時間：2023-03-20 16:13:03
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在利率管制時期，銀行可以獲得穩(wěn)定的利差，規(guī)模管理是最有效的手段，有規(guī)模就會有利潤。因此，在銀行實踐管理中，預(yù)算、統(tǒng)計、評價和決策都是用存款規(guī)模、貸款規(guī)模和中間業(yè)務(wù)收入規(guī)模等指標體系，無需知道業(yè)務(wù)拓展的成本以及相關(guān)的投入產(chǎn)出，也無需確定價格策略和價格政策，利潤也只是在期末結(jié)算的會計概念。利率市場化背景下，原有的管理模式已經(jīng)越來越不合時宜了，規(guī)模已經(jīng)不再是關(guān)鍵指標，提高存款利率就能夠提高存款規(guī)模，有規(guī)模未必就有利潤。銀行的內(nèi)部管理需要綜合考慮規(guī)模、效益和質(zhì)量等多方面因素，需要管理會計等管理工具。中小商業(yè)銀行原有的“同質(zhì)化模仿”策略未必能夠有效果，制造業(yè)慣用的“價格戰(zhàn)”可能會導(dǎo)致中小商業(yè)銀行聲譽受損，唯有依靠“價值創(chuàng)造”的差異化特色經(jīng)營以及全方位的服務(wù)才能在激烈競爭市場謀得一席之地。管理會計的核心理念是價值創(chuàng)造，所有業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理和資源配置都是基于價值創(chuàng)造為基礎(chǔ)，具體每一個業(yè)務(wù)都要綜合考慮規(guī)模、價格和收入、成本和投入以及風(fēng)險和損失等因素，所有責(zé)任主體都要考慮投入和產(chǎn)出，實現(xiàn)盈利管理的全覆蓋和全流程管理。
二、管理會計如何促進商業(yè)銀行的管理轉(zhuǎn)型
管理會計發(fā)端于成本會計，成本會計仍是管理會計核心基礎(chǔ)和底層代碼，銀行管理會計包括成本核算、成本分析、成本計劃、成本決策和成本控制。由于銀行的間接費用占比非常高，成本核算既是重點也是難點。中小銀行的管理會計通過收入確認和成本核算的方法，包括收入確認、直接成本歸集、間接成本分攤、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價、預(yù)計損失和壞賬、相關(guān)稅負分攤和經(jīng)濟資本成本，實現(xiàn)對產(chǎn)品、客戶、機構(gòu)、人員等多維度的收入、成本和盈利核算和分析。由于銀行的海量數(shù)據(jù)，管理會計的應(yīng)用都是以系統(tǒng)開發(fā)為起點和基礎(chǔ)，管理會計系統(tǒng)的核心是以盈利分析為主的管理會計系統(tǒng)本身，包括上述收入確認和五大成本的核算等內(nèi)容，即內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價模塊、成本分攤模塊、經(jīng)濟資本模塊和盈利分析等模塊。以此為核心進一步延展到預(yù)算管理系統(tǒng)和績效考核系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算、核算和評價的管理循環(huán)閉路，進一步延展到客戶產(chǎn)品定價系統(tǒng)以及經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)等領(lǐng)域。管理會計促進商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型體現(xiàn)在以下幾方面：一是管理會計推動銀行由“規(guī)模驅(qū)動”型向“價值驅(qū)動”型轉(zhuǎn)型。管理會計本質(zhì)是多維度的盈利管理體系，是盈利和價值管理體系的核心。管理會計可將“價值創(chuàng)造”理念和戰(zhàn)略向各個責(zé)任中心、經(jīng)營產(chǎn)品和客戶落地，將價值目標分解到各個責(zé)任主體、各個產(chǎn)品和目標客戶。管理會計將綜合價值創(chuàng)造目標分解到不同經(jīng)營單位、管理部門，衡量、測算和評價每個責(zé)任中心的利潤生成、成本節(jié)省和價值創(chuàng)造。全方位的價值管理，對前臺營銷部門實行利潤管理，對中后臺支持和管理部門實行全面的成本管理，既向外部客戶要利潤，也要向內(nèi)部管理要利潤。二是管理會計推動銀行由“粗放式的規(guī)模管理”轉(zhuǎn)向“精細化的綜合管理”。商業(yè)銀行的“粗放式的規(guī)模管理”源于過去30年來的國內(nèi)經(jīng)濟穩(wěn)步高增長的宏觀環(huán)境和銀行保護政策，中國經(jīng)濟將走下高增長的平臺回歸到平穩(wěn)的低速增長平臺，于此相適應(yīng)的，規(guī)模擴張的發(fā)展路子不能持續(xù)，差異化的戰(zhàn)略、對小眾群體個性化營銷、內(nèi)部精細化的綜合管理是銀行安身立命的必由之路，責(zé)任管理、全成本管理、作業(yè)成本法等管理會計工具將廣泛用于內(nèi)部管理。三是管理會計推動銀行向“客戶價值提升”的方向轉(zhuǎn)型。客戶導(dǎo)向是商業(yè)機構(gòu)經(jīng)營的根本，但是將客戶導(dǎo)向的理念體現(xiàn)在日常工作中，需要管理會計的支持。管理會計可以實現(xiàn)對客戶和客戶群的所有業(yè)務(wù)綜合分析和盈利核算，可以促使提供多產(chǎn)品綜合營銷，提升服務(wù)的綜合價值，使客戶獲得一攬子服務(wù)和整體的服務(wù)方案。管理會計對產(chǎn)品的成本準確核算，有利于在獲取合理利潤的基礎(chǔ)上向客戶提供有競爭力價格的服務(wù)。管理會計的核算可以展示有價值的客戶和產(chǎn)品，從而為這些產(chǎn)品和客戶提供更多的資源支持。
三、中小商業(yè)銀行實施管理會計的路徑
（一）建立規(guī)范的責(zé)任中心、產(chǎn)品體系和客戶分類體系
1.構(gòu)建穩(wěn)定和清晰的責(zé)任中心體系
構(gòu)建穩(wěn)定和清晰的責(zé)任中心是責(zé)任會計、責(zé)任成本管理的前提條件，有助于建立穩(wěn)定可靠的管理會計系統(tǒng)，保證系統(tǒng)穩(wěn)定運行，減少運行成本，也有助于責(zé)任中心經(jīng)營的常態(tài)化和長期化。缺乏穩(wěn)定清晰的責(zé)任中心體系，會導(dǎo)致組織架構(gòu)邊界模糊，責(zé)任主體的權(quán)責(zé)利不匹配，增加內(nèi)部管理難度和各種內(nèi)耗，無法實現(xiàn)責(zé)任主體目標與全行整體目標一致。組織架構(gòu)和責(zé)任中心的經(jīng)常變化，會誘使管理短期化和經(jīng)營短期化，只重視當(dāng)期的考核業(yè)績，而忽視長期的管理提升和市場培育。建立穩(wěn)定和清晰的責(zé)任中心體系，首先要有明確管理，穩(wěn)定組織構(gòu)架和管理路線，明確是總分支結(jié)構(gòu)體系還是事業(yè)部制體系。無論哪一種管理組織構(gòu)架都可以在管理會計系統(tǒng)中實現(xiàn)，但是經(jīng)常變化和模棱兩可的組織構(gòu)架會影響系統(tǒng)的長期穩(wěn)定。總分結(jié)構(gòu)的管理體系，應(yīng)將上級部門的產(chǎn)品開發(fā)和管理等的成本向下分攤；事業(yè)部制管理系統(tǒng)，可將產(chǎn)品研發(fā)、營銷和風(fēng)險管理等團隊內(nèi)部化，成本和權(quán)利邊界較為明晰，所以有些銀行在推行管理會計時同時推行條線化的事業(yè)部改革。其次，確定責(zé)任中心的種類，利潤中心、投資中心和成本中心，對責(zé)任中心的類型確定直接影響對它的管理模式，也會影響對其發(fā)生成本的處理方式。對不同的責(zé)任中心要明晰其功能和邊界，減少交叉和重疊。最后，確定責(zé)任中心的細度，有些管理精細的銀行，可以將單個客戶經(jīng)理作為一個責(zé)任中心；大部分銀行是以團隊作為責(zé)任中心，例如，將網(wǎng)點的進一步切分成運營責(zé)任中心、零售營銷責(zé)任中心和對公營銷中心、以及各個事業(yè)部派駐的團隊。
2.形成全行統(tǒng)一規(guī)范和可拓展的產(chǎn)品體系和產(chǎn)品清單
銀行產(chǎn)品是商業(yè)銀行對外經(jīng)營和服務(wù)活動的最小單位或組合，是商業(yè)銀行獲得利潤的最小單元，同時也是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基點。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身產(chǎn)品的特點，建立產(chǎn)品體系和產(chǎn)品清單，管理會計系統(tǒng)的產(chǎn)品體系應(yīng)與其他系統(tǒng)的產(chǎn)品或類別建立對應(yīng)關(guān)系，應(yīng)作為全行統(tǒng)一的體系。產(chǎn)品體系應(yīng)該開放靈活，以適應(yīng)以后產(chǎn)品的拓展和更新，以及各個責(zé)任中心體系的變化。
3.建立多維和靈活實用的客戶分類體系
管理會計系統(tǒng)提供客戶維度信息，可分析單一客戶、客戶組合（企業(yè)集團）和客戶類別對銀行的利潤貢獻度分析。客戶的分類管理要有利于有針對性的管理和營銷，例如不同的定價策略、產(chǎn)品搭售、定向營銷等。客戶的分類需要業(yè)務(wù)部門深入介入，需要業(yè)務(wù)部門對當(dāng)前的客戶分類進行梳理，構(gòu)建全行統(tǒng)一視圖的客戶分類體系。
4.建立其他分析維度的結(jié)構(gòu)和分析體系
其他包括渠道維度、科目維度、幣種維度等等。渠道維度也是一個重要的分析維度，渠道可以是作業(yè)渠道，主要包括柜面、ATM和電子銀行（網(wǎng)上銀行、電話銀行、移動銀行和短信銀行）等渠道，也可以是獲客渠道，比如客戶經(jīng)理、柜面、電子渠道等。
（二）清理數(shù)據(jù)源和規(guī)范上游數(shù)據(jù)，視條件建立數(shù)據(jù)倉庫
管理會計系統(tǒng)要實現(xiàn)對機構(gòu)、產(chǎn)品、客戶、員工進行多維盈利核算，所需數(shù)量較大，各種數(shù)據(jù)來源于上游業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，以及還需要客戶關(guān)系信息、薪酬管理信息等。但是中小商業(yè)銀行信息系統(tǒng)不同系統(tǒng)之間不能形成有效匹配，各種數(shù)據(jù)未能有效整合，有數(shù)據(jù)不齊的“零散數(shù)據(jù)”，有數(shù)據(jù)不連貫的“信息孤島”，有重復(fù)但又相互矛盾的“數(shù)據(jù)混亂”。因此，需要進行大范圍的數(shù)據(jù)整理和規(guī)范。數(shù)據(jù)清理首先要確認管理會計的數(shù)據(jù)單元，即數(shù)據(jù)粒度，商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)單元可以是賬戶、客戶、借據(jù)和交易，一般多以賬戶作為數(shù)據(jù)單元。如果以賬戶作為數(shù)據(jù)單元，那么就需要規(guī)范賬戶信息，保證賬戶信息的完整性，包括金額、期限、收付息等等完整信息，內(nèi)部賬戶也需要按照管理的需要進一步完善信息；非賬戶數(shù)據(jù)也需要建立相應(yīng)的虛擬賬戶，例如對中間業(yè)務(wù)收入和支出需要建立虛擬賬戶。對財務(wù)和薪酬信息，需要規(guī)范財務(wù)會計核算，將費用核算進一步細化核算到員工、產(chǎn)品、網(wǎng)點等責(zé)任主體，逐步增加直接費用減少間接費用，逐步減少公共費用，如果難以直接核算，可選擇時機建立相關(guān)費用分割機制。為了充分利用管理會計的數(shù)據(jù)，進行多維度分析，需要進一步豐富維度信息，根據(jù)數(shù)據(jù)的維度分析的需要，不斷完善產(chǎn)品信息、客戶信息、機構(gòu)信息、客戶經(jīng)理信息等。客戶信息的不完整或不規(guī)范可能是中小商業(yè)銀行經(jīng)常遇見的問題，因此，大規(guī)模收集或補錄客戶信息是必不可少的環(huán)節(jié)。在大數(shù)據(jù)時代，客戶信息是企業(yè)經(jīng)營管理和經(jīng)營的重要資源和財富。數(shù)據(jù)的精細化要求應(yīng)與管理的精細化需求一致，例如以機構(gòu)為單元管理模式的數(shù)據(jù)要求可能會比以條線為管理單元的要求更低，以個人為管理單元的模式要求的數(shù)據(jù)精度會更高。管理會計系統(tǒng)是內(nèi)部管理的核心系統(tǒng)，所需要的數(shù)據(jù)基本覆蓋商業(yè)銀行中的大部分數(shù)據(jù)，可以此為契機整合和清理全行數(shù)據(jù)，建立規(guī)范的數(shù)據(jù)標準和數(shù)據(jù)字典，有條件的銀行可建立數(shù)據(jù)倉庫，夯實全行的數(shù)據(jù)質(zhì)量。
（三）統(tǒng)籌規(guī)劃系統(tǒng)體系的建設(shè)，逐步推進系統(tǒng)開發(fā)
如前面所述，管理會計系統(tǒng)涵蓋范圍比較廣，不可能一步到位，管理會計系統(tǒng)的建設(shè)往往只有開始沒有結(jié)束，需要根據(jù)管理不斷精細的要求不斷深化，也需要根據(jù)上下游數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的變化進行改良和優(yōu)化。管理會計系統(tǒng)建設(shè)的范圍很大，可以根據(jù)中小銀行的業(yè)務(wù)側(cè)重，抓住重點逐步推進，比如先將內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價作為第一步，然后推進經(jīng)濟資本，最后推進費用分攤，在管理會計系統(tǒng)全成本核算功能完成之后，根據(jù)管理需要逐步推進客戶定價、績效考核和客戶管理等應(yīng)用。管理會計系統(tǒng)的模型和方法沒有統(tǒng)一規(guī)則，不同銀行之間不能完全借鑒，中小銀行由于自身限制不可能向大中銀行那樣大規(guī)模投入和精益求精，宜由粗到精，先易后難。比如，轉(zhuǎn)移定價方面可以先應(yīng)用于存貸款業(yè)務(wù)，對資金業(yè)務(wù)采取簡化的定價的方式，再過渡到完整的內(nèi)部定價方式；在經(jīng)濟資本方面可以先直接采取監(jiān)管資本中的標準權(quán)重法，權(quán)重和緩釋都采取監(jiān)管口徑，減少內(nèi)部爭議，在觀念和條件成熟后，再探索內(nèi)部評估的經(jīng)濟資本法；在成本分攤方面可以先僅僅歸集直接成本方式，對中后臺的成本采取簡單的分配方式，在條件成熟后，進一步加強財務(wù)開支的精細核算，并對中后臺逐步應(yīng)用推進作業(yè)成本法；在收入確認和交叉銷售，可以先采取雙算的方式，在條件成熟的情況下進一步采取分成的方式。管理會計系統(tǒng)是后端系統(tǒng)，其精細化程度和功能的實現(xiàn)需要上游數(shù)據(jù)支持和完整。比如，管理會計系統(tǒng)中風(fēng)險成本和資本成本的數(shù)據(jù)需要信用風(fēng)險管理系統(tǒng)的不斷完善，經(jīng)濟資本中的風(fēng)險緩釋數(shù)據(jù)需要上游低押品數(shù)據(jù)的完善。因此，管理會計系統(tǒng)建設(shè)需要統(tǒng)籌全行的業(yè)務(wù)推進，根據(jù)管理需要，優(yōu)化管理會計系統(tǒng)優(yōu)化，進而推進前端系統(tǒng)建設(shè)和優(yōu)化。
（四）宣揚管理會計理念，循序漸進推廣和使用管理會計
管理會計系統(tǒng)的推廣使用與“價值創(chuàng)造”管理理念推行是相輔相成，沒有理念的推行和宣揚，系統(tǒng)就沒有運用的土壤；沒有系統(tǒng)使用，理念也會成為空中樓閣。管理會計的推廣和使用需要與理念推行如影隨形，不斷的培訓(xùn)和宣講是必不可少的，是一個長期的循序漸進的過程。中小銀行推廣使用管理會計過程中往往會出現(xiàn)兩種傾向：一是急于求成，一股腦的開發(fā)所有模塊，一次性投入考核和分析中，會導(dǎo)致內(nèi)部各部門和人員不能接受，產(chǎn)生抵觸情緒，對有關(guān)方法和理念也是囫圇吞棗，沒有消化和吸收，甚至干脆放棄，被動接受，把管理會計作為不可理喻的“黑箱子”；二是畏頭縮尾，認為數(shù)據(jù)不夠精細，方法不夠科學(xué)合理，理念不能普遍接受，現(xiàn)在經(jīng)營狀況也還可以，始終認為條件不成熟，不敢貿(mào)然推進，使得管理會計始終處于“實驗室”階段，或者即使管理會計系統(tǒng)上線了，但是由于管理會計的成果不能用于業(yè)績評價和考核以及決策依據(jù)，而一直作為一般分析的工具，管理會計的效果就會大打折扣。
四、結(jié)語
缺乏競爭性的市場環(huán)境和公平有效的競爭機制。我國的銀行業(yè)目前呈現(xiàn)“四家獨大”的現(xiàn)象，其他能起到一定競爭作用的就是幾家股份制商業(yè)銀行，各個銀行之間尚未形成激烈的競爭格局，這樣安穩(wěn)的局面肯定是不利于銀行業(yè)的發(fā)展，對于銀行業(yè)產(chǎn)品的創(chuàng)新和服務(wù)的提升更是百害而無一利，而且還大大影響了國有上市商業(yè)銀行公司治理市場競爭途徑的有效性，不利于形成銀行對經(jīng)理人的有效約束。另外值得注意的是我國的銀行家市場還未形成，由政府相關(guān)部門所代替的行政色彩濃厚，特別是國有銀行大都具有相應(yīng)的行政級別，這使得這種現(xiàn)象不能從根本上得到改善。
二、國有銀行管理體制缺陷的解決措施
(一)實行更加靈活的人員聘用機制
完善激勵制度，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)。要做到不唯關(guān)系，不唯學(xué)歷，只唯能力的用人原則，在對待應(yīng)聘者時，要著重考察應(yīng)聘者的能力和人品，而不是把他的背景和學(xué)歷作為聘用的指定條件，堅決做到誰適合、誰能行，誰就上。對分支行的高級管理人員可以實行公開競崗上崗的改革措施，上級行對下級行下達中期經(jīng)營目標，在中期考核結(jié)束后對于考核優(yōu)秀的可留任，對完不成經(jīng)營目標的予以勸退，通過這種競爭激勵方式，激勵管理者和員工更大的潛力，使銀行的利益最大化。
(二)加強監(jiān)管，逐漸去行政化
在銀行業(yè)，除大力加強外部監(jiān)管力度以外，還要逐漸放寬銀行審批程序，積極鼓勵發(fā)展民營和外資銀行，改變目前我國銀行業(yè)“四家獨大”的強制壟斷性局面，要給民營銀行更多的機會和權(quán)利，支持他們的發(fā)展，更要促進外資銀行的發(fā)展，這樣，便能建立長效的競爭機制，這種政策并不有損自己的利益，在民營銀行和外資銀行強大時，必然將推動國有銀行的改革，最重要的是通過改革不僅提高了國有銀行在國內(nèi)的競爭力和服務(wù)質(zhì)量，更有利于走向其他國家和地區(qū)，進而提高我國的國際影響力。另外，通過去行政化后，將給國有銀行更大的自主經(jīng)營空間，更能提高國有銀行經(jīng)營的靈活性和自主性，更有利于促進銀行的發(fā)展。
(三)充分利用外部資本積累
所謂外部資本積累包括上市、財政注資、引進戰(zhàn)略投資者等都屬于外部積累資本的方式。根據(jù)目前相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，在我國上市的國有銀行中，其資本充足率相對可以，達到11%以上，但在其內(nèi)部構(gòu)成中，附屬資本充足率相對較低。所以，提高銀行資本充足率的有效途徑就是提高國有商業(yè)銀行的附屬資本水平，這種方法較為積極有效。根據(jù)我國金融市場發(fā)展的現(xiàn)實情況來看，國有銀行當(dāng)前的主要任務(wù)是應(yīng)該著重發(fā)行混合資本債券這種能夠增加附屬資本的方式。其對提高銀行抗風(fēng)險能力有著積極的作用。
(四)根據(jù)國情，適時推行ESOP
（一）測試輸入要素自身分析
在銀行管理系統(tǒng)中，系統(tǒng)功能輸入主要包括文本框、下拉框、選取、日期等。測試輸入要素自身分析如下：首先根據(jù)具體功能輸入判斷其合法性；然后確定輸入要素規(guī)則中取值的有效等價類個數(shù)，每個要素規(guī)則的1個有效等價類為1個輸入要素測試點；最后匯總所有輸入要素的有效等價類ni=1∑ftpi，記為FTP。
（二）單一功能輸入要素分析
單一功能輸入要素分析是從需求文檔出發(fā)，通過對每個單一功能可能涉及的規(guī)則進行輸入要素測試點計數(shù)，求得該功能點的輸入要素測試點數(shù)。首先按照需求文檔功能框架對每個單一功能涉及的輸入要素進行枚舉。接著根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，從輸入要素的值域出發(fā)，分析可能的取值，確定其等價類。然后計算等價類組合總數(shù)，如果等價類取值之間有判定或者依賴關(guān)系，則輸入要素之間等價類數(shù)相乘，否則相加。最后將單一功能輸入要素所有等價類組合計數(shù)的測試點相加，匯總得到單一功能輸入要素測試點nj=1∑sftpj，記為SFTP。
（三）組合功能輸入要素分析
在銀行管理系統(tǒng)中，組合功能是多個單一功能業(yè)務(wù)流、數(shù)據(jù)流的組合，包含多個組合實例。首先結(jié)合輸入要素自身分析，得到組合功能中單一組合實例中的單一功能的輸入要素個數(shù)，根據(jù)輸入要素個數(shù)和組織級定義，計算出該功能相應(yīng)的復(fù)雜度C，則該功能的輸入要素測試點為1×C。然后匯總該組合實例中所有單一功能的輸入要素測試點，得到組合功能中單一實例的輸入要素測試點計數(shù)。最后枚舉管理系統(tǒng)中所有可能的功能組合實例，所有功能組合實例輸入要素計數(shù)點之和即為組合功能輸入要素計數(shù)點nk=1∑mftpk，記為MFTP。
（四）測試勞動生產(chǎn)率
軟件測試生產(chǎn)率包括測試設(shè)計生產(chǎn)率和測試執(zhí)行生產(chǎn)率。影響測試設(shè)計生產(chǎn)率的因素有：測試用例的可重用性、測試用例的復(fù)雜度、人員熟練度等。影響測試執(zhí)行生產(chǎn)率的因素有：測試用例的復(fù)雜度、測試用例的可執(zhí)行性、人員熟練度、測試所需的軟硬件環(huán)境的穩(wěn)定性和可用性、測試數(shù)據(jù)的可用性、測試工具的復(fù)雜度、業(yè)務(wù)復(fù)雜度等。結(jié)合企業(yè)級和項目級勞動生產(chǎn)率，可以確定項目采用的測試勞動生產(chǎn)率TLC。通過以上分析，可以估算出基于輸入要素分析的測試點總數(shù)，即測試工作規(guī)模TS=FTP+SFTP+MFTP。根據(jù)測試工作量=測試工作規(guī)模/測試勞動生產(chǎn)率，可以計算出技術(shù)活動工作量TAW。
（五）非測試技術(shù)活動工作量
非測試技術(shù)活動指測試過程中的測試計劃撰寫、測試環(huán)境準備、測試管理與溝通、測試總結(jié)等活動。在定性與定量結(jié)合估算的模型中，需要考慮非技術(shù)活動風(fēng)險因素，包括測試人員經(jīng)驗、項目需求清晰度與穩(wěn)定性、關(guān)聯(lián)系統(tǒng)接口復(fù)雜度、測試條件完備性、測試資產(chǎn)要求、測試質(zhì)量要求、測試全面性等。結(jié)合風(fēng)險模型：RNTAW=NRNTAW×（1+beta）。其中，RNTAW為考慮風(fēng)險因素非技術(shù)活動工作量，NRNTAW為不考慮風(fēng)險因素非技術(shù)活動工作量為，beta=人員經(jīng)驗+需求清晰度與穩(wěn)定性+關(guān)聯(lián)系統(tǒng)接口復(fù)雜度+測試條件完備性+，根據(jù)項目經(jīng)驗，beta的取值約為-0.5～0.5。
二、結(jié)論
基于輸入要素分析的測試工作量估算方法是從測試輸入要素出發(fā)，分別為估算項目技術(shù)活動測試工作量和非技術(shù)活動工作量。首先對輸入要素自身、單一功能輸入要素、組合功能輸入要素進行分析；其次核定組織級的勞動生產(chǎn)率；最后通過輸入要素測試點總數(shù)與測試勞動生產(chǎn)率相除，計算出項目測試的技術(shù)活動工作量。根據(jù)組織級定義，項目測試技術(shù)活動工作量約為總工作量的70%，非技術(shù)活動工作量約為總工作量的30%。假設(shè)項目測試技術(shù)活動工作量為TAW，非技術(shù)活動工作量為NTAW，在不考慮風(fēng)險因素情況下，通過測試輸入要素分析初步估算的測試總工作量為TW，則TW=TAW+NTAW。
（一）測試輸入要素自身分析
在銀行管理系統(tǒng)中，系統(tǒng)功能輸入主要包括文本框、下拉框、選取、日期等。測試輸入要素自身分析如下：首先根據(jù)具體功能輸入判斷其合法性；然后確定輸入要素規(guī)則中取值的有效等價類個數(shù)，每個要素規(guī)則的1個有效等價類為1個輸入要素測試點；最后匯總所有輸入要素的有效等價類。
（二）單一功能輸入要素分析
單一功能輸入要素分析是從需求文檔出發(fā)，通過對每個單一功能可能涉及的規(guī)則進行輸入要素測試點計數(shù)，求得該功能點的輸入要素測試點數(shù)。首先按照需求文檔功能框架對每個單一功能涉及的輸入要素進行枚舉。接著根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，從輸入要素的值域出發(fā)，分析可能的取值，確定其等價類。然后計算等價類組合總數(shù)，如果等價類取值之間有判定或者依賴關(guān)系，則輸入要素之間等價類數(shù)相乘，否則相加。
（三）組合功能輸入要素分析
在銀行管理系統(tǒng)中，組合功能是多個單一功能業(yè)務(wù)流、數(shù)據(jù)流的組合，包含多個組合實例。首先結(jié)合輸入要素自身分析，得到組合功能中單一組合實例中的單一功能的輸入要素個數(shù)，根據(jù)輸入要素個數(shù)和組織級定義，計算出該功能相應(yīng)的復(fù)雜度C，則該功能的輸入要素測試點為1×C。然后匯總該組合實例中所有單一功能的輸入要素測試點，得到組合功能中單一實例的輸入要素測試點計數(shù)。
（四）測試勞動生產(chǎn)率
軟件測試生產(chǎn)率包括測試設(shè)計生產(chǎn)率和測試執(zhí)行生產(chǎn)率。影響測試設(shè)計生產(chǎn)率的因素有：測試用例的可重用性、測試用例的復(fù)雜度、人員熟練度等。影響測試執(zhí)行生產(chǎn)率的因素有：測試用例的復(fù)雜度、測試用例的可執(zhí)行性、人員熟練度、測試所需的軟硬件環(huán)境的穩(wěn)定性和可用性、測試數(shù)據(jù)的可用性、測試工具的復(fù)雜度、業(yè)務(wù)復(fù)雜度等。結(jié)合企業(yè)級和項目級勞動生產(chǎn)率，可以確定項目采用的測試勞動生產(chǎn)率TLC。通過以上分析，可以估算出基于輸入要素分析的測試點總數(shù)，即測試工作規(guī)模TS=FTP+SFTP+MFTP。根據(jù)測試工作量=測試工作規(guī)模/測試勞動生產(chǎn)率，可以計算出技術(shù)活動工作量TAW。
（五）非測試技術(shù)活動工作量
非測試技術(shù)活動指測試過程中的測試計劃撰寫、測試環(huán)境準備、測試管理與溝通、測試總結(jié)等活動。在定性與定量結(jié)合估算的模型中，需要考慮非技術(shù)活動風(fēng)險因素，包括測試人員經(jīng)驗、項目需求清晰度與穩(wěn)定性、關(guān)聯(lián)系統(tǒng)接口復(fù)雜度、測試條件完備性、測試資產(chǎn)要求、測試質(zhì)量要求、測試全面性等。其中，RNTAW為考慮風(fēng)險因素非技術(shù)活動工作量，NRNTAW為不考慮風(fēng)險因素非技術(shù)活動工作量為，beta=人員經(jīng)驗+需求清晰度與穩(wěn)定性+關(guān)聯(lián)系統(tǒng)接口復(fù)雜度+測試條件完備性+，根據(jù)項目經(jīng)驗，beta的取值約為-0.5～0.5。
二、結(jié)論
[摘要] 當(dāng)前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關(guān)鍵同時也是難度最大的階段，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價與利率風(fēng)險防控機制與體系，提高應(yīng)對利率市場化環(huán)境的能力。
[關(guān)鍵詞] 國有商業(yè)銀行; 利率市場化; 對策
前言
一、利率市場化改革向縱深發(fā)展過程中對國有商業(yè)銀行形成的利弊分析
利率作為資金的價格，對我國金融業(yè)的改革意義重大。中國人民銀行行長周小川曾在人行工作會議上指出，要進一步發(fā)揮利率、匯率的杠桿作用，穩(wěn)步推進利率管理體制改革。提前做好這一改革給國有商業(yè)銀行帶來的利弊分析是非常必要的。
(一)正面因素。
目前國有四大商業(yè)銀行也擁有利率浮動權(quán)，即下浮10%，上浮30%。若比照央行對農(nóng)信社的政策，存款利率最高上浮50%，貸款利率可上浮50%-100%的話，這無疑為國有大型商業(yè)銀行提供了更加廣闊的營銷價格空間。筆者認為，利率市場化為國有大型商業(yè)銀行帶來的積極影響至少有以下幾點：
1.可以更加有效地從社會上吸收資金。顯而易見，利率上浮對存款大客戶的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場化的進程中，適當(dāng)?shù)匕盐諘r機應(yīng)用存款利率上浮，能夠在較短的時間內(nèi)吸收相當(dāng)數(shù)量的資金以備今后的發(fā)展。
2.可以增加獲利能力。合理應(yīng)用貸款利率上浮，做好存貸差的測算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創(chuàng)造更多的利潤。
3.可以進一步完善信貸準入退出機制。科學(xué)地運用利率市場化的杠桿，能夠給優(yōu)質(zhì)客戶創(chuàng)造更多收益，同時使質(zhì)量不高的客戶收益下降甚至無法獲得收益，從而迫使這部分客戶主動地加以自我改進;而風(fēng)險隱患較高、低信譽度和零信譽度的客戶將被迫從信貸市場主動退出。
(二)負面因素。
我國長期實行低利率管制政策，利率的變動和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)沒有多大的變通余地，只能被動接受，以至于形成利率波動無風(fēng)險的思維定式，即使對利率波動風(fēng)險有所意識也只是淺層次的。最典型的例證是1996年以來，中央銀行連續(xù)多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調(diào)整事實上已經(jīng)構(gòu)成了銀行及其他金融機構(gòu)的利率風(fēng)險。然而，據(jù)調(diào)查，銀行等金融機構(gòu)對頻繁大幅下調(diào)利率的風(fēng)險，有意識地防范和規(guī)避者卻寥若晨星。金融機構(gòu)這種利率風(fēng)險防范意識和定價能力的缺失，使之在利率市場化后的經(jīng)營面臨著的沖擊和壓力不可小覷。可以預(yù)見，利率市場化后，利率風(fēng)險將是我國金融機構(gòu)經(jīng)營的主要風(fēng)險。
利率市場化后，我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面臨的利率風(fēng)險主要有：一是存貸款利差縮小的風(fēng)險。根據(jù)國際利率市場化改革的經(jīng)驗，利率市場化后，利率的總體水平會升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)獲利空間變窄。
摘要：WTO后過渡期是國內(nèi)銀行提高自身實力，迎接外資銀行競爭的關(guān)鍵時期。文章分析了當(dāng)下發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的緊迫性，對現(xiàn)行條件下制約我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的因素做了一些探討，并提出了相應(yīng)的建議。
關(guān)鍵字：商業(yè)銀行;中間業(yè)務(wù);緊迫;外資銀行;制約因素
一、發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的緊迫性
隨著全球資本市場快速發(fā)展，非銀行金融機構(gòu)迅速崛起，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)面臨巨大挑戰(zhàn)，經(jīng)營風(fēng)險加大，生存空間日益縮小，這樣的外在環(huán)境迫使商業(yè)銀行必須進行多元化的發(fā)展，拓展新的收入來源。
隨著中國金融市場的逐步放開，越來越多優(yōu)秀的國外同行加入到爭奪蛋糕的行列，它們豐富的市場運作經(jīng)驗以及強大的研發(fā)和營銷能力，讓過度依賴傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)和利差收入的中國銀行業(yè)面臨嚴重的挑戰(zhàn)，爭奪利差收入以外的中間業(yè)務(wù)是中國銀行業(yè)必然的出路。
二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和特點
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然剛剛起步，但可以看到取得了較快的發(fā)展，主要體現(xiàn)在：
雖然我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展取得長足進步，但總體上還不太成熟，體現(xiàn)在：
品種單一，結(jié)構(gòu)欠合理。從商業(yè)銀行開展的一系列中間業(yè)務(wù)品種上來看，在傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上創(chuàng)新的產(chǎn)品居多而新興的中間業(yè)務(wù)品種居少。如目前各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種和中間業(yè)務(wù)量主要集中在傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)以及與之關(guān)聯(lián)度較高的業(yè)務(wù)上，而具有較高附加值的與資本市場密切相關(guān)的新興業(yè)務(wù)，如理財、咨詢相對較少。
收入水平貢獻度低。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一般在20%以內(nèi)，有的甚至不足10%。而許多發(fā)達國家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)往往占到總收入的50%以上。我們的中間業(yè)務(wù)還有相當(dāng)多的潛力可挖。
科技手段運用有限。目前，我國的商業(yè)銀行雖然都有比較發(fā)達的電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，但在對中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的運用上極其有限。科技優(yōu)勢主要局限在匯兌、支付和結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。
三、我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的的戰(zhàn)略性對策
(一)提高對發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性的認識
提高發(fā)展中間業(yè)務(wù)認識的高度，關(guān)鍵是要實現(xiàn)“十個轉(zhuǎn)變”，即在營業(yè)理念上從專業(yè)銀行向現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營目標上從間接創(chuàng)收向直接和間接創(chuàng)收并重轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營意識上從“副業(yè)”向“主業(yè)”轉(zhuǎn)變;經(jīng)營模式上從“一元化”向“多元化”轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營品種上從傳統(tǒng)產(chǎn)品向新興產(chǎn)品轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營手段上從科技含量低、單一化向高技術(shù)、多元化轉(zhuǎn)變;在服務(wù)策略上從低效向高效轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營態(tài)度上從被動服務(wù)向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營機制上從僵化向靈活方式轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營作風(fēng)上從“以自我為中心”向“以客戶為中心”轉(zhuǎn)變。通過上述的轉(zhuǎn)變，進一步提高對發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性和緊迫性的認識，最終在戰(zhàn)略和行動上推動中間業(yè)務(wù)的健康、快速的發(fā)展。
(二)完善中間業(yè)務(wù)的組織管理體系
理的構(gòu)建，從而有利于激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)造性根據(jù)卡爾•羅杰斯的人本心理學(xué)，讓學(xué)生從被動的聽講者變?yōu)橹鲃拥膶W(xué)習(xí)者，可以使得學(xué)生對教師的習(xí)慣性的敬畏之情轉(zhuǎn)為本性好奇心驅(qū)動下的學(xué)習(xí)之情，從而有利于學(xué)生安全心理的構(gòu)建。在安全心理下，個體將減少僵化表現(xiàn)，以新鮮自然的方式來實現(xiàn)自我，從而步入創(chuàng)造之路。［2］而學(xué)習(xí)小組的方式根本作用就是調(diào)動學(xué)生的積極性，主動學(xué)習(xí)，而且教師的評價不針對學(xué)生個體，而是針對學(xué)習(xí)小組，從而使個體安全心理提高，有利于培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造力。基于上述原因，在《商業(yè)銀行管理》教學(xué)過程中引入學(xué)習(xí)小組的方式。
二、《商業(yè)銀行管理》學(xué)習(xí)小組的實踐
(一)運用狀況介紹
2014年2月下旬至4月底，分別在一本和三本的金融專業(yè)兩個班級的《商業(yè)銀行管理》課程中運用了學(xué)習(xí)小組的教學(xué)方法。一本班級的《商業(yè)銀行管理》共計40課堂學(xué)時，按教學(xué)計劃講授36課時、研討4課時，學(xué)生共計91人。三本班級的《商業(yè)銀行管理》共計48學(xué)時，學(xué)生共計94人。兩班學(xué)生均是在大二下學(xué)期上該課程。分組方式:采用EXCEL隨機分組法，將每班學(xué)生隨機分成16組，每組5－6人。分成16組的原因:我國目前在境內(nèi)上市商業(yè)銀行共16家，這16家上市商業(yè)銀行的年報內(nèi)容詳細(按照證券交易所對上市公司的要求披露相關(guān)信息)真實(經(jīng)權(quán)威機構(gòu)審計)。每組負責(zé)一家上市銀行的數(shù)據(jù)搜集、整理和匯報。小組任務(wù):在整個課程中，共布置小組任務(wù)6次，分別為:根據(jù)銀監(jiān)會最新年報做出銀行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表;搜集所負責(zé)銀行的歷次股票和債券的發(fā)行情況;搜集所負責(zé)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)和股權(quán)投資并做成圖表;分析所負責(zé)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負債結(jié)構(gòu)和盈利結(jié)構(gòu);分析所負責(zé)銀行的中間業(yè)務(wù)種類及收入構(gòu)成情況;分析所負責(zé)銀行的資本充足率動態(tài)變化狀況并解釋原因。這6次任務(wù)基本上包含了《商業(yè)銀行管理》課程的主要知識點。匯報方式:由于討論課時有限(4學(xué)時)，前三次作業(yè)由教師在課堂上進行點評，后三次作業(yè)由各小組學(xué)生上臺進行PPT演示，并及時答辯。上臺演示學(xué)生由任課教師隨機選取。成績評價:根據(jù)小組作業(yè)情況和上臺展示情況，由任課教師給小組的6次作業(yè)分別打分，加權(quán)平均后成為小組作業(yè)的總成績。每個小組只有一個成績(組內(nèi)成員成績一樣)。分組作業(yè)成績占期末總評成績的20%。
(二)《商業(yè)銀行管理》學(xué)習(xí)小組效果的描述性統(tǒng)計
為了驗證學(xué)習(xí)小組方式在《商業(yè)銀行管理》課程中的運用效果，設(shè)計調(diào)查問卷并在最后一次課由學(xué)生隨堂填完上交。為了解學(xué)生對各操作環(huán)節(jié)的看法、對學(xué)習(xí)小組方式的認可度、以及學(xué)生特征對各操作環(huán)節(jié)和總體評價的影響，設(shè)計的問卷涉及三類問題:學(xué)生對各操作環(huán)節(jié)上的反饋、學(xué)生對學(xué)習(xí)小組的總體評價、學(xué)生特征(學(xué)生性別、生源區(qū)域、獲得獎學(xué)金與否、參加社團活動與否、知道家庭金融資產(chǎn)比例與否)。共發(fā)出185份，有效問卷177份(其中一本班級86份，三本班級91份)。學(xué)習(xí)小組調(diào)查問卷的統(tǒng)計結(jié)果如表1至表3所示。學(xué)生特征對各選項的影響:經(jīng)過比較發(fā)現(xiàn)，學(xué)生性別、生源區(qū)域、獲得獎學(xué)金與否、參加社團活動與否、知道家庭金融資產(chǎn)比例與否等表層和深層特征的差異對各項目選項的選取沒有明顯差異(差異一般在五個百分點以內(nèi)，限于篇幅不再贅述)。
(三)問卷調(diào)查結(jié)果及操作過程中存在問題分析
1.《商業(yè)銀行管理》適合采用學(xué)習(xí)小組方式根據(jù)被調(diào)查者對學(xué)習(xí)小組的總體評價(見表2)，81%的被調(diào)查者認為學(xué)習(xí)小組對課程學(xué)習(xí)有正向作用，91%的被調(diào)查者認為學(xué)習(xí)小組對成員間的關(guān)系有正向作用，超過88%的被調(diào)查者認為《商業(yè)銀行管理》適合采用學(xué)習(xí)小組的方式，而且將近90%的被調(diào)查者不排斥在后續(xù)課程中使用學(xué)習(xí)小組方式。2.一本班級與三本班級在多個選項上存在明顯差異將一本班級和三本班級的調(diào)查問卷分別統(tǒng)計，對比發(fā)現(xiàn)，一本班級和三本班級在9個項目的選擇上存在超過十個百分點的差異(見表3)。整體傾向是三本班級的被調(diào)查者比一本班級更喜歡學(xué)習(xí)小組方式。根據(jù)對兩類學(xué)生多年教學(xué)觀察，認為存在這一差異的原因是一本班級和三本班級在課時、班級穩(wěn)定程度、學(xué)生性格、學(xué)生素質(zhì)上存在差異(見表4)。課時數(shù)的差距使得三本班級有相對充分的時間開展課后的學(xué)習(xí)以及課堂上的匯報和討論，認為學(xué)習(xí)小組浪費時間的較少;三本班級人員相對固定，關(guān)系相對融洽，即使搭便車的比一本班級多，仍然覺得學(xué)習(xí)小組的方式很好;學(xué)生性格上的差異又使得三本學(xué)生表現(xiàn)欲望相對強，課堂匯報環(huán)節(jié)主動挑其他匯報組的毛病，很有主人翁精神;三本學(xué)生更喜歡新鮮活躍的教學(xué)方式，而且很快能融入進去，并在學(xué)習(xí)小組的作業(yè)中有很多創(chuàng)新。3.本次學(xué)習(xí)小組運用過程中存在的問題這次問卷調(diào)查顯示，雖然學(xué)習(xí)小組得到多數(shù)被調(diào)查者的認同，但在運作過程中也發(fā)現(xiàn)存在一些問題。就分組方式上，隨機分組的方式受到有些學(xué)生(尤其是一本班級學(xué)習(xí)較好的女生)的強烈反對，一些學(xué)生提出了自由組合、按宿舍分組、按學(xué)號分組等分組方式;分組展示環(huán)節(jié)，上臺學(xué)生如何選取是個問題，如果隨機選取，選取好學(xué)生和差學(xué)生都有可能，從而嚴重影響小組成績，若小組自選，容易導(dǎo)致小組學(xué)習(xí)過程中其他組員的消極對待;分組展示環(huán)節(jié)，每組只關(guān)心自己組的展示，對其他組的展示一點不關(guān)心，甚至如果不是自己上臺連自己組的展示也不關(guān)心，從而產(chǎn)生浪費時間又學(xué)不到知識的感覺;兩個班級都存在比重不小的搭便車行為，在這種情況下組內(nèi)成員一樣的成績就存在嚴重的不公平現(xiàn)象，付出更多的組員不能獲取更高的成績，付出較少甚至沒有付出的組員也獲得較好的成績。
三、《商業(yè)銀行管理》學(xué)習(xí)小組要素的再建構(gòu)
(一)分組方式選擇
學(xué)習(xí)小組的分組方式對組內(nèi)的相互協(xié)作及組間的競爭產(chǎn)生極大影響，從而影響其在教學(xué)上的效果［3］，因而一些研究探討了學(xué)習(xí)小組的分組方式(王靜，陳英和，2008)［4］。綜合相關(guān)研究和實踐體會，學(xué)習(xí)小組的分組方式整體上看有三種:同質(zhì)分組、異質(zhì)分組和隨機分組。成員的特征分為表層特征(性別、民族、種族、教育背景等)和深層特征(人格特征、能力水平、認知風(fēng)格等)。若成員特征相同，即同質(zhì)分組，否則即為異質(zhì)分組。調(diào)查問卷中，學(xué)生選取自由組合、按宿舍、按學(xué)號等方式分組即會形成同質(zhì)分組，該分組方式往往使組員在性別、宿舍、班級、學(xué)習(xí)成績、學(xué)習(xí)風(fēng)格等方面具有同質(zhì)性。異質(zhì)分組較多見的是以能力水平的異質(zhì)性為標準分組。具體做法是教師在分組前對學(xué)生學(xué)習(xí)特征進行打分，用聚類分析法對學(xué)生進行分類，然后在每類學(xué)生中按比例抽調(diào)成員，組成小組［5］。按照這種方式分組可以實現(xiàn)組內(nèi)異質(zhì)、組間同質(zhì)。而隨機分組則按隨機性原則對學(xué)生進行分組，這樣出現(xiàn)同質(zhì)小組的概率比較小，多數(shù)小組都是一定程度上的異質(zhì)小組，而且這種分組方式較為方便快捷。采取何種分組方式應(yīng)根據(jù)小組的學(xué)習(xí)任務(wù)不同而定。若是為了完成共同的教學(xué)任務(wù)，則宜采用異質(zhì)分組，通過小組成員間的差異實現(xiàn)互補性;若是為了完成差異性的教學(xué)任務(wù)，則應(yīng)根據(jù)學(xué)生資質(zhì)不同分組(同質(zhì)分組)，對不同小組布置有針對性的學(xué)習(xí)任務(wù)。若小組存續(xù)時間較短且時間有限，則適宜采用方便快捷的隨機分組;若是為了建立長期而固定的學(xué)習(xí)小組，則應(yīng)根據(jù)學(xué)習(xí)小組的任務(wù)進行同質(zhì)或異質(zhì)分組。由于《商業(yè)銀行管理》的分組作業(yè)是以小組完成共同任務(wù)為主導(dǎo)而進行的設(shè)計，因而宜采用異質(zhì)分組。但由于課時較短，在時間有限的情況下則適宜采取隨機分組。調(diào)查問卷中，54．6%的被調(diào)查者支持隨機分組，反映出學(xué)生對隨機分組較為接納。
(二)成績評定方式的再構(gòu)建
小組學(xué)習(xí)會因責(zé)任分散而使部分學(xué)生產(chǎn)生依賴小組其他成員、坐享其成的懶惰思想和行為;另一些學(xué)生可能會認為，在小組學(xué)習(xí)中自己的努力所取得的成果屬于集體，從而不愿意發(fā)揮自己的聰明才智，呈現(xiàn)消極合作態(tài)度。這兩種現(xiàn)象都是搭便車行為。為避免這種行為出現(xiàn)，從而降低小組學(xué)習(xí)的效果，需要設(shè)計有效合理的考核體系。借鑒徐林清(2013)［6］的評價建立小組考核體系:1.小組成果集體考核。小組展示時，由教師和每個小組對展示小組進行評分，以加權(quán)平均成績作為小組集體成果的最終成績(避免教師個人打分的主觀性)。2.小組考核個人努力程度和貢獻程度。小組給出每個成員的努力程度系數(shù)或小組貢獻系數(shù)。同樣為避免個人打分的主觀性，采取小組成員背對背打分，加權(quán)平均算出各個成員的小組貢獻系數(shù)。個人努力程度和貢獻程度由小組合作過程中的表現(xiàn)、是否上臺展示、是否主動提問等因素決定。3.計算每個學(xué)生個體得分。用小組成員的貢獻系數(shù)乘以小組成果打分，計算每個學(xué)生個體得分。這樣的評分體系區(qū)分出了小組和組內(nèi)成員的成績差異，有利于激勵每個成員的積極努力。
(三)上臺展示環(huán)節(jié)的再構(gòu)建
在學(xué)習(xí)小組對課程學(xué)習(xí)的作用的調(diào)查中，6．3%的被調(diào)查者認為有負效應(yīng)，12．6%的被調(diào)查車認為正負兼有，而在這些選擇負效應(yīng)的選項中，90%的選擇都是“浪費了時間”。根據(jù)進一步調(diào)查了解，學(xué)生所指的浪費時間主要在上臺展示環(huán)節(jié)(如前所述)。學(xué)習(xí)小組成果的展示環(huán)節(jié)本應(yīng)是學(xué)習(xí)小組方式最重要的環(huán)節(jié)，但由于責(zé)任人明確，往往使得其他組員對這一環(huán)節(jié)高度不重視，從而不能通過此環(huán)節(jié)有效獲取相關(guān)知識，為此應(yīng)該進行合理設(shè)計以提高學(xué)生對該環(huán)節(jié)的重視。根據(jù)經(jīng)驗，認為課進行如下改進:1.由小組決定上臺展示成員。如上所言，隨機抽選上臺組員會產(chǎn)生因展示組員自身能力差異而導(dǎo)致小組成績的差異，而由組員商定，必將推選形象、談吐和知識素養(yǎng)較高的同學(xué)擔(dān)任主講，可以更好吸引臺下學(xué)生的重視，讓更多的學(xué)生積極參與進來。上臺展示組員應(yīng)該提高其小組貢獻系數(shù)。2.小組展示后，不僅教師對其打分，其他小組也對其打分(見成績評定)，并要求其他小組對展示內(nèi)容進行提問，提問同學(xué)增加其在小組的貢獻系數(shù)。3.由于課時限制，嚴格控制每組匯報時長。
四、結(jié)論
1.1網(wǎng)上銀行的概念
網(wǎng)上銀行也稱網(wǎng)絡(luò)銀行、在線銀行，是指利用Intemet、lntranet及相關(guān)技術(shù)處理傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)及支持電子商務(wù)網(wǎng)上支付的新型銀行。它實現(xiàn)了銀行與客戶之間安全、方便、友好、實時的連接，可向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證券、投資理財以及其他貿(mào)易或非貿(mào)易的全方位銀行業(yè)務(wù)服務(wù)。可以說，網(wǎng)上銀行是在Intemet上的虛擬銀行柜臺。世界上第一家網(wǎng)上銀行于1995年在美國成立，中國銀行于1995年先于其他國內(nèi)商業(yè)銀行在國內(nèi)推出網(wǎng)上銀行服務(wù)。歷經(jīng)多年的發(fā)展與進步，網(wǎng)上銀行在商業(yè)銀行發(fā)展中占據(jù)越來越重要的地位。目前我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行都已經(jīng)開始提供網(wǎng)上銀行服務(wù)。
1.2網(wǎng)上銀行的特點
利用計算機和通信技術(shù)實現(xiàn)資金劃撥的電子銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)有幾十年的歷史了，傳統(tǒng)的電子銀行業(yè)務(wù)主要包括資金清算業(yè)務(wù)和用POS網(wǎng)絡(luò)及ATM網(wǎng)絡(luò)提供服務(wù)的銀行卡業(yè)務(wù)。網(wǎng)上銀行是隨著Intemet的普及和電子商務(wù)的發(fā)展在近幾年逐步成熟起來的新一代電子銀行，它依托于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，并為其帶來了根本性的變革，同時也拓展了傳統(tǒng)的電子銀行業(yè)務(wù)功能。與傳統(tǒng)銀行和傳統(tǒng)電子銀行相比，網(wǎng)上銀行在運行機制和服務(wù)功能方面都具有不同的特點。其特點主要有：全球化、無分支機構(gòu)；開放性與虛擬化；智能化；創(chuàng)新化；運營成本低；親和性增強。
1.3網(wǎng)上銀行對傳統(tǒng)銀行的影響
網(wǎng)上銀行從其誕生之日起，就對傳統(tǒng)銀行產(chǎn)生了巨大沖擊：
1.3.1網(wǎng)上銀行改變傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營模式
網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在銀行業(yè)的應(yīng)用，打破了傳統(tǒng)金融服務(wù)的地域、時間限制，理論上講銀行可以全天候地連續(xù)收集、處理和應(yīng)用大量的信息，使金融機構(gòu)能在更廣的地域和范圍開發(fā)新的客戶群，開辟新的利潤來源。傳統(tǒng)銀行主要借助物質(zhì)資本、人力資本向客戶提供服務(wù)，而網(wǎng)上銀行主要借助智能資本，靠少數(shù)智能勞動者便可為客戶提供全方位服務(wù)。銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略不能再局限于某一個市場，將真正成為一個沒有固定地點的、無形的市場，通過計算機網(wǎng)絡(luò)辦理金融業(yè)務(wù)，進行金融交易，傳遞金融信息。
1.3.2網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的銀行營銷方式
網(wǎng)上銀行不僅會改變銀行與客戶之間的關(guān)系，而且會改變銀行服務(wù)的傳遞方式、產(chǎn)品推銷方式和交易處理方式等一系列銀行營銷方式。傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營理念是“以信貸管理為中心”，而網(wǎng)上銀行的經(jīng)營理念則是“以客戶服務(wù)為中心”，強調(diào)為客戶提供多種個性化服務(wù)。如網(wǎng)上銀行能夠借助信息技術(shù)，融合銀行、證券、保險等分業(yè)經(jīng)營的金融市場，向客戶提供全方位的金融服務(wù)；網(wǎng)上銀行還可以提供各種各樣有價值的金融信息，如外匯信息、證券信息、客戶信息，以及各種風(fēng)險控制信息等，提供瞬息萬變的國際金融市場的即時行情，從而使客戶了解自己所面臨的機會和風(fēng)險；網(wǎng)上銀行能夠通過打破部門界限，建立客戶綜合信息管理檔案，分析挖掘客戶個性化的消費、理財特點與傾向，從而提供有人情味的、個性化的服務(wù)；網(wǎng)上銀行還改變了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的固定銷售方式，向客戶提供AAA式服務(wù)。
1.3.3網(wǎng)上銀行降低傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營成本
隨著網(wǎng)上銀行服務(wù)方式的不斷變革，銀行電子化技術(shù)發(fā)展的重點不再是單純地提高辦公自動化程度，而是以先進的信息技術(shù)引導(dǎo)整個銀行業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營管理模式和功能的再造，達到提高效率、降低成本的目的。有一項統(tǒng)計表明，傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營成本占收入的比例高達60%，而網(wǎng)上銀行的經(jīng)營成本只相當(dāng)于經(jīng)營收入的20%。網(wǎng)上銀行處理普通業(yè)務(wù)的驚人能力，使銀行能夠騰出更多的精力創(chuàng)新產(chǎn)品，更多地提供高附加值的金融服務(wù)，增加銀行盈利。同時，網(wǎng)上銀行可以讓渡部分節(jié)省的成本作為對客戶的回報，降低服務(wù)費用，提高存款利率，從而吸引更多的客戶。
2、我國網(wǎng)上銀行現(xiàn)狀及問題
2.1我國網(wǎng)上銀行現(xiàn)狀
2.1.1網(wǎng)上銀行的發(fā)展階段
網(wǎng)上銀行的發(fā)展可分為四個階段。第一階段，銀行在互聯(lián)網(wǎng)上開設(shè)網(wǎng)站，宣傳經(jīng)營理念，介紹銀行的業(yè)務(wù)，這個階段網(wǎng)上銀行的特點是為客戶提供信息層面的服務(wù)。第二階段，商業(yè)銀行將傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)移植到互聯(lián)網(wǎng)渠道上，通過互聯(lián)網(wǎng)渠道提供更高效率的服務(wù)，同時降低成本，延長服務(wù)時間，這個階段網(wǎng)上銀行的特點是為客戶提供基本交易服務(wù)。第三階段，銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化已經(jīng)基本成熟和完備，網(wǎng)上銀行已經(jīng)成為銀行服務(wù)不可缺少的重要組成部分，客戶對網(wǎng)上銀行產(chǎn)生嚴重的依賴，這個階段網(wǎng)上銀行的特點是能夠提供成熟和完備的交易服務(wù)。第四階段，網(wǎng)上銀行要建立以網(wǎng)絡(luò)渠道為核心的運營平臺，以網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟為服務(wù)對象或者主要服務(wù)對象，建立新型的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)體系，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，經(jīng)營范圍大量涉及非銀行金融業(yè)務(wù)以及商貿(mào)、工業(yè)等其他相關(guān)領(lǐng)域。
2.1.2我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)模式
國內(nèi)網(wǎng)上銀行缺乏豐富的業(yè)務(wù)模式和符合國情的業(yè)務(wù)品種一直是其發(fā)展的軟肋。由于國內(nèi)的網(wǎng)上銀行是通過將傳統(tǒng)柜臺業(yè)務(wù)上網(wǎng)這種方式開辦來開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的，導(dǎo)致了在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在較長一段時期內(nèi)開通的服務(wù)種類單一，甚至是電子銀行業(yè)務(wù)中比較初級的內(nèi)容。管理層的發(fā)展思路也僅僅是將其定位成商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的一種補充手段。沒有讓網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)真正的發(fā)展起來。在現(xiàn)有的網(wǎng)上銀行開通的業(yè)務(wù)中，大部分業(yè)務(wù)功能相當(dāng)簡單，不能滿足客戶日益增長的個性化需求。如對公賬務(wù)查詢業(yè)務(wù)，僅支持同一戶名下不同存期、不同卡種或折種間的轉(zhuǎn)賬，支持不同戶名的資金劃撥。盡管有部分業(yè)務(wù)能實現(xiàn)一定程度的創(chuàng)新，但是還停留在初級階段。如中國銀行的“銀證快車”服務(wù)，能夠?qū)鴥?nèi)一、二級證券市場進行業(yè)務(wù)清算等[7]。造成此情況的另一個原因也是因為我國目前尚無完全獨立開辦的純網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營的網(wǎng)上銀行，沒有一只先鋒的隊伍進行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。
2.2我國網(wǎng)上銀行存在的問題
除了看到我國網(wǎng)上銀行蓬勃發(fā)展的態(tài)勢外，不能否認，我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展也面臨著很多的問題和挑戰(zhàn)。
2.2.1盈利模式尚未真正出現(xiàn)
目前，我國的網(wǎng)上銀行基本上都是采用傳統(tǒng)銀行+網(wǎng)上銀行的綜合模式。這種模式下的網(wǎng)上銀行更多的是以交易渠道的形式存在，它利用傳統(tǒng)銀行的品牌號召力和客戶認知程度來提升其網(wǎng)上銀行的形象；同時，傳統(tǒng)柜面和客戶經(jīng)理的營銷推動作用又使得網(wǎng)上銀行產(chǎn)品的推廣速度加快、成本降低。但作為交易渠道的網(wǎng)上銀行更多的是提供一種服務(wù)。從盈利角度來講，其能力還是很弱的。
2.2.2網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)濟發(fā)展中觀念和習(xí)慣轉(zhuǎn)變的滯后
目前，在我國社會公眾接受電子貨幣和網(wǎng)上銀行的觀念不是很容易，而且網(wǎng)上交易不僅需要網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備的普及，還需要參與者對電子商務(wù)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的熟練掌握和運用，而這幾方面我國都存在相當(dāng)?shù)牟罹郲8]。在我國，金融企業(yè)信息化程度領(lǐng)先于豐十會平均水平，很大程度上說，客戶從心理和認知上都不接受網(wǎng)上銀行，而接受程度越低，使用度也就相應(yīng)降低．網(wǎng)上銀行的規(guī)模效應(yīng)就無法體現(xiàn)。
2.2.3金融監(jiān)管體制的制約
我國的金融體制是一個嚴格的金融監(jiān)管體制，在這種體制下，有著很強的準入壁壘，結(jié)果就是中國的銀行業(yè)缺乏有效競爭。然而到了網(wǎng)上金融時代，銀行業(yè)生存的環(huán)境將大大改變，相對公平的競爭可能會吸引非銀行金融機構(gòu)分享這個市場[9]。例如，阿里巴巴的支付寶公司，如今已經(jīng)有網(wǎng)上賬戶保留存款、與銀行卡問轉(zhuǎn)賬等功能，以及其他一些網(wǎng)上支付等功能。本文認為，支付寶已經(jīng)大大超越了傳統(tǒng)的網(wǎng)上支付界限，相當(dāng)于半個網(wǎng)絡(luò)銀行了，據(jù)銀監(jiān)會對支付寶公司進行的調(diào)查，對于網(wǎng)上支付的監(jiān)管，央行出臺了網(wǎng)上支付日最高限額的規(guī)定。而如何把握眾多的網(wǎng)上銀行機構(gòu)的市場準入將是個兩難的問題；同時，網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展導(dǎo)致金融業(yè)務(wù)綜合化發(fā)展趨勢的不斷加強，金融產(chǎn)品的延伸、金融服務(wù)的信息化和多元化以及各種新金融產(chǎn)品銷售渠道的建立，使得金融業(yè)從強調(diào)專業(yè)化向推崇綜合化轉(zhuǎn)變。而當(dāng)前我國實行的是“分業(yè)經(jīng)營”“分業(yè)管理”的金融監(jiān)管制度，這一體制在網(wǎng)絡(luò)時代也將受到嚴峻挑戰(zhàn)。
2.2.4網(wǎng)上銀行使用范圍小
目前我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展主要集中在一些大城市里面，集中在沿海地區(qū)，長江沿岸的大城市。比如上海、北京、廣州、武漢、南京等一些科技力量雄厚，經(jīng)濟發(fā)達的大城市，而一些邊遠或落后的山Ⅸ沒有或很少有網(wǎng)絡(luò)銀行。我國網(wǎng)上銀行的服務(wù)區(qū)域、服務(wù)對象及清算金額都受到一定的制約，業(yè)務(wù)量規(guī)模不大，與銀行傳統(tǒng)客戶群體和覆蓋面相比還顯得很低，主要是依靠當(dāng)?shù)氐目茖W(xué)技術(shù)和發(fā)達的經(jīng)濟實力，以及使用者的文化素質(zhì)。
2.2.5網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)品種匾乏
從國外網(wǎng)上銀行的發(fā)展來看，它們的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)幾乎包括了所有的傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，并且有許多的創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種是傳統(tǒng)銀行業(yè)所沒有或者說是傳統(tǒng)銀行實現(xiàn)不了的。反觀我們國內(nèi)的網(wǎng)上銀行，即使是做得最好的招商銀行“一網(wǎng)通”，也僅提供了帳戶查詢、轉(zhuǎn)帳、支付、網(wǎng)上證券以及網(wǎng)上商城等品種，而對其它如個人信貸、按揭等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)卻沒有涉及，其它銀行的網(wǎng)上銀行功能更是匾乏。
3、網(wǎng)上銀行發(fā)展的措施與策略
網(wǎng)上銀行是信息科技與現(xiàn)代金融服務(wù)發(fā)展的產(chǎn)物，其發(fā)展速度非常迅速。制定的發(fā)展策略的正確與否，將決定網(wǎng)上銀行能否取得成功。針對我國網(wǎng)上銀行發(fā)展存在的問題，結(jié)合網(wǎng)上銀行的特點和外部發(fā)展條件，本文認為，要推動和發(fā)展我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，需要從以下幾個方面入手。
3.1樹立全新的網(wǎng)上銀行理念
在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟條件下，網(wǎng)上銀行業(yè)業(yè)務(wù)是銀行拓展的全新服務(wù)，并要以此來實現(xiàn)以客戶為中心的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。因此，要求銀行在經(jīng)營管理的指導(dǎo)思想中，必須以客戶為中心，銀行運作所有的思想都必須為著客戶這個中心服務(wù)的。從國際經(jīng)驗看，客戶導(dǎo)向的服務(wù)理念經(jīng)歷了客戶至上，客戶第一，客戶滿意，增加客戶價值四個階段。增加客戶價值是目前客戶導(dǎo)向理念的最新表現(xiàn)，在這一階段，把客戶資產(chǎn)價值增加放在首位，讓客戶享受增值服務(wù)。進入網(wǎng)上銀行經(jīng)營階段后，可以利用網(wǎng)絡(luò)服務(wù)實現(xiàn)靈活便利的信息共享，通過信息共享，可以發(fā)現(xiàn)客戶的具體金融需求和所需要的金融服務(wù)的趨向，幫助我們更好的研究網(wǎng)上金融產(chǎn)品。定制適合客戶的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)。我國銀行業(yè)在商業(yè)改革進程中，“客戶中心論”的研究和實踐才起步，銀行初步認識到客戶對于銀行經(jīng)營的重要性，但是這種認識還停留在表面上，而沒有從本質(zhì)內(nèi)涵上認識到銀行離開了客戶，不重視客戶，自身的發(fā)展就失去了立足之地。因此對于暫時盈利尚不顯著的網(wǎng)上銀行沒有給以足夠的重視。只有在銀行內(nèi)部大力宣傳和教育，讓所有的員工都認識到“銀行必須以客戶為中心，而網(wǎng)上銀行是實現(xiàn)以客戶為中心的經(jīng)營理念關(guān)鍵途徑”的思想，認識到網(wǎng)上銀行的重要性[10]。
3.2通過網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，大力開發(fā)新產(chǎn)品
我國商業(yè)銀行服務(wù)品種單一，嚴重地限制了網(wǎng)上銀行的發(fā)展。我們應(yīng)抓住時機，學(xué)習(xí)國外商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗，結(jié)合我國個人客戶、單位客戶的特點，運用現(xiàn)代金融理論和先進科技，加速金融創(chuàng)新，從實質(zhì)上解決服務(wù)品種單一的問題。網(wǎng)上銀行應(yīng)根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展與金融運行形勢，對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)工具、業(yè)務(wù)品種和服務(wù)范圍進行創(chuàng)新，如網(wǎng)上授信、企業(yè)和個人信用認證、收受企業(yè)定單、發(fā)票等。網(wǎng)上銀行的中間業(yè)務(wù)可在保險、證券、信息咨詢、家庭理財?shù)阮I(lǐng)域發(fā)展，可在現(xiàn)有網(wǎng)上銀行產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，通過與證券、電力、電信、財政、稅務(wù)、海關(guān)、民航、運輸?shù)刃袠I(yè)的合作，開發(fā)新的網(wǎng)上銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。招行“一網(wǎng)通”網(wǎng)上銀行產(chǎn)品構(gòu)建起由企業(yè)銀行、個人銀行、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上證券和網(wǎng)上商城組成的功能較為完善的網(wǎng)上銀行服務(wù)體系[11]。中國銀行網(wǎng)上銀行服務(wù)產(chǎn)品包括企業(yè)在線理財、銀證快車、支付網(wǎng)上行、美元清算查詢和紐約客戶服務(wù)。網(wǎng)上銀行僅是一種客戶服務(wù)手段，它是以原有的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)為基礎(chǔ)的。由于網(wǎng)絡(luò)銀行所提供的金融服務(wù)差異性小，先進入者容易獲得領(lǐng)先優(yōu)勢。因此，我國的商業(yè)銀行應(yīng)迅速行動起來，在條件成熟的分行盡快試點開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，以點帶面，為以后大規(guī)模發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)探路。
3.3加強網(wǎng)絡(luò)信息安全技術(shù)研究，確保運營系統(tǒng)穩(wěn)定運行
提高網(wǎng)上銀行交易的安全性和可靠性，確保網(wǎng)銀系統(tǒng)平穩(wěn)、連續(xù)運行，是網(wǎng)上銀行穩(wěn)步發(fā)展的基礎(chǔ)。網(wǎng)上銀行交易的各個環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)安全隱患，要加強對計算機設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備、加密算法、軟件程序方面安全技術(shù)的研究。網(wǎng)絡(luò)信息安全技術(shù)的研究是一項長期的工作，這方面不但需要較多的人力、物力投入，并且其成效不是立即出現(xiàn)的，但如果沒有長期的理論研究和應(yīng)用實踐的積累，網(wǎng)上銀行的安全水平就很難提高。同時還要保證網(wǎng)銀運營系統(tǒng)穩(wěn)定運行，提供連續(xù)不斷的7×24小時服務(wù)，就需要加強網(wǎng)上銀行信息系統(tǒng)運營模式的探索與實踐，尋找數(shù)據(jù)集中與分布式服務(wù)的平衡點，提高系統(tǒng)的災(zāi)難應(yīng)對能力。
3.4建立社會信用體系
建立健全我國的信用等級體系，促進網(wǎng)上銀行快速發(fā)展。網(wǎng)上交易比傳統(tǒng)交易對商業(yè)信用有更高的要求，隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展成熟和電子商務(wù)的推動，我國的金融業(yè)建立自己的信用體系意義非常重大。我們也應(yīng)該看到，信用體系是一個龐大的工程，涉及到方方面面，僅靠一個信貸咨詢系統(tǒng)是不夠的。我國中央銀行必將適應(yīng)新的形勢，采取提高誠信意識、完善信用監(jiān)督、設(shè)立咨詢機構(gòu)、完善信用體系等積極措施，努力推進我國網(wǎng)上銀行健康快速地發(fā)展。
4、招商銀行網(wǎng)上銀行發(fā)展案例
招商銀行堅持“科技興行”的發(fā)展戰(zhàn)略。從1997年開始，招商銀行把目光瞄向了剛剛興起的互聯(lián)網(wǎng)，并迅速取得了網(wǎng)上銀行發(fā)展的優(yōu)勢地位。1997年4月，招商銀行開通了自己的網(wǎng)站，建成了國內(nèi)第一個銀行數(shù)據(jù)庫。1999年9月在國內(nèi)首家全面啟動的網(wǎng)上銀行--“一網(wǎng)通”，即通過互聯(lián)網(wǎng)，將客戶的電腦終端連接至銀行，實現(xiàn)將銀行服務(wù)直接送到客戶辦公室或家中的服務(wù)系統(tǒng)。
4.1堅持“因您而變”的網(wǎng)銀經(jīng)營理念
招商銀行秉承“因您而變”的網(wǎng)銀經(jīng)營理念，在國內(nèi)業(yè)界率先通過各種方式改善客戶服務(wù)，致力于為客戶提供高效、便利、體貼、溫馨的服務(wù)，帶動了國內(nèi)銀行業(yè)服務(wù)觀念和方式的變革，拉近了銀行與客戶的距離。招商銀行的網(wǎng)上銀行為客戶提供“3A”式現(xiàn)代金融服務(wù)，并根據(jù)市場細分理論，致力于為高端客戶提供量身定制的“一對一”的尊貴服務(wù)，不斷提高金融服務(wù)的專業(yè)化、個性化水平。
4.2“一網(wǎng)通”--網(wǎng)上企業(yè)銀行業(yè)務(wù)
1996年，招商銀行率先在國內(nèi)推出了網(wǎng)上銀行“一網(wǎng)通”的概念。1997年4月，建立網(wǎng)上銀行“一網(wǎng)通”并推出網(wǎng)上個人銀行。1998年4月，率先在國內(nèi)推出網(wǎng)上企業(yè)銀行，開通網(wǎng)上支付功能，成為國內(nèi)首家提供網(wǎng)上支付服務(wù)的銀行。網(wǎng)上企業(yè)銀行是招商銀行網(wǎng)上銀行“一網(wǎng)通”的重要組成部分。招商銀行已形成了以“一網(wǎng)通”為品牌的國內(nèi)著名金融證券網(wǎng)站，功能包括“企業(yè)銀行”、“個人銀行”、“網(wǎng)上證券”、“網(wǎng)上商城”和“網(wǎng)上支付”五個系統(tǒng)。2005年11月招商銀行又推出網(wǎng)上企業(yè)銀行5.0最新版，網(wǎng)上企業(yè)銀行用戶達4.2萬多家，累計交易筆數(shù)1500萬筆，累計交易金額超過7萬億元。交易筆數(shù)柜面替代率21%，交易金額柜面替代率38%，各項業(yè)務(wù)指標名列同業(yè)前茅。
4.3“一網(wǎng)通”--網(wǎng)上個人銀行業(yè)務(wù)
個人銀行分為個人銀行大眾版和個人銀行專業(yè)版，以方便、快捷、安全的方式處理客戶個人帳務(wù)，適用于個人和家庭。
1.個人銀行大眾版：只要在招商銀行開立了普通存折或一卡通帳戶，即可通過互聯(lián)網(wǎng)查詢帳戶余額、當(dāng)天交易和歷史交易、轉(zhuǎn)帳、繳費和修改密碼、計算按揭貸款月供等等個人業(yè)務(wù)的處理。無須另行申請，上網(wǎng)即可享用。
2.個人銀行專業(yè)版：建立在嚴格的客戶身份認證基礎(chǔ)上，為參與交易的客戶發(fā)放數(shù)字證書，交易時需要驗證數(shù)字證書。具有定活互轉(zhuǎn)、自助繳費、轉(zhuǎn)賬匯款、自助貸款、按揭、外匯買賣、國債買賣、基金買賣、電子商務(wù)支付等具體功能。目前主要使用個人銀行專業(yè)版4.5版。
4.4招商銀行網(wǎng)上支付安全
在網(wǎng)上支付中最關(guān)鍵的問題就是賬號及密碼等信息的安全。招商銀行在開發(fā)“一網(wǎng)通”網(wǎng)上銀行系統(tǒng)時參考了專用協(xié)議方式，綜合采用了業(yè)務(wù)和技術(shù)雙重安全機制確保安全網(wǎng)上支付。
①客戶使用專用賬戶進行支付交易。個人網(wǎng)上銀行支付專用賬戶是“一卡通”的一個子賬戶，有獨立的支付賬號和支付密碼，上網(wǎng)消費時客戶只需輸入其賬號和密碼，就可以實現(xiàn)在線付款。客戶可以把“一卡通”中的資金轉(zhuǎn)人專用賬戶，而資金只有轉(zhuǎn)入這個專用賬戶才能用于消費，這就保證了“一卡通”賬戶中的其他資金的安全。
②設(shè)置網(wǎng)上消費金額限制。對不同類型的客戶設(shè)定不同的每日累計交易最高限額，設(shè)定后還可根據(jù)客戶的要求加以調(diào)整。如對個人網(wǎng)上銀行客戶設(shè)定的最高限額為5000元人民幣。
③支付卡信息直接傳送到銀行。個人網(wǎng)上銀行客戶在招商銀行網(wǎng)頁中輸入網(wǎng)上支付卡信息，加密后直接傳送到銀行，不經(jīng)過商家轉(zhuǎn)發(fā)，商家無從得到客戶支付信息。商家只從銀行接收客戶的定貨信息，避免了客戶篡改已被銀行確認的定單信息。
