只能為別人著想，為社會的發展著想。我們又強調素質教育，尊重學生個性發展，尊重學生的人格。“雷鋒”只能有“利他”的思想，而人個性發展又有“利己”的潛在需求，這前后本身存在一定矛盾。因此，在道德的約束下，學生口頭上唱高調、行動上我行我素，言不由衷。這是道德軟約束的必然結果，因為人是一個復雜個體，在不同的情景下，扮演不同的角色，有不同的需要是客觀存在的，而道德約束是軟約束，只能約束“雷鋒”，不能約束“罪犯”。即道德的局限就在于社會犯罪成本低，幾乎可以不承擔成本，對學生而言，不是縱容違紀嗎？一個8歲的小孩對我說：“現在做好人真不容易呀！你是好人、你誠實，別人會認為你傻、你迂腐，就嘲笑你、捉弄你。”有大學生對我說：“老師，我到了大學才覺得自己長大了，兒時別人說什么就信什么，現在我可以自己去思考，發現以前老師編了很多的謊言，老師可能也是被逼的。”這也促使我探討學風建設。從小學到大學，我們都是教育孩子成為“雷鋒”，最后多少人成了“雷鋒”？因此，“學風建設”不僅是一個道德層面的東西，更是一個制度層面的產物。制度強有力的約束才能保證學風建設成果，合理的制度才能形成良好的學風。
二、制度對“學風建設”的影響
從上面看出，“學風建設”問題主要源于制度的缺失和制度的不完善。
1、教育制度的影響
從整個教育制度層面，“學風建設”不僅是高校所獨有，其問題早已暴露在中小學教育階段。中小學生平時考試作弊沒人統計，但高考中舞弊問題報道得就多了，如代考，冒名頂替等，在大學學生作弊是屢禁不止。這不能不令我們反思我們的教育制度。中小學是學生人格形成的重要階段，卻忽視學生心理等素質教育，而令一些學生到大學厭學情緒顯露出來，進而投機心理強烈，便產生上述現象。而這些現象嚴重影響了學風建設，也與構建和諧社會的導向格格不入。
2、高校管理制度的影響
從高校自身微觀制度層面考察，對學生、教師的考核評價制度等不完善，甚至相互抵觸，這是高校“學風建設”失敗的根本原因之一。假設某校對學生的考核強調軟條件，忽視硬條件。如在學生評優評獎的條件中，過分強調社會活動弱化學習成績，導致學生投機影響學風。如在學生綜合測評中，若按學習成績占65%，體育運動15%，德育20%計算綜合測評的基礎分數A1，再在此基礎分數上加上社會活動的加分A2計測評總分（A1＋A2）。而A2中每項社會活動分值為0.5~4.0分不等，各項可累加。這樣參加一兩項社會活動，可使綜合測評總分最多可增加4.0~8.0，而一門課程得了100分對綜合測評分的貢獻也就6.5分。因此，這些活動對學生而言，既有趣，投入又少，收益又高，于是很多同學就不上課，而去參加跳舞、唱歌、打球等業余活動，或者成天以組織學生活動為由不上課學習，考試時就心虛就作弊。還有在綜合測評中德育成績就靠拉關系、拉選票就上去了。這些制度在一定程度上可以說加劇了學生的“尋租”行為，不學無術的人增多，學風不斷腐化，導致教育質量下降。這是學生之過？不，人作為理性人，他們的選擇都是合理的，是符合效率原則的。霍奇遜在《現代制度主義經濟學宣言》一書中詳細考察了制度與行為的相互作用，他認為行為與制度是互動的，人們創造制度，同時又被它所創造。這些學生是現行制度創造出來的產物。
三、強化制度建設，推進“學風建設”上新臺階
關于制度及其功能，新制度經濟學家已作了深入研究，認為制度本身就是用于規范人的行為，協調人與人之間關系的。威廉姆森認為人的理性是有限的，而且人是機會主義者，一有條件就怠工、偷懶以尋求個人利益。這就需要有監督和激勵方面的制度，對在各類交易中出現的各種行為進行引導和約束來降低交易費用。諾思更明確地指出“制度是一系列被制定出來的規則、守法程序和行為的道德倫理規范，它旨在約束追求主體福利或效用最大化利益的個人行為”。可見，制度不僅在經濟領域有所作為，在國家治理，社會活動中也應該發揮其作用。為此，“學風建設”應強化制度變革，切實讓老師、學生成為學風建設的主體。
1、完善對高校的教學評價制度
完善對高校的教學評價制度，教育部如今對高校考核的指標主要有授予學位的比率，學生就業率等。如今高等院校不僅提供訓練，而且為當代社會中的許多角色和職業提供考試和學歷證書，于是，在大多數國家，越來越多的職業把大學學位當作員工錄用的先決條件。為此，高校為了爭奪資源，提高授予學生學位的比率，提高就業率，而不斷降低授予學位的條件。“學風”不濃，教學質量下降就在情理之中。因此，對高校的教學評價，應該強調質而不是單純的量，應該對學位授予條例進行修改完善，針對各高校現實情況，規定一個適當的授予學位的底線條件，并監督執行。
2、完善對老師的教學評價制度
在西方，在許多領域有比較多的職業可供選擇，學術職業的薪水比不上私人部門，因此，學術界很難吸引“最優秀的和最有才華的人才”。在中國，如今維護大學的自主權、學術自由和對大學傳統目標的承諾存在一些困難，對教師評價缺乏公正。對教師的約束多，而激勵少，于是很多高級人才如博士，寧愿選擇投入少，收入高的行業，而不愿到收入一般的高校。因此，改進教學評價制度，吸引教師優秀人才是學風建設的重要條件之一。
3、完善高校對學生的評價制度
學生的考核評價制度，應該充分體現高校的教學定位，體現教學目標和教育特色。學校對學生的評價應該體現“三公”原則，即公平、公正、公開。筆者認為，素質教育并不是不要學習讀書，而更是讓學生在知識的海洋里熏陶其情操，讓其成熟起來，為此，對學生的評價應以學業為主，其他業余活動為輔。把學生引入到學習中去了，他們就沒有精力和時間去網吧打游戲，去閑逛等，而內心也充實，無須作弊，無心調皮了。這樣學風也就正了。
4、完善以人為本的管理制度
前面的評價只是從目標管理角度在完善制度，其實過程管理同樣重要。因此其他配套的激勵約束制度也很重要。管理層加強與老師的交流對話，發現教學過程中的需求及時溝通并給予解答。對學生管理特別是日常管理一定要情理并重。當今大學生是最活躍的一代，最敏感的一代，也是最激進的一代。他們喜歡塑造自己，對自己的期望很高，追求自由，舒適，幸福的將來。他們喜歡潮流，但又往往因缺乏鉆研精神而淺嘗輒止，學藝不精。而靠一大堆道理，官話套話，效果只能是適得其反。學生不是賊，我們應該尊重學生，給他們以制度框架內的自由。所以學校應該利用制度去引導他們，規范他們的行為，讓制度內化為他們的行為習慣，這樣管理才更為有效，學風建設才能落到實處。
參考文獻：
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[3]李倫娥，李璀．學風建設是永恒主題（90多所高校共同倡議）．中國教育報，2002-5-18（第1版）．
一、談話類型
省政協機關廉政建設談話分為：政協機關黨組負責人同機關處、室主要負責人談話；領導干部任前廉政談話；誡勉談話；提醒談話。
實施黨風廉政談話活動要堅持經常化、制度化。
二、談話的范圍和對象
（一）談話的范圍為：專門委員會辦公室正、副主任，辦公廳、研究室副主任、助理巡視員，研究室各處正、副處長，老干所正、副所長，報社、雜志社正、副社長和正、副總編以及其他處級干部。
（二）領導干部任前廉政談話的范圍為：機關新任職領導干部。
（三）誡勉談話的對象為：機關領導干部有違紀問題而具備可不予紀律處分情節的；違犯黨風廉政建設責任制規定應追究責任而具備從輕追究理由的；在干部考核中個人廉潔從政狀況民主測評群眾滿意率比較低的；在執行政治紀律、組織紀律、財經紀律、《廉政準則》等方面發生問題，并造成一定后果的。
（四）提醒談話的對象為：機關干部群眾舉報及在各項工作檢查考核中，發現有思想作風、工作作風、生活作風方面問題或一般性不廉潔問題的。
三、談話內容：
（一）政協機關黨組負責人同處、室主要負責人談話，主要內容是：
1、溝通、交流處、室貫徹執行黨的路線方針政策，特別是遵守政治紀律的情況。
2、溝通、交流處、室落實黨風廉政建設責任制，開展黨風廉政建設和反腐敗工作的情況；
3、了解掌握處、室主要負責人執行廉政自律各項規定，加強對配偶、子女和身邊工作人員的思想教育和管理情況；
4、聽取對機關當前黨風廉政建設和反腐敗斗爭中存在的突出問題，結合實際提出有針對性的意見、建議和要求。
5、其他需要相互溝通的情況和問題。
（二）領導干部任前廉政談話，主要內容是：
按照領導干部廉潔自律的規定，對其提出廉潔從政的具體要求，根據任職的不同崗位，有針對性地提出黨風廉政建設和反腐敗工作的具體責任；按照《中國共產程》規定的民主集中制的原則，要求必須遵守的有關組織紀律。
（三）誡勉談話主要內容是：
針對談話對象存在的問題和錯誤進行嚴肅的批評，敦促其深刻認識，限期改正，并對改正情況及今后廉潔從政和不再犯類似錯誤寫出書面報告，作出承諾。
（四）提醒談話，主要內容是：
根據群眾反映，要求談話對象作出實事求是的說明。提醒談話應有則改之，無則加勉，自重、自警、自省、自勵。對反映屬實的問題，應幫助其提高認識，查找原因，進行批評教育，促其自查自糾。
四、談話方式：
談話以個別談話方式進行。對領導干部任前廉政談話和誡免談話，也可采取集體談話方式進行。
五、談話的組織實施：
1、政協機關黨組管理的領導干部談話，由黨組書記、黨組成員負責進行。
2、政協機關黨組負責人對處、室主要負責人的談話，新任領導干部的任前廉政談話，誡免談話，提醒談話的談話名單，由機關紀檢組提出，報機關黨組書記審定。
3、機關黨組每個成員每年至少應同2至3名處、室負責人進行談話。
4、政協機關黨組負責人同各處室主要負責人談話前，機關紀檢組要提前將談話的要求、內容、時間、地點書面通知談話對象。誡勉談話、提醒談話前，紀檢組要通知談話對象所在處、室主要負責人，并與其交換意見，做到有的放矢。
5、談話人在談話中要嚴格組織紀律，不得向談話對象泄露反映人的姓名、單位和有關情況。
6、政協機關黨組成員同處、室主要負責人談話紀錄及有關材料由機關紀檢組統一存檔備查。
7、機關各處、室，下屬單位要結合實際，參照本辦法開展處以下黨風廉政建設談話活動。
一、始終堅持廉潔從政，推動煤炭事業健康發展
1、我局領導班子及班子成員都能認真貫徹執行黨的各項路線、方針、政策，特別是在涉及煤礦安全專項整治、煤炭資源整合、煤礦關閉整頓、企業改革、穩定工作及項目建設等工作上，始終與黨和國家保持高度一致，自覺服從大局，較好地完成各項工作任務，受到省、市、縣各級的表彰肯定。
2、嚴格執行黨的政治紀律、組織紀律、經濟工作紀律和群眾工作紀律，上級各項決議在我局政令暢通、令行禁止。
3、高度重視民主集中制原則，各項議事規則健全，執行情況良好。始終堅持日常工作勤通氣、一般問題常碰頭、重大決策先協商，堅持公開行政，不隱瞞、不遮掩、不一人說了算，一班人精誠團結、同心同德、同舟共濟。
4、我局班子成員重視自身建設，重視學習提高，重視“三觀”改造，堅持潔身自愛，奉公守法，警鐘長鳴，防微杜漸，沒有奢侈浪費或違法違紀問題。
在局領導班子的帶動下，全系統上下面對安全生產形勢異常嚴峻、煤炭資源整合責任重大、煤礦整頓關閉任務艱巨、改制穩定工作矛盾重重等困難和矛盾，緊緊圍繞“安全、穩定、發展”三大中心，同心同德，克難攻堅，不等不靠，主動出擊，各項工作在萬難之中都取得了較好的成效。安全生產保持了良好的發展態勢，到目前，全縣煤礦共發生安全生產事故2起，死亡2人，基建事故1起2人，百萬噸死亡率為1.71，創歷史最好水平；煤炭資源整合工作取得階段性成果，整合方案已穩妥提出并上報省、市待批；煤礦生產能力復核工作在全省首家完成，首家以復核結果為依據進行資源整合，為全縣煤炭資源整合工作爭取了主動，創造了有利條件；煤礦整頓關閉工作始終保持高壓態勢，堅持打防結合，取得較好成效，多次受到省、市行業主管部門的認可表彰，特別是今年11月份，受到了國務院安委會煤礦整頓關閉工作督查組的充分肯定；項目建設取得重大突破，堯頭斜井投入815萬元，完成了監測監控設施的安裝和通風系統改造等項目，投資100萬元，完成了原煤篩選系統重建工程，投資8000萬元的6000萬塊煤矸石空心磚項目也已通過前期論證，正在辦理有關報批手續，邁出了煤礦轉產接續的第一步；特別是煤炭貢獻達到1606萬元，創出了歷史最高水平，煤炭事業保持著健康發展的良好態勢。
二、黨風廉政建設和反腐敗責任制全面落實
今年來，在縣委、縣政府的正確領導和縣紀委、監察局的大力支持下，我們認真貫徹中、省、市、縣紀檢監察工作會議精神，按照科學發展觀的要求，堅持廉政建設與經濟工作一起抓，多措并舉，從嚴治政，全面落實黨風廉政建設責任制，有力地促進了班子整體效能的發揮和各項工作的順利進展。工作中，我們根據上級要求，結合行業實際，健全了領導機構，印發了工作要點，制定了具體方案，下達了目標責任書，明確規定局黨、政正職是全系統黨風廉政建設第一責任人，其它領導是分管科室及包聯單位的黨風廉政建設直接領導責任人，各單位、科室的主要負責同志是本單位、本科室的黨風廉政建設第一責任人，并采取“逐級下達、目標管理”的辦法，把責任落實到每個人，落實到每件事，落實到每個環節。
一年來，我們始終把黨風廉政建設放在重要位置，堅持每月召開一次警示會，每季召開一次黨委會和匯報交流會，每半年進行一次全面檢查，每年召開一次黨風廉政建設目標責任制簽訂及總結表彰大會，并對隨時發現的正、反典型，及時召開現場警示會，保證了全系統黨風廉政建設責任制工作的上下暢通、步調一致。
三、黨風廉政建設工作目標任務完成較好
1、黨風廉政宣傳教育工作扎實開展。按照縣上安排，結合行業實際，立足形成黨風廉政“大教育”工作格局，制定出臺了《黨風廉政建設宣傳教育活動方案》，對教育的目標、內容、措施等作了全面的安排部署。今年來，先后開展了知識學習教育、提醒教育、形勢教育和社會主義榮辱觀教育等一系列宣教活動。結合行業實際，邀請法律專家舉辦預防職務犯罪專題講座2次，以案說法宣傳活動2次，做到了警鐘長鳴。開展黨風廉政建設宣傳教育活動，舉行黨風廉政知識競賽活動，參賽黨員干部293人。組織全系統黨員領導干部及其家屬觀看了《觸網的代價》、《晚秋》等反腐倡廉警示教育片。參加了縣紀檢委舉辦的“興水杯”學習、遵守知識大賽，有效地提高了黨員干部的自身素質，規范了行政行為，增強了落實責任制的自覺性。在全系統各級領導班子中堅持每年開展兩次述廉述職會，極大地促進了全系統黨風廉政的整體推進和黨員干部廉潔自律意識的提高。
2、懲防體系建設和警示訓誡工作深入推進。今年來，我們把深入推進構建警示訓誡防線工作作為貫徹落實《實施綱要》、建立懲防體系的重要工作來抓，不斷探索完善警示提醒、誡勉督導、責令糾錯三項制度和廉政預警、動態監督、保護挽救三項機制，并結合行業實際，就開展警示訓誡工作的基本制度、工作流程、實施辦法等進行了明確和細化，并全面開展了此項工作。今年以來，我局共實施警示訓誡15人，其中警示提醒2人，誡勉談話13人。
3、監督防范體制日益完善。加強制度建設是預防和遏制腐敗，完善監督制約機制的有效途徑。為此，我們一是堵漏降耗，節支制侈。以壓縮開支為出發點，重新修訂了來客接待、財務管理、差旅費報銷等制度，并由專門科室具體負責監督落實。全局全年支出較計劃降低了20%。二是嚴明安全檢查紀律，嚴禁在安全檢查和行政執法過程中飲酒、
打牌，發現一次，干部罰款200元，中層干部罰500元，領導罰800元，并責令其在機關會上檢討，發現兩次，除按以上規定追究外，調離執法崗位。到目前，共處理干部3人，處理中層1人，處理領導3人。三是針對上級檢查次數多，局機關經費少的實際，為了達到公開、公正、公平的目的，按照“誰家的事，誰負責”的原則，制定實施了檢查接待、陪同等制度，并在基層礦長中選出代表，具體負責和監督檢查接待工作。四是修訂完善了《局機關議事規則》，對重大事項、重要人事任免等事項，嚴格實行事前充分醞釀、集體會議決定、事中嚴格監督，做到了民主、公開、規范。五是繼續完善了政務公開制度，制定了政務公開辦法，堅持對辦事程序、執法工作進行公開，定期對重大事項進行公布，做到公正、公平、透明。六是嚴格黨風廉政建設責任制考核工作。4、糾風治亂力度持續加大。我們將提高行政執法和執收執罰人員的自身素質和執法水平放在首要位置，定期不定期地開展行政執法大整頓和作風大整頓活動，今年共開展行政執法大整頓3次，開展作風大整頓2次，達到了解決問題、促進工作、提高素質的目的。在此基礎上，我們狠抓行風建設，維護全縣經濟發展環境。在制定執法人員行為準則的基礎上，向全社會印發公開承諾書，設立行風舉報電話，在各煤礦聘請義務行風監督員，接受全社會的監督。對舉報或檢查發現的問題，按照“四不放過”的要求，本著懲前毖后和矯枉過正的原則，從嚴從重堅決查處。今年，全系統共對15人進行了行政處理，其中違反運銷工作紀律處理8人，違反安全生產管理規定處理7人。特別是在全縣治理商業賄賂活動開展以來，我們結合行業實際，將打擊清理干部入股辦礦工作作為著力點，高度重視，迅速行動，全面部署，扎實工作，并將其作為一項長期工作，始終保持高度警覺，不間斷地采取宣傳教育、嚴查徹處、全面監督等措施，堅決預防和嚴厲打擊黨員干部入股煤礦行為。在打擊、監督的高壓態勢下，全縣未發生一起黨員領導干部投資入股煤礦現象。
四、個人黨風廉政責任制落實情況
作為煤炭局的黨委書記，我深刻地認識到，我不僅是全系統黨風廉政建設第一責任人，更是抓落實的第一責任人。在工作上，始終堅持從自身做起，從小事做起，從現在做起，總負責，負總責，抓全盤，全盤抓，較好地推動了全系統黨風廉政建設工作。同時能夠積極督促指導直屬單位領導和局班子成員勤學習，嚴自律，抓廉政，保廉潔，認真履行第一責任人的責任。
在個人方面，堅持學習，注重提高，自覺改造，不斷增強拒腐防變能力；注意盡職盡責，勤儉節約，艱苦奮斗，廉潔奉公；不講排場，不比闊氣，不揮霍浪費；沒有利用職權和職務的影響謀取不正當利益；配偶、子女、身邊工作人員無違規違紀行為；堅持任人唯賢，用人信人，放權放手，沒有違反組織人事紀律行為；沒有違反廉政制度的行為。
在工作作風上，堅持身體力行，率先垂范，深入實際，深入一線。面對嚴峻的安全生產形勢，作為安全生產主管領導，我始終堅持嚴抓安全不放松，每月下礦檢查最少10天以上，連星期天、節假日、重點時期都堅持帶隊下礦檢查，督促煤礦安全管理工作。在穩定工作上，堯頭煤礦、煤炭公司長期停產，企業事務無人料理，負擔沉重，矛盾尖銳，遺留問題多，加之在企業改制過程中，由于職工的不理解而引發的矛盾較多，穩定任務十分艱巨。對此，我們高度重視，我個人也堅持深入職工之中，談心交流，宣傳政策，穩定職工情緒，尋求解決問題的辦法。在工作中，堅持政策能傾斜的盡量傾斜，能優待的盡量優待，能解決的問題盡最大努力予以解決。今年，我們克服工作壓力較大、資金極度緊缺的困難，想盡千方百計，自籌資金，兌付堯頭煤礦職工集資款3.0萬元，傷殘遺屬撫恤金2.4萬元，傷殘補助費19.8萬元，較好的保證了特困企業的穩定。對縣上下達的各項工作任務，我都堅持團結和依靠各分管領導和各直屬企業領導，以指導、幫助為主，深入基層搞服務，解難題，抓協調，促進展，使每項工作任務得以圓滿完成。
一年來，在落實黨風廉政建設責任制方面，我們做了大量工作，也取得一定成績，但還存在著一些問題和不足。主要是上級單位安全檢查多，接待任務重，有時有超標接待的問題；黨風廉政建設責任制在有些單位還落得不實等。但廉政建設無小事。對于存在問題，我們一定會認真對待，全力糾正。
關鍵詞：混疑土；溫度應力；裂縫；控制
混凝土在現代工程建設中占有重要地位。而混凝土的裂縫較為普遍，在橋梁工程中裂縫幾乎無所不在。盡管在施工中采取各種措施，但裂縫仍然時有出現。對混凝土溫度應力的變化注意不夠是其中之一。在大體積混凝土中，溫度應力及溫度控制具有重要意義。首先，在施工中混凝土常出現溫度裂縫，影響到結構的整體性和耐久性。其次，在運轉過程中，溫度變化對結構的應力狀態具有顯著的不容忽視的影響。我們遇到的主要是施工中的溫度裂縫，因此本文僅對施工中混凝土裂縫的成因和處理措施作一探討。
1 裂縫的原因
混凝土中產生裂縫有多種原因，主要是溫度和濕度的變化，混凝土的脆性和不均勻性，以及結構不合理，原材料不合格(如堿骨料反應)，模板變形，基礎不均勻沉降等。
混凝土硬化期間水泥放出大量水化熱，導致內部裂縫。混凝土是一種脆性材料，抗拉強度是抗壓強度的1／10左右，短期加荷時的極限拉伸變形與長期加荷時的極限拉伸變形相差不大。由于原材料不均勻，水灰比不穩定，以及運輸和澆筑過程中的離析現象，在同一塊混凝土中其抗拉強度又不均勻，存在著許多抗拉能力很低、易出現裂縫的薄弱部位。在鋼筋混凝土中，拉應力主要是由鋼筋承擔，混凝土只是承受壓應力。在素混凝土內或鋼筋混凝土的邊緣部位，如果結構內出現了拉應力，須依靠混凝土自身承擔。一般設計中均要求不出現拉應力或者只出現很小的拉應力。但是在施工中混凝土由最高溫度冷卻到運轉時期的穩定溫度，往往在混凝土內部引起相當大的拉應力。有時溫度應力可超過其它外荷載所引起的應力，因此掌握溫度應力的變化規律對于進行合理的結構設計和施工極為重要。
2 溫度應力的分析
根據溫度應力的形成過程可分為三個階段：
（1）早期：自澆筑混凝土開始至水泥放熱基本結束，一般約為30天。其特征是，一是水泥放出的大量的水化熱，二是混凝土彈性模量的急劇變化。由于彈性模量的變化，這一時期在混凝土內形成殘余應力。
（2）中期：自水泥放熱作用基本結束時起至混凝土冷卻到穩定溫度時止，這個時期中溫度應力主要是由于混凝土的冷卻及外界氣溫變化所引起，這些應力與早請形成的殘余應力相疊加，在此期間混凝土的彈性模量變化不大。(3)晚期：混凝土完全冷卻以后的運轉時期。溫度應力主要是外界氣溫變化所引起，這些應力與前兩種的殘余應力相迭加。
根據溫度應力引起的原因可分為兩類：
(1)自生應力：邊界上沒有任何約束或完全靜止的結構，如果內部溫度是非線性分布，由于結構本身互相約束而出現的溫度應力。
(2)約束應力：結構的全部或部分邊界受到外界的約束，不能自由變形而引起的應力。
這兩種溫度應力和混凝土的干縮所引起的應力共同作用。
根據已知的溫度準確分析出溫度應力的分布、大小比較復雜，計算混凝土溫度應力時，必須考慮徐變的影響。
3 溫度的控制和防止裂縫的兩項措施
控制溫度的措施如下：
(1)采用改善骨料級配，用干硬性混凝土，混合料，加引氣劑或塑化劑等措施以減少混凝土中的水泥用量；(2)拌合混凝土時加水或用水將碎石冷卻降低混凝土的澆筑溫度；（3）熱天澆筑混凝土時減少澆筑厚度，利用澆筑層面散熱；（4）在混凝土中埋設水管，通過冷水降溫；（5）規定合理的拆膜時間，氣溫驟降時進行表面保溫，以免混凝土表面發生急劇溫度梯度；（6）施工中長期暴露的混凝土澆筑塊表面或薄壁結構，在寒冷季節采取保溫措施。
改善約束條件的措施：
（1）合理的分縫分塊；（2）避免基礎過大起伏；（3）合理的安排施工工序，避免過的高差的側面長期暴露。
改善混凝土的性能，提高抗裂能力，防止表面于縮，特別是保證混凝土的質量對防止裂縫十分重要，應特別注意避免產生貫穿裂縫，出現后要恢復其結構的整體性十分困難，因此施工中應以預防裂縫的發生為主。
混凝土的施工中，為了提高模板的周轉率，要求新澆筑的混凝土盡早拆模。當混凝土溫度高于氣溫時應適當考慮拆模時間，以免引起表面的早期裂縫。新澆筑早期拆模，在表面引起很大的拉應力，出現“溫度沖擊”現象。在澆筑初期，由于水化熱的散發，表面引起相當大的拉應力，此時表面溫度亦較氣溫為高，此時拆除模板，表面溫度驟降，必然引起溫度梯度，從而在表面附加-拉應力，與水化熱應力迭加，再加上混凝土干縮，表面的拉應力達到很大的數值，就有導致裂縫的危險，但可以在拆除模板后及時在表面覆蓋輕型保溫材料。
鋼筋對大體積混凝土的溫度應力影響很小，只對一般鋼筋混凝土有影響。溫度不太高及應力低于屈服極限的條件下，鋼的各項性能是穩定的，而與應力狀態、時間及溫度無關。鋼筋的線脹系數與混凝土線脹系數相差很小，溫度變化時兩者間只發生很小的內應力。鋼筋的彈性模量為混凝土彈性模量的7-15倍，當內混凝土應力達到抗拉強度而開裂時，鋼筋的應力將不超過100-200kg／cm2。利用鋼筋防止細小裂縫的出現很困難。但加筋后結構內的裂縫一般就變得數目多、間距小、寬度與深度較小了。
為保證混凝土工程質量，防止開裂，提高混凝土耐久性，正確使用外加劑是減少開裂的措施之一。如使用減水防裂劑，筆者在實踐中總結出其主要作用：
（1）混凝土中存在大量毛細孔道，水蒸發后毛細管中產生毛細管張力，是混凝土干縮變形。增大毛細管孔徑可降低毛細管表面張力，但會使混凝土強度降低。（2）水灰比是影響混凝土收縮的重要因素，使用減水防裂劑可使混凝土用水量減少25%。（3）水泥用量也是混凝土收縮率的重要因素，摻加減水防裂劑的混凝土在保持混凝土強度的條件下可減少15%的水泥用量，其體積用增加骨料用量來補充。(4)減水防裂劑可以改善水泥漿的稠度，減少混凝土泌水，減少沉縮變形。(5)提高水泥漿與骨料的粘結力，提高的混凝土抗裂性能。(6)混凝土在收縮時受到約束產生拉應力，當拉應力大于混凝土抗拉強度時裂縫就會產生。減水防裂劑可有效提高的混凝土抗拉強度，大幅提高混凝土抗裂性能。(7)外加劑可使混凝土密實性好，有效地提高混凝土抗碳化性，減少碳化收縮。(8)減水防裂劑可使混凝土緩凝時間適當，在有效防止水泥迅速水化放熱基礎上，避免因水泥長期不凝而帶來的塑性收縮增加。(9)摻外加劑混凝土和易性好，表面易摸平，形成微膜，減少水分蒸發，減少干燥收縮．
4 混凝土的早期養護
實踐證明，混凝土常見不同深度的表面裂縫，其主要原因是溫度梯度造成寒冷地區的溫度驟降形成的裂縫。因此說混凝土的保溫對防止表面早期裂縫尤其重要。從溫度應力觀點出發，保溫應達到下述要求：
(1)防止混凝土內外溫度差及混凝土表面梯度，防止表面裂縫。
(2)防止混凝土超冷，應該盡量設法使混凝土的施工期最低溫度不低于混凝土使用期的穩定溫度。
(3)防止老混凝土過冷，以減少新老混凝土間的約束。
混凝土的早期養護，主要目的在于保持適宜的溫濕條件，以達到兩個方面的效果，一是使混凝土免受不利溫、濕度變形的侵襲，防止有害的冷縮和干縮。二是使水泥水化作用順利進行，以期達到設計的強度和抗裂能力。
適宜的溫濕度條件是相互關聯的。混凝土的保溫措施常常也有保濕的效果。
新澆混凝土中所含水分完全可以滿足水泥水化的要求，但由于蒸發等原因常引起水分損失，從而推遲或妨礙水泥的水化，表面混凝土容易直接受到這種不利影響。因此混凝土澆筑后的最初幾天是養護關鍵時期．在施工中應切實重視起來。
關鍵詞：高校；管理；制度建設；學風
學風就是指一個學校的學習風氣，是學生群體在求知過程中培養和形成的具有傾向性和穩定性的學習態度和習慣。它是校園文化長期積淀的產物，是校風、校貌的重要標志，它是一種無形的力量，對于學生健康成長、凝聚集體、促進學校發展和保持社會穩定均有著十分重要意義。
當前，高校學風狀況令人堪憂，學生中普遍存在學習態度不端正、學習自主性差、學習無目的、無計劃、考前突擊、考試作弊等問題，這些都是近年來高校在教學過程中重數量輕質量、忽視學風建設的直接后果。學風問題是高等教育改革中體制和管理問題的集中表現，需要教學、管理、服務等部門的齊抓共管，需要全體師生共同參與，需要充分利用制度加以引導，利用制度進行約束，利用制度進行規范。
一、加強宏觀指導，鼓勵教育工作者積極探索學風建設的基本規律。
各級教育主管部門應當充分認識到高校學風建設的重要作用，通過高校教學評估等制度的完善和發展，突出學風建設的地位和作用，引導和規范高校學風建設工作。鼓勵高校和教育工作者對學風建設進行深入探索與研究。督促高校認真分析自身存在的問題，結合本校實際和專業特點探索營造個性化學習氛圍。推動學風建設工作向規范化、具體化和科學化發展。
二、完善學風建設的組織領導制度，形成全員育人的工作機制。
發揮管理在學風建設中的支撐作用，高校政務、教務、學務等各職能部門應當達到無縫對接，協同管理，疏通信息，明確分工與責任，樹立“以學生為本”的教育理念，形成“全員育人、全方位育人”的環境。
（一）健全組織結構，實現學風建設全方位覆蓋
一要成立校院兩級的學風建設工作領導小組。既要有全面領導、又要有實際落實，切實加強學風建設工作的縱向聯系。
二要結合實際情況分階段制定學風建設規劃。特別是二級學院作為學風建設的主體，要有明確目標、階段任務要有分解，學校要將學風建設的實施情況和院系學風狀況列入二級學院年度考核指標，確保學風建設扎實、有效進行。
三要建立齊抓共管，協同作戰的工作機制。學院內部應當形成黨政領導牽頭，教學和學生工作人員參與，黨政工團齊抓共管，覆蓋各個班級的領導機構。定期召開專題會議,研究、解決學風建設工作中遇到的新情況、新問題，制定相應的工作安排。
四要通過多種形式及時收集教師、學生反饋信息，保證師生關于學風建設方面正當、合理建議能及時反映到學風工作領導小組。形成全院上下人人關心，人人參與，人人為學風建設出謀劃策的積極氛圍。
（二）完善制度建設，做到學風建設有章可循、有章可依。
規章制度的建立要做到切合實際、循序漸進、科學合理、具有可操作性。首先根據當前高等教育的特點與規律，對現有的教學管理制度進行重新審視，修訂和完善其中陳舊的，不再適應教學要求和學生特點的規章制度。其次要加強對執行各項管理工作的督查，既然已經做到有章可依，就必須扎實做好有章必依，違章必糾，并且，要對廣大師生做好解釋工作，幫助他們認真學習、深刻理解精神、將規章條例的內化為自己行動的指導，提高師生對制度的執行力。
具體來講應從以下幾方面對涉及學風建設的制度進行改革完善：
一是要深化人事分配制度改革，改進和完善職稱評定和職務聘用制度。應當建立以教學創新為導向，以教學質量提升為目的的教學評價管理體系。在人事分配制度改革中要明確校院兩級管理權責，充分發揮學院辦學的主動性，充分發揮學院對教師常規教學的管理和教學質量的監控。在各項測評辦法中體現教學創新的價值，體現出教學效果的差別。要消除工作環節中的制度障礙、政策沖突，使教學工作可操作、可監督、可量化，配合相應的獎懲制度，來推動學風建設，搭建與現代大學組織架構和運行相適應的人事制度體系。
二是要建立系統、完善的教學評價體系。教師上課效果、學生真實的學習情況都應當通過教學評價體系來反映。所以教學評價體系應當滿足導向型、科學性、系統性、可操作性、全面性等要求。它是對學生的學習狀態、精神面貌、教師師德師風、教學安排、實際效果等方方面面進行評價。教學建設評價的直接對象是眾多的學生群體，以涉及教學活動的各方面內容為評價載體，以客觀反映出每一個評價對象的學習狀況和實際教學效果為根本目的。
三是要完善評獎評優制度體系建設，充分發揮其導向作用，培養學生競爭意識、拼搏精神。高校最基本的功能是育人功能，學生能力的提高不僅僅表現在知識水平的提高，具備求學精神、進取精神和拼搏精神甚至比獲取知識對學生更重要。在學風建設中應當充分利用利用制度作引導，特別是在考勤制度、考風考紀制度、評優評先制度、學生干部管理制度、獎學金評定制度的建設和落實過程中，都要體現學風建設的內容，要與學生的學習掛鉤，從而激發廣大學生的學習積極性、主動性。通過多種獎勵方式，在物質、精神方面對品學兼優的學生給予表揚和肯定，通過公平公正的評選機制，充分發揮評獎推優的積極導向作用，促使學生形成奮發向上、積極進取的良好精神風貌。
人才質量是國家軟實力的核心內容，而學風狀況又在大學生的科學文化素質和思想道德素質培養方面起著首要作用。實現中華民族偉大復興的歷史機遇不容錯過，高校必須切實深化制度改革和制度創新，以規范的管理推進學風建設，以嚴格的制度保障學風建設，才能實現學風根本好轉。
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關鍵詞：財務風險；內控制度建設；有效途徑
2010年，證監會、財政部等五部委共同頒布了《企業內部控制配套指引》，標志著我國自從《企業內部控制規范》以來，以控制舞弊和防范風險為中心，以評價標準和控制標準為主體，層次分明、結構合理、銜接有序、體系完備、方法科學的企業內部控制的規范體系基本建成。
一、財務風險管理和內部控制制度之間的關系
財務風險管理是風險管理的分支之一，主要由行政事業單位針對其預算過程中存有的各個風險進行度量、識別及分析評價，并且選擇適當時機采用及時有效的措施進行控制和防范，用經濟合理的辦法進行處理，確保預算資金不會受到損失，并且達到預期績效標準的管理過程。而內部控制是由行政事業單位的全體員工與其領導層共同實施，意在提升事業單位的管理服務水平及風險防范能力，為促進單位健康、可持續發展，同時實現事業單位的管理服務目標而制定的程序和政策。內部控制的本身沒有將風險管理當成是核心，而是將其當做自身的構成要素。《企業內部控制配套指引》從發展戰略、組織構架、社會責任、人力資源、資金管理、企業文化等16個方面對可能產生的風險做了進一步的關注和分析。2009年出版的《行政事業單位內部控制防范及相關制度應用指南》對行政事業單位的財務風險關注顯然少于《企業內部控制規范》及《企業內部控制配套指引》，對行政事業單位的財務風險認識存在不足。
二、強化將預算資金的風險管理當成核心內部控制制度有效性的途徑
強化企業內部控制的有效途徑有許多，不但能從預算管理方面來提升，還能應用EPR的管理方法，以下將對如何提升行政事業單位的內部控制效果進行分析，總結出制度完善和建設的途徑。
（一）建立健全財務預算管理機制
行政事業單位存在的財務風險在很大程度上是因為預算原因形成的，“沒有預算就沒有一切”充分反映出預算是目前事業單位的財務工作重點及核心。所以，完善財務預算管理機制是有效建立事業單位自我控制、自我發展、自我約束良好體系的有效方法，其優化了資源配置、加強了單位的內部控制、提升了單位行政的辦事效益，對很多方面都起到非常大的促進作用。第一，完善預算管理組織體制，確定風險管理的內部約束機制，強化了對預算的管理與監督，有利于預算指標及預算編制的科學性、合理性與準確性，保障預算執行的規范性。第二，改進預算的編制方法，加強預算的指導性和實用性。目前，很多單位的預算編制相對粗糙，沒有做到項目細化，預算支出還達不到每筆核算的要求。因此，預算編制方法要保證資金分配的合理性，能細化并規范預算管理，能優化資金支出結構，將資金運用到急需或重要項目中。第三，加大預算剛性控制力度。因為預算的科學性、計劃性不強，預算的整體調整比較頻繁，對資金的使用缺少預見性，降低了預算的控制力。財務預算制定后，必須確保預算執行的剛性，要設置嚴格的預算調整程序控制預算的調整或追加。對預算的執行情況及資金流向要適時地做好跟蹤與監督，及時糾正偏差。
（二）建設將財務風險管理作為基礎的內控信息化平臺
信息技術的普遍應用不僅對會計的實務和理論產生了巨大影響，同時也對內控制的工作環境產生了極大的影響。第一，信息化在很大程度上影響到行政事業單位的具體控制點和業務流程，所以控制活動一定會受到信息化的影響；第二，信息技術為風險評估、風險應對、事件識別提供了控制工具；第三，信息技術加強了監督管理的效率和效果；第四，信息化影響了內部控制的溝通和信息，對這兩方面要素有著積極影響；第五，信息化技術的進步對于行政事業單位的財務管理產生的新財務風險概率增加。
因此，在行政事業單位財務信息化的同時，更要注重對信息化本身的風險控制，通過設立專門的信息化管理人員，加強對系統軟硬件及數據庫的安全管理，調整財務工作流程與計算機內控相匹配，設置操作權限并有效監控財務系統操作歷史痕跡；通過對財務數據錄入、處理及流轉等環節加以監控，出現錯誤時能及時提示；注意內部稽查與審計工作的配合，杜絕因軟件的漏洞而產生財務風險。
（三）建立控制監督和風險控制相互協作的工作機制
行政事業單位要建立起來風險識別、風險預防、風險評估及風險控制的管理機制，尤其要加大對強財務風險的控制和預防，通過制訂相應風險的措施和方案，強化行政事業單位在財務方面的應變能力，及時有效地阻止不利事件的發生，將風險降低到最低。財務管理是化解和防范財務風險的關鍵環節，對財務監督體制進一步完善是撥正風險控制并產生明顯成效的關鍵。建立控制監督和風險制約相互協作的工作機制主要如下。
1.加強財務部門的調節作用，使其充分發揮監察、審計等部門的職能特點，構建縱橫連貫、上下協調的協同網絡，將外部監督和內部監督綜合起來，構建內部防控的協統機制及內部控制風險的通報制度。
2.大力建設財務風險的防控機制體系，從行政事業單位的重點工程、重點領域、重點環節、重點對象等環節進行風險因素排查，完善內控制度，打造風險控制體系，構建成為以防范為核心、以加強內控管理為重要手段的協同管理機制。
要將工作重點放在制度落實上面，做到管理有預算監督、核算有會計監督、職能有內部審計，在三者的共同作用下形成健全的財務風險監督體系，加大控制和防范財務風險的工作力度。
（四）建立健全合理的財務誠信體系
誠信是事業單位對外維持良好形象的重要準則，同時也是更好進行內控制度的主要構成部分。要想全面提升內控制度的執行力，一定要將執行工作融合到事業單位的文化中。同時，其作為構成單位道德規范的重要部分，將直接影響到職工的控制意識，而且通過內在的職業道德和外在的社會準則發揮作用。例如，建造“小金庫”是極其缺乏誠信素質的行為，對行政事業單位產生特別惡劣的影響。
三、總結
綜上所述，完善行政事業單位的內部控制體系，是保證各項預算資金能夠在安全狀態下運行的可靠條件，能提高資金使用效率，確保支出資產安全完整、合法合規、財務報告和相關信息做到真實完整，強化以財務風險管理為關鍵點的內控制度建設，幫助事業單位遏制管理漏洞，盡量減少損失浪費。同時，也要認識到內部控制和風險管理是一個較為體統的工程建設，它不但關乎財務部門的工作，也是整個單位或系統各項資源的最佳整合。因此，內控制度建設不能一蹴而就，要循序漸進地進行，這樣才能打造一個安全、系統的執行規范。
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通過全體學生座談會、教職工座談會、家長座談會和問卷調查等形式征求學生、家長對學校的意見建議。校師德師風建設的現狀基本上是好的絕大多數教師都能遵守學校的各項規章制度，<通過全體學生座談會、教職工座談會、家長座談會和問卷調查等形式征求學生、家長對學校的意見建議。校師德師風建設的現狀基本上是好的絕大多數教師都能遵守學校的各項規章制度。不遲到不早退、愛崗敬業、能夠較好的履行崗位職責，亦注重身體力行地育人，對自身所從事的教學工作進行有益的改革與探索。但是廣泛征求意見中，校在師德師風建設等方面也還存在著一系列不盡如人意的問題。
一、存在問題：
1個別教師對學生不能從生活、學習、心理等方面進行細致耐心關懷；還存在著對學生諷刺的語言。
2個別班級教師只關心學生的成績。
3個別教師存在著布置的作業量過重現象。
4學校住宿緊張。缺少開水爐。
5不能終身學習。不重視自身的業務學習和自身素質的提高。
6個別教師不能做到關愛學生。教育方法簡單。
7個別教師不能組織至上。工作上避重就輕，不服從組織調配。
二、原因分析：
究其原因主要是認識不到位，以上問題。敬業精神不夠所致。個別教師沒有把自己所從事的教育工作看成是一項崇高的事業，而僅視為一種謀生的職業，工作主動意識不強，缺少熱情和創造性。其次，不重視學習。絕大部分教師沒有養成終生學習的良好習慣，缺乏積極的進取心，不思進取，得過且過。再次，自我約束不力，不與先進看齊，只想私人利益，不重視個人素質的學習提高。
三、整改措施：
校師德師風集中整頓領導小組認真進行了總結并召開了教師座談會，對于這些情況。開展了更深一步的自我反思活動，提出了學校師德師風要讓社會、家長、學生、上級領導滿意的口號和要求。具體措施如下：
1進一步建立健全師德師風制度機制
良好的規章制度是提高約束力，師德師風建設是一項系統而復雜的工程。增強凝聚力的主要機制。為此學校將結合工作實際，對照師德規范要求和我縣師德師風集中整頓活動的具體要求，科學制訂和逐步完善師德師風各項規章制度。要發揚民主，使師德建設制度化，常抓不懈。
2加強學習。師德師風建設常抓不懈。
加強師德教育的學習與宣傳。學校要建立師德建設專欄，學校要經常性地采用各種形式。舉辦師德報告會，開設師德論壇，舉行爭創師德標兵的活動。嚴格學生、家長、社會評教制度。學校領導經常了解情況，及時梳理總結面對面和教師交流。使先進典型深入人心，力爭建成一支師德高尚，教育理念新，教學技藝高的一流教師群體。
1要進一步健全師德師風建設的保障、監督機制
2學校的領導要率先垂范。加強自身職業道德修養，依法治校，依法治教。要把師德師風建設考核作為隊伍建設的重中之重，全方位、多角度地對教師職業道德情況進行監督和評議。學校將嚴格按照我縣師德師風考評標準，成立由校委會、工會、教代會各部門代表組成的師德師風考核領導小組，對教師職業道德進行考核和評議，作為教職工聘任、評先、晉職的考核依據。
關鍵詞:合規風險管理；機制建設。
中圖分類號:F830.61文獻標識碼:B文章編號:1006-1428(2007)11-0086-02
收稿日期:2007-08-10
作者簡介:郭(1959-)，男，高級經濟師，現供職于浙江南潯農村合作銀行。
一､農村合作金融機構合規風險管理機制建設的難點和不足
風險管理是商業銀行經營的核心，合規管理作為銀行風險管理的重要內容，不僅是銀行實施有效內部控制的一項基礎性工作，更是實現又好又快發展的內在需要。農村合作金融機構因其經營理念､管理機制､制度執行等方面與股份制銀行相比存在較大的差異，在合規管理機制建設中還面臨著一系列的困難和不足，主要體現在:
1.對合規經營理念認知度不高。一是未真正樹立“合規創造價值”的經營理念。一些農村合作金融機構倚重于業務發展速度､規模，不重視發展質量，沒有將依法合規作為一項價值增值活動，最終可能因為產生合規風險損害自身社會聲譽和形象，影響業務發展。二是未真正樹立“主動合規”的合規管理理念。一些管理人員對高風險點沒有定期進行排查，在外部監管､行業管理部門檢查發現問題后，以種種理由推卸責任，未積極主動進行整改。一些員工只知道要求這樣做，而不知道為什么這樣做。三是未真正樹立“合規人人有責”的合規文化理念。合規文化氛圍缺失，“以信任替代管理､以習慣代替制度､以情面代替紀律”的不良文化盛行。
2.合規風險管理機制不健全。一是合規主體職責不明確。董(理)事會､監事會､經營管理層､合規部門決策､監督､執行､操作職責不清；合規部門與業務部門､風險管理部門､審計部門職責交叉，操作人員職責不明確。二是合規風險管理體系不健全。一些農村合作金融機構未設立獨立的合規管理部門，合規人員配備僅作點綴或人員素質參差不齊。三是合規風險報告線路不明確，一些導致合規事件的可疑情況和潛在風險沒有得到及時有效的控制。
3.制度執行不力。一是制度的健全性受到質疑。一些機構整章建制縫縫補補､東拼西湊，甚至為健全內控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經營管理實際情況結合起來。二是制度執行有效性不足。一些機構對制度制定后執行情況缺乏監督反饋機制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決。三是沒有有效的問責機制。一些機構對基層建立了嚴格的問責制度，而對高級管理人員則“刑不上大夫”；一些高管人員擔心嚴格實施問責制度后，將存在的問題表面化､案件化。
二､深化農村合作金融機構合規風險管理機制建設的建議
1.要將合規建設與完善公司治理結合起來。農村合作金融機構作為一家獨立的法人機構，合規組織體系建設與國有銀行分支機構相比要求更高。要在明晰“三會一層”合規管理職責的基礎上，進一步加強合規部門的獨立性，明確合規部門和其他部門的職責劃分，合理配置合規資源，通過有效的公司治理強化合規管理的有效性。首先，明確“三會一層”合規管理職責。董事會對各項經營活動的合規性負最終責任，著重從戰略層面批準合規政策，確定合規基調；董事會下設的風險管理委員會作為日常合規管理工作的內部監管部門，及時向董事會和高級管理層提出相應的意見和建議。監事會定期對董事會和高級管理層合規管理職責的履行情況進行監督，并對合規風險管理的有效性作出評價。經營管理層負責合規政策的細化和實施。其次，設立獨立的合規管理部，明確合規部門與業務部門､審計部門､其他風險管理部門的關系。為確保合規風險管理部的超脫性､獨立性和權威性，合規管理部直接向董事會風險管理委員會匯報工作。業務部門對本條線經營管理的合規性負首要責任，審計部定期對合規管理部履職情況進行評價。風險管理部與合規管理部在風險管理上各有側重，并在此基礎上進行充分的溝通與合作。
2.要將合規建設與加強制度建設結合起來。規章制度是規范各類經營活動和行為的基本要求，是內控體系建設的關鍵環節。農村合作金融機構對合規風險的系統性防范剛剛起步，需要根據自身發展要求盡快制定合規政策､合規手冊或合規標準，特別是針對每一合規風險點風險防范要求，進一步健全完善規章制度，保證合規經營。一是開展對規章制度的后評價，確保制度合規。在清理檢查原農村信用社時期的各項規章制度的基礎上，按照最新法律､法規､監管規定､規則精神，開展對規章制度的后評價。二是加強風險點排查，確保規章制度覆蓋所有風險點。要將授信管理､內控操作環節､案件高發部位作為合規風險排點，認真開展合規風險點排查工作，并在修訂制度時補充完善對合規風險點的控制措施。三是建立正向激勵制度，加強合規績效考核。合規績效考核可分為三個層次:對員工，將合規操作作為崗位責任制的一個重要組成部分，與基礎工資掛鉤；對分支機構，按檢查發現的違規操作的概率､操作風險損失率､不良資產率對各支行進行考核，并按考核結果確定風險管理等級，分支機構負責人基礎年薪可根據不同的風險管理等級拉開差距；對合規員，由內部審計部門定期進行審計評價。
3.要將合規建設與加強流程管理結合起來。合規機制的營造過程，本身就是對業務和管理流程的整合和優化。從全面合規角度分析，一些農村合作金融機構業務流程具有明顯的缺陷，主要體現為:一是貸款審查形同虛設。一些農村合作金融機構以審貸同時完成方式發放貸款，未設立專職審查崗，往往發生客戶騙信貸員､信貸員“騙”主任(行長)現象。二是重塊狀管理，輕條線管理。與股份制銀行相比，農村合作金融機構信貸管理基本上以支行為單位實行塊狀管理，一些支行重業務發展輕風險管理，使合規風險比較突出。三是信貸人員素質良莠不齊，信貸操作隨意性較大，操作流程中存在較大的漏洞。流程管理一直是農村合作金融機構的短板，要以推進合規風險管理為契機，對原有流程全面進行梳理，積極整合信用審批流程，推進前中后臺分離，加強事前的合規風險管理。
4.要將合規建設與打造強勢執行文化結合起來。合規建設不能停留在口號上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規風險管理的基點要放在每筆業務上､每個從業人員的經營管理行為上，要通過不斷的檢查､反饋，評估各項違規行為是否得到及時有效糾正。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導合規､懲處違規”的價值觀。積極將合規文化建設融入企業文化建設之中，通過有計劃､分層次地開展全員培訓，使員工清晰認識到合規管理職責邊界，知道“做什么”､“怎么做”，形成“合規創造價值”､“全員主動合規”的良好氛圍，使合規真正成為每一位員工的行為準則和自覺行為。
5.從完善合規措施入手，建立合規長效機制。為加強合規風險防范，要在管理上進行創新，健全完善合規管理措施。一是引進經濟資本管理，建立健全資本約束機制。通過經濟資本的分配和配置，促使各支行把更多的資源配置在風險可控､占用資本少､收益高的業務上，確保了發展質量。二是實施強制休假､崗位輪換制度。實踐證明，員工對環境的熟悉程度越高，發生合規風險的概率越大。
參考文獻:
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