時間：2022-12-10 06:05:45
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第一條；為適應市場經(jīng)濟的需求，依據(jù)相關法律法規(guī)，本著公平合理，互惠互利的原則。由以下人員共同出資共同發(fā)展。組建華炬星火科技（北京）有限公司，經(jīng)出資方協(xié)商達成本協(xié)議。供各股東共同遵守義務與享用權(quán)利。
第二條；投資人（出資比例）及股份
一、華炬星火科技（北
京）有限公司共投資200萬元；
二、投資人（出資比例）及持股比例；＿＿＿＿＿＿（表1）。
第三條；投資者的權(quán)利和義務
一、出資各方享有以下權(quán)利；
1、選舉和被選舉董事及常務董事等；
2、董事有了解公司經(jīng)營狀況和財務狀況的權(quán)利，有參加或委派代表參加董事會的權(quán)利；
3、選舉和被選舉執(zhí)行董事、總經(jīng)理；
4、所有股份持有者皆享有按所持股份比例分得的紅利；
5、本協(xié)議終止后，投資各方按實際情況（投資金額）分得剩余財產(chǎn)；
二；投資各方承擔以下義務；
1、遵守本協(xié)議；
2、投資各方的投資款一次性到位；
3、各股東或董事應無條件服從董事會決定，并完成董事會的決議工作；
4、本協(xié)議簽定后，不得中途退股；
5、各股東或董事對其委派的工作人員的行為及行為后果負責，經(jīng)公司的安排確定工作崗位后，未經(jīng)執(zhí)行董事或總經(jīng)理同意，不得擅自撤離工作崗位；工作表現(xiàn)不符合公司要求的，公司可直接給予開除處理。
第四條；主要分工；
一、選舉＿＿＿＿出任公司執(zhí)行董事，選舉＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿出任公司常務董事，對公司全體股東負責。負責召開董事會議，根據(jù)董事會議把握公司整體運營規(guī)劃和方向，決定經(jīng)營方針、投資計劃、報酬、利潤和分配，本協(xié)議的終止清算等較大的事務；
二、選舉＿＿＿＿出任公司總經(jīng)理，根據(jù)董事會決定和執(zhí)行董事的安排，主持公司的全
面工作及人事規(guī)劃，認真貫徹、執(zhí)行和落實集團公司各項決定；制定公司發(fā)展規(guī)劃及
實施細則與具體工作方案，全力支持和配合執(zhí)行董事的工作；
三、其他股東或董事根據(jù)自身情況，自身優(yōu)勢，多為公司出謀劃策，提供理論資源讓公司能全面健康的迅速發(fā)展；
第五條；財務管理；
一、財務管理由執(zhí)行董事和總經(jīng)理共同負責與支出；報銷費用經(jīng)執(zhí)行董事和總經(jīng)理倆人共同簽字后才可在財務室申請報銷。
二、由＿＿＿＿出任會計，按國家會計制度的規(guī)定，做好記帳、算帳、報帳，編制預算及各類會計報表，做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)有根據(jù)，報表及時準確、情況真實可靠，定期檢查、分析單位預算的執(zhí)行情況和財務狀況，定期總結(jié)經(jīng)驗，及時提出建議。
三、由＿＿＿＿出任出納，負責登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的工作，保管現(xiàn)金、有價證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關資料，管理銀行賬戶，辦理銀行結(jié)算業(yè)務，月終及時對賬，并根據(jù)需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，統(tǒng)一管理管理處的發(fā)票和收據(jù)，做好各下屬部門領用和核銷工作加強貨幣資金的管理，嚴格執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理法規(guī)制度，不得挪用公款，不得出借公司賬戶。
四、由董事會商議決定紅利和合理分配時間及額度。
五、會計和出納每月定期向董事會或董事會成員匯報財務狀況，做到帳目清楚，日清月結(jié)。
第六條；協(xié)議的期限及終止；
一、本協(xié)議一式＿＿＿份，由董事會成員各執(zhí)一份，有效期暫定5年，自簽字之日起生效。合同的延續(xù)或終止由全體股東商議決定通過。
二、協(xié)議如發(fā)生爭執(zhí)，由出資人友好協(xié)商解決。
三、協(xié)議履行地；北京
四、其他未盡事宜，由股東會商議后補充。
1、補充項目；＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
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全體股東簽字；
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______________ __________________________________合作協(xié)議
第一條；為適應市場經(jīng)濟的需求，依據(jù)相關法律法規(guī)，本著公平合理，互惠互利的原則。由以下人員共同出資共同發(fā)展。組建華炬星火科技（北京）有限公司，經(jīng)出資方協(xié)商達成本協(xié)議。供各股東共同遵守義務與享用權(quán)利。
第二條；投資人（出資比例）及股份
一、華炬星火科技（北
京）有限公司共投資200萬元；
二、投資人（出資比例）及持股比例；＿＿＿＿＿＿（表1）。
第三條；投資者的權(quán)利和義務
一、出資各方享有以下權(quán)利；
1、選舉和被選舉董事及常務董事等；
2、董事有了解公司經(jīng)營狀況和財務狀況的權(quán)利，有參加或委派代表參加董事會的權(quán)利；
3、選舉和被選舉執(zhí)行董事、總經(jīng)理；
4、所有股份持有者皆享有按所持股份比例分得的紅利；
5、本協(xié)議終止后，投資各方按實際情況（投資金額）分得剩余財產(chǎn)；
二；投資各方承擔以下義務；
1、遵守本協(xié)議；
2、投資各方的投資款一次性到位；
3、各股東或董事應無條件服從董事會決定，并完成董事會的決議工作；
4、本協(xié)議簽定后，不得中途退股；
5、各股東或董事對其委派的工作人員的行為及行為后果負責，經(jīng)公司的安排確定工作崗位后，未經(jīng)執(zhí)行董事或總經(jīng)理同意，不得擅自撤離工作崗位；工作表現(xiàn)不符合公司要求的，公司可直接給予開除處理。
第四條；主要分工；
一、選舉＿＿＿＿出任公司執(zhí)行董事，選舉＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿出任公司常務董事，對公司全體股東負責。負責召開董事會議，根據(jù)董事會議把握公司整體運營規(guī)劃和方向，決定經(jīng)營方針、投資計劃、報酬、利潤和分配，本協(xié)議的終止清算等較大的事務；
二、選舉＿＿＿＿出任公司總經(jīng)理，根據(jù)董事會決定和執(zhí)行董事的安排，主持公司的全
面工作及人事規(guī)劃，認真貫徹、執(zhí)行和落實集團公司各項決定；制定公司發(fā)展規(guī)劃及
實施細則與具體工作方案，全力支持和配合執(zhí)行董事的工作；
三、其他股東或董事根據(jù)自身情況，自身優(yōu)勢，多為公司出謀劃策，提供理論資源讓公司能全面健康的迅速發(fā)展；
第五條；財務管理；
一、財務管理由執(zhí)行董事和總經(jīng)理共同負責與支出；報銷費用經(jīng)執(zhí)行董事和總經(jīng)理倆人共同簽字后才可在財務室申請報銷。
二、由＿＿＿＿出任會計，按國家會計制度的規(guī)定，做好記帳、算帳、報帳，編制預算及各類會計報表，做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)有根據(jù)，報表及時準確、情況真實可靠，定期檢查、分析單位預算的執(zhí)行情況和財務狀況，定期總結(jié)經(jīng)驗，及時提出建議。
三、由＿＿＿＿出任出納，負責登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的工作，保管現(xiàn)金、有價證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關資料，管理銀行賬戶，辦理銀行結(jié)算業(yè)務，月終及時對賬，并根據(jù)需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，統(tǒng)一管理管理處的發(fā)票和收據(jù)，做好各下屬部門領用和核銷工作加強貨幣資金的管理，嚴格執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理法規(guī)制度，不得挪用公款，不得出借公司賬戶。
四、由董事會商議決定紅利和合理分配時間及額度。
五、會計和出納每月定期向董事會或董事會成員匯報財務狀況，做到帳目清楚，日清月結(jié)。
第六條；協(xié)議的期限及終止；
一、本協(xié)議一式＿＿＿份，由董事會成員各執(zhí)一份，有效期暫定5年，自簽字之日起生效。合同的延續(xù)或終止由全體股東商議決定通過。
二、協(xié)議如發(fā)生爭執(zhí)，由出資人友好協(xié)商解決。
三、協(xié)議履行地；北京
四、其他未盡事宜，由股東會商議后補充。
1、補充項目；＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
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全體股東簽字；
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__________________________________簽約地點;
剛進點時，因會計有特殊原因不能陪同，于是審計組決定采取報送審計方式，要求會計將與審計相關的會計資料準備好，帶回審計局。就在會計整理資料的時候，筆者發(fā)現(xiàn)其裝有會計資料的柜子里有一本普通收據(jù)，于是就順手拿在手中翻看，并追問是否還有。見此，會計有點慌張地搶回去放回柜子，拍著胸脯說：“我以人格擔保，就這一本，這是我們下鄉(xiāng)收款使用的普通收據(jù)，回單位后再換成財政部門印制的收款收據(jù)，且已全部入賬核算，這是一本已作廢的收據(jù)?！睍嫷囊环?，引起了審計人員的注意，為什么不直接使用財政性收款收據(jù)，而不嫌麻煩地先使用普通收據(jù)？這里面是否有什么“貓膩”？
審計人員堅持帶回了那本“已作廢收據(jù)”和2006年、2007年所開具的財政性收款收據(jù)存根。審計人員將財政性收款收據(jù)存根票號、交款單位和收入金額全部輸入電腦中的EXCEL，運用EXCEL中的查找、排序、篩選等功能，先與普通收據(jù)進行詳細核對，后再與財務賬中每張財政性收款收據(jù)記賬聯(lián)相核對。核對結(jié)果是，開具普通收據(jù)的收入已全部換成了財政性收款收據(jù)，收據(jù)是換了，但又發(fā)現(xiàn)有部分換了的財政性收款收據(jù)在2006和2007年賬戶中未反映。掌握了未入賬財政性收款收據(jù)票號后，審計組來到該單位，先對出納庫存現(xiàn)金進行了仔細盤點，出納現(xiàn)金賬實相符，只存在公款私存問題。經(jīng)再三追問是否還有其他現(xiàn)金，出納說沒有，并很委屈地說：“你們怎么這么認真，我當出納多年，還從來沒有這樣盤點過?！痹诖_認了出納的現(xiàn)金后，我們向該單位領導和財務人員攤出了我們所掌握的情況，并嚴肅提出未入賬的收據(jù)到哪里去了？
在事實面前，會計也無法自圓其說，只得拿出保管的一包賬。經(jīng)審計，未入賬金額17.58萬元，支出金額9.2萬元，應有結(jié)余8.38萬元，但出納以私人名義開設的另一活期儲蓄存折上余額只有2.8萬元，還有5.58萬元到哪里去了？審計人員認定還有賬外收入，必須徹底查清。于是審計人員再次向該單位領導提出要延伸審計以前年度的會計資料，如不配合，我們將移送紀檢監(jiān)察部門?？吹綄徲嬋藛T這種不查清不罷休的架式，會計只好又拿出另外的一包賬。經(jīng)審計人員不懈的努力，終于查清該單位自2003年開始將開具的財政性收款收據(jù)采取部分收入不入單位財務賬反映的手段，另設兩套賬外賬保存，至2007年12月止，賬外收入共計43.05萬元，支出40.25萬元，尚有余額2.8萬元，其支出主要用于發(fā)放補助和處理關系等。于是，由一本普通收據(jù)轉(zhuǎn)換牽出的“小金庫”就此告捷。事后在與被審單位交談情況時，審計人員對該單位領導和財務人員給予了嚴肅批評，他們衷心接受，并異口同聲地說：“這么多票據(jù)，這么長時間，也只有你們能查清，真服了你們審計?！?/p>
為了有效防控廉政風險，進一步提高我校內(nèi)部管理水平，我們積極行動，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實施已取得初步成效。現(xiàn)將主要經(jīng)驗做法，總結(jié)如下：
一、組建領導小組，作為內(nèi)控抓手
單位內(nèi)控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設項目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風廉政建設密切結(jié)合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內(nèi)控工作的推進奠定了基礎。
成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負責人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領導小組。領導小組下設內(nèi)控工作辦公室，校辦室主任彭新強牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實施工作，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實施內(nèi)部控制，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出學校內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。
二、擬定工作方案，明確推進計劃
我們制定了《內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》。加強內(nèi)控規(guī)范的宣傳，學習內(nèi)控相關知識，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團隊。對財務及相關處室人員進行培訓、梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優(yōu)化制度。
三、構(gòu)建內(nèi)控機制，保障內(nèi)控實施
(一)建立了我校內(nèi)控運行制約機制。主要包括8個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責分工，經(jīng)濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質(zhì)能力，財務信息編報要求，信息技術(shù)應用要求，經(jīng)濟活動風險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。
(二)梳理了我校主要經(jīng)濟業(yè)務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等，完善了內(nèi)部制度，加強內(nèi)部控制監(jiān)督評價。做到經(jīng)濟業(yè)務管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化
我們建立了《財物工作制度》，明確了出納、會計職責；建立了《磻溪初中治理教育亂收費責任追究制》，強化了教師管理；建立了《磻溪初中校務公開制度》，堅持每學期對公用經(jīng)費收支情況進行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購、驗收、使用、報廢等各個環(huán)節(jié)強化資產(chǎn)管理；《中政府采購細則》，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設管理制度》，加強了校園工程的質(zhì)量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對制度和流程進行固化并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學管理的轉(zhuǎn)變。
（三）注重細節(jié)，強化管理
細節(jié)決定成敗，對于學校財務工作和資產(chǎn)管理更應該注重細節(jié)。
1、采購必須經(jīng)過相關部室核準，先報采購申請，后采購；
2、所有票據(jù)必須注明用途，附清單或者相關合同復印件；
3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；
4、重大事項必須經(jīng)校委會研究確定，或者通過教代會研究確定；
5、票據(jù)報銷必須由經(jīng)辦人、經(jīng)辦領導簽字，法人審批后才能履行報銷手續(xù)。
內(nèi)控規(guī)范建設政策性強、涉及面廣，是一項具有相當難度和專業(yè)性的工作。我校財務人員都是兼職人員，也不具備會計從業(yè)相關資格，一切都在摸索中前進。隨著社會的發(fā)展、教育的進步，學校財務工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中，要加強財務人員的選拔、任用和培訓，不斷完善制度建設，更要強化財務管理和資產(chǎn)管理的細節(jié)，在校內(nèi)形成“人人學內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。扎扎實實提高我校內(nèi)控水平。
一、主要內(nèi)容
按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府管理財政的法律主體地位不變，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金的所有權(quán)和使用權(quán)不變，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府享有的債權(quán)和承擔的債務不變的原則，統(tǒng)一部署，全面實施鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用改革。改革主要包括以下內(nèi)容：
1、核算統(tǒng)一。鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬機構(gòu)不設會計和出納，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府為會計核算主體統(tǒng)一核算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算內(nèi)、外所有收入均在鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預算會計中綜合反映。
2、賬戶統(tǒng)設。取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及所屬機構(gòu)在各金融機構(gòu)的所有賬戶，由鄉(xiāng)財局在縣城金融機構(gòu)統(tǒng)一開設總預算會計的縣級“結(jié)算專戶”，在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融機構(gòu)統(tǒng)一開設鄉(xiāng)級“結(jié)算專戶”和單位會計的“支出專戶”。
3、工資統(tǒng)發(fā)。把工資發(fā)放作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出的第一順序，全面實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員工資專戶統(tǒng)發(fā)。
4、采購統(tǒng)辦。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項大額采購支出，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)提出申請和計劃，經(jīng)鄉(xiāng)財局按照預算審核后，交縣政府采購辦按有關規(guī)定采購。
5、票據(jù)統(tǒng)管。鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用的所有收費票據(jù)全部由鄉(xiāng)財局按照“限量領用、定期繳銷”的辦法，實行統(tǒng)一管理。
二、組織領導
1、成立華容縣鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用改革領導小組
2、設立核算機構(gòu)。縣財政局鄉(xiāng)財局下設鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理站，負責全縣“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”的具體業(yè)務工作。
三、工作要求
1、統(tǒng)一思想，加強領導。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要相應地成立領導機構(gòu)和專門的工作班子，制定工作方案，明確工作責任，落實工作要求。
根據(jù)《XX省農(nóng)村信用社20__年案件專項治理工作方案》和XX市聯(lián)社《關于做好案件防范專項治理自查工作的通知》的精神，聯(lián)社營業(yè)部于20__年3月22起，開展了一次案件防范的專項治理活動，聯(lián)社營業(yè)部專項治理活動的自查工作已經(jīng)結(jié)束。根據(jù)上級聯(lián)社的要求、結(jié)合營業(yè)部的具體情況進行了一次自查，現(xiàn)將自查工作做如下報告：[文秘站網(wǎng)文章-找范文,到文秘站網(wǎng)]
一、活動開展情況
1、對于此次活動，聯(lián)社營業(yè)部高度重視，于3月22日成立了防范案件專項治理工作領導小組，主任為組長，各崗位工作人員為成員，并明確成員之間的分工，劃分責任。
2、從3月22日起，每個星期專門抽出一個下午的時間，組織全體員工學習《銀行業(yè)案件防范警示教育材料》，學習有安排、有討論、有筆記、有心得。通過學習討論增強了員工案件防范能力和控制風險意識。
3、結(jié)合上級聯(lián)社的精神和案例學習，對聯(lián)社營業(yè)部執(zhí)行內(nèi)控制度情況進行全面的檢查。檢查采取個人自查，領導小組復查，確保不走過場。對檢查出的問題，當場予以糾正。
二、內(nèi)控制度建設及執(zhí)行情況
1、能夠按著上級聯(lián)社的要求，建立建全了各種內(nèi)控制度，并在工作中自覺地加以遵守。建立業(yè)務線與監(jiān)督線“雙線責任追究”，將責任追究覆蓋到所有崗位和人員。做到了工作有制度、制度有落實、執(zhí)行有監(jiān)督。
2、會計出納業(yè)務和儲蓄業(yè)務的操作基本符合制度要求。一是能及時進行按著要求進行賬務、庫存現(xiàn)金、內(nèi)外賬目的核對，沒有白條頂庫和挪用庫款現(xiàn)象；二是各種重要憑證和有價單證的保管使用手續(xù)嚴密、責任分明；三是各種費用開支和大額支付能嚴格覆行審批手續(xù)。四是公、私印章保管規(guī)范，隨用隨取，離柜收起。
3、計算機的操作以及密碼使用和授權(quán)管理符合制度要求。
4、安全保衛(wèi)工作設施齊全，責任到人。
三、上年自查發(fā)現(xiàn)問題的處理情況
對20__年的專項治理自查中發(fā)現(xiàn)的印章保管不規(guī)范、交接手續(xù)不嚴密的問題，我們對相應的崗位、相應的責任人給予了相應的處分，并限期整改。
四、自查中發(fā)現(xiàn)的問題
通過這次自查，總體的情況還是好的，但是在自查中還是發(fā)現(xiàn)了一些問題。一是服務工作存在著一定的生、冷、硬的情況；二是復核制度有時流于形式。
五、整改措施
一、工作目標
通過開展專項治理，嚴肅各項財經(jīng)紀律，全面規(guī)范財務管理，履行好財務管理主體責任和監(jiān)管責任，從源頭上防范違規(guī)違紀行為的發(fā)生，切實把“錢袋子”管住管好，斬斷滋生腐敗和不正之風的通道。
二、治理范圍
辦、中心各處室。
三、重點內(nèi)容
重點檢查發(fā)現(xiàn)2017年7月1日一2017年6月30日期間財務管理違規(guī)違紀問題；省委巡視組巡視中發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律方面主要問題的整改落實情況；檢查《省財政廳關于印發(fā)〈關于進一步加強行政事業(yè)單位財務管理的意見〉的通知》(x財行一發(fā)〔2017〕x號)和《關于印發(fā)〈湖北省行政事業(yè)單位財務支出票據(jù)管理辦法(試行)〉的通知》(x財綜發(fā)〔2017〕x號)貫徹執(zhí)行情況。對重點問題將延伸檢查并追溯到以前年度。具體檢查下列方面存在的問題：
(一)單位建立健全財務管理責任體系的情況。
(二)單位預決算管理情況。包括將各項收入和支出全部納入部門預算管理情況；嚴格人員編制政策，嚴禁超編制安排人員經(jīng)費情況。
(三)單位財務支出管理情況。包括公務卡結(jié)算制度執(zhí)行情況；銀行賬戶開設和存款管理情況；津貼補貼發(fā)放情況；會議費、培訓費、接待費管理使用情況；政府采購制度執(zhí)行情況；“小金庫”和“賬外賬”治理情況；工會經(jīng)費和職工福利費計提及其他管理情況。
(四)單位資產(chǎn)管理情況。包括資產(chǎn)配置、使用和處置管理情況；對外出租、出借資產(chǎn)的管理情況。
(五)單位內(nèi)部控制制度建設情況。包括建立健全內(nèi)部控制制度情況；單位依法設置財務機構(gòu)、配備合格的財務人員情況；會計、出納分設，銀行賬戶預留印鑒管理情況。
四、方法步驟
專項治理工作分為三個階段。
第一階段：自查自糾階段(4月初至6月中旬)。
綜合處負責制定自查工作方案，落實工作措施，認真開展自查，主動糾正存在的問題，做到不走過場、全面覆蓋，自查面必須達到100%。各處室負責人對自查自糾情況負總責。對自查出來的違規(guī)違紀問題，必須如實填報，不得隱匿不報或少報、漏報。2017年6月5日前，綜合處收集匯總并向省專項治理工作專班上報自查自糾報告和《財務管理違規(guī)問題專項治理自查(重點檢查)情況統(tǒng)計表》。
第二階段：接受檢查階段(6月下旬至9月中旬)。
綜合處定期匯總上報專項治理情況，隨時做好接受上級檢查準備。
第三階段整改提高階段(9月下旬至10月底)。
針對檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，研究制定整改措施并抓好落實，做到財務管理違規(guī)問題整改到位、違紀責任人員處理到位；要深入剖析問題原因，健全完善制度，強化源頭治理，建立和完善規(guī)范財務管理的長效機制。
專項治理工作結(jié)束后，綜合處將專項治理情況報告及有關表格于2017年10月25日前報省專項治理工作專班。
五、工作要求
(一)加強組織領導。成立專項治理工作專班，設在綜合處，搞好組織協(xié)調(diào)和日常督辦，落實工作責任，把握時間進度，不折不扣落實工作任務。
(二)搞好宣傳發(fā)動。對專項治理活動以適當形式進行動員部署。設立舉報電話、舉報信箱，建立舉報登記和查處督辦制度，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用。
一、指導思想
針對當前農(nóng)村信用社發(fā)生的違法違規(guī)案件，為防范風險，增強案件查防工作的緊迫感和責任感，把查防違法違規(guī)案件同加強制度建設和深化體制改革有機結(jié)合起來，堅決從嚴治社，切實加強管理，有效遏制違法違規(guī)案件的發(fā)生，全面提升內(nèi)控和風險管理水平，為信用社的改革和發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
二、工作目標
專項治理工作的目標是：標本兼治，加強規(guī)章制度建設，違法違規(guī)案件得到遏制，案件數(shù)量不斷下降。
三、工作內(nèi)容
㈠嚴肅查處已發(fā)案件。對已發(fā)案件，要嚴肅認真的進行查處。要做到發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，決不姑息遷就。要依照《金融違法行為處理辦法》等相關規(guī)定，堅決追究有關責任人和負責人的責任；對于黨員違法違規(guī)違紀的，還要依照黨紀的有關規(guī)定給予處分；涉及違法犯罪的案件，必須移交司法機關。在查辦案件中，要建立領導辦案負責制，對案件查處不力或有意隱瞞案件的，要追究查辦負責人的責任。
㈡開展防范操作風險和道德風險的專項檢查活動。檢查的主要內(nèi)容是：主要業(yè)務規(guī)章制度的落實和執(zhí)行情況，包括機構(gòu)組織控制、授權(quán)授信、信貸資產(chǎn)管理、資金管理（聯(lián)行資金管理等）、會計結(jié)算管理、計算機系統(tǒng)管理、內(nèi)部審計等。要重點檢查各項規(guī)章制度是否能夠覆蓋到各項業(yè)務領域、崗位和操作環(huán)節(jié)，各項業(yè)務操作是否制訂了詳細的操作規(guī)程和細則；各項規(guī)章制度是否得到有效的貫徹，差錯和事故是否能夠得到及時有效糾正；崗位責任制是否明確有效并真正執(zhí)行。
對引發(fā)案件的主要問題進行重點檢查。一是會計操作風險檢查。會計業(yè)務是否做到相互分離、相互制約，尤其是未達賬和賬款差錯的查核工作；是否有“一手清”的現(xiàn)象；“印、押、證”管理是否合規(guī)；有價單證、重要空白憑證是否實行賬實、保管與使用相分離，賬實是否相符；會計交接是否符合規(guī)定；會計檔案管理是否符合規(guī)范；會計核算是否做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表及內(nèi)外賬“六相符”；會計人員是否有向有關部門和負責人直接報告違規(guī)行為和問題的渠道和途徑，違規(guī)行為和問題是否得到及時制止和糾正；聯(lián)行資金、系統(tǒng)內(nèi)往來資金是否平衡一致，未達賬項是否隱瞞有各種掛賬資金或案件；是否對會計財務、出納、聯(lián)行業(yè)務進行事前審查、事中復核和事后監(jiān)督；監(jiān)督部門的檢查效率和效果如何；檢查發(fā)現(xiàn)的問題是否及時進行整改；對檢查屬實的有關責任人是否實行調(diào)離工作崗位制度。
二是貸款操作風險檢查。貸款發(fā)放程序是否合規(guī)，借款人、擔保人主體資格是否合法，擔保抵押物的合法性，借款合同、擔保合同內(nèi)容的合法性，保證、抵押、質(zhì)押手續(xù)是否合規(guī)合法，抵押、質(zhì)押清單是否有財產(chǎn)共有人簽字的承諾書；保證人是否有簽字的承諾書，借款人的身份證件是否有效，貸款占有形態(tài)的真實性。
三是計算機操作風險檢查。微機主管和操作人員的代號密碼及權(quán)限管理是否符合相關規(guī)定，相同的業(yè)務操作中，操作員、復核員是否同一人操作；電子匯兌業(yè)務中，錄入、復核、編押、通訊員等是否按《細則》中規(guī)定操作；系統(tǒng)管理員對業(yè)務人員的授權(quán)是否堅持：同一時間同一崗位只授權(quán)一人；業(yè)務員對自己使用的密碼是否嚴格保密，是否定期更換密碼；營業(yè)中途離崗、交接或長時間無業(yè)務辦理時，操作員是否退到注冊狀態(tài)。
四是道德風險檢查。對有關崗位和人員進行重點檢查。要檢查基層高管人員的履職情況。領導責任制落實情況；對信貸、會計、出納等關鍵崗位的人員進行談話；同時，要對高管人員和關鍵崗位人員的“輪崗制度”、“干部交流制度”和“強制休假制度”進行檢查；對參與“賭、毒、黃”活動的員工，以及有經(jīng)商辦企業(yè)、從事未報告的股票買賣活動、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以重點排查，利用崗位職務 而違法違規(guī)違紀的，將要嚴肅查處。
㈢開展規(guī)章制度專項清理活動。要高度重視，對無章可循的，要抓緊制定規(guī)范的操作規(guī)程，杜絕管理“斷層”和風險控制“盲區(qū)”；對現(xiàn)有規(guī)章不適應實際發(fā)展要求的，要及時進行修訂和完善，保持管理的連續(xù)性和風險的可控性。
四、工作措施
㈠加強領導。聯(lián)社成立案件專項治理工作領導小組。組長：趙運鍇，副組長：黃玉，成員：秦文進、李紹銀、張元萍、胡士菊、鄧宏芳。領導小組的主要職責是按照上述“工作內(nèi)容”，督促各職能部門對業(yè)務財務、計算機、人事、內(nèi)審等方面執(zhí)行情況進行檢查。
XX年年度村級財務管理規(guī)范化試點工作總結(jié)
村級財務問題歷來是農(nóng)村工作中的熱點、焦點、難點問題。財務管理工作中稍微混亂或者失誤，就有可能引發(fā)農(nóng)民群眾上訪，嚴重影響到農(nóng)村社會的穩(wěn)定。因此，為進一步規(guī)范村級財務管理，逐步提高村級財務管理水平，根據(jù)市局《關于做好XX年年農(nóng)村經(jīng)營管理工作的意見》（*市農(nóng)管〔XX年〕1號）的要求，我局在全縣范圍內(nèi)積極組織開展了村級財務管理規(guī)范化建設試點示范工作，取得了一定成效?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：
一、 基本情況
我縣每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)選擇一個財務基礎好、財會人員素質(zhì)高的村作為村級財務管理規(guī)范化建設試點示范村，其中**鎮(zhèn)**村、**鎮(zhèn)**村、**鎮(zhèn)**村為重點示范村。
二、 工作措施
1、加強領導，制定方案。開展村級財務管理規(guī)范化建設試點示范工作是加強農(nóng)村民主政治建設、促進基層組織建設和黨風廉政建設的一項重要舉措。我局從維護農(nóng)村社會穩(wěn)定的大局出發(fā)，把村級財務管理規(guī)范化建設試點示范工作列入了農(nóng)經(jīng)工作的重要議事日程，制定并印發(fā)了《**縣村級財務管理規(guī)范化試點示范工作方案》，確保了村級財務管理規(guī)范化建設試點示范工作的有序開展。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)試點工作方案精神，認真挑選試點示范村，并結(jié)合當?shù)貙嶋H切實抓好工作落實。
2、組織培訓，確保質(zhì)量。財務管理是一項政策性強、業(yè)務要求高的工作。為確保村級財務管理規(guī)范化建設試點示范工作質(zhì)量，我局組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)財會輔導員、試點村會計或報賬員、試點村出納、試點村民主理財小組成員參加培訓，宣傳鞏固政策，學習財經(jīng)制度，提高業(yè)務素質(zhì)，加強紀律約束。通過培訓，有效地促進了村級財務管理規(guī)范化建設試點示范工作效果。
3、指導督促，落實工作。方案再好，關鍵還在于抓好工作落實。為確保村級財務管理規(guī)范化建設試點示范工作落到實處，我局組織督查組定期不定期下到鄉(xiāng)村開展工作督查與指導，督促工作進度，強化工作責任，增強工作效果。
4、強化監(jiān)督，完善制度。做好一時的工作并不難，難就難在能否長期堅持下去。要確保工作質(zhì)量的長期穩(wěn)定，必須加強財務的日常審核與審計監(jiān)督，同時健全完善相關制度，讓制度管人，用制度理財。為此，我局一方面及時督促做好村級財務民主理財監(jiān)督工作，逐步擴大農(nóng)村財務審計面和加強農(nóng)村財務審計力度；另一方面指導試點村完善《村級財務預決算制度》、《村級財務收支票據(jù)管理制度》、《村級財務開支審批制度》、《村級資產(chǎn)臺賬制度》、《村級財務公開制度》、《村民民主理財制度》等項制度。
5、規(guī)范票據(jù)，嚴格管理。鑒于村級財務收入票據(jù)雜亂難以控制財源，白條列支現(xiàn)象非常嚴重的事實，我局下發(fā)文件，嚴格要求村級財務收入統(tǒng)一使用市減負辦監(jiān)制的專用收款收據(jù)，白條列支行為分5年糾正，力爭到2012年規(guī)范性支出票據(jù)比例達到95％以上。
三、工作成效
通過村級財務管理規(guī)范化建設試點示范，推動了村級財務管理相關制度的進一步健全、完善和落實，帶動了村級賬務處理的及時、規(guī)范與完整，促進了村級財務公開的經(jīng)?；?、制度化和有效化，增強了村民民主理財?shù)膶嵸|(zhì)性、責任感與監(jiān)督力，保障了村級集體資產(chǎn)的安全、穩(wěn)定與保值、增值，維護了農(nóng)民群眾的合法權(quán)益，減少了因村級財務問題引發(fā)的群眾上訪案件。
四、存在的主要問題
1、村級財會隊伍不夠穩(wěn)定。由于村級財會人員存在臨時調(diào)換和換屆選舉后另外任用或者落選的可能性、隨意性和動蕩性，隊伍穩(wěn)定性較差，很難確保村級財會人員的專業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)長期穩(wěn)定在一個較高水平的層次上，這在很大程度上限制了村級財務管理規(guī)范化建設試點示范面的擴大、示范帶動效果的提高和村級財務管理工作水平的可持續(xù)發(fā)展。
2、村級財務公開不夠規(guī)范。一是公開的時間上有時不及時；二是公開的內(nèi)容有時不全面；三是公開的數(shù)據(jù)有時欠真實準確；四是有時回避群眾關心的重點問題，公開時避重就輕。
3、村民民主理財制度落實不夠到位。一是對村級財務活動的監(jiān)督有時受到限制；二是否決村級不合理開支有時難以執(zhí)行；三是受托查閱審核村級財務賬目有時被加以約束；四是民主理財小組成員行使監(jiān)督權(quán)有時夾雜著個人好惡與私心雜念。
4、村級報刊征訂與招待費用較難控制。村級報刊征訂雖然沒有明顯的攤派現(xiàn)象，但實質(zhì)上存在隱性壓力，迫使村級報刊征訂費用嚴重突破限額。村級“零招待”制度很難落實到位，一是監(jiān)督力度不夠；二是有關規(guī)定與農(nóng)村工作實際情況不太吻合，執(zhí)行上有難度；三是思想認識不到位，不配合、不遵守、不履行職責。
四、下一步工作打算
1、保持隊伍的相對穩(wěn)定，保障村級財會人員整體素質(zhì)的不斷鞏固與提高。隊伍的穩(wěn)定是確保工作質(zhì)量的前提條件。盡管當前推行村級換屆選舉，但總體原則上仍然要維持村級財會隊伍的相對穩(wěn)定：一要選撥任用德才兼?zhèn)洹⒄\實穩(wěn)重、群眾口碑好的同志從事村級財會工作或民主理財工作；二要經(jīng)過縣鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)部門的專業(yè)培訓，并通過考試考核合格后持證上崗；三要報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、縣農(nóng)經(jīng)站審批后，才可以正式任用和調(diào)換村級財會人員或民主理財小組成員；四要積極爭取鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府對縣鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)部門審核、審批權(quán)限的支持；五要培養(yǎng)村級財會人員或民主理財小組成員的自學精神，激發(fā)他們的進取心，增強責任心，樹立榮譽感；六要獎罰分明，鼓舞先進，鞭策落后。共2頁,當前第1頁1
2、規(guī)范村級財務公開。一是做到全面、真實、準確、及時、重點公開；二是經(jīng)常聽取群眾意見，拓展財務公開內(nèi)容；三是加強財務公開監(jiān)督，嚴格責任追究。
3、落實民主理財責任。一是嚴格挑選民主理財成員；二是強化培訓指導；三是明確責任；四是保障權(quán)限；五是公開監(jiān)督成效。
4、嚴格執(zhí)行村級報刊征訂限額制。不管任何理由，凡報刊征訂費用超過當?shù)匾?guī)定限額標準的，一律嚴肅追究村黨政主要負責人的黨紀、政紀責任，超支費用由審批人個人承擔。
5、增強“零招待”制度的可操作性。一是加強干部職工的廉政教育，提升他們的思想境界；二是結(jié)合農(nóng)村實際修訂制度的相關條款，使之更切合實際更具操作性；三是加強督促檢查，嚴肅追究不按制度辦事人員的黨紀、政紀、經(jīng)濟責任。