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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇微觀經(jīng)濟研究的問題，愿這些內容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
【關鍵詞】歐債危機，中歐，貿易摩擦
隨著歐洲債務危機逐漸升級，債務危機的負面影響給整個歐盟經(jīng)濟帶來了巨大的沖擊。而危機國不可能袖手旁觀，讓本國的貿易逆差越來越大，則扛起貿易保護主義的大旗，通過改變貿易政策，以達到增加本國出口、刺激經(jīng)濟增長的目的。
一、歐債危機下的歐盟對華貿易政策
1.對華發(fā)起的雙反案件調查處于上升的趨勢。歐盟對華發(fā)起的反傾銷、反補貼申訴依然很強勁。中國似乎是歐盟實施貿易救濟措施的首要目標。以2013年1-7月歐盟發(fā)起的反傾銷和反補貼案件為例，所有的調查對象均是中國。并且歐盟委員會在2013 年4月公布了貿易救濟體系的修訂方案，其中，當歐盟產(chǎn)業(yè)存在威脅時，歐委會即使沒有接到企業(yè)申訴，也可以自行依據(jù)職權展開調查。而生產(chǎn)同類產(chǎn)品的歐盟制造商，則必須配合歐委會調查。這在無形之中降低了歐盟國家發(fā)動貿易救濟調查的難度。其造成的后果就是需要調查案件增多。
2.歐盟增加了對其他自由貿易區(qū)的貿易優(yōu)惠政策。歐盟在2012年公布的5年貿易戰(zhàn)略――《貿易、增長和世界事務》提出，歐盟將推動與貿易伙伴簽署自由貿易協(xié)定作為拓展歐盟貿易增長新空間的重要途徑，并希望至2015年與自貿伙伴的貿易額覆蓋其50%的對外貿易。歐盟為挖掘新的經(jīng)濟增長點，轉而尋求通過簽署自貿協(xié)定加大開拓貿易伙伴市場的力度。
二、歐盟對華貿易政策的轉變對中歐貿易關系的影響
1.加快了歐盟自貿區(qū)的貿易轉移。歐盟的FTA 戰(zhàn)略開展的如火如荼，為其對外貿易發(fā)展提供了更加廣闊的空間，然而對我國的出口貿易造成的影響卻是毀滅性的。以歐盟韓國自貿區(qū)為例，按照歐韓自貿協(xié)定，歐韓雙方在服務貿易和雙邊投資方面互相提供了很多優(yōu)惠待遇，并加強了在知識產(chǎn)權、政府采購和技術貿易壁壘等領域的合作。
結果表明，因為中韓以及中歐的貿易相似度較高，歐韓自貿區(qū)的實施將惡化中國的貿易條件，產(chǎn)生了明顯的貿易轉移效應，譬如，中國的食品、服裝、化工制品等行業(yè)的出口將明顯下降。隨著歐盟 FTA 戰(zhàn)略的進一步深入，歐盟可能在未來幾年里與更多的國家達成自由貿易協(xié)定，最終這會削弱我國商品在歐盟市場上的競爭優(yōu)勢，嚴重影響我國對歐盟的出口。
2. 歐盟針對中國的貿易制裁愈發(fā)加劇。歐盟近年來絲毫沒有停止過發(fā)起對華反傾銷或反補貼調查，中國屢次成為歐盟最為“關照”的對象。以對華發(fā)起的“雙反”調查數(shù)量為例：1979～1988年間為23起，1989～1998年間為46起，1999～2010年間為92起，幾乎每10年翻一番，當時應該是是建立在中國對歐順差快速增長的基礎上。自從歐債危機爆發(fā)后，盡管我國對歐盟的順差比例總體上有所下降，但歐盟對我國出口歐洲產(chǎn)品的申請調查數(shù)量并沒有明顯的下降：在2009～2012四年間，分別達到了7、10、8和7起，在所有被調查國家中依然是鶴立雞群。雖然在危機期間歐盟對華反傾銷或反補貼調查的強度，即調查數(shù)量占對外調查總數(shù)的比重有所下降，但是降幅與歐盟對華逆差占對華總貿易額的比重相比，還不夠明顯。更值得關注的是，2013年1～7月，歐盟就對原產(chǎn)于我國的產(chǎn)品作出4次反傾銷終裁，1次反補貼終裁、3次反規(guī)避終裁和2次反傾銷日落復審終裁，終裁結果均為對涉案產(chǎn)品征收懲罰性關稅。
三、完善中歐貿易關系的對策和建議
1.積極開展自貿區(qū)談判。以目前的發(fā)展趨勢來看，歐盟在幾年內完成與印度、日本、東盟甚至美國的自貿協(xié)定談判極有可能。而且美國也在積極推進區(qū)域性貿易協(xié)定的談判，世界范圍內區(qū)域性貿易安排的力量將會超過多邊貿易安排。而中國目前僅與20 個國家和地區(qū)簽訂了12項自由貿易協(xié)定，自貿伙伴國多為亞洲發(fā)展中國家和地區(qū)。如果中國不積極參與自貿區(qū)建設，若干年后中國可能會游離于主要的自由貿易區(qū)。可見，面對歐盟的 FTA 戰(zhàn)略，中國不能只作為旁觀者，而必須擴大自貿區(qū)談判的領域和范圍，否則將會喪失加入大市場的機會。
2.出口企業(yè)要提高產(chǎn)品質量，促進產(chǎn)業(yè)結構升級，并積極拓展出口市場。我國的外向型企業(yè)在歐債危機的嚴峻形勢下，需做好兩手準備，既要重視產(chǎn)品質量，又要積極拓展更多的出口市場。毋庸置疑，歐盟是全球實施技術貿易壁壘最多的地區(qū)，因此他們在很多行業(yè)上的技術標準都遠超其他國家。我國企業(yè)應踏實做好基本功，在保證產(chǎn)品質量的同時，加大研發(fā)工作，這不僅有利于產(chǎn)品達到歐盟的技術標準，還對出口其他國家時，通過技術型貿易壁壘大有好處。此外，外貿企業(yè)還應該努力拓展其他出口市場，通過參加各種貿易博覽會、行業(yè)協(xié)會等獲得國外市場的信息，力爭實現(xiàn)出口市場多元化，分散歐盟貿易政策變化帶來的風險。
3.進一步提高談判能力，善于駕馭國際規(guī)則。盡管入世多年，中國的部分企業(yè)對世貿組織規(guī)則和國際慣例還不能做到駕輕就熟。并且由于這方面知識的缺乏，導致一些企業(yè)主動放棄了打官司。但如若我們善于駕馭國際慣例和規(guī)則，在處理與歐盟發(fā)生的貿易摩擦問題中能夠據(jù)理力爭，提高談判能力，并且能夠駕馭世貿組織的貿易爭端解決機制、反傾銷與反補貼、知識產(chǎn)權保護等規(guī)則，尤其是建立預警機制，作好預案工作，則結果會大不相同。
關鍵詞：金融危機；金融衍生產(chǎn)品；虛擬經(jīng)濟；法律問題
從2007年初開始，由美國抵押貸款風險逐漸演變出的一場次貸危機，不僅瞬間席卷美國、歐盟和日本等世界主要金融市場。而且不同程度地擴大和影響到包括我國在內的多數(shù)國家。普遍的觀點認為，“次貸危機已成為大蕭條以來最嚴重的金融危機”。面對突如其來的金融災難，從各國政府首腦到金融監(jiān)管部門、從金融機構到學術界，都在匆忙而審慎地采取一系列措施以求有效應對、渡過難關。就法律界來講，同樣面臨著反思與應對的迫切任務，應當采取分析與綜合相結合的方法，從宏觀和微觀兩個角度準確把握成因，進而做出科學判斷和合理建議。
一、金融危機爆發(fā)的內園分析——以美國為案例
此次金融危機的爆發(fā)主要是由美國次貸危機引起，就受影響程度而言，作為全球最大經(jīng)濟實體的美國，顯然首當其沖。客觀地講，金融危機在眾多國家的蔓延，都多多少少受本國或區(qū)域經(jīng)濟、政治和社會發(fā)展程度的影響，但是，在經(jīng)濟全球化日益成熟的今天，此次危機的成因及根源，存在著很大程度上的共性，甚至是同一性，而其最集中、最全面的代表就是美國。就金融危機在美國的成因來講，主要存在于以下幾個方面：
(一)虛擬經(jīng)濟與實體經(jīng)濟嚴重脫鉤，缺乏對金融衍生產(chǎn)品的有效法律監(jiān)管
美國經(jīng)濟最大的特點是虛擬經(jīng)濟，即高度依賴虛擬資本的循環(huán)來創(chuàng)造利潤。馬克思在《資本論》中最早對虛擬資本(Fictitious Capital)作出系統(tǒng)論述。虛擬資本以金融系統(tǒng)為主要依托，包括股票、債券和不動產(chǎn)抵押等，它通過滲入物質資料的生產(chǎn)及相關的分配、交換、消費等經(jīng)濟活動，推動實體經(jīng)濟運轉，提高資金使用效率。因此虛擬經(jīng)濟本身并不創(chuàng)造價值，其存在必須依附于實體生產(chǎn)性經(jīng)濟。脫離了實體經(jīng)濟，虛擬經(jīng)濟就會變成無根之草，最終催生泡沫經(jīng)濟。當前的美國金融危機是經(jīng)濟過度虛擬化和自由化后果的集中反映。這其中的一個典型表現(xiàn)就是與房地產(chǎn)相關的金融衍生產(chǎn)品也開始不斷泛濫，金融衍生產(chǎn)品的極度膨脹導致美國金融服務業(yè)產(chǎn)值占到其GDP的近40％。脫離了實體經(jīng)濟的支撐，又沒有相應的管制措l施，虛擬經(jīng)濟就會逐漸演變成投機經(jīng)濟，這也就從根本上決定了美國房地產(chǎn)泡沫的最終破滅。
(二)按揭法律結構上存在缺陷
美國在住房按揭貸款的設置上雖有擔保的存在，但其法律結構上卻存在重大缺陷，使得這種擔保不具有實際意義，從而也就使得金融風險從源頭上不可能得到有效的控制。在美國次貸危機中首付款都很低，按揭擔保變得非常脆弱，金融的風險也就變得更容易發(fā)生。有數(shù)據(jù)顯示，2006年美國發(fā)放的次貸平均只有6％的首付款比例。2002～2006年間，美國家庭貸款以每年11％的速度增長，遠遠超過了整體經(jīng)濟的增速。金融機構的貸款年增速為10％。如今，由于房價暴跌，很多貸款人無力還款。而購房人對于所購房產(chǎn)只有很少甚至沒有自己付款，全部以銀行的貸款購買房產(chǎn)，然后再以該房產(chǎn)做還款的擔保，從這樣的擔保結構中可以看出，擔保人的擔保物雖然具有法律形式上的所有權，但就實質而言并不具有真正的交換價值意義上的“所有權”。實際上，英美財產(chǎn)法中本身就沒有明確的“所有權”概念，有的只是對于財產(chǎn)進行利用的相關概念，這通常被理解為靈活并能適應社會的發(fā)展，而按揭這樣一種交易一擔保模式在高房價時代確實為普通人購房提供了一種可能。適應了經(jīng)濟迅速發(fā)展下的社會需求。但是，法律作為對社會經(jīng)濟進行最本質、最深刻描述的工具，在所有權歸屬這樣重大的問題上是不能含糊其詞的，否則會造成嚴重的后果。所以在大陸法系國家，對于“無權處分”之類問題的研究汗牛充棟，并一直爭論不休，其主要考量就在于沒有所有權而處分財產(chǎn)是法律上一個極為重大的事件，一定要有一個明確的處理機制。像現(xiàn)在遇到次貸危機的時候就能發(fā)現(xiàn)，正視所有權本質的問題其實就能發(fā)現(xiàn)它的價值。
(三)金融債務信用基礎的法律保障機制存在缺陷
此次美國次貸危機的導火索應該是金融債務信用基礎遭到了摧毀性的破壞，客觀地評價，美國作為高度發(fā)達的資本主義國家，有著極其牢固、自身修復性很強的金融債務信用體系，同時，還有嚴密的法律機制對其進行全方位保護。但是，在此次危機中，我們可以清晰地觀察到，其金融債務信用基礎以及相關的法律制度仍然沒有抵擋住自由金融市場負面作用的巨大沖擊。其整個邏輯過程其實非常簡單，就公司金融債務而言，公司企業(yè)從商業(yè)銀行大量借款，再將借來的錢從事證券業(yè)或房地產(chǎn)業(yè)的投資。這時股票市場和房地產(chǎn)市場高漲。但是，當過熱的股市或房地產(chǎn)市場高漲到一定程度，必然發(fā)生崩潰，此時公司的資金都壓在股票或房地產(chǎn)上，無法套現(xiàn)償還銀行的貸款。這就會導致銀行的信用基礎出現(xiàn)問題，銀行的資金不具有流動性，就會引發(fā)銀行對存款客戶的支付的危機。此外，借款公司，如果不是從事股票業(yè)或房地產(chǎn)業(yè)這些高風險的投資，而是從事出口貿易或制造業(yè)投資時，也可以從銀行大量貸款。但是，因為市場情況的突然變化，由于對市場估計的錯誤等各種原因，產(chǎn)品壓庫滯銷，也可能導致公司到期不能償還貸款。這也會影響銀行對存款客戶的支付能力。銀行對存款客戶的支付信用出現(xiàn)問題時，公眾存款人便對銀行進行大規(guī)模的擠兌。擠兌必然導致銀行倒閉。一家銀行倒閉還會引起數(shù)家銀行接連發(fā)生擠兌，金融危機就爆發(fā)了。
二、爆發(fā)金融危機的外因分析——國際金融法方面存在的缺陷
關鍵詞：財務危機 危機預警
隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，企業(yè)所處的環(huán)境也發(fā)生了巨大的變化，現(xiàn)代企業(yè)無時無刻不在面臨著來自內外部的各種風險，稍有不慎，就會陷入危機，甚至破產(chǎn)倒閉。在這種現(xiàn)實下，及時準確地預測企業(yè)的財務危機就顯得尤為重要。早在20世紀30年代，西方學者就開始對財務危機預警進行研究，并陸續(xù)提出了許多不同的預警模型，其中已經(jīng)得到廣泛接受和應用的模型如Fitzpatrick（1932）的單變量模型、Altman（1968）的多變量線性判別Z-score模型、Altman，Haldeman和Narayanan（1977）的Zeta模型、Ohlson（1980）的Logit模型以及人工神經(jīng)網(wǎng)絡模型（ANN）等。我國學者對財務危機預警的研究雖然起步較晚，直到上世紀80年代才逐漸開始，而且許多觀點都是在借鑒國外研究成果的基礎上提出的，但在探索適合我國國情的財務危機預警理論上的還是做出了較大貢獻。
近些年我國許多學者對財務危機預警問題進行了廣泛的研究，但仔細觀察就會發(fā)現(xiàn)，這些研究無論是在財務危機的界定、樣本的選取還是預警的模型構建方法等方面都存在著固有的框架，而這個框架在科學性、合理性上都存在問題，如果不跳出現(xiàn)有的框架，財務危機預警問題的研究就無法得到真正的發(fā)展。
目前，我國財務危機預警研究中存在的問題可以歸結為以下幾方面：
1. 財務危機定義前后不一致
財務危機的定義，一直以來都沒有統(tǒng)一的標準。Beaver（1966）最初將財務危機定義為“企業(yè)發(fā)生巨額透支、拖欠優(yōu)先股股利、拖欠債務、宣告破產(chǎn)的一系列過程”；Altman（1968）認為財務危機就是企業(yè)的法定破產(chǎn)；Ross（1999）則認為財務危機包含四個方面：企業(yè)失敗、法定破產(chǎn)、技術破產(chǎn)和會計破產(chǎn)。由此可見，國外學者一般將破產(chǎn)作為企業(yè)財務危機的標志。
國內學者對財務危機的界定比較類似，吳世農和盧賢義（1996）認為最嚴重的財務危機即為企業(yè)破產(chǎn)；谷祺和劉淑蓮（1999）定義財務危機是“企業(yè)無力支付到期債務或費用的一種經(jīng)濟現(xiàn)象，包括從資金管理技術型失敗到破產(chǎn)以及處于兩者之間的各種情況。”；趙愛玲（2000）對財務危機的定義是“企業(yè)無力支付到期債務或費用的一種經(jīng)濟現(xiàn)象，根據(jù)其失敗的程度和處理的程序不同，財務失敗可以分為技術性清算和破產(chǎn)。”
我國學者對財務危機的定義主要集中在資不抵債、破產(chǎn)等方面，但在相應實證研究中，受我國破產(chǎn)法尚不健全，證券市場的特殊性等因素的影響，一般都會將ST企業(yè)定義為財務危機企業(yè)，這就產(chǎn)生了財務危機定義前后不一致的問題。從國內外學者對財務危機的定義可以發(fā)現(xiàn)，財務危機的實質是流動性不足導致企業(yè)無法按期償付借款，主要反映出企業(yè)在償債能力上的問題。但ST企業(yè)主要反映的是企業(yè)在盈利能力方面的問題，也就是說ST企業(yè)未必無法按期償付借款，而無法按期償付借款的企業(yè)也不是一定會被ST，二者之間并無必然的內在聯(lián)系。可見，用ST來定義危機企業(yè)，顯然有失準確。對財務危機的正確定義是研究結果成立的前提，只有做到對財務危機的正確定義并保持理論與實證的統(tǒng)一性，預測結果才具有現(xiàn)實意義。
2. 預警體系指標的選取
預警模型中的指標體系構建是財務危機預警研究的重點，選取的指標必須和企業(yè)財務狀況有較強的相關性才能保證模型的預測能力。最早的實證研究中，預測變量幾乎都是財務指標，隨著研究的深入，人們發(fā)現(xiàn)影響企業(yè)財務狀況的因素多種多樣，漸漸開始將一些非財務指標納入預測變量的范圍，即便如此，財務指標仍然占據(jù)了變量總數(shù)的90%以上，這點通過查閱文獻就可以發(fā)現(xiàn)。
但是，財務指標的預測能力究竟有多高？不可否認，財務指標與企業(yè)的財務狀況存在著某種聯(lián)系，但是現(xiàn)實是，企業(yè)的財務狀況惡化，會反映到相應地財務指標上，也就是說財務指標相對于企業(yè)財務狀況的變化具有一定的滯后性，兩者的關系應該是財務危機是因，財務指標是果，現(xiàn)在卻要用結果來預測原因，很顯然，這是不科學的。
企業(yè)陷入財務危機的原因應該更多地從外界環(huán)境變化、內部治理、技術效率等層面進行分析，找出這些因素與企業(yè)財務狀況的關系，真正達到預測財務危機的目的。預警指標的選取也應該以財務危機的“因”為出發(fā)點，才能真正地提高模型預測的準確性。
3. 研究樣本選取
研究樣本的選擇也是我國財務危機預警研究中需要解決的一個重要問題。在我國實證研究中，最常見的樣本選擇方法就是配對抽樣。這些研究中模型預測的準確率幾乎都能達到85%以上。事實上，財務危機企業(yè)的數(shù)量是遠遠低于正常企業(yè)的。Altman （1968）最早的研究中，危機企業(yè)與正常企業(yè)的數(shù)目相同，但根據(jù)鄧白氏（Dun and Bradstreet）的報告，自1934年以來，美國企業(yè)破產(chǎn)的概率從沒超過0.75%，這一比例是模型比例的1/67，我們使用貝葉斯定理可以證明配對抽樣的方式直接導致了模型的預測能力被嚴重高估。因此，在選取樣本時，應盡量符合實際情況，才能使模型具有準確的預測能力。
財務危機定義前后不一致、預警體系指標和研究樣本的選取是目前我國財務危機預警研究中存在的比較嚴重的問題，這些問題制約著我國財務危機預警研究的發(fā)展，只有打破原有的框架，真正以企業(yè)財務危機成因為切入點，結合現(xiàn)代經(jīng)濟和企業(yè)的特點，建立新的框架，才能準確地預測企業(yè)財務危機，實現(xiàn)企業(yè)健康穩(wěn)定地發(fā)展。
參考文獻：
[1] 吳星澤. 財務危機預警研究：存在問題與框架重構[J].會計研究2011 （2）：59～65.
[2] 李臘生，張巖. 我國上市公司財務危機的判斷與預警[J].商業(yè)經(jīng)濟與管理2009 （4）：90～96.
【關鍵詞】市場經(jīng)濟地位 非市場經(jīng)濟 反傾銷
一、歐盟關于非市場經(jīng)濟的標準認定
2016年5月12日，歐洲議會全體會議以546票贊成、28票反對、77票棄權通過一項非立法性決議，拒絕承認中國市場經(jīng)濟地位（Market Economy Status，簡稱“MES”）。該決議指出，在中國滿足歐盟關于市場經(jīng)濟地位的標準前，中國對歐盟的出口仍應按照“非標準”方式對待，即在對中國商品進行反傾銷和反補貼調查過程中，仍應評估中國商品的成本和價格是否屬于市場價格。市場經(jīng)濟地位，是反傾銷法中的一個重要概念，即在確定反傾銷案例中的正常成本時，市場經(jīng)濟國家可選擇本國國內價格作為參照系，而非市場經(jīng)濟國家則須選擇替代國作為參照系。
根據(jù)歐洲議會研究機構（EPRS）2015年12月的《關于給予中國市場經(jīng)濟地位：WTO法律及WTO相關成員國政策的分析報告》明確指出，歐盟關于非市場經(jīng)濟地位（Non-market Economy，簡稱“NME”）劃分的五大標準是：（1）政府在資源配置及企業(yè)決策中的影響力較低；（2）私有部門的運營不存在任何扭曲市場的行為；（3）可有效地執(zhí)行公司法及公司治理原則；（4）可在有效的法律框架下正常開展商業(yè)活動，確保自由市場經(jīng)濟的正常運行；（5）建立了真正意義上的金融部門。具體針對中國而言，歐盟貿易委員古赫特概括為以下五個問題：第一、政府是否影響企業(yè)的運作決定，或者這些決定是否只為應對市場信號作出？第二、全民所有制經(jīng)濟的遺留問題是否會影響到公司的業(yè)務？第三、企業(yè)是否具有有效的會計準則？第四、企業(yè)是否能在有效的破產(chǎn)監(jiān)管和財產(chǎn)權利保護框架下運作？第五、企業(yè)是否以市場匯率標準進行貨幣換算？
二、歐盟內部及國際輿論對此問題的爭議
根據(jù)《中國加入世貿組織議定書》第15條規(guī)定，在反傾銷和反補貼調查中，傾銷幅度的確定可不以中國實際成本數(shù)據(jù)為依據(jù)，而選擇一個市場經(jīng)濟第三國或進口國的同類相似商品價格，即“替代國”參考系的做法。該條款的適用期限是15年，將在2016年12月11日失效。關于在該條款到期后是否應承認中國的市場經(jīng)濟地位，歐盟一直存有爭議。歐洲議會表示，中國目前的過剩產(chǎn)能“已對歐洲社會、經(jīng)濟和環(huán)境產(chǎn)生了影響”，特別是歐洲的鋼鐵行業(yè)。目前歐盟正在進行的73件反傾銷案件中，有56件就是針對中國的。
歐洲議會中國關系代表團主席萊楠指出，他擔心最終中國會上訴至世貿組織仲裁機制，如仲裁順利，中國將自動獲得市場經(jīng)濟地位，屆時歐洲將更不能忍受中國的過剩產(chǎn)能。中歐數(shù)字協(xié)會主席路易吉?甘巴爾代拉表示，歐盟若拒絕承認中國市場經(jīng)濟地位將是一個戰(zhàn)略性錯誤，將可能導致兩個經(jīng)濟體正在改善中的關系出現(xiàn)逆轉，給歐盟經(jīng)濟發(fā)展帶來陣痛，并最終導致經(jīng)濟復蘇的不確定性增加。
俄羅斯媒體Sputnik International指出，歐盟拒絕承認中國市場經(jīng)濟地位實際上是在以市場經(jīng)濟為幌子掩蓋其政治保護主義的目的，目前已有80多個國家承認中國的市場經(jīng)濟地位，其中包括俄羅斯、巴西、澳大利亞、新西蘭、瑞士和新加坡等國，而歐盟內部在此問題上出現(xiàn)了嚴重的分裂，英國、荷蘭、芬蘭、瑞典和丹麥贊成給予中國市場經(jīng)濟地位，德國的態(tài)度有所保留，意大利則明確反對。
美國智庫經(jīng)濟政策研究所專家司考特在他2015年的報告《單方面授予中國市場經(jīng)濟地位將危及歐盟百萬就業(yè)崗位》中預測，如歐盟給予中國市場經(jīng)濟地位，其將面臨170萬-350萬人的就業(yè)風險，將覆蓋七個最脆弱的行業(yè)：汽車零件業(yè)（120萬）、造紙及紙制品業(yè)（64萬）、鋼鐵業(yè)（35萬）、陶瓷業(yè)（33萬）、玻璃業(yè)（10萬）、鋁業(yè)（8萬）以及自行車及零件業(yè)（2.8萬）。而根據(jù)歐盟委員會貿易司的評估，失業(yè)風險將分別集中在意大利、德國、西班牙、法國、葡萄牙和波蘭6國。以受反傾銷措施保護的23.43萬份工作中的79%為例，以上六國各自所占的受影響比例分別為：28%、24%、12%、5%、5%、5%。其中，意大利的陶瓷行業(yè)所受沖擊最為嚴重。歐委會認為，如不采取任何措施，歐盟可能會出現(xiàn)7.3萬-18.8萬的失業(yè)情況。
美國外交官亞太時事雜志（The Diplomat）指出，歐盟此舉更多是一項政治決定而非經(jīng)濟決定，歐盟試圖通過單方面拒絕給予中國市場經(jīng)濟地位來彰顯其可以擺脫美國的影響直接面對中國，而且在與中國的談判中具備高超的討價還價能力，但歐盟要做好2016年底不承認中國市場經(jīng)濟地位的所有后果。
三、中國政府對此問題的回應及歐盟應采取的正確態(tài)度和行動
我國商務部也明確表示，針對歐盟通過的此項決議，根據(jù)《議定書》第15條規(guī)定，世貿組織成員應于2016年12月11日終止對華反傾銷的“替代國”做法，這是應遵守的國際條約義務，并不取決于任何成員的國內標準。中方堅決反對任何曲解、拖延該條款執(zhí)行的行為，敦促歐盟共同維護多邊貿易體制的權威，避免貿易爭端，推動國際貿易的健康發(fā)展。
根據(jù)歐洲議會公布的數(shù)據(jù)顯示，中國是歐盟第二大貿易伙伴，中歐間的日貿易額超過10億歐元。僅2011年，歐盟對中國的出口貿易就為歐盟創(chuàng)造了約300萬個工作機會。2015年，歐盟已連續(xù)11年成為中國第一大貿易伙伴，中國則連續(xù)12年是歐盟第二大貿易伙伴。回顧近年來中國對歐盟的投資，中國已同歐洲央行等簽署了貨幣互換等金融合作協(xié)議，中國牽頭創(chuàng)立的亞投行也吸引了多個歐盟國家的參與。在中歐合作2020戰(zhàn)略規(guī)劃、“一帶一路”倡議、容克投資計劃、歐洲發(fā)展戰(zhàn)略、中國國際產(chǎn)能合作設想等多個國際機制下中歐之間存在大量富有前景的合作領域。事實上，對于歐盟方面，當務之急應是反省自身產(chǎn)業(yè)競爭力下降的根本原因，有效推行經(jīng)濟領域的結構性改革，推動公平的市場競爭和國際貿易，而不是尋找替罪羊。
參考文獻：
已經(jīng)初步形成產(chǎn)業(yè)化。全國初步建立公路網(wǎng)運行監(jiān)管與服務體系，在部分重點路段實現(xiàn)了動態(tài)監(jiān)控和跨省市的協(xié)調處理，在處置救災、重大事件等活動時發(fā)揮了重要作用。
關鍵詞：智能交通；交通運輸；經(jīng)濟學
大眾對交通安全、交通個性化信息服務的旺盛需求說明了人們通過智能交通提升生活品質的愿望，城市交通擁堵的大面積爆發(fā)讓人們對智能交通改善交通環(huán)境帶來更多的期望。當我們發(fā)現(xiàn)越來越多的城際智能交通企業(yè)、安防企業(yè)開始進入城市智能交通市場時，我們都明白城市智能交通迎宋了快速發(fā)展的好時機。
當代西方經(jīng)濟學集大成者的薩繆爾森將馬歇爾傳統(tǒng)經(jīng)濟學與凱恩斯經(jīng)濟學，發(fā)展出微觀經(jīng)濟學與宏觀經(jīng)濟學，并將其整合成為目前為經(jīng)濟學界所公認的現(xiàn)代西方經(jīng)濟學體系。然而，這個經(jīng)濟學研究基礎框架，也不斷受到來自于經(jīng)濟學內部發(fā)展的挑戰(zhàn)。如有研究者指出，傳統(tǒng)的新古典經(jīng)濟學理論與經(jīng)濟組織問題關系不大。大多數(shù)經(jīng)濟學家借助于新古典生產(chǎn)函數(shù)(它確定投入與產(chǎn)出之間的關系而與企業(yè)的內部組織無關)這個黑箱，將企業(yè)的內部組織略而不計。盡管存在這樣那樣對于當代經(jīng)濟學研究的爭議，但是發(fā)端于斯密傳統(tǒng)的古典經(jīng)濟學尤其一系列的基本假設還具有極強的生命力。
在現(xiàn)代金融學中引入時間和貨幣等因素，取得像期權定價等理論研究上的突破；還有公司財務領域，也是在微觀經(jīng)濟學基本假設修正基礎做出相應的成果；還有激勵機制設計、最優(yōu)稅收制定等等理論研究突破，都從給予傳統(tǒng)微觀經(jīng)濟學的基本假設做出的。這些成果許多獲都獲得了諾貝爾經(jīng)濟學獎，也得到了主流經(jīng)濟學研究者的認同。研究實踐表明，對經(jīng)濟學中假設的某些部分進行修正，并在相關研究領域做出相關的說明，將有助于該經(jīng)濟學領域的進一步發(fā)展。
交通運輸經(jīng)濟研究的基礎，主要還是來自于自古典經(jīng)濟學家斯密的《國富論》，以及將古典經(jīng)濟學理論化、概念化的馬歇爾的這一支經(jīng)濟學研究脈絡。交通運輸經(jīng)濟研究與微觀經(jīng)濟學之間的脈絡聯(lián)系，并不在于交通運輸經(jīng)濟學一定需要獲得主流經(jīng)濟學的承認。相反應當通過交通運輸經(jīng)濟研究的實踐，豐富和完善主流經(jīng)濟學在人類生產(chǎn)和生活領域的解釋力，使之分析框架具有更強的穩(wěn)定性。通過修正來自于微觀經(jīng)濟學的假設，交通運輸經(jīng)濟研究獲得進一步發(fā)展的可能。從理論研究角度看，微觀經(jīng)濟學為交通運輸經(jīng)濟研究提供理論假設的基礎，交通運輸經(jīng)濟研究又反過來對經(jīng)濟學研究提供深化研究的樣本。這是一個從一般到特殊，有從特殊到一般的研究過程。交通運輸經(jīng)濟研究的基礎或理論假設前提也是從微觀經(jīng)濟學中的資源配置、產(chǎn)品需求、生產(chǎn)供給的角度展開。
第一，在微觀經(jīng)濟學中，假設具有理性的個人在約束條件下最大化個人的利益。在價格機制作用下的市場，作為有效率的配置社會資源方式，可以使社會福利最大化。
這一基本假設也同樣適用于交通運輸經(jīng)濟研究領域，但是需要對個人理性與集體理性作進一步的界定。在西方經(jīng)濟學中基本的一個假設就是通過價格機制實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。顯然交通運輸資源就是那些能夠用于改善交通運輸狀況的社會資源，而這些資源又應當如何進行最優(yōu)配置呢?在交通運輸經(jīng)濟領域價格機制所能起到的作用是比較低，相反一些非價格機制的組織活動對于交通運輸資源的配置卻起到極為重要的作用。自阿羅的不可能定理、布坎南的公共選擇理論以來，不通過市場上的價格機制而透過公共領域資源配置資源就成為的研究領域。個人理性并不代表集體理性的選擇，這一點假設同樣適用于交通運輸經(jīng)濟中資源配置問題研究。
第二，新古典經(jīng)濟學馬歇爾分析框架下，需求定律(The Law of Demand)是說任何物品的價格下降，其需求量必定上升。只有需求定律存在才能保證，價格機制正常的工作，協(xié)調資源的有效配置。
需求定律實際上一個理性化的假設，因為任何物品所滿足的需求都不會是一樣的。交通運輸產(chǎn)品的需求至少是由三部分構成，一是空間不同點之間的位移達成；二是時間不同點之間的協(xié)調；三是交通運輸過程中的可靠性。這些不同的需求對于不同的消費者有時是單質的需求，如只求快速到達、或者對于價格比較敏感等等；有時又是多質的需求，如既要快又要舒適等等。在交通運輸產(chǎn)品需求中時間的縮短和準點成為重要的需求指標，而在微觀經(jīng)濟學研究中除了金融、貨幣等領域通過利息研究時間價值外，對于時間的需求研究如何涵蓋在需求定律中卻還沒有進一步的討論。
第三，微觀經(jīng)濟學研究生產(chǎn)過程時，在馬歇爾時代還考慮分工組織生產(chǎn)問題，而在后來的研究中生產(chǎn)研究被退化為生產(chǎn)函數(shù)的研究，生產(chǎn)函數(shù)的研究卻是基于投入一產(chǎn)出模式展開，通過計量投入和產(chǎn)出的關系探究，生產(chǎn)的“技術”水平。
【關鍵詞】經(jīng)濟單位 需求曲線 供給曲線 無差異曲線 均衡價格 效用
經(jīng)濟學是一門科學，它對人類行為的目的與可以有其他用途的稀缺資源之間的關系進行研究，強調了資源的稀缺與選擇的問題。人們在生產(chǎn)和生活活動中，必須做出多種多樣的選擇，使絕對稀缺的經(jīng)濟資源得到充分而有效的合理利用。根據(jù)資源配置與資源利用的不同內容，可將經(jīng)濟學劃分為微觀經(jīng)濟學和宏觀經(jīng)濟學。本文就微觀經(jīng)濟學研究進行一些綜合性的探討、論析。
微觀經(jīng)濟學的研究對象是個體經(jīng)濟單位，諸如單個消費者、單個生產(chǎn)者、單個市場等。通過研究個體經(jīng)濟單位的經(jīng)濟行為和相應的經(jīng)濟變量單項數(shù)值的決定來說明價格機制如何解決社會的資源配置問題。價格分析是微觀經(jīng)濟學分析的核心，微觀經(jīng)濟學也被稱為價格理論。在微觀經(jīng)濟學中，任何商品的價格都由商品的需求和供給這兩個因素共同決定。需求曲線和供給曲線的應用分析，通常被當作微觀經(jīng)濟分析的出發(fā)點，而微觀經(jīng)濟學分析所涉及的經(jīng)濟變量都是個量，主要從分析單個消費者和單個生產(chǎn)者的經(jīng)濟行為、分析單個市場均衡價格的決定、分析所有單個市場均衡價格的同時決定三個層次上逐步深入的。這種由個別到一般再到全部的總結、推導，形成了消費者行為理論、生產(chǎn)者行為理論和市場結構理論。“合乎理性的人”完全理性、完全信息、完全競爭三個基本假設是整個微觀經(jīng)濟研究的前提。兩種分析方法均衡分析包括兩方面的基本含義：一是相對穩(wěn)定，二是相對最佳。各種理論所尋找的最佳答案，最終都是在某種均衡狀態(tài)確定了它。對于邊際分析的方法，要想確定問題的最佳解答，必須考察經(jīng)濟變量在原有水平即邊際上所發(fā)生的微小變化，以明確事物向最佳狀態(tài)發(fā)展變化的趨勢或方向，直至達到極值。需求曲線、供給曲線確定單一變量，各種影響因素的分析方法，得到供求定理的過程，以及彈性概念的提出及應用都為各種問題的研究、解決提供了便捷的途徑。
需求曲線斜率為負值、供給曲線斜率為正值是需求曲線和供給曲線的基本特征，它表明了商品的價格和需求量之間成反方向變動的關系、商品的價格和供給量成同方向變動的規(guī)律。微觀經(jīng)濟學中，消費者行為和生產(chǎn)者行為相互影響構造出了市場的均衡狀態(tài)，需求曲線和供給曲線分別是以消費者行為和生產(chǎn)者行為分析作為依據(jù)的。效用論分析需求曲線背后消費者的行為，并從中推導出需求曲線，因而效用論也被稱為消費者行為理論。分析供給曲線背后生產(chǎn)者的行為理論，從生產(chǎn)者行為的分析中推導出供給曲線。將需求曲線與供給曲線結合在一起，并將兩者之間的相互作用及結果表現(xiàn)為產(chǎn)品市場中消費者行為和生產(chǎn)者行為相互作用及結合結果，即可分析出產(chǎn)品市場的均衡狀態(tài)。
效用是消費者對商品滿足自己欲望能力的一種主觀心理評價。運用效用論中基數(shù)效用論和邊際效用遞減規(guī)律可分析得出基數(shù)效用論的消費者均衡條件，即消費者應該使自己所購買的各種商品的邊際效用與價格之比相等。運用邊際效用遞減規(guī)律和消費者效用最大化的均衡條件可推導出單個消費者的需求曲線，同時可得出消費者剩余的概念，表示一種愿意支付與實際支付的差額，代表著一種狀態(tài)。效用論的序數(shù)效用論從消費者偏好進而應用無差異曲線細化分析出消費者消費行為。應用無論在函數(shù)形式上還是在曲線特點上都非常的相似的長期生產(chǎn)理論等產(chǎn)量曲線與消費者行為理論中的無差異曲線，再由邊際技術替代率和預算線共同推導出序數(shù)效用論消費者效用最大化的均衡條件，即所購買兩商品的邊際替代率等于兩商品的價格之比與之對應，由等產(chǎn)量曲線和等成本線（企業(yè)預算線）推導出既定成本條件下產(chǎn)量最大化，既定產(chǎn)量條件下成本最小化和利潤最大化的最優(yōu)生產(chǎn)要素組合；以及原理相對應的消費者的價格―消費曲線、收入―消費曲線，生產(chǎn)者的擴展線，規(guī)模報酬及規(guī)模報酬曲線，而規(guī)模報酬的變化又是規(guī)模經(jīng)濟與不經(jīng)濟的一個特例。商品價格變化所引起的該商品需求量的變化（替代效應和收入效應），再由單個消費者的需求曲線到市場需求曲線，補充了不確定性下消費者的行為。生產(chǎn)者行為理論從企業(yè)的本質分析各種類型的生產(chǎn)函數(shù)，再由一種可變生產(chǎn)要素的生產(chǎn)函數(shù)分析得出邊際報酬遞減規(guī)律，短期成本變動的決定因素正是邊際報酬遞減規(guī)律，與之對應的長期成本可推論出長期生產(chǎn)技術的規(guī)模經(jīng)濟和規(guī)模不經(jīng)濟是長期平均成本曲線呈U型的決定因素，而長期平均成本曲線的特征又決定了長期邊際成本也呈先降后升的U型特征。長期成本曲線是在短期成本曲線的基礎上不斷調整規(guī)模，選擇最優(yōu)后推導出來的。
完全競爭市場和非完全競爭市場的內容構成了市場結構理論。市場論的中心是分析不同類型市場中商品的均衡價格和均衡產(chǎn)量的決定。在各種市場的類型以及劃分市場類型的四個主要因素中，第一市場上廠商的數(shù)目和第二產(chǎn)品的差別程度是最基本的決定因素，第三個因素對價格的控制是第一、二因素的必然結果，第四個因素進出一個行業(yè)的難易程序是第一個因素的延伸。市場的均衡價格和均衡數(shù)量取決于市場的需求曲線和供給曲線。消費者追求效用最大化的行為決定了市場的需求曲線，廠商追求利潤最大化的行為決定了市場的供給曲線。收益取決于市場對其商品的需求狀況，成本取決于廠商的生產(chǎn)技術方面的因素，收益和成本決定了利潤。不同類型的市場對其產(chǎn)品的需求是不同的，完全競爭市場是一種最有效率的市場類型，為其他類型市場的經(jīng)濟效率分析和評價提供了一個參照對比。完全競爭廠商的短期均衡和供給曲線及行業(yè)的短期供給曲線推導得出完全競爭行業(yè)的長期供給曲線、完全競爭市場的短期均衡和長期均衡。在不完全競爭市場的三種類型中，壟斷市場的壟斷程度最高，寡頭市場居中，壟斷競爭市場最低。
微觀經(jīng)濟學的核心思想即論證市場經(jīng)濟能夠實現(xiàn)有效的資源配置。微觀經(jīng)濟學以需求、供給和均衡為出發(fā)點，通過效用論研究消費者追求效用最大化的行為，推導出消費者的需求曲線，進一步得出市場的需求曲線。生產(chǎn)論、成本論和市場論主要研究生產(chǎn)者追求利潤最大化的行為，推導出生產(chǎn)者的供給曲線，進而得出市場的供給曲線，就可以決定市場的均衡價格。完全競爭市場最優(yōu)，壟斷市場最差，而壟斷競爭市場比較接近完全競爭市場，寡頭市場比較接近壟斷市場。在所有個體經(jīng)濟單位追求各自經(jīng)濟利益的過程中，一個經(jīng)濟社會如何在市場價格機制的作用下實現(xiàn)經(jīng)濟資源的配置，是我們要研究的重要問題。
尋求最優(yōu)值是人類經(jīng)濟生活中的第一宗旨和目標，而微觀經(jīng)濟學說和微觀經(jīng)濟研究是總結、指導、實現(xiàn)這一宗旨和目標的有效方法和途徑。但是，認知和研究的局限性、人類經(jīng)濟活動的復雜性、影響因素的多元性，決定了對現(xiàn)實經(jīng)濟不能簡單地以帕累托最優(yōu)理想狀態(tài)應用“看不見的手”原理去研究、推理每一個家庭都具有一系列反映該家庭對兩種物品的偏好的、向原點突出的無差異曲線及一系列代表生產(chǎn)任何一種產(chǎn)品所需的勞動和其他投入品的有連續(xù)性或平滑的等量曲線，存在經(jīng)濟中任何一個部門的一系列向上傾斜的供給曲線，存在生產(chǎn)過程中一切投入品的一系列的邊際物質產(chǎn)品曲線。我們只有以客觀、辯證、唯物的方法，深入市場經(jīng)濟社會實踐，總結、認知市場經(jīng)濟社會內在的運行和發(fā)展規(guī)律，反過來指導、推動市場經(jīng)濟社會健康、有序發(fā)展，方能達到微觀經(jīng)濟學說和微觀經(jīng)濟研究的真正初衷。
【參考資料】
[1] 鐘世洪：微觀經(jīng)濟學教程[M].經(jīng)濟日報出版社，2004.
關鍵詞：西方財政學；財政學理論；理論基礎
Abstract:Since1892Bastable(Bastable,CF)publishedinthe"publicfinance",morethan100years,WesternFinancehasdeveloped,buttheirtheoryonthebasisoftheproblemistherearealwaysdifferences.Thisarticle,fromthefinancepointofviewbelongstothefundamentaleconomics,butcontainsacertaindegreeofpoliticalscience,economicsandpoliticalscienceofcross-disciplinary;thefinancialactivitiesofmajorandfundamentalisthemicro-economicactivities,butalsoincludesderivativeMacro-economiccontent.
Keywords:Westernfinance;financialtheory;theoreticalbasis
財政學僅是經(jīng)濟學，還是政治學和經(jīng)濟學交叉學科？
最初的專著性西方財政學是從經(jīng)濟學角度展開論述的，巴斯塔布爾指出，“從最初意義上看，財政科學是經(jīng)濟研究的產(chǎn)物。”（注：Bastable，C.F.PublicFinance.London：Macmillan&Co.，1892，P7.）漢特（Hunter，M.H.）1921年《公共財政學大綱》第一章第三節(jié)標題就是“公共財政學是經(jīng)濟學的一個分支”（注：Hunter，M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork：Harper&BrothersPublishers，1921，P4.），盡管作者接著于下一節(jié)“公共財政與其他學科的關系”中，也指出了財政學與政治學、歷史學的密切關系，（注：Hunter，M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork：Harper&BrothersPublishers，1921，P4，PP5-7.）但并不否定他的關于財政學是經(jīng)濟學分支的觀點。
與這種經(jīng)濟學觀相反，西方財政學在其發(fā)展過程中，開始出現(xiàn)了經(jīng)濟學與政治學交叉學科觀。道爾頓（Dalton，H.）1922年的《公共財政學原理》一書，第一句就指出，“財政學是介于經(jīng)濟學與政治學之間的一門學科。”（注：Dalton，H.PrinciplesofPublicFinance.London：GeorgeRoutledge&Sons，Ltd.，1922，P3.）不過，由于英美早期財政思想傳統(tǒng)的影響，直至本世紀50年代末為止，認為財政學是經(jīng)濟學分支的看法在西方財政學中占據(jù)了主導地位。這種主張隨著社會抉擇理論從60年代開始逐步被納入西方財政學而發(fā)生了很大的變化，因為社會抉擇論從威克塞爾開始，就是主張政治程序進入財政分析視野的。為此，作為社會抉擇學派代表人物的布坎南，在1960年《公共財政學：教科書導論》一書“前言”中就指出，財政學是涉及經(jīng)濟學與政治學兩個方面的學科。（注：Buchanan，J.M.ThePublicFinances：AnIntroductoryTextbook.Homewood：RichardD.Irwin，Inc.，1960，pvii.）此后盡管許多財政學著作不再指出財政屬于何種學科，但由于它們所包含的有關社會抉擇論的內容，總或多或少涉及到政治學的分析。所以，現(xiàn)代西方財政學盡管從根本上看屬于經(jīng)濟學，但又具有經(jīng)濟學與政治學交叉學科的性質，將其視為純經(jīng)濟學科的看法，顯然是缺乏說服力的。
財政學僅屬于微觀經(jīng)濟學還是微觀經(jīng)濟學與宏觀學兼有？
宏觀經(jīng)濟學是本世紀30年代凱恩斯主義出現(xiàn)之后的產(chǎn)物，在此之前西方財政學是談不上以宏觀經(jīng)濟學為基礎的。財政政策是宏觀經(jīng)濟學的重要內容之一，隨著財政政策的成功運用，它逐步進入西方財政學中而成為其重要內容，就很自然了。這樣，西方財政學除了原有的微觀經(jīng)濟分析之外，同時出現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟分析的內容，威廉斯（Williams，A.）1963年的《公共財政與預算政策》一書，就鮮明地體現(xiàn)了這點。該書體系分為兩大部分，即“A編：微觀經(jīng)濟學”和“B編：宏觀經(jīng)濟學”，前者分析的內容包括稅收、政府支出和預算范圍等問題，后者則分析了經(jīng)濟結構、經(jīng)濟穩(wěn)定與增長、預算與經(jīng)濟政策等問題。（注：Williams，A.PublicFinanceandBudgetPolicy.NewYork：PrederickA.Praeger，Publisher，1963.）紐曼（Newman，H.E.）1968年的《公共財政學引論》指出，公共財政學所分析的政府三大任務，即穆斯格雷夫所指出的效率、公平和穩(wěn)定，前二者屬于微觀經(jīng)濟學，而后者即穩(wěn)定任務則屬于宏觀經(jīng)濟學。（注：Newman，H.E.AnIntroductiontoPublicFinance.NewYork：JohnWiley&Sons，Inc.，1968，P223.）溫弗雷（Winfrey，J.C.）1973年的《公共財政學：公共抉擇與公共經(jīng)濟》，也將財政的微觀與宏觀問題分開論述，即該書第三篇為“微觀經(jīng)濟學與公共部門”，分析稅收與公共支出；第四篇為“宏觀經(jīng)濟學與公共部門”，分析凱恩斯主義、貨幣主義等的財政政策。（注：Winfrey，J.C.PublicFinance：PublicChoicesandthePublicEconomy.NewYork：Harper&Row，Publishers，1973.）此外，其后還有許多西方財政學也包括了財政政策的內容，表明傳統(tǒng)地只局限于微觀經(jīng)濟分析的西方財政學，已開始接納宏觀經(jīng)濟內容了。
但與此同時，許多西方財政論著仍堅持了原有的微觀經(jīng)濟分析傳統(tǒng)。這點，只要看一看許多西方財政學仍然不包括財政政策的內容就可明了。布朗（Brown，C.V.）和杰克遜（Jackson，P.M.）1978年的《公共部門經(jīng)濟學》就明確指出：“……公共部門經(jīng)濟學的發(fā)展，是限制在微觀經(jīng)濟學理論的知識范圍內的。微觀經(jīng)濟學理論，尤其是一般均衡分析的發(fā)展，在20世紀50年代使公共部門經(jīng)濟學發(fā)生了質的飛躍。目前公共部門經(jīng)濟學的理論發(fā)展，應直接歸功于微觀經(jīng)濟理論。”（注：Brown，C.V.&P.M.Jackson.PublicSectorEconomics.Oxford：MartinRober-taon，1978，P7.）瓦格納（Wagner，R.E.）1983年的《公共財政學：民主社會中的收支》一書，也將財政學研究對象歸入微觀經(jīng)濟學中。他指出：“公共財政學的研究有兩個主要分支：公共抉擇和運用微觀經(jīng)濟學。……運用微觀經(jīng)濟學，檢驗的是公民個人對公共抉擇的反映。”（注：Wagner，R.E.PublicFinance：RevenuesandExpendituresinaDemocraticSociety.LittleBrown&Co.，1983，P4.）羅森（Rosen，H.S.）的《公共財政學》在1995年的第四版中，仍未將財政政策內容包括在內，并且也如同其他許多主張財政學僅屬微觀經(jīng)濟學的財政學論著一樣，設有專門的微觀經(jīng)濟學基本內容的篇章，作為全書的理論基礎。（注：Rosen，H.S.PublicFinance.4thed，Homewood：Irwin，1995.）這些，都清楚地表明了作者的財政學屬于微觀經(jīng)濟學的主張。
進一步看，就是并不反對財政學也包括宏觀經(jīng)濟分析內容的許多學者，也仍將財政學的分析基點和重點放在微觀經(jīng)濟分析上。在西方財政學界有著很大影響的阿特金森（Atkinson，A.B.）和斯蒂格里茲（Stiglitz，J.E.），在其1980年的《公共經(jīng)濟學教程》引言中指出，“最認真地說，（本書）不打算包括穩(wěn)定和宏觀經(jīng)濟政策內容。……在穆斯格雷夫時代，他可以在其《公共財政學理論》（1959）中包括210頁的有關穩(wěn)定政策的內容。然而，自那時以來，經(jīng)濟學出版狀況變了，人們在文獻中對該問題作了大量的精彩描述。所以，我們的重點僅放在（政府）目標而不是穩(wěn)定政策上。”（注：Atkinson，A.B.&J.E.Stig-litz.LecturesonPublicEconomics.NewYork：McGraw—Hill，1980，pxv&P4.）盡管這段話表明了作者并不反對財政學也包含有宏觀經(jīng)濟學的內容，但至少表明了作者仍是將財政學重點和基點放在微觀經(jīng)濟學上的。對此，米爾利斯（Mirrlees，J.A.）在奎格里（Quigley，J.M.）和斯莫琳斯基（Smolensky，E.）1994年主編的《現(xiàn)代公共財政學》中總結性地指出：“在穆斯格雷夫的《公共財政學理論》中，他以三個政策目標：配置、分配和穩(wěn)定等術語，概括了他的主題，……。該書以超過200頁的篇幅研究了穩(wěn)定問題，即我們現(xiàn)在稱之為宏觀經(jīng)濟政策的問題。在較后的教科書即阿金森與斯蒂格里茲的《公共經(jīng)濟學教程》（1980）中，宏觀經(jīng)濟政策問題被排除了。……公共經(jīng)濟學，甚至公共財政學，被認為僅涉及配置和分配問題。而穩(wěn)定問題則被留給宏觀經(jīng)濟學及其教科書。”（注：Quigley，J.M.&E.Smolensky，ed：ModernPublicFinance.Cambridge，Massachusetts：HarvardUniversityPress，1994，P213.）
然而，西方經(jīng)濟學關于微觀和宏觀的劃分，本身就存在許多問題而爭論不休，這造成了西方財政學的爭論和困惑。也是在奎格里與斯莫琳斯基主編的《現(xiàn)代公共財政學》中，由戴門德（Diamond，P.）撰寫的第八章名為“配置與穩(wěn)定混一的預算”，資源的配置屬于微觀經(jīng)濟學問題，而經(jīng)濟的穩(wěn)定屬于宏觀經(jīng)濟學問題，因而該標題清楚表明了作者將宏觀經(jīng)濟分析和微觀經(jīng)濟分析兩大內容統(tǒng)一于財政的意圖。（注：Quigley，J.M.&E.Smolensky，ed：ModernPublicFinance.Cambridge，Massachusetts：HarvardUniversityPress，1994，P213.）
附帶應指出的是，即使在主張財政也應包括宏觀經(jīng)濟學內容的西方財政學著作中，其體系內容的大部分以及基礎部分仍然是微觀經(jīng)濟分析。因此，西方財政學在這一問題上的分歧，不在于有沒有包括微觀經(jīng)濟學基礎，而在于有沒有包括宏觀經(jīng)濟分析的內容。
總之，盡管現(xiàn)代西方財政學已或多或少地加入了宏觀經(jīng)濟學的內容，但從根本上看，它沿襲的仍然是微觀經(jīng)濟學的傳統(tǒng)。此外，西方財政學在其上百年的發(fā)展過程中，還隨著微觀經(jīng)濟學的變化而變化。早期西方財政學專著已包含了福利經(jīng)濟學思想，這在道爾頓《公共財政學原理》第二章“社會利益最大化原則”中就有反映。作者在該章中批判了薩伊的“金律”，即“最好的政府是支出最少的政府，最佳的稅收是數(shù)額最低的稅收”的觀點，反對了傳統(tǒng)的“稅收邪惡論”，提出了財政和稅收的社會利益最大化原則。（注：Dalton，H.PrinciplesofPublicFinance.London：GeorgeRoutledge&Sons，Ltd.，1922，PP7—15.）此后，作為微觀經(jīng)濟學分支的福利經(jīng)濟成為西方財政學的理論基礎，關于公共產(chǎn)品最佳供應問題的分析，最終落實到社會福利函數(shù)所確定的最大效用點上。這使得西方經(jīng)濟學關于公共經(jīng)濟學的效率分析，與私人經(jīng)濟學的效率分析一樣，都統(tǒng)一到福利經(jīng)濟學基礎上來了。這是西方財政學完全建立于市場經(jīng)濟基礎之上的理論表現(xiàn)。
西方財政學的價值理論基礎
關鍵詞:西方財政學;財政學理論;理論基礎
財政學僅是經(jīng)濟學,還是政治學和經(jīng)濟學交叉學科?
最初的專著性西方財政學是從經(jīng)濟學角度展開論述的,巴斯塔布爾指出,“從最初意義上看,財政科學是經(jīng)濟研究的產(chǎn)物。”(注:Basbr,C.F.PublicFinance.London:Macmillan&Co.,1892,P7.)漢特(Hunter,M.H.)1921年《公共財政學大綱》第一章第三節(jié)標題就是“公共財政學是經(jīng)濟學的一個分支”(注:Hunter,M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork:Harper&BrothersPublishers,1921,P4.),盡管作者接著于下一節(jié)“公共財政與其他學科的關系”中,也指出了財政學與政治學、歷史學的密切關系,(注:Hunter,M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork:Harper&BrothersPublishers,1921,P4,PP5-7.)但并不否定他的關于財政學是經(jīng)濟學分支的觀點。
與這種經(jīng)濟學觀相反,西方財政學在其發(fā)展過程中,開始出現(xiàn)了經(jīng)濟學與政治學交叉學科觀。
道爾頓(Dalton,H.)1922年的《公共財政學原理》一書,第一句就指出,“財政學是介于經(jīng)濟學與政治學之間的一門學科。”(注:Dalton,H.PrinciplesofPublicFinance.London:GeorgeRoutledge&Sons,Ltd.,1922,P3.)不過,由于英美早期財政思想傳統(tǒng)的影響,直至本世紀50年代末為止,認為財政學是經(jīng)濟學分支的看法在西方財政學中占據(jù)了主導地位。這種主張隨著社會抉擇理論從60年代開始逐步被納入西方財政學而發(fā)生了很大的變化,因為社會抉擇論從威克塞爾開始,就是主張政治程序進入財政分析視野的。為此,作為社會抉擇學派代表人物的布坎南,在1960年《公共財政學:教科書導論》一書“前言”中就指出,財政學是涉及經(jīng)濟學與政治學兩個方面的學科。(注:Buchanan,J.M.ThePublicFinances:AnIntroductoryTextbook.Homewood:RichardD.Irwin,Inc.,1960,pvii.)此后盡管許多財政學著作不再指出財政屬于何種學科,但由于它們所包含的有關社會抉擇論的內容,總或多或少涉及到政治學的分析。所以,現(xiàn)代西方財政學盡管從根本上看屬于經(jīng)濟學,但又具有經(jīng)濟學與政治學交叉學科的性質,將其視為純經(jīng)濟學科的看法,顯然是缺乏說服力的。
財政學僅屬于微觀經(jīng)濟學還是微觀經(jīng)濟學與宏觀學兼有?
宏觀經(jīng)濟學是本世紀30年代凱恩斯主義出現(xiàn)之后的產(chǎn)物,在此之前西方財政學是談不上以宏觀經(jīng)濟學為基礎的。財政政策是宏觀經(jīng)濟學的重要內容之一,隨著財政政策的成功運用,它逐步進入西方財政學中而成為其重要內容,就很自然了。這樣,西方財政學除了原有的微觀經(jīng)濟分析之外,同時出現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟分析的內容,威廉斯(Williams,A.)1963年的《公共財政與預算政策》一書,就鮮明地體現(xiàn)了這點。該書體系分為兩大部分,即“A編:微觀經(jīng)濟學”和“B編:宏觀經(jīng)濟學”,前者分析的內容包括稅收、政府支出和預算范圍等問題,后者則分析了經(jīng)濟結構、經(jīng)濟穩(wěn)定與增長、預算與經(jīng)濟政策等問題。(注:Williams,A.PublicFinanceandBudgetPolicy.NewYork:PrederickA.Praeger,Publisher,1963.)紐曼(Newman,H.E.)1968年的《公共財政學引論》指出,公共財政學所分析的政府三大任務,即穆斯格雷夫所指出的效率、公平和穩(wěn)定,前二者屬于微觀經(jīng)濟學,而后者即穩(wěn)定任務則屬于宏觀經(jīng)濟學。(注:Newman,H.E.AnIntroductiontoPublicFinance.NewYork:JohnWiley&Sons,Inc.,1968,P223.)溫弗雷(Winfrey,J.C.)1973年的《公共財政學:公共抉擇與公共經(jīng)濟》,也將財政的微觀與宏觀問題分開論述,即該書第三篇為“微觀經(jīng)濟學與公共部門”,分析稅收與公共支出;第四篇為“宏觀經(jīng)濟學與公共部門”,分析凱恩斯主義、貨幣主義等的財政政策。(注:Winfrey,J.C.PublicFinance:PublicChoicesandthePublicEconomy.NewYork:Harper&Row,Publishers,1973.)此外,其后還有許多西方財政學也包括了財政政策的內容,表明傳統(tǒng)地只局限于微觀經(jīng)濟分析的西方財政學,已開始接納宏觀經(jīng)濟內容了。
但與此同時,許多西方財政論著仍堅持了原有的微觀經(jīng)濟分析傳統(tǒng)。這點,只要看一看許多西方財政學仍然不包括財政政策的內容就可明了。布朗(Brown,C.V.)和杰克遜(Jackson,P.M.)1978年的《公共部門經(jīng)濟學》就明確指出:“……公共部門經(jīng)濟學的發(fā)展,是限制在微觀經(jīng)濟學理論的知識范圍內的。微觀經(jīng)濟學理論,尤其是一般均衡分析的發(fā)展,在20世紀50年代使公共部門經(jīng)濟學發(fā)生了質的飛躍。目前公共部門經(jīng)濟學的理論發(fā)展,應直接歸功于微觀經(jīng)濟理論。”(注:Brown,C.V.&P.M.Jackson.PublicSectorEconomics.Oxford:MartinRober-taon,1978,P7.)瓦格納(Wagner,R.E.)1983年的《公共財政學:民主社會中的收支》一書,也將財政學研究對象歸入微觀經(jīng)濟學中。他指出:“公共財政學的研究有兩個主要分支:公共抉擇和運用微觀經(jīng)濟學。……運用微觀經(jīng)濟學,檢驗的是公民個人對公共抉擇的反映。”(注:Wagner,R.E.PublicFinance:RevenuesandExpendituresinaDemocraticSociety.LittleBrown&Co.,1983,P4.)羅森(Rosen,H.S.)的《公共財政學》在1995年的第四版中,仍未將財政政策內容包括在內,并且也如同其他許多主張財政學僅屬微觀經(jīng)濟學的財政學論著一樣,設有專門的微觀經(jīng)濟學基本內容的篇章,作為全書的理論基礎。(注:Rosen,H.S.PublicFinance.4thed,Homewood:Irwin,1995.)這些,都清楚地表明了作者的財政學屬于微觀經(jīng)濟學的主張。
進一步看,就是并不反對財政學也包括宏觀經(jīng)濟分析內容的許多學者,也仍將財政學的分析基點和重點放在微觀經(jīng)濟分析上。在西方財政學界有著很大影響的阿特金森(Atkinson,A.B.)和斯蒂格里茲(Stiglitz,J.E.),在其1980年的《公共經(jīng)濟學教程》引言中指出,“最認真地說,(本書)不打算包括穩(wěn)定和宏觀經(jīng)濟政策內容。……在穆斯格雷夫時代,他可以在其《公共財政學理論》(1959)中包括210頁的有關穩(wěn)定政策的內容。然而,自那時以來,經(jīng)濟學出版狀況變了,人們在文獻中對該問題作了大量的精彩描述。所以,我們的重點僅放在(政府)目標而不是穩(wěn)定政策上。”(注:Atkinson,A.B.&J.E.Stig-litz.LecturesonPublicEconomics.NewYork:McGraw—Hill,1980,pxv&P4.)盡管這段話表明了作者并不反對財政學也包含有宏觀經(jīng)濟學的內容,但至少表明了作者仍是將財政學重點和基點放在微觀經(jīng)濟學上的。對此,米爾利斯(Mirrlees,J.A.)在奎格里(Quigley,J.M.)和斯莫琳斯基(Smolensky,E.)1994年主編的《現(xiàn)代公共財政學》中總結性地指出:“在穆斯格雷夫的《公共財政學理論》中,他以三個政策目標:配置、分配和穩(wěn)定等術語,概括了他的主題,……。該書以超過200頁的篇幅研究了穩(wěn)定問題,即我們現(xiàn)在稱之為宏觀經(jīng)濟政策的問題。在較后的教科書即阿金森與斯蒂格里茲的《公共經(jīng)濟學教程》(1980)中,宏觀經(jīng)濟政策問題被排除了。……公共經(jīng)濟學,甚至公共財政學,被認為僅涉及配置和分配問題。而穩(wěn)定問題則被留給宏觀經(jīng)濟學及其教科書。”(注:Quigley,J.M.&E.Smolensky,ed:ModernPublicFinance.Cambridge,Massachusetts:HarvardUniversityPress,1994,P213.)
然而,西方經(jīng)濟學關于微觀和宏觀的劃分,本身就存在許多問題而爭論不休,這造成了西方財政學的爭論和困惑。也是在奎格里與斯莫琳斯基主編的《現(xiàn)代公共財政學》中,由戴門德(Diamond,P.)撰寫的第八章名為“配置與穩(wěn)定混一的預算”,資源的配置屬于微觀經(jīng)濟學問題,而經(jīng)濟的穩(wěn)定屬于宏觀經(jīng)濟學問題,因而該標題清楚表明了作者將宏觀經(jīng)濟分析和微觀經(jīng)濟分析兩大內容統(tǒng)一于財政的意圖。(注:Quigley,J.M.&E.Smolensky,ed:ModernPublicFinance.Cambridge,Massachusetts:HarvardUniversityPress,1994,P213.)
