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關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 對策
中圖分類號(hào)：F830
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2014）10-165-03
村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)前，我國的農(nóng)村金融市場機(jī)構(gòu)單一，存在金融支持面狹窄，功能服務(wù)不全，農(nóng)村信貸需求無法滿足等問題，在一定程度上制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。為解決上述問題，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務(wù)高效的銀行業(yè)金融服務(wù)體系，2006年12月銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，為村鎮(zhèn)銀行設(shè)立開辟了通道。自此，村鎮(zhèn)銀行作為我國農(nóng)村金融領(lǐng)域的一支新生力量，開始逐步在農(nóng)村金融市場上發(fā)揮其為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的重要作用。
一、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展概況
截至2013年末，全國共組建村鎮(zhèn)銀行1071家，其中開業(yè)987家、籌建84家。從覆蓋范圍看，全國已有31個(gè)省份，1083個(gè)縣（市）設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行，占縣（市）總數(shù)的57.6%；從地域分布看，組建的1071家村鎮(zhèn)銀行中，中西部地區(qū)665家，東部地區(qū)406家，占比分別為62.09%和37.91%；從經(jīng)營情況看，已開業(yè)的987家村鎮(zhèn)銀行中，有739家實(shí)現(xiàn)盈利，累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶貸款1455億元，累計(jì)發(fā)放小企業(yè)貸款1825億元，占發(fā)放貸款總額的90.31%。
從2007年3月首家村鎮(zhèn)銀行――四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行成立，到2013年末的1071家，短短數(shù)年間我國的村鎮(zhèn)銀行獲得了空前的發(fā)展，成為我國農(nóng)村金融領(lǐng)域“增量改革”的重要成果。然而，向好的發(fā)展局面并不能掩蓋村鎮(zhèn)銀行所面臨著的嚴(yán)峻風(fēng)險(xiǎn)形勢。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年末，村鎮(zhèn)銀行吸收存款4631億元，發(fā)放貸款3632億元，村鎮(zhèn)銀行整體的存貸款比率為78.43%，已經(jīng)超出了中國人民銀行限定的存貸款比率近4個(gè)百分點(diǎn)。說明有數(shù)量眾多的村鎮(zhèn)銀行在自身規(guī)模小、底子薄的情況下，過度追求高盈利，盲目擴(kuò)大信貸規(guī)模，信貸風(fēng)險(xiǎn)形勢相當(dāng)嚴(yán)峻。
二、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及成因
村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指村鎮(zhèn)銀行在從事傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)或其他表外業(yè)務(wù)的過程中，由于貸款對象經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況的多變性以及外部不確定因素的影響，不能按期收回貸款本金和利息或?qū)嶋H收益小于期望收益而承受損失的不確定性。信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)大量不良貸款，在危及資產(chǎn)存量安全的同時(shí)，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量整體惡化，甚至可能引發(fā)村鎮(zhèn)銀行倒閉。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源的不同，大體可以將村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)劃分為內(nèi)源性風(fēng)險(xiǎn)和外源性風(fēng)險(xiǎn)兩類。
（一）內(nèi)源性風(fēng)險(xiǎn)
1.管理風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，許多村鎮(zhèn)銀行管理者的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較為淡薄，對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)往往不夠重視。由于沒有引入精確管理、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)，使得部分村鎮(zhèn)銀行對信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理還處于經(jīng)驗(yàn)判斷階段，這就很可能出現(xiàn)因管理者判斷決策失誤而造成重大信貸資產(chǎn)損失的情形。另外，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模有限，雖為股份制銀行，但多數(shù)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全，可能出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，由行長或大股東一人左右村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營行為，將金融機(jī)構(gòu)變成個(gè)人的小金庫，致使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)大量內(nèi)部關(guān)聯(lián)人貸款或關(guān)聯(lián)方貸款，在損害小股東權(quán)益的同時(shí)，使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)嚴(yán)重信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.操作風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行本質(zhì)上是小型社區(qū)銀行。社區(qū)銀行的地域性決定了村鎮(zhèn)銀行只能在有限的范圍內(nèi)發(fā)展。因經(jīng)營市場受限、業(yè)務(wù)范圍小、網(wǎng)點(diǎn)布局單一，部分中西部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的中間業(yè)務(wù)收入非常有限，利潤主要來源為存貸款利差。為維持自身生存，這部分村鎮(zhèn)銀行必須在不斷吸收外來存款的同時(shí)，最大限度發(fā)放貸款。在合乎貸款條件的客戶數(shù)量較少的情況下，受績效壓力驅(qū)動(dòng)，村鎮(zhèn)銀行部分信貸人員就可能會(huì)為一些不滿足貸款條件的客戶擅自放寬貸款條件或幫助其達(dá)到貸款條件。這將嚴(yán)重削弱村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為信貸風(fēng)險(xiǎn)蔓延埋下隱患。另外，村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制還有待完善。部分村鎮(zhèn)銀行重制度建設(shè)、輕貫徹執(zhí)行，內(nèi)控制度流于形式。還有部分村鎮(zhèn)銀行為節(jié)約資金成本、提高放貸效率，“重發(fā)放、輕管理”，對貸后管理重視不夠，檢查監(jiān)督流于形式，對資金流向和可能存在的問題了解有限，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
3.道德風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)村金融領(lǐng)域的新成員，多數(shù)員工在入行前沒有金融機(jī)構(gòu)從業(yè)資質(zhì)或經(jīng)驗(yàn)，對信貸工作和與之相關(guān)的制度缺乏了解。因部分村鎮(zhèn)銀行培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)不足、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)欠缺，新招錄人員的崗前培訓(xùn)效果往往并不理想。這些人員對信貸崗位的勝任度不高，從事該崗位工作，只會(huì)使村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力長期處于一個(gè)較低水平。而部分有經(jīng)驗(yàn)的信貸人員，因村鎮(zhèn)銀行工作環(huán)境相對較差、機(jī)構(gòu)小、發(fā)展空間有限，很難扎根留住。基于以上情況，村鎮(zhèn)銀行很可能由于信貸人員專業(yè)素質(zhì)低，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)差，對小企業(yè)和農(nóng)戶的信用狀況把握不準(zhǔn)確，而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，個(gè)別道德素質(zhì)低下的信貸人員，可能利用我國農(nóng)村的“熟人文化”，以貸謀私、假冒貸款，甚至串通客戶惡意騙取貸款，給村鎮(zhèn)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)損失。
（二）外源性風(fēng)險(xiǎn)
1.信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國農(nóng)村大部分地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境較為脆弱，農(nóng)戶和當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的信用意識(shí)普遍較差，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境，極易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。一是農(nóng)村與大中城市在征信體系建設(shè)方面有較大差距。村鎮(zhèn)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析客戶信息時(shí)，沒有相對便捷完備的信息系統(tǒng)提供支持，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)漏洞，無法及時(shí)對不良貸款做出判斷和處理。二是村鎮(zhèn)銀行主要服務(wù)于“三農(nóng)”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期性長、前期投入大、見效緩慢，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或市場風(fēng)險(xiǎn)，將直接轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險(xiǎn)；另外，農(nóng)村小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較差，容易在市場風(fēng)險(xiǎn)侵襲下停業(yè)或倒閉，無法按期償還貸款，也會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。三是農(nóng)村某些個(gè)人誠信意識(shí)淡薄，對申請貸款沒有清晰的認(rèn)識(shí)，將貸款視同為“政府補(bǔ)助”，主觀還款意愿不強(qiáng)，經(jīng)常逾期拖欠甚至惡意逃債，也會(huì)給村鎮(zhèn)銀行帶來一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.政策風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的政策風(fēng)險(xiǎn)主要來自于宏觀和微觀兩個(gè)層面。在宏觀層面，由于國家在宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策上的不連續(xù)性，可能惡化村鎮(zhèn)銀行生存環(huán)境，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行不能持續(xù)健康經(jīng)營，從而形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，這類政策風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但隨著我國銀行破產(chǎn)條例的加快醞釀和制定，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性將大幅增加。在微觀層面，村鎮(zhèn)銀行作為一級法人機(jī)構(gòu)較易受當(dāng)?shù)卣绊憽．?dāng)?shù)卣龀值闹攸c(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目往往是村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)重點(diǎn)介入的融資項(xiàng)目，在不對等的依附關(guān)系下，當(dāng)?shù)卣籼岢霾缓侠硪蠡蜻M(jìn)行行政干預(yù)，將可能造成村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失。
3.法律風(fēng)險(xiǎn)。近年來，國家加強(qiáng)了銀行業(yè)立法，對包括商業(yè)銀行法在內(nèi)的一系列法律法規(guī)進(jìn)行了修訂，為銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供了相對充分的法律依據(jù)。但總體而言，村鎮(zhèn)銀行所處的法律環(huán)境仍需改進(jìn)，與其經(jīng)營直接或間接相關(guān)的法律法規(guī)仍不完善、不配套。受到法律環(huán)境的種種限制，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營運(yùn)作過程中，無法可依、有法不依、有法難依的現(xiàn)象仍大量存在。另外，因村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小，大多沒有專門的法律事務(wù)部門和法律人員，員工法律知識(shí)水平普遍不高，在利用法律武器防控信貸風(fēng)險(xiǎn)方面存在短板。
三、加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議
（一）構(gòu)建高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
由于農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，加之我國農(nóng)村信用資本欠發(fā)達(dá)，村鎮(zhèn)銀行發(fā)生重度信貸風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率較大。根據(jù)JP摩根等大型商業(yè)銀行的研究數(shù)據(jù)：在信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露前180天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為1%至2%；提前90天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為3%至6%；提前30天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為10%至20%；沒有采取任何預(yù)警措施的，風(fēng)險(xiǎn)損失率達(dá)50%以上。因此，構(gòu)建高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警體系，可以幫助村鎮(zhèn)銀行改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預(yù)警，提高貸前分析效率，改善貸中決策質(zhì)量，優(yōu)化貸后管理技術(shù)，最終減低或規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。
由于人力、財(cái)力資源有限，村鎮(zhèn)銀行可以借助外部力量，如與專業(yè)機(jī)構(gòu)或大型商業(yè)銀行合作，由其代為提供信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警服務(wù)，以節(jié)省時(shí)間和成本。也可以集中自身力量，在綜合分析客戶守信狀況和守信程度、客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度、客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況和程度的基礎(chǔ)上，通過歸集信貸項(xiàng)目指標(biāo)、動(dòng)態(tài)環(huán)境指標(biāo)以及貸款風(fēng)險(xiǎn)度、單個(gè)貸款比、不良貸款比、貸款集中度等內(nèi)部控制指標(biāo)，建立一套符合自身實(shí)際且具有遞階層次結(jié)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，再通過運(yùn)用層次分析法（AHP）和本征向量法（TE）來確定指標(biāo)體系權(quán)重、搭建數(shù)理框架模型，利用SAS、MATLAB等軟件平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，進(jìn)而構(gòu)建完成整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)強(qiáng)化對宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，以提升預(yù)警體系的可靠性和有效性。
（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制
1.完善法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)前部分村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄、風(fēng)險(xiǎn)管控能力較差，很大程度上是由于自身法人治理結(jié)構(gòu)不完善、權(quán)力制衡機(jī)制不健全所引起的，可以考慮從以下方面完善：一是健全董事會(huì)運(yùn)作架構(gòu)。2013年7月銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行公司治理指引》中明確指出：商業(yè)銀行董事會(huì)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行作為股份制商業(yè)銀行，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，督促管理層有效應(yīng)對銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)應(yīng)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審貸委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，各委員會(huì)間相互獨(dú)立、有明確的議事規(guī)則和決策程序。二是董事會(huì)與管理層各司其職、互相監(jiān)督。董事會(huì)授權(quán)管理層經(jīng)營，有否決權(quán)。管理層應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。行長不得兼任審貸委員會(huì)主任，并且銀行前臺(tái)與中后臺(tái)相互監(jiān)督制衡。三是不斷優(yōu)化內(nèi)部決策機(jī)制。完善議事規(guī)則，建立民主、科學(xué)、高效的決策流程，從根本上降低因決策失誤而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。
2.強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。周密嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控制度是村鎮(zhèn)銀行做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和保障。因此，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須先行健全內(nèi)控制度體系。一是修訂完善已有制度。根據(jù)內(nèi)外部情況的變化，對操作效果欠佳、不符合當(dāng)下實(shí)際的制度條文予以修訂或廢止，以構(gòu)建符合內(nèi)外部監(jiān)管需要、操作性強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度體系。二是建立靈活的制度更新機(jī)制。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，定期或根據(jù)實(shí)際需要，靈活組織開展內(nèi)控制度的修訂完善工作，以更好地應(yīng)對信貸工作中出現(xiàn)的各種新情況、新問題。三是不斷優(yōu)化操作流程。明確風(fēng)險(xiǎn)控制要求和不同崗位職責(zé)，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)操作指引和內(nèi)控管理指引。在指引中細(xì)化信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程和工作流程，將內(nèi)控制度條文轉(zhuǎn)化為信貸人員的具體行動(dòng)守則，進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)控制度的明晰性和操作性。
3.加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。信貸文化是銀行在長期的信貸管理工作過程中積淀形成的價(jià)值取向、行為規(guī)范的總稱，相比制度規(guī)定，其影響力更加深遠(yuǎn)持久。健康的信貸文化既能為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展提供助力與支撐，又可以有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行基于自身的高風(fēng)險(xiǎn)特性，應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。一是加強(qiáng)信貸人員的思想道德教育。幫助其樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，培養(yǎng)高度的責(zé)任感和敬業(yè)精神，形成良好的職業(yè)操守，自覺抵制各種違反信貸工作制度、有損職業(yè)形象的行為或事件發(fā)生。二是高度重視信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。應(yīng)以打造高素質(zhì)信貸人員隊(duì)伍為目標(biāo)，不斷加大投入，通過“請進(jìn)來、送出去”、“傳、幫、帶”等豐富多樣的培訓(xùn)形式，使信貸人員牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷提升業(yè)務(wù)理論和工作技能，成長為信貸工作和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的“行家里手”。三是加強(qiáng)內(nèi)、外部監(jiān)督。構(gòu)建內(nèi)外聯(lián)動(dòng)無死角的監(jiān)督機(jī)制，推行貸款監(jiān)督、崗位監(jiān)督，對違規(guī)貸款責(zé)任人加大處罰力度，提高監(jiān)督工作威懾力，消除個(gè)別信貸人員的僥幸心理，防止操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
（三）完善信貸業(yè)務(wù)管理體系
1.探索新的信貸抵押擔(dān)保模式。基于我國農(nóng)村相當(dāng)一部分農(nóng)戶和小企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)“完全抵押”的現(xiàn)實(shí)，村鎮(zhèn)銀行有必要探索嘗試一些新的抵押擔(dān)保模式。一是借鑒孟加拉國格萊珉銀行的“貸款小組”模式。按照生產(chǎn)相關(guān)性，將農(nóng)戶分成若干小組，以村民聯(lián)保的方式進(jìn)行貸款。這種模式將個(gè)人與集體的利益、信用關(guān)系緊密聯(lián)接，既可以幫助貧困地區(qū)農(nóng)戶改善經(jīng)濟(jì)狀況，又有助于農(nóng)戶增強(qiáng)還款自覺性，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是采用企業(yè)聯(lián)合農(nóng)戶的信貸模式。將處于同一生產(chǎn)鏈條上游的企業(yè)和下游的農(nóng)戶聯(lián)合起來，互相為對方擔(dān)保貸款。這種模式可以有效支持當(dāng)?shù)啬骋划a(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，增強(qiáng)還款的持續(xù)性和穩(wěn)定性。三是探索新的抵押方式。銀監(jiān)會(huì)和林業(yè)局已于2013年7月出臺(tái)了《關(guān)于林權(quán)抵押貸款的實(shí)施意見》，規(guī)定銀行可以接受借款人以其本人或第三人合法擁有的林權(quán)作抵押擔(dān)保發(fā)放貸款。這使得村鎮(zhèn)銀行在傳統(tǒng)方式外，又多了一種新的抵押方式。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)積極行動(dòng)，探索嘗試包括農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押在內(nèi)的其他新方式，在更好滿足農(nóng)戶和小企業(yè)貸款需求的同時(shí)，盡可能降低規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.健全信用等級評價(jià)機(jī)制。一方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)成立多方參與、公正高效的資信評定小組。該小組應(yīng)由村鎮(zhèn)銀行信貸人員以及農(nóng)戶、小企業(yè)代表等多方人士組成，有科學(xué)、合理的信用等級評價(jià)程序和量化的指標(biāo)體系，能夠客觀高效地對申請貸款對象償債能力進(jìn)行評價(jià)。信貸人員應(yīng)充分搜集農(nóng)戶家庭人員、承包土地面積、產(chǎn)出、年收入等方面的情況，掌握小企業(yè)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、收入、利潤、經(jīng)營管理等方面的情況，并由此形成真實(shí)可靠的調(diào)查意見，以便為資信評定小組評定貸款者信用等級提供參考依據(jù)和數(shù)據(jù)支持。另一方面，政府應(yīng)加快農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境建設(shè)。大力推進(jìn)個(gè)人征信系統(tǒng)和企業(yè)征信系統(tǒng)的建設(shè)，將農(nóng)村信貸全面納入國家信貸登記系統(tǒng)，形成城鄉(xiāng)統(tǒng)一、覆蓋全國的信用信息網(wǎng)，以便村鎮(zhèn)銀行更好地開展信貸工作。
3.進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)針對自身信貸客戶數(shù)量多、分布廣、交通通信不便等特點(diǎn)，建立一整套科學(xué)完備、實(shí)用便捷的貸款貸后管理責(zé)任制度，通過“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)”的方式，將貸后責(zé)任落實(shí)到具體的信貸人員身上，促使其高度重視貸后管理環(huán)節(jié)，主動(dòng)加強(qiáng)有關(guān)工作，從而減少村鎮(zhèn)銀行發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的可能。另外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)健全相關(guān)的激勵(lì)約束機(jī)制。強(qiáng)化對信貸人員貸后管理情況的監(jiān)督檢查，將監(jiān)督檢查的結(jié)果直接與信貸人員的考核以及工資獎(jiǎng)金發(fā)放情況掛鉤，確保信貸人員認(rèn)真履職，在貸后管理工作方面不走過場。
（四）增強(qiáng)獨(dú)立經(jīng)營能力
村鎮(zhèn)銀行底子薄、實(shí)力弱，要抵御政策風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的影響，最有效的方法就是增強(qiáng)自身的獨(dú)立經(jīng)營能力。首先，必須提高自身吸儲(chǔ)能力。充分發(fā)揮服務(wù)“三農(nóng)”職能，打造本土品牌形象，在加大宣傳力度的同時(shí)，盡可能增布經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大服務(wù)半徑，提升結(jié)算便捷程度，通過提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，引導(dǎo)農(nóng)戶儲(chǔ)蓄閑置資金。此外，還可憑借自身熟悉當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗、物產(chǎn)、民情的優(yōu)勢，充分吸納農(nóng)企、農(nóng)產(chǎn)資金，拓展資金來源渠道。其次，要增強(qiáng)經(jīng)營獨(dú)立性。應(yīng)注意調(diào)控對公存貸款規(guī)模，以免同政府形成依附關(guān)系，喪失經(jīng)營獨(dú)立性。對當(dāng)?shù)卣?a href="http://www.crabapplefun.com/haowen/30629.html" target="_blank">主管部門推薦的貸款項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行信貸審批制度，堅(jiān)持獨(dú)立審貸、實(shí)地考察、自主決策、擇優(yōu)選擇，降低政府因素對貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。再次，要持續(xù)關(guān)注農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。充分了解當(dāng)?shù)夭煌袠I(yè)的發(fā)展情況，分析掌握其發(fā)展前景，根據(jù)客戶所屬行業(yè)的不同，提供差異化信貸服務(wù)，以進(jìn)一步提升村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營能力。同時(shí)，掌握不同行業(yè)的發(fā)展前景，可以有效降低某些客戶因所屬行業(yè)與國家發(fā)展政策不符，而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的可能。
（五）建立配套的法律法規(guī)體系
村鎮(zhèn)銀行與其他商業(yè)銀行一樣，也以追求營利為目標(biāo)，但不同之處在于村鎮(zhèn)銀行以服務(wù)我國“三農(nóng)”事業(yè)為根本宗旨，并在經(jīng)營規(guī)模、客戶群體、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等方面存在一定的特殊性。為防范降低村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，國家應(yīng)在綜合考慮農(nóng)村地區(qū)信貸風(fēng)險(xiǎn)情況和村鎮(zhèn)銀行自身特殊性的基礎(chǔ)上，建立與之配套的法律法規(guī)體系，如：以法律法規(guī)形式明確村鎮(zhèn)銀行在服務(wù)“三農(nóng)”事業(yè)中的信貸市場定位、營業(yè)范圍、經(jīng)營領(lǐng)域，以及村鎮(zhèn)銀行與地方政府間的關(guān)系，以期在進(jìn)一步規(guī)范村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)發(fā)展的同時(shí)，為確保村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營獨(dú)立性得到有效維護(hù)、與之相關(guān)的優(yōu)惠政策得到真正落實(shí)提供法律支持。
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關(guān)鍵詞：信貸管理 問題 對策
1 信貸管理中存在的主要問題
從近幾年媒體報(bào)道的金融機(jī)構(gòu)案例中不難看出，大部分的犯罪都與信貸有關(guān)，他們利用手中的權(quán)力實(shí)施犯罪。這也從一個(gè)側(cè)面說明金融機(jī)構(gòu)的信貸管理存在著一些不容忽視的問題。
1.1 “三查”制度落實(shí)不到位。貸款發(fā)放前，對借款人的基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、年收入情況、貸款的真實(shí)用途、資金去向沒能夠做到真實(shí)、細(xì)致的了解，以致造成一個(gè)錯(cuò)誤的導(dǎo)向，在貸款發(fā)放前就潛伏了危險(xiǎn)的信號(hào)。貸時(shí)的審查，合同簽訂后，貸款上柜臺(tái)辦理，一些頂名貸款很容易被發(fā)現(xiàn)，但在利益的驅(qū)動(dòng)和外來的壓力下，臨柜人員沒有終止此業(yè)務(wù)。貸后檢查，由于人力的問題，貸款發(fā)放后，有相當(dāng)部分貸款不能做到貸后定期檢查，只有貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，按期結(jié)息發(fā)生了問題時(shí)，相關(guān)人員才會(huì)去關(guān)注，更談不上貸后檢查的書面資料，也就是說貸后管理相當(dāng)滯后。
1.2 腐敗是滋生不良貸款的溫床。吃吃喝喝，收受紅包，參與經(jīng)商辦企業(yè)，在企業(yè)中入暗股，是產(chǎn)生不良貸款最大風(fēng)險(xiǎn)。有的人甚至幫客戶出主意想辦法，如何套取銀行的信貸資金，個(gè)別貸款，真正貸款使用人，其實(shí)是一個(gè)人用，明知道發(fā)放頂名貸款要被處罰，受利益的驅(qū)動(dòng)，遇到檢查時(shí)給借款人打掩護(hù)等等。都是腐敗的思想惹得禍。由于是不公開的交易，所以有很大的隱蔽性，以致在一些問題的檢查時(shí)，不會(huì)發(fā)現(xiàn)存在收受禮金的問題，但在社會(huì)中產(chǎn)生了很壞的影響，只有貸款出現(xiàn)問題，才會(huì)暴露出來類似的問題。
1.3 對不良貸款的處置方法不得當(dāng)。由于各方面的原因，在貸款的核銷，不良貸款的收回方面存在一些瑕疵，給個(gè)別人造成了可乘之機(jī)，由于類似現(xiàn)象的發(fā)生，也給一部分人造成了一個(gè)假象，往往把逃避債務(wù)，放到工作之上，造成一些逃避債務(wù)的想法。以致造成工作的被動(dòng)，出現(xiàn)貸款歸還時(shí)的等待、觀望、不積極還款，養(yǎng)成等待時(shí)機(jī)逃避債務(wù)的想法和做法，造成貸款質(zhì)量下降的惡性循環(huán)。
1.4 風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失。目前多數(shù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大額貸款仍沿用一般小額貸款方式管理，用一般的貸款利率定價(jià)指標(biāo)對大額貸款利率進(jìn)行測算，貸款風(fēng)險(xiǎn)與貸款價(jià)格明顯不匹配。大部分未針對大額貸款特點(diǎn)制定貸后風(fēng)險(xiǎn)管理工作的事后評價(jià)制度，對違規(guī)人員也只是按照其他信貸規(guī)定追究責(zé)任，缺乏應(yīng)有的檢查監(jiān)督。主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：①管理觀念不強(qiáng)。如在貸款的調(diào)查和審查中，忽視作為第一還款來源的現(xiàn)金凈流量的分析，片面注重利潤、擔(dān)保、信用評級的作用，不能真實(shí)、動(dòng)態(tài)的反映客戶的情況；在貸款質(zhì)量評價(jià)上，認(rèn)為只要能夠按時(shí)結(jié)息就是好貸款，對借款人的品質(zhì)，貸款的實(shí)際用途，經(jīng)營情況和償債能力的變化關(guān)注不夠。②管理水平不高。突出表現(xiàn)就是貸款的“三查”流于形式，調(diào)查不深入，內(nèi)容不完整，結(jié)論不明確，甚至有出現(xiàn)虛假調(diào)查資料的情況發(fā)生。與此同時(shí)，審查的作用發(fā)揮不夠，往往注重于資料完整性的審查。貸后檢查不及時(shí)，未建立或執(zhí)行貸后跟蹤檢查制度，或者進(jìn)行了檢查，但是隨意性比較大，未能達(dá)到規(guī)范化、表格化和定量化；貸款檔案不完整，要素不齊全，經(jīng)常出現(xiàn)不是這里沒蓋印章，就是那里缺個(gè)簽字，此類問題是屢查屢犯，最為常見。③客戶經(jīng)理人員素質(zhì)參差不齊。一方面體現(xiàn)在業(yè)務(wù)知識(shí)和技能上，不能正確分析和應(yīng)對貸款風(fēng)險(xiǎn)，有的連企業(yè)的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表都不能看懂，對借款人假信息、假報(bào)表缺乏辨別和防范意識(shí)，忽視借款人背景等報(bào)表數(shù)據(jù)無法反映的因素的調(diào)查；另一方面是職業(yè)素養(yǎng)不高，道德風(fēng)險(xiǎn)較大，缺乏正確的權(quán)力觀、地位觀、金錢觀。在貸款的發(fā)放和管理中，法律、制度意識(shí)淡薄，職業(yè)謹(jǐn)慎性不夠，有章不循，有制不依，導(dǎo)致人情貸款。
1.5 規(guī)章制度執(zhí)行缺力。一是貸前調(diào)查流于形式，未嚴(yán)格認(rèn)真調(diào)查大額借款戶的各類信息，以至于對客戶的簡要信息、在他行的貸款及分類等基本情況不清楚。二是未嚴(yán)格按照程序管理、發(fā)放貸款，部分甚至以“人情”凌駕于“規(guī)定”之上，逆程序管理大額貸款。三是貸中審查不嚴(yán)，缺乏對第一還款來源的分析、評價(jià)，只注重第二還款來源的認(rèn)定，且不對相關(guān)佐證材料的完整性和有效性進(jìn)行審核。四是貸后跟蹤不到位，部分大額貸款的貸后檢查不深入，對貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析流于形式，甚至編制虛假貸后檢查報(bào)告，導(dǎo)致貸款被挪用。
1.6 專業(yè)管理人才缺乏。有些金融機(jī)構(gòu)從高管層到具體經(jīng)辦人長期從事小額貸款營銷管理，缺乏大額貸款調(diào)查、分析、管理的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，特別是缺乏對財(cái)務(wù)報(bào)表的分析判斷能力，以小額貸款管理人員的素質(zhì)來管理大額貸款，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。
2 根據(jù)存在的上述問題，應(yīng)采取的對策
隨著金融機(jī)構(gòu)隊(duì)伍的日益壯大，同業(yè)競爭已經(jīng)變得日趨激烈。在此背景下，要想在激烈的競爭中站穩(wěn)腳跟，就要采取有效措施提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，審慎經(jīng)營，下大力氣提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
2.1 抓好政治思想學(xué)習(xí)和制度落實(shí)工作。傳統(tǒng)的“思想政治工作是一切工作的生命線”，還非常實(shí)用，只要有一個(gè)健康的思想、高尚的品質(zhì)，就會(huì)產(chǎn)生一個(gè)良好的工作環(huán)境，特別是對于基層單位的決策者更為實(shí)用。為此，要定期不定期的舉辦學(xué)習(xí)班，學(xué)習(xí)內(nèi)控制度和有關(guān)法律法規(guī)方面的知識(shí)，使每名員工做到知法、懂法、用法、不犯法，同時(shí)開展貸款質(zhì)量抽查活動(dòng)，將每次貸款抽查活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的問題，處理的結(jié)果，作為案例，學(xué)習(xí)的典型材料震懾思想不健康的人。
2.2 加強(qiáng)貸款的督導(dǎo)和檢查。由上級行抽調(diào)部分業(yè)務(wù)精湛的科室工作人員，對全轄系統(tǒng)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)的全過程實(shí)行不定期的抽調(diào)、檢查，從貸款發(fā)放的調(diào)查、貸款發(fā)放時(shí)審查是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題是否終止行為現(xiàn)象的發(fā)生，來定論工作人員的履職是否到位。看貸后檢查，按照有關(guān)規(guī)定，責(zé)任人要對所發(fā)放的貸款進(jìn)行定期不定期的檢查，并有書面文字資料。凡在檢查中，對上述事項(xiàng)履職不到位的，處理要快，作為員工學(xué)習(xí)的反面教材，起到督促、指導(dǎo)、教育的作用。
2.3 加大對腐敗問題的懲處力度，并開展舉報(bào)有獎(jiǎng)活動(dòng)。對待信貸業(yè)務(wù)腐敗的問題，要采取舉報(bào)有獎(jiǎng)的方式。同時(shí)在貸款時(shí)做到真正的公開，不實(shí)行一言堂，實(shí)行真正的集體審批制度，對于參與審批人員實(shí)行承擔(dān)同等的責(zé)任制度。對待各類問題要充分體現(xiàn)出沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)的工作思路。對利用行政職務(wù)，強(qiáng)迫工作人員辦理不合規(guī)業(yè)務(wù)的，上級主管部門要嚴(yán)肅處理，絕不姑息遷就，主管部門要真正作為每名員工合規(guī)辦理業(yè)務(wù)的堅(jiān)強(qiáng)后盾，只有這樣，才會(huì)保證銀行業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。
2.4 嚴(yán)格不良貸款的處置。在不良貸款的處置問題上，由于把關(guān)不嚴(yán)，就會(huì)形成部分不合規(guī)的貸款核銷。因此上級行要做好不良貸款處置的事后監(jiān)督檢查工作，成立事后監(jiān)督、檢查小組，對不是以正常收回等等情況的每筆貸款，結(jié)合有關(guān)規(guī)定逐筆一一核實(shí)，如果違規(guī)辦理的要對主要責(zé)任人和主管人員給予嚴(yán)勵(lì)的處分，并及時(shí)通報(bào)全轄區(qū)工作人員，引以為戒。只有杜絕上述現(xiàn)象的發(fā)生，打消了某些人投機(jī)取巧的思想，才會(huì)消除某些人逃避債務(wù)的想法，從而使貸款發(fā)放、收回步入良性循環(huán)的軌道。
2.5 要從源頭抓好貸款管理，杜絕不良貸款漏洞。結(jié)合“三大工程”活動(dòng)，嚴(yán)格按照“陽光信貸”的模式，認(rèn)真做好每一戶貸款調(diào)查工作，信貸人員要做到調(diào)查全面，準(zhǔn)確真實(shí)，手續(xù)完備，資料齊全，并且要定期對所發(fā)放的貸款進(jìn)行公示，由群眾監(jiān)督其違規(guī)行為，從而切斷任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源。
2.6 立足實(shí)際，分析考察，分門別類的正確劃分貸戶類別，針對不同原因，制定一戶一策的清收措施，做到對癥下藥，勢在必行。要采取清收組團(tuán)法、法律借助法等一系列方法，全力做好不良貸款清收工作，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。一是加大宣傳，營造氛圍。首先要從思想上對不良戶產(chǎn)生壓力；加大對清收不良貸款政策措施的宣傳力度，做到“家喻戶曉”，其次，要在社會(huì)上形成清收不良貸款的高壓態(tài)勢，營造“故意賴債可恥，主動(dòng)還款光榮”的輿論氛圍。二是行政清收，對金融系統(tǒng)、黨政機(jī)關(guān)及企業(yè)事業(yè)單位個(gè)人的不良貸款，依靠其主管部門或單位力量予以清收。三是輿論清收，對賴債戶、逃債戶進(jìn)行張榜公布、廣播電視、字幕廣告曝光，促其還貸。四是要制定專人包戶，蹲點(diǎn)跟蹤，上門專人清收。五是要繼續(xù)堅(jiān)持“螞蟻啃骨頭”的精神，對推諉扯皮的客戶要二次催收。六是要運(yùn)用法律武器依法清收，對那些“釘子戶”、“難纏戶”、要實(shí)行依法清收，同時(shí)起到敲山震虎的作用。
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村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指村鎮(zhèn)銀行在從事傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)或其他表外業(yè)務(wù)的過程中，由于貸款對象經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況的多變性以及外部不確定因素的影響，不能按期收回貸款本金和利息或?qū)嶋H收益小于期望收益而承受損失的不確定性。信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)大量不良貸款，在危及資產(chǎn)存量安全的同時(shí)，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量整體惡化，甚至可能引發(fā)村鎮(zhèn)銀行倒閉。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源的不同，大體可以將村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)劃分為內(nèi)源性風(fēng)險(xiǎn)和外源性風(fēng)險(xiǎn)兩類。
（一）內(nèi)源性風(fēng)險(xiǎn)
1.管理風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，許多村鎮(zhèn)銀行管理者的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較為淡薄，對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)往往不夠重視。由于沒有引入精確管理、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)，使得部分村鎮(zhèn)銀行對信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理還處于經(jīng)驗(yàn)判斷階段，這就很可能出現(xiàn)因管理者判斷決策失誤而造成重大信貸資產(chǎn)損失的情形。另外，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模有限，雖為股份制銀行，但多數(shù)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全，可能出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，由行長或大股東一人左右村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營行為，將金融機(jī)構(gòu)變成個(gè)人的小金庫，致使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)大量內(nèi)部關(guān)聯(lián)人貸款或關(guān)聯(lián)方貸款，在損害小股東權(quán)益的同時(shí)，使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)嚴(yán)重信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.操作風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行本質(zhì)上是小型社區(qū)銀行。社區(qū)銀行的地域性決定了村鎮(zhèn)銀行只能在有限的范圍內(nèi)發(fā)展。因經(jīng)營市場受限、業(yè)務(wù)范圍小、網(wǎng)點(diǎn)布局單一，部分中西部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的中間業(yè)務(wù)收入非常有限，利潤主要來源為存貸款利差。為維持自身生存，這部分村鎮(zhèn)銀行必須在不斷吸收外來存款的同時(shí)，最大限度發(fā)放貸款。在合乎貸款條件的客戶數(shù)量較少的情況下，受績效壓力驅(qū)動(dòng)，村鎮(zhèn)銀行部分信貸人員就可能會(huì)為一些不滿足貸款條件的客戶擅自放寬貸款條件或幫助其達(dá)到貸款條件。這將嚴(yán)重削弱村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為信貸風(fēng)險(xiǎn)蔓延埋下隱患。另外，村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制還有待完善。部分村鎮(zhèn)銀行重制度建設(shè)、輕貫徹執(zhí)行，內(nèi)控制度流于形式。還有部分村鎮(zhèn)銀行為節(jié)約資金成本、提高放貸效率，“重發(fā)放、輕管理”，對貸后管理重視不夠，檢查監(jiān)督流于形式，對資金流向和可能存在的問題了解有限，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
3.道德風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)村金融領(lǐng)域的新成員，多數(shù)員工在入行前沒有金融機(jī)構(gòu)從業(yè)資質(zhì)或經(jīng)驗(yàn)，對信貸工作和與之相關(guān)的制度缺乏了解。因部分村鎮(zhèn)銀行培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)不足、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)欠缺，新招錄人員的崗前培訓(xùn)效果往往并不理想。這些人員對信貸崗位的勝任度不高，從事該崗位工作，只會(huì)使村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力長期處于一個(gè)較低水平。而部分有經(jīng)驗(yàn)的信貸人員，因村鎮(zhèn)銀行工作環(huán)境相對較差、機(jī)構(gòu)小、發(fā)展空間有限，很難扎根留住。基于以上情況，村鎮(zhèn)銀行很可能由于信貸人員專業(yè)素質(zhì)低，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)差，對小企業(yè)和農(nóng)戶的信用狀況把握不準(zhǔn)確，而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，個(gè)別道德素質(zhì)低下的信貸人員，可能利用我國農(nóng)村的“熟人文化”，以貸謀私、假冒貸款，甚至串通客戶惡意騙取貸款，給村鎮(zhèn)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)損失。
（二）外源性風(fēng)險(xiǎn)
1.信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國農(nóng)村大部分地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境較為脆弱，農(nóng)戶和當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的信用意識(shí)普遍較差，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境，極易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。一是農(nóng)村與大中城市在征信體系建設(shè)方面有較大差距。村鎮(zhèn)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析客戶信息時(shí)，沒有相對便捷完備的信息系統(tǒng)提供支持，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)漏洞，無法及時(shí)對不良貸款做出判斷和處理。二是村鎮(zhèn)銀行主要服務(wù)于“三農(nóng)”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期性長、前期投入大、見效緩慢，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或市場風(fēng)險(xiǎn)，將直接轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險(xiǎn)；另外，農(nóng)村小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較差，容易在市場風(fēng)險(xiǎn)侵襲下停業(yè)或倒閉，無法按期償還貸款，也會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。三是農(nóng)村某些個(gè)人誠信意識(shí)淡薄，對申請貸款沒有清晰的認(rèn)識(shí)，將貸款視同為“政府補(bǔ)助”，主觀還款意愿不強(qiáng)，經(jīng)常逾期拖欠甚至惡意逃債，也會(huì)給村鎮(zhèn)銀行帶來一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.政策風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的政策風(fēng)險(xiǎn)主要來自于宏觀和微觀兩個(gè)層面。在宏觀層面，由于國家在宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策上的不連續(xù)性，可能惡化村鎮(zhèn)銀行生存環(huán)境，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行不能持續(xù)健康經(jīng)營，從而形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，這類政策風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但隨著我國銀行破產(chǎn)條例的加快醞釀和制定，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性將大幅增加。在微觀層面，村鎮(zhèn)銀行作為一級法人機(jī)構(gòu)較易受當(dāng)?shù)卣绊憽．?dāng)?shù)卣龀值闹攸c(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目往往是村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)重點(diǎn)介入的融資項(xiàng)目，在不對等的依附關(guān)系下，當(dāng)?shù)卣籼岢霾缓侠硪蠡蜻M(jìn)行行政干預(yù)，將可能造成村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失。
3.法律風(fēng)險(xiǎn)。近年來，國家加強(qiáng)了銀行業(yè)立法，對包括商業(yè)銀行法在內(nèi)的一系列法律法規(guī)進(jìn)行了修訂，為銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供了相對充分的法律依據(jù)。但總體而言，村鎮(zhèn)銀行所處的法律環(huán)境仍需改進(jìn)，與其經(jīng)營直接或間接相關(guān)的法律法規(guī)仍不完善、不配套。受到法律環(huán)境的種種限制，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營運(yùn)作過程中，無法可依、有法不依、有法難依的現(xiàn)象仍大量存在。另外，因村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小，大多沒有專門的法律事務(wù)部門和法律人員，員工法律知識(shí)水平普遍不高，在利用法律武器防控信貸風(fēng)險(xiǎn)方面存在短板。
二、加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議
（一）構(gòu)建高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
由于農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，加之我國農(nóng)村信用資本欠發(fā)達(dá)，村鎮(zhèn)銀行發(fā)生重度信貸風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率較大。根據(jù)JP摩根等大型商業(yè)銀行的研究數(shù)據(jù)：在信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露前180天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為1%至2%；提前90天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為3%至6%；提前30天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為10%至20%；沒有采取任何預(yù)警措施的，風(fēng)險(xiǎn)損失率達(dá)50%以上。因此，構(gòu)建高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警體系，可以幫助村鎮(zhèn)銀行改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預(yù)警，提高貸前分析效率，改善貸中決策質(zhì)量，優(yōu)化貸后管理技術(shù)，最終減低或規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于人力、財(cái)力資源有限，村鎮(zhèn)銀行可以借助外部力量，如與專業(yè)機(jī)構(gòu)或大型商業(yè)銀行合作，由其代為提供信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警服務(wù)，以節(jié)省時(shí)間和成本。也可以集中自身力量，在綜合分析客戶守信狀況和守信程度、客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度、客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況和程度的基礎(chǔ)上，通過歸集信貸項(xiàng)目指標(biāo)、動(dòng)態(tài)環(huán)境指標(biāo)以及貸款風(fēng)險(xiǎn)度、單個(gè)貸款比、不良貸款比、貸款集中度等內(nèi)部控制指標(biāo)，建立一套符合自身實(shí)際且具有遞階層次結(jié)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，再通過運(yùn)用層次分析法(AHP)和本征向量法（TE）來確定指標(biāo)體系權(quán)重、搭建數(shù)理框架模型，利用SAS、MATLAB等軟件平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，進(jìn)而構(gòu)建完成整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)強(qiáng)化對宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，以提升預(yù)警體系的可靠性和有效性。
（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制
1.完善法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)前部分村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄、風(fēng)險(xiǎn)管控能力較差，很大程度上是由于自身法人治理結(jié)構(gòu)不完善、權(quán)力制衡機(jī)制不健全所引起的，可以考慮從以下方面完善：一是健全董事會(huì)運(yùn)作架構(gòu)。2013年7月銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行公司治理指引》中明確指出：商業(yè)銀行董事會(huì)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行作為股份制商業(yè)銀行，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，督促管理層有效應(yīng)對銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)應(yīng)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審貸委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，各委員會(huì)間相互獨(dú)立、有明確的議事規(guī)則和決策程序。二是董事會(huì)與管理層各司其職、互相監(jiān)督。董事會(huì)授權(quán)管理層經(jīng)營，有否決權(quán)。管理層應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。行長不得兼任審貸委員會(huì)主任，并且銀行前臺(tái)與中后臺(tái)相互監(jiān)督制衡。三是不斷優(yōu)化內(nèi)部決策機(jī)制。完善議事規(guī)則，建立民主、科學(xué)、高效的決策流程，從根本上降低因決策失誤而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。
2.強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。周密嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控制度是村鎮(zhèn)銀行做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和保障。因此，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須先行健全內(nèi)控制度體系。一是修訂完善已有制度。根據(jù)內(nèi)外部情況的變化，對操作效果欠佳、不符合當(dāng)下實(shí)際的制度條文予以修訂或廢止，以構(gòu)建符合內(nèi)外部監(jiān)管需要、操作性強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度體系。二是建立靈活的制度更新機(jī)制。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，定期或根據(jù)實(shí)際需要，靈活組織開展內(nèi)控制度的修訂完善工作，以更好地應(yīng)對信貸工作中出現(xiàn)的各種新情況、新問題。三是不斷優(yōu)化操作流程。明確風(fēng)險(xiǎn)控制要求和不同崗位職責(zé)，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)操作指引和內(nèi)控管理指引。在指引中細(xì)化信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程和工作流程，將內(nèi)控制度條文轉(zhuǎn)化為信貸人員的具體行動(dòng)守則，進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)控制度的明晰性和操作性。
3.加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。信貸文化是銀行在長期的信貸管理工作過程中積淀形成的價(jià)值取向、行為規(guī)范的總稱，相比制度規(guī)定，其影響力更加深遠(yuǎn)持久。健康的信貸文化既能為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展提供助力與支撐，又可以有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行基于自身的高風(fēng)險(xiǎn)特性，應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。一是加強(qiáng)信貸人員的思想道德教育。幫助其樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，培養(yǎng)高度的責(zé)任感和敬業(yè)精神，形成良好的職業(yè)操守，自覺抵制各種違反信貸工作制度、有損職業(yè)形象的行為或事件發(fā)生。二是高度重視信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。應(yīng)以打造高素質(zhì)信貸人員隊(duì)伍為目標(biāo)，不斷加大投入，通過“請進(jìn)來、送出去”、“傳、幫、帶”等豐富多樣的培訓(xùn)形式，使信貸人員牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷提升業(yè)務(wù)理論和工作技能，成長為信貸工作和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的“行家里手”。三是加強(qiáng)內(nèi)、外部監(jiān)督。構(gòu)建內(nèi)外聯(lián)動(dòng)無死角的監(jiān)督機(jī)制，推行貸款監(jiān)督、崗位監(jiān)督，對違規(guī)貸款責(zé)任人加大處罰力度，提高監(jiān)督工作威懾力，消除個(gè)別信貸人員的僥幸心理，防止操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
（三）完善信貸業(yè)務(wù)管理體系
1.探索新的信貸抵押擔(dān)保模式。基于我國農(nóng)村相當(dāng)一部分農(nóng)戶和小企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)“完全抵押”的現(xiàn)實(shí)，村鎮(zhèn)銀行有必要探索嘗試一些新的抵押擔(dān)保模式。一是借鑒孟加拉國格萊珉銀行的“貸款小組”模式。按照生產(chǎn)相關(guān)性，將農(nóng)戶分成若干小組，以村民聯(lián)保的方式進(jìn)行貸款。這種模式將個(gè)人與集體的利益、信用關(guān)系緊密聯(lián)接，既可以幫助貧困地區(qū)農(nóng)戶改善經(jīng)濟(jì)狀況，又有助于農(nóng)戶增強(qiáng)還款自覺性，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是采用企業(yè)聯(lián)合農(nóng)戶的信貸模式。將處于同一生產(chǎn)鏈條上游的企業(yè)和下游的農(nóng)戶聯(lián)合起來，互相為對方擔(dān)保貸款。這種模式可以有效支持當(dāng)?shù)啬骋划a(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，增強(qiáng)還款的持續(xù)性和穩(wěn)定性。三是探索新的抵押方式。銀監(jiān)會(huì)和林業(yè)局已于2013年7月出臺(tái)了《關(guān)于林權(quán)抵押貸款的實(shí)施意見》，規(guī)定銀行可以接受借款人以其本人或第三人合法擁有的林權(quán)作抵押擔(dān)保發(fā)放貸款。這使得村鎮(zhèn)銀行在傳統(tǒng)方式外，又多了一種新的抵押方式。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)積極行動(dòng)，探索嘗試包括農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押在內(nèi)的其他新方式，在更好滿足農(nóng)戶和小企業(yè)貸款需求的同時(shí)，盡可能降低規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.健全信用等級評價(jià)機(jī)制。一方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)成立多方參與、公正高效的資信評定小組。該小組應(yīng)由村鎮(zhèn)銀行信貸人員以及農(nóng)戶、小企業(yè)代表等多方人士組成，有科學(xué)、合理的信用等級評價(jià)程序和量化的指標(biāo)體系，能夠客觀高效地對申請貸款對象償債能力進(jìn)行評價(jià)。信貸人員應(yīng)充分搜集農(nóng)戶家庭人員、承包土地面積、產(chǎn)出、年收入等方面的情況，掌握小企業(yè)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、收入、利潤、經(jīng)營管理等方面的情況，并由此形成真實(shí)可靠的調(diào)查意見，以便為資信評定小組評定貸款者信用等級提供參考依據(jù)和數(shù)據(jù)支持。另一方面，政府應(yīng)加快農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境建設(shè)。大力推進(jìn)個(gè)人征信系統(tǒng)和企業(yè)征信系統(tǒng)的建設(shè)，將農(nóng)村信貸全面納入國家信貸登記系統(tǒng)，形成城鄉(xiāng)統(tǒng)一、覆蓋全國的信用信息網(wǎng)，以便村鎮(zhèn)銀行更好地開展信貸工作。
3.進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)針對自身信貸客戶數(shù)量多、分布廣、交通通信不便等特點(diǎn)，建立一整套科學(xué)完備、實(shí)用便捷的貸款貸后管理責(zé)任制度，通過“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)”的方式，將貸后責(zé)任落實(shí)到具體的信貸人員身上，促使其高度重視貸后管理環(huán)節(jié)，主動(dòng)加強(qiáng)有關(guān)工作，從而減少村鎮(zhèn)銀行發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的可能。另外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)健全相關(guān)的激勵(lì)約束機(jī)制。強(qiáng)化對信貸人員貸后管理情況的監(jiān)督檢查，將監(jiān)督檢查的結(jié)果直接與信貸人員的考核以及工資獎(jiǎng)金發(fā)放情況掛鉤，確保信貸人員認(rèn)真履職，在貸后管理工作方面不走過場。
（四）增強(qiáng)獨(dú)立經(jīng)營能力村鎮(zhèn)銀行底子薄、實(shí)力弱，要抵御政策風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的影響，最有效的方法就是增強(qiáng)自身的獨(dú)立經(jīng)營能力。首先，必須提高自身吸儲(chǔ)能力。充分發(fā)揮服務(wù)“三農(nóng)”職能，打造本土品牌形象，在加大宣傳力度的同時(shí)，盡可能增布經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大服務(wù)半徑，提升結(jié)算便捷程度，通過提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，引導(dǎo)農(nóng)戶儲(chǔ)蓄閑置資金。此外，還可憑借自身熟悉當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗、物產(chǎn)、民情的優(yōu)勢，充分吸納農(nóng)企、農(nóng)產(chǎn)資金，拓展資金來源渠道。其次，要增強(qiáng)經(jīng)營獨(dú)立性。應(yīng)注意調(diào)控對公存貸款規(guī)模，以免同政府形成依附關(guān)系，喪失經(jīng)營獨(dú)立性。對當(dāng)?shù)卣蛑鞴懿块T推薦的貸款項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行信貸審批制度，堅(jiān)持獨(dú)立審貸、實(shí)地考察、自主決策、擇優(yōu)選擇，降低政府因素對貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。再次，要持續(xù)關(guān)注農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。充分了解當(dāng)?shù)夭煌袠I(yè)的發(fā)展情況，分析掌握其發(fā)展前景，根據(jù)客戶所屬行業(yè)的不同，提供差異化信貸服務(wù)，以進(jìn)一步提升村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營能力。同時(shí)，掌握不同行業(yè)的發(fā)展前景，可以有效降低某些客戶因所屬行業(yè)與國家發(fā)展政策不符，而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的可能。
【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè)； 應(yīng)收賬款質(zhì)押； 風(fēng)險(xiǎn)分析； 風(fēng)險(xiǎn)防范
應(yīng)收賬款質(zhì)押融資作為一種新的擔(dān)保融資方式，可以有效解決企業(yè)由于應(yīng)收賬款積壓而造成的流動(dòng)資金沉淀與流失問題。對應(yīng)收賬款余額日趨增加的中小企業(yè)而言，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資已成為化解中小企業(yè)融資難題的重要途徑。基于應(yīng)收賬款資產(chǎn)的特殊性，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的風(fēng)險(xiǎn)控制難度大、管理成本高，加之融資機(jī)構(gòu)與融資企業(yè)之間信息的不對稱性等，眾因素導(dǎo)致應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢。建立健全中小企業(yè)征信體系，構(gòu)建中小企業(yè)征信平臺(tái)，增強(qiáng)中小企業(yè)信用透明度，提升企業(yè)信用價(jià)值，完善加快中小企業(yè)信用機(jī)制，降低融資機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)及信貸成本，改善融資機(jī)構(gòu)信貸結(jié)構(gòu)，提高融資機(jī)構(gòu)信貸效益，是促進(jìn)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的重要內(nèi)容。
一、中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)分析
我國企業(yè)征信體系建設(shè)從20世紀(jì)80年代后期開始起步，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，已初步建立了企業(yè)基本征信體系。作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)行的征信體系有利于大企業(yè)的信用評級與融資。對實(shí)物性資產(chǎn)匱乏、應(yīng)收賬款居高不下、信用管理滯后的中小企業(yè)而言，其征信環(huán)境現(xiàn)狀難以滿足應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)控制要求。
（一）信用意識(shí)薄弱，缺乏信用價(jià)值觀念
市場經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)。信用意識(shí)不僅體現(xiàn)在交易付款方面，還體現(xiàn)在誠信經(jīng)營、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)技術(shù)、客戶服務(wù)等多個(gè)方面。從目前的市場表現(xiàn)看，許多企業(yè)的信用意識(shí)依然非常淡薄，“以誠實(shí)守信為榮”的意識(shí)尚未深入人心。合同違約、偷稅漏稅、債務(wù)拖欠、商業(yè)欺詐、假冒偽劣等失信行為時(shí)有發(fā)生。“守信受益、失信懲戒”的信用激勵(lì)約束機(jī)制不健全，失信的經(jīng)濟(jì)成本及社會(huì)成本依然偏低，多數(shù)中小企業(yè)缺乏信用價(jià)值觀念，信用意識(shí)滯后，信用管理粗放。作為企業(yè)融資重要依據(jù)的信用信息，在披露方式上，缺乏必要的業(yè)務(wù)流程及制度規(guī)范；在披露內(nèi)容上，缺乏專門的信用分析評價(jià)報(bào)告及信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；在信息披露質(zhì)量方面，未能滿足信息全面性、及時(shí)性及可靠性要求。
（二）缺乏專業(yè)而全面的征信法律法規(guī)體系
目前，我國征信管理方面的法律法規(guī)尚處于探索和起步階段，落后于西方等發(fā)達(dá)國家，難以適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求。在歐美日等征信業(yè)比較發(fā)達(dá)的國家，與征信管理直接相關(guān)的法律法規(guī)已成為征信管理的重要法律依據(jù)。包括征信數(shù)據(jù)的采集、存儲(chǔ)、核實(shí)、處理、加工、傳播及使用，征信的全流程均做到有法可依。以美國為例，涉及征信管理的相關(guān)法律有16項(xiàng)，包括公平信用報(bào)告法、平等信用機(jī)會(huì)法、公平債務(wù)催收作業(yè)法、公平信用結(jié)賬法、誠實(shí)租借法、信用卡發(fā)行及公平信用和貸記卡公開法、電子資金轉(zhuǎn)賬法等，各項(xiàng)征信法規(guī)構(gòu)成了一個(gè)完整的信用法律體系。我國盡管也出臺(tái)了一些與征信關(guān)聯(lián)的法律法規(guī)，如《民法通則》、《民事訴訟法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《票據(jù)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等，但在法規(guī)體系及法規(guī)條文方面，缺乏與征信行為直接關(guān)聯(lián)的內(nèi)容條款，致使在征信數(shù)據(jù)采集、信息披露、開放與使用等方面無法可依，無法通過法律手段對各種失信行為進(jìn)行有效的約束與制衡。征信法律法規(guī)的缺失使應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)呈倍增效應(yīng)，成為中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資發(fā)展的法律瓶頸。
（三）企業(yè)征信平臺(tái)建設(shè)的一體化程度低
我國已于2006年建成了由政府主導(dǎo)，全國聯(lián)網(wǎng)，統(tǒng)一管理的企業(yè)基礎(chǔ)信用信息中央數(shù)據(jù)庫，即企業(yè)征信系統(tǒng)。覆蓋各金融機(jī)構(gòu)的征信系統(tǒng)，逐步解決了商業(yè)銀行與企業(yè)之間信用信息不對稱的問題，在防范及控制融資風(fēng)險(xiǎn)方面起到了一定的作用。但在如何處理好中央數(shù)據(jù)庫與地方、行業(yè)關(guān)系，區(qū)別大中型企業(yè)與中小企業(yè)征信管理等方面仍困難重重。地方政府及各級行政部門各自為政，建設(shè)獨(dú)立的、非共享的地方性征信平臺(tái)，形成了許多的“信息孤島”。各行業(yè)內(nèi)部組建的征信數(shù)據(jù)庫，缺乏不同行業(yè)信用信息的聯(lián)動(dòng)和共享。征信平臺(tái)的多頭建設(shè)，導(dǎo)致多個(gè)征信機(jī)構(gòu)對同一主體進(jìn)行重復(fù)的信息采集及信用評級，使信用評級的可靠性大打折扣。尤其在中小企業(yè)征信管理方面，缺乏針對不同類型、不同經(jīng)營特點(diǎn)的征信標(biāo)準(zhǔn)與評價(jià)辦法，導(dǎo)致中小企業(yè)征信信息不完整、透明度不高，難以對中小企業(yè)信用做出客觀真實(shí)的評價(jià)。征信體系發(fā)展滯后使應(yīng)收賬款質(zhì)押管理決策的不確定因素增加，風(fēng)險(xiǎn)控制的難度增大。
（四）企業(yè)征信平臺(tái)建設(shè)水平低、管理滯后
通過征信平臺(tái)對企業(yè)守信經(jīng)營及個(gè)人誠信行為進(jìn)行全面、連續(xù)、及時(shí)、真實(shí)的記錄，并進(jìn)行信用考核和信用評級，是征信平臺(tái)管理的重要內(nèi)容。目前，我國征信平臺(tái)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫涵蓋能力及輻射能力不足，系統(tǒng)缺乏兼容性，信息更新速度慢，信息處理水平低，平臺(tái)運(yùn)行效率差。尤其在企業(yè)征信系統(tǒng)與個(gè)人征信系統(tǒng)協(xié)調(diào)方面，未能實(shí)現(xiàn)資源疊加效應(yīng)。在征信信息管理方面，企業(yè)虛報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、征信信息更新不及時(shí)、信用記錄不夠全面、信息智能化水平低、查詢功能服務(wù)不健全、信息錄入及歸類統(tǒng)計(jì)不完整等多方因素，直接影響到征信數(shù)據(jù)的質(zhì)量，增加了應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)評估難度。
（五）企業(yè)征信管理的社會(huì)化程度低
根據(jù)西方等發(fā)達(dá)國家信用管理經(jīng)驗(yàn)，由于征信中介機(jī)構(gòu)具有專業(yè)性、獨(dú)立性屬性，可實(shí)現(xiàn)對企業(yè)信用進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、客觀公正的評級，具備較強(qiáng)的公允性及權(quán)威性。因此，征信管理服務(wù)的社會(huì)化已成為各國征信體系建設(shè)的主要途徑。目前，我國征信機(jī)構(gòu)主要包括政府主導(dǎo)和行業(yè)設(shè)立兩種方式。前者包括了由政府主導(dǎo)的，以商業(yè)銀行為主體的銀行信貸征信系統(tǒng)，負(fù)責(zé)信貸記錄及根據(jù)信貸記錄對企業(yè)進(jìn)行信用評級。此外，政府主導(dǎo)的征信機(jī)構(gòu)還包括以工商稅務(wù)、海關(guān)檢驗(yàn)檢疫、質(zhì)量監(jiān)督及主管機(jī)關(guān)等行政部門為主體的征信系統(tǒng)。后者主要是指以行業(yè)為主導(dǎo)的社會(huì)化的信用中介組織。由于我國信用中介機(jī)構(gòu)規(guī)模小、征信業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、監(jiān)管力度不足、競爭力不強(qiáng)、地區(qū)發(fā)展不平衡、缺乏行業(yè)自律機(jī)制等因素，導(dǎo)致征信中介企業(yè)發(fā)展滯后，征信產(chǎn)品及服務(wù)缺乏專業(yè)性和權(quán)威性。培育專業(yè)化的權(quán)威信用評級機(jī)構(gòu)，提升征信管理水平，加快征信行業(yè)的社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)應(yīng)成為我國征信體系的重要內(nèi)容。
（六）政府在征信建設(shè)中的錯(cuò)位與缺位
在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府應(yīng)主要承擔(dān)市場調(diào)控與市場監(jiān)管的職責(zé)，并通過健全的征信法律法規(guī)，建立健全全社會(huì)失信約束和懲罰機(jī)制，嚴(yán)格監(jiān)督信用履行情況，確保征信的可靠性和開放性。由于我國處于市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期，對市場經(jīng)濟(jì)認(rèn)識(shí)不足，政府在中小企業(yè)征信體系建設(shè)方面存在錯(cuò)位與缺位現(xiàn)象。如政府直接從事征信活動(dòng)，既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員、又當(dāng)裁判員，違背了市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)則。加之在中小企業(yè)征信管理方面，由于政出多門，政策多變，部分地區(qū)地方保護(hù)主義色彩濃厚，為追求地方利益最大化甚至縱容地方企業(yè)的失信行為，通過破產(chǎn)、重組或轉(zhuǎn)制逃避債務(wù)。征信監(jiān)管不力，助長了失信的泛濫，增加了應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)。
二、中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)防范
優(yōu)化信用環(huán)境，加強(qiáng)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建中小企業(yè)征信體系，已成為破解中小企業(yè)融資難題的迫切要求。
（一）樹立信用效益意識(shí)
增強(qiáng)信用經(jīng)濟(jì)意識(shí)，加快征信法制建設(shè)是構(gòu)建中小企業(yè)征信體系的基礎(chǔ)前提。提高信用意識(shí)，應(yīng)提升對信用經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)自身信用體系建設(shè)，將信用價(jià)值納入企業(yè)重要的發(fā)展戰(zhàn)略。通過信用建設(shè)提升企業(yè)形象和自身競爭力，提高企業(yè)的社會(huì)影響力和自身的經(jīng)濟(jì)效益。加快征信法律法規(guī)體系建設(shè)，盡快出臺(tái)適合中國國情的《征信管理?xiàng)l例》、《政府信用信息公開管理辦法》、《企業(yè)、個(gè)人信用信息管理?xiàng)l例》等征信法律法規(guī)。通過法律法規(guī)，明確征信管理權(quán)屬；確定征信企業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)作方式及法律責(zé)任；確認(rèn)征信數(shù)據(jù)的收集范圍、征信對象，征信產(chǎn)品的傳播路徑、傳播范圍；規(guī)范信用信息采集、分析、整理、披露及使用等征信工作流程；明確融資各方在征信管理體系建設(shè)中的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；明確征信機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入、退出機(jī)制等。通過立法，保障征信企業(yè)公平、合理地采集和使用信用信息，為征信管理提供有效的法律保障。
（二）構(gòu)建中小企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)體系
信用標(biāo)準(zhǔn)是征信體系建設(shè)的基礎(chǔ)，是進(jìn)行企業(yè)信用考評的依據(jù)，也是衡量企業(yè)及社會(huì)成員守信經(jīng)營及誠信行為的標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)體系，有利于統(tǒng)一信用評價(jià)和對比基準(zhǔn)，使不同信用主體具有可比性，促進(jìn)各級、各類征信數(shù)據(jù)的交流與共享，發(fā)揮數(shù)據(jù)整合的規(guī)模效應(yīng)與質(zhì)量優(yōu)勢。尤其是建立適應(yīng)中小企業(yè)征信建設(shè)的信用標(biāo)準(zhǔn)體系，發(fā)揮信用標(biāo)準(zhǔn)的制約和規(guī)范作用，對及時(shí)準(zhǔn)確、全面系統(tǒng)了解中小企業(yè)信用狀況具有重要意義。
構(gòu)建中小企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)體系，應(yīng)做好五方面工作。一是信用基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)，包括規(guī)范信用、信用信息、征信等與信用有關(guān)的信用數(shù)據(jù)元，形成對信用界定和信用規(guī)范的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。二是信用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，主要規(guī)范征信數(shù)據(jù)采集、加工、使用、披露過程中的技術(shù)以及安全環(huán)境，保障信用信息系統(tǒng)的聯(lián)通與共享。三是信用產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，主要規(guī)范征信服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的信用報(bào)告、信用調(diào)查報(bào)告、信用評級報(bào)告等信用產(chǎn)品的格式、內(nèi)容和質(zhì)量等，提高信用服務(wù)水平。四是信用服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，主要規(guī)范開展信用服務(wù)活動(dòng)時(shí)必須遵循的執(zhí)業(yè)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)則等，促進(jìn)信用服務(wù)行業(yè)合法經(jīng)營、健康發(fā)展。五是信用管理標(biāo)準(zhǔn)，主要規(guī)范信用監(jiān)管部門在資質(zhì)審批、監(jiān)督檢查、行政處罰等方面的履職行為，加強(qiáng)對信用服務(wù)市場的監(jiān)管。
（三）搭建中小企業(yè)征信信息平臺(tái)
在西方發(fā)達(dá)國家，企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫模式主要有兩種，即美國模式和歐洲模式。兩者的相同之處是：信用中介機(jī)構(gòu)根據(jù)征信法律法規(guī)要求，接受政府監(jiān)管和行業(yè)自律，通過政府免費(fèi)提供的工商信息、納稅登記、信用記錄、法院訴訟等信息，結(jié)合新聞媒體、公司財(cái)務(wù)資訊披露等方式，采取一定的技術(shù)手段和測試模型，全面客觀地搜集、整理、分析、判斷及評價(jià)企業(yè)信用狀況，對融資企業(yè)進(jìn)行信用評級。中小企業(yè)可通過即時(shí)查詢，隨時(shí)了解自身信用狀況。兩者不同之處在于美國模式是典型的商業(yè)化運(yùn)作模式，征信體系主要以具有良好法人治理結(jié)構(gòu)的第三方征信公司為主體，通過少數(shù)幾家有國際影響力的大聯(lián)合征信公司完成企業(yè)征信的評級工作，政府的職責(zé)是提供立法支持及對征信企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。歐洲模式突出政府和中央銀行的主導(dǎo)作用，政府通過建立公共的征信機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制性要求企業(yè)和個(gè)人向這些機(jī)構(gòu)提供信用數(shù)據(jù)，并通過立法保證這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性。
我國征信體系建設(shè)的主要任務(wù)是要建成一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、覆蓋全國，為金融機(jī)構(gòu)和金融市場服務(wù)的涵蓋企業(yè)和個(gè)人征信的中央征信數(shù)據(jù)庫。建立全國統(tǒng)一的、開放式的數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，為企業(yè)信用評級提供及時(shí)全面、客觀可靠、功能強(qiáng)大的技術(shù)支持和征信服務(wù)。
（四）優(yōu)化征信系統(tǒng)功能與結(jié)構(gòu)
從理論上講，征信體系可以被視為實(shí)物抵押或擔(dān)保之外的一種“信譽(yù)擔(dān)保”。因此，征信體系可適當(dāng)降低金融機(jī)構(gòu)對融資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制條件，幫助應(yīng)收賬款質(zhì)押人通過信譽(yù)擔(dān)保實(shí)現(xiàn)融資。就銀行征信系統(tǒng)而言，銀行間信息交流與共享機(jī)制，可以消除征信獨(dú)占而存在的“信息租金”現(xiàn)象，促進(jìn)借款人為維護(hù)自身信用等級而守信履約，最終達(dá)到降低違約率的目的。
為完善銀行及質(zhì)押人的借貸契約機(jī)制，須進(jìn)一步優(yōu)化現(xiàn)有的征信系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，完善其功能，提高系統(tǒng)運(yùn)作的效率。對現(xiàn)行的征信系統(tǒng)優(yōu)化與完善包括：一是要保證征信系統(tǒng)內(nèi)容的真實(shí)性、有效性，加快信息的更新速度。二是加大非銀行信貸信息采集，滿足金融機(jī)構(gòu)和其他查詢者的需求。三是優(yōu)化系統(tǒng)功能，采用網(wǎng)絡(luò)智能技術(shù)，增加明細(xì)清單、模糊查詢功能及貸款卡年審功能，放寬征信查詢權(quán)限，提高數(shù)據(jù)導(dǎo)入頻率，簡化信用評估異議處理程序。四是改進(jìn)錄入模板，增加自驗(yàn)和試算平衡功能，提高系統(tǒng)工作效率。
（五）完善企業(yè)失信懲罰機(jī)制
國際上對失信的懲罰方式一般有兩種，一是通過法律手段，失信企業(yè)須承擔(dān)民事、行政或刑事責(zé)任；二是實(shí)施道德制衡，通過將企業(yè)的失信行為公之于眾，設(shè)立不良信用行為企業(yè)“黑名單”，增加失信企業(yè)信用成本。西方發(fā)達(dá)國家的征信體系采取立法和監(jiān)管相結(jié)合，實(shí)行全國聯(lián)網(wǎng)的失信懲戒制度，一旦企業(yè)或個(gè)人有不良信用行為發(fā)生，將招致嚴(yán)厲的懲處。失信行為結(jié)果不僅會(huì)使失信者短期利益受損，對其長期利益的傷害更是難以估量。失信的高成本，震懾了企業(yè)及個(gè)人的違約及失信行為，規(guī)范了市場經(jīng)濟(jì)秩序。
我國失信懲罰機(jī)制尚不健全，企業(yè)及個(gè)人的失信成本總體偏低，在“失信收益”大于失信成本曲扭效應(yīng)下，誠信變成了一種稀缺資源，失信卻成為普遍現(xiàn)象。因此，必須加大立法和執(zhí)法力度，完善企業(yè)失信懲戒機(jī)制，引導(dǎo)鼓勵(lì)企業(yè)守信經(jīng)營。在立法環(huán)節(jié)，要提高懲罰標(biāo)準(zhǔn)、加大處罰力度。在執(zhí)法環(huán)節(jié)，要切實(shí)解決行政執(zhí)法軟弱無力及以罰代管的問題。在信用道德建設(shè)方面，要增加失信者的經(jīng)濟(jì)成本和道德成本，對失信者實(shí)行“四不”政策，即不開立新賬戶、不發(fā)放貸款、不提供結(jié)算和現(xiàn)金服務(wù)，運(yùn)用征信網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建立企業(yè)及個(gè)人失信檔案，完善失信者違約信息披露機(jī)制。對嚴(yán)重的失信犯罪行為，如破壞征信建設(shè)，篡改、竊取信用信息，販賣個(gè)人信息等違法行為，應(yīng)通過刑事立法，追究其法律責(zé)任。
（六）提高征信管理社會(huì)化水平
解決中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資難題，關(guān)鍵是要解決中小企業(yè)擔(dān)保難和信用不足兩方面的難題。扶持專業(yè)化征信機(jī)構(gòu)發(fā)展，提高征信機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和水平，應(yīng)成為解決中小企業(yè)擔(dān)保難和信用不足的重要手段。
在扶持征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展措施方面，一是可以借鑒吸收國外經(jīng)驗(yàn)，通過特許經(jīng)營模式，引進(jìn)外資征信機(jī)構(gòu)，學(xué)習(xí)消化國外征信企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，形成市場良性競爭機(jī)制，實(shí)行征信服務(wù)的規(guī)模化經(jīng)營。二是加強(qiáng)征信市場監(jiān)管，實(shí)行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度，提高征信服務(wù)的質(zhì)量與效率，加強(qiáng)人才培訓(xùn)，提高征信從業(yè)人員的職業(yè)道德和專業(yè)技能。三是確保征信機(jī)構(gòu)以合法方式及時(shí)取得全面、系統(tǒng)、連續(xù)、客觀的企業(yè)基礎(chǔ)征信數(shù)據(jù)，保障征信企業(yè)的有效有序運(yùn)行。四是征信機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)，提高征信服務(wù)的質(zhì)量和水平。五是加強(qiáng)征信服務(wù)特色建設(shè)。尤其在信用評級、人才培養(yǎng)、中小企業(yè)信用管理指導(dǎo)等方面，各征信機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，為融資企業(yè)提供定制化的個(gè)。
（七）健全多元化的企業(yè)信用評價(jià)體系
目前，我國銀行等金融機(jī)構(gòu)均有較完整的企業(yè)信用登記制度，并實(shí)現(xiàn)了不同金融機(jī)構(gòu)間的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)與共享。金融機(jī)構(gòu)信用系統(tǒng)對融資企業(yè)按時(shí)還貸，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)起到較好的監(jiān)控作用。但僅僅依靠銀行單方面的監(jiān)管，還不足以防范應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)建立由征信專業(yè)機(jī)構(gòu)主導(dǎo)，工商、質(zhì)檢、稅務(wù)等部門參與，多方協(xié)同的企業(yè)信用監(jiān)管及評級組織，對不同類型企業(yè)進(jìn)行信用評級，實(shí)行企業(yè)信用信息公開披露制度，銀行等金融機(jī)構(gòu)根據(jù)融資企業(yè)的信用評級確定應(yīng)收賬款質(zhì)押融資授信額度及信用政策。
【參考文獻(xiàn)】
［1］ 陳晶.企業(yè)信用體系的建立與中小企業(yè)融資［J］.財(cái)經(jīng)界，2006（4）：27-28.
一、地方政府融資平臺(tái)產(chǎn)生的原因和現(xiàn)狀
改革開放以來，我國城鎮(zhèn)化率從1978年的17.9%提高到2010年的46.6%，提高了28.7個(gè)百分點(diǎn)，平均每年提高0.9個(gè)百分點(diǎn)，特別是1996～2010年，城市化率從30.5%提高到50%，提高了19.5個(gè)百分點(diǎn)，年均提高1.39個(gè)百分點(diǎn)。大量的農(nóng)村人口涌入城市，形成了對各類城市基礎(chǔ)設(shè)施和公用設(shè)施的巨大需求，這都要求地方政府對城市建設(shè)的巨資投入。1994年分稅制改革后，中央和地方的事權(quán)和財(cái)權(quán)的分配出現(xiàn)了事實(shí)上的事權(quán)重心下移和財(cái)權(quán)重心上移。在財(cái)權(quán)和事權(quán)改革沒有同步的情況下，地方政府可支配財(cái)力遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足資金需求。這就需要地方政府另謀出路，自建融資平臺(tái)成為一個(gè)現(xiàn)實(shí)選擇。2008年金融危機(jī)爆發(fā)以后，中央政府公布了4萬億投資計(jì)劃，地方政府也紛紛表示加大經(jīng)濟(jì)刺激力度，成立了一系列新型投融資平臺(tái)，通過銀行借款來為中央投資資金配套，加快地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
截至2010年底，全國地方政府性債務(wù)余額107174.91億元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)67109.51億元，占62.62%；政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的或有債務(wù)23369.74億元，占21.80%；政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的其他相關(guān)債務(wù)16695.66億元，占15.58%。2010年底，有78個(gè)市級和99個(gè)縣級政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)的債務(wù)率高于100%，分別占兩級政府總數(shù)的19.9%和3.56%。由于償債能力不足，部分地方政府只能通過舉借新債償還舊債，截至2010年底，有22個(gè)市級政府和20個(gè)縣級政府的借新還舊率超過20%。還有部分地區(qū)出現(xiàn)了逾期債務(wù)，有4個(gè)市級政府和23個(gè)縣級政府逾期債務(wù)率超過了10%。
二、地方政府融資平臺(tái)存在的新風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)審計(jì)署2009年地方政府債務(wù)審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容，為有效防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對地方政府融資平臺(tái)公司的管理，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，國務(wù)院及其財(cái)政部、發(fā)改委以及中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等部門出臺(tái)了一系列的政策，規(guī)范地方政府融資平臺(tái)的運(yùn)行和管理。但是通過仔細(xì)研究相關(guān)政策，結(jié)合2011年地方政府債務(wù)調(diào)查審計(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)，地方政府融資平臺(tái)出現(xiàn)了新的問題，地方政府融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)并未完全消除。主要體現(xiàn)在：
1.平臺(tái)政策收緊，非法融資平臺(tái)出現(xiàn)
2010年國務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司有關(guān)問題的通知》（國發(fā)201019號(hào)）中明確指出2010年的清理對象。但是通過審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些地方政府部門為了規(guī)避融資平臺(tái)清理，聯(lián)合下屬單位成立新的融資平臺(tái)，這些融資平臺(tái)并沒有通過國家的“四方認(rèn)定”，屬于非法融資平臺(tái)。如審計(jì)調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)，某市教育局聯(lián)合下屬5所中小學(xué)組建某資產(chǎn)經(jīng)營公司，一方面通過下屬中小學(xué)向銀行借款，借得款項(xiàng)由教育局扎口管理，集中用于學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；另一方面通過下屬中小學(xué)的借款時(shí)間上的間隔，采取借新還舊的方式，交叉償還到期的銀行貸款。該資產(chǎn)經(jīng)營公司未進(jìn)行工商注冊，且主管部門是政府機(jī)關(guān)，一旦遇到銀行信貸收縮，資金鏈斷裂，這些債務(wù)仍然需要財(cái)政資金兜底，因此風(fēng)險(xiǎn)同樣不容忽視。
2.貸款政策收緊，融資成本增加
在國務(wù)院出臺(tái)19號(hào)文件后，中國銀監(jiān)會(huì)繼續(xù)跟進(jìn)，于2010年出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)2010110號(hào)），要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格控制融資平臺(tái)的貸款業(yè)務(wù)，規(guī)范平臺(tái)公司還款方式和期限，建立平臺(tái)貸款履職評價(jià)和問責(zé)制度。該項(xiàng)政策的出臺(tái)使得地方政府融資平臺(tái)獲得貸款的渠道變窄，難度增加，融資環(huán)境從以前的“貸方市場”轉(zhuǎn)變?yōu)榱恕敖璺绞袌觥薄＝鹑跈C(jī)構(gòu)掌握主動(dòng)權(quán)后，為了保證銀行利益的最大化，融資平臺(tái)只能以票據(jù)貼現(xiàn)的方式獲得所貸資金的使用權(quán)，變相的增加了融資成本。在對某市融資平臺(tái)的審計(jì)調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)，2010年該公司一年的貼現(xiàn)費(fèi)用高達(dá)2600多萬元，實(shí)際貸款利率高達(dá)15%。融資環(huán)境的改變以及融資成本的增加使得地方政府融資平臺(tái)運(yùn)行更加艱難，風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加。
3.土地政策收緊，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)加大
地方政府融資平臺(tái)在融資過程中，常常需要依靠地方政府出具變相擔(dān)保或由當(dāng)?shù)厝舜蟪鼍摺皳?dān)保函”才能夠從銀行獲得貸款，而這些變相擔(dān)保或“擔(dān)保函”又大多是建立在土地價(jià)格上漲預(yù)期基礎(chǔ)之上的。如果地價(jià)上漲，土地順利出讓且價(jià)格較高，那么地方政府就可以獲得豐厚的土地出讓金，從而順利償還貸款；一旦宏觀經(jīng)濟(jì)走勢發(fā)生重大變化（尤其是房價(jià)、土地價(jià)格下跌），那么投融資平臺(tái)和商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)暴露出來。2010年針對國內(nèi)幾乎瘋狂的地價(jià)和房價(jià)，國務(wù)院出臺(tái)了“國十一條”、“新國十條”，要求地方政府嚴(yán)格控制土地供給，規(guī)范房地產(chǎn)市場的運(yùn)行，同時(shí)又上調(diào)存款準(zhǔn)備金和存貸款利率，進(jìn)一步打壓房地產(chǎn)市場。一系列政策的出臺(tái)使得地方政府融資平臺(tái)的運(yùn)作受到限制，資金鏈出現(xiàn)緊張，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)急劇增加。
三、地方政府融資平臺(tái)新風(fēng)險(xiǎn)的新對策
1.加大地方融資平臺(tái)的清理
一方面摸清家底，對地方政府投融資平臺(tái)公司進(jìn)行整合。對一些融資平臺(tái)設(shè)置混亂，各部門分別建立平臺(tái)公司，市場運(yùn)作不規(guī)范的市、縣，建議由政府授權(quán)，審計(jì)部門牽頭，聯(lián)合各平臺(tái)公司主管部門對當(dāng)?shù)厣婕暗秸畵?dān)保的融資平臺(tái)進(jìn)行徹底清查整合，摸清各平臺(tái)公司資產(chǎn)負(fù)債情況，對一些沒有項(xiàng)目資質(zhì)的進(jìn)行清除，對職能重疊的進(jìn)行重組整合；另一方面要完善平臺(tái)公司的治理結(jié)構(gòu)。改變以往加塊牌子就營業(yè)的情況，要明確企業(yè)性質(zhì)，對于機(jī)關(guān)事業(yè)單位屬性的融資平臺(tái)要進(jìn)行注銷，組建專門的融資公司。
2.加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)放貸行為的監(jiān)管
一方面各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)對地方投融資平臺(tái)貸款流程的管理，從貸款申請、貸款調(diào)查審查、貸款發(fā)放和貸后管理四個(gè)方面著手強(qiáng)調(diào)“一對一”信貸管理，保證對地方投融資平臺(tái)的貸款做到專款專用，防止地方投融資平臺(tái)將所貸資金在項(xiàng)目之間甚至平臺(tái)之間任意挪用；另一方面，人民銀行和銀監(jiān)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對各金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管，銀行也應(yīng)端正經(jīng)營戰(zhàn)略方針，保證地方投融資平臺(tái)貸款合同的真實(shí)性和合法性，避免其他貸款手續(xù)費(fèi)用的發(fā)生。
3.規(guī)范融資行為，增加融資渠道
地方政府可以充分利用我國日益完善的金融市場和日益豐富的融資產(chǎn)品，例如上市融資、發(fā)行債券、吸引風(fēng)險(xiǎn)投資和銀行項(xiàng)目貸款等。另外除了地方政府融資平臺(tái)，還可考慮允許地方政府直接發(fā)行地方債券。從我國國情來看，發(fā)行地方政府債券的市場條件正逐漸成熟。宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性，日趨完善的債券發(fā)行制度，以及債券交易市場機(jī)構(gòu)投資者的隊(duì)伍迅速擴(kuò)大，提升了債券市場流動(dòng)性等，這些都為地方政府債券的發(fā)行提供了良好的市場環(huán)境和制度基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn):
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市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，建設(shè)社會(huì)信用體系，是完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的客觀需要，是遵循道德規(guī)范，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的基本要求，是建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的基礎(chǔ)性工程，是整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策，是進(jìn)一步擴(kuò)大開放，提升國內(nèi)外競爭力的重要舉措。加快社會(huì)信用體系建設(shè)，維護(hù)正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，保護(hù)市場主體權(quán)益，對懲戒失信行為，提高全社會(huì)誠信度，防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展，更好地履行經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)職能具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
二、社會(huì)信用體系建設(shè)的總體要求
堅(jiān)持“統(tǒng)籌規(guī)劃、分類指導(dǎo)，政府推動(dòng)、培育市場，完善法規(guī)、嚴(yán)格監(jiān)管，有序開放、維護(hù)安全”的原則，以法制為基礎(chǔ)，信用制度為核心，健全信貸、納稅、合同履約、產(chǎn)品質(zhì)量的信用記錄為重點(diǎn)，推進(jìn)行業(yè)信用和征信體系建設(shè)，培育信用服務(wù)市場，不斷提高社會(huì)信用水平。力爭用五年的時(shí)間建立全市社會(huì)信用體系建設(shè)基本框架和運(yùn)行機(jī)制，逐步建成全市統(tǒng)一、規(guī)范、高效的企業(yè)和個(gè)人征信體系，實(shí)現(xiàn)信用市場需求較為活躍，信用激勵(lì)機(jī)制較為完善，政府公信力顯著增強(qiáng)，企業(yè)的信用意識(shí)和信用管理水平普遍提高，個(gè)人的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)活動(dòng)的信用規(guī)則得到基本遵循，農(nóng)村信用環(huán)境得到較好改善，信用監(jiān)管、服務(wù)得到規(guī)范發(fā)展，誠實(shí)守信成為社會(huì)風(fēng)尚，形成良好的社會(huì)信用環(huán)境，促進(jìn)*經(jīng)濟(jì)又好又快的發(fā)展。
三、社會(huì)信用體系建設(shè)的主要內(nèi)容
（一）建立統(tǒng)一征信平臺(tái)，推動(dòng)社會(huì)信息資源共享
積極打造全市統(tǒng)一的征信平臺(tái)，建立以人民銀行信貸征信系統(tǒng)為依托，工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、環(huán)保、法院、勞動(dòng)和社會(huì)保障、事業(yè)單位登記管理、公積金、證券、保險(xiǎn)等部門信息在內(nèi)的統(tǒng)一征信平臺(tái)，進(jìn)一步完善企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，形成以信貸征信體系建設(shè)為重點(diǎn)的全市社會(huì)信用體系建設(shè)的基本框架和運(yùn)行機(jī)制。要進(jìn)一步加快征信標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)步伐，各部門按照規(guī)定的征信技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫提供和更新有關(guān)信息，逐步整合分散在各部門和行業(yè)的信用資源，實(shí)現(xiàn)各部門之間的數(shù)據(jù)交換、資源共享。
依托企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，抓好中小企業(yè)信用體系基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為*中小企業(yè)建立完善信用檔案。進(jìn)一步做好企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫的運(yùn)用，結(jié)合信貸市場培育工作，加強(qiáng)對成長型中小企業(yè)的培育，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)對有信用、有潛力的中小企業(yè)加大信貸投入和提供多形式金融產(chǎn)品服務(wù)。
（二）加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)，提高企業(yè)信用水平
積極引導(dǎo)轄內(nèi)企業(yè)“講誠信、重質(zhì)量、守合同”，推動(dòng)企業(yè)把不逃廢債務(wù)、不制售假冒偽劣產(chǎn)品、不違反合同、不走私販私、不偷逃騙抗稅、不違法排污、不做假賬偽賬、不侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、不拖欠員工工資、不拖欠社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等作為基本經(jīng)營守則。加強(qiáng)內(nèi)部信用管理，全面改善企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、合同履行、產(chǎn)（商）品質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)鑒證、中介服務(wù)、稅費(fèi)繳納、金融信貸、往來賬款、財(cái)務(wù)核算、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等環(huán)節(jié)的信用狀況。推動(dòng)企業(yè)建立健全資信調(diào)查和評估、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款管理和追收等制度，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。積極培育企業(yè)信用評估（評級）機(jī)構(gòu)，積極推進(jìn)企業(yè)信用狀況調(diào)查、信用評估、信用評級等制度建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)不斷提高信用水平。
（三）加強(qiáng)農(nóng)村信用體系建設(shè)，改善農(nóng)村信用環(huán)境
努力打造政策保障平臺(tái)，建立由政府主導(dǎo)，政府相關(guān)部門、人民銀行、金融監(jiān)管部門、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合推動(dòng)，農(nóng)戶及農(nóng)村專合組織多方參與的農(nóng)村信用體系建設(shè)機(jī)制。以信貸征信體系為載體，以信用評價(jià)為手段，以構(gòu)建激勵(lì)懲戒機(jī)制為重點(diǎn)，不斷完善信用擔(dān)保體系，改善農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境。加強(qiáng)農(nóng)村信用體系建設(shè)，突出工作重點(diǎn)，狠抓農(nóng)戶基本信用檔案采集工作，大力推進(jìn)信用農(nóng)戶、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)評活動(dòng)，并將評定結(jié)果作為評選金融生態(tài)模范縣的重要內(nèi)容，對已評定的信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村和信用農(nóng)戶，有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)落實(shí)相關(guān)優(yōu)惠政策。積極探索農(nóng)村信用體系建設(shè)與擴(kuò)大農(nóng)村信貸支持的有效方式，創(chuàng)新農(nóng)戶信用評價(jià)機(jī)制和農(nóng)戶信貸機(jī)制，提高農(nóng)村地區(qū)對資金的吸納能力，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)發(fā)展。
（四）推進(jìn)“信用社區(qū)”建設(shè)，改善社區(qū)信用環(huán)境
以街道辦事處和社區(qū)為依托，結(jié)合下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款政策，建立居民基本信用檔案，積極推進(jìn)城鎮(zhèn)信用社區(qū)建設(shè)。認(rèn)真研究信用社區(qū)創(chuàng)建中存在的問題和困難，擴(kuò)大建設(shè)范圍。積極推廣“創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)+小額貸款”相結(jié)合的模式，進(jìn)一步推動(dòng)我市下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款工作，充分發(fā)揮小額擔(dān)保貸款政策優(yōu)惠和激勵(lì)作用，讓更多有創(chuàng)業(yè)愿望和就業(yè)能力的社區(qū)居民通過政府政策扶持和金融支持實(shí)現(xiàn)就業(yè)再就業(yè)。
（五）規(guī)范信用中介服務(wù)業(yè)，推動(dòng)征信市場健康發(fā)展
做好信用市場的“規(guī)劃、協(xié)調(diào)、引導(dǎo)、監(jiān)督”工作，建立健全信用市場準(zhǔn)入和退出機(jī)制。以建立完善信用評級體系為重點(diǎn)，逐步建立以信用征集、信用咨詢、信用評估、信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)為主要內(nèi)容的信用中介服務(wù)體系。政府相關(guān)部門、人民銀行和金融監(jiān)管部門等單位要加強(qiáng)合作，大力發(fā)展信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，努力培育信用市場，促進(jìn)信用行業(yè)有序發(fā)展。在信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)營、管理等環(huán)節(jié)上，要引入競爭機(jī)制，實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，降低運(yùn)營成本，提高服務(wù)效率。
加強(qiáng)對信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)有效監(jiān)管，促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展。對信用中介機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行清理整頓，規(guī)范中介評估市場，規(guī)范、簡化不動(dòng)產(chǎn)評估、抵押登記手續(xù)，統(tǒng)一中介機(jī)構(gòu)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范中介市場秩序。要開展“誠信中介”創(chuàng)建、評選活動(dòng)，實(shí)施社會(huì)中介機(jī)構(gòu)不誠信行為信息披露和通報(bào)制度，促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)專業(yè)化服務(wù)水平的提升，提高中介服務(wù)的市場公信力。要建立中介機(jī)構(gòu)信用檔案，嚴(yán)肅查處出具虛假資信報(bào)告、虛假評級報(bào)告等違法行為，防止企業(yè)和個(gè)人信用信息失誤或被濫用，保護(hù)企業(yè)和個(gè)人的合法權(quán)益。
（六）以推動(dòng)信用產(chǎn)品運(yùn)用為重點(diǎn)，建立信用激勵(lì)懲戒機(jī)制
積極培育信用市場需求，倡導(dǎo)使用信用產(chǎn)品，擴(kuò)大信用產(chǎn)品的使用范圍。行政機(jī)關(guān)、公用事業(yè)單位、行業(yè)管理機(jī)構(gòu)、行業(yè)組織等在行政審批、登記注冊、資質(zhì)管理、定期檢驗(yàn)或年審、安排和撥付有關(guān)補(bǔ)貼資金、評先評優(yōu)、日常監(jiān)督、政府采購、招商引資、項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)過程、人才選拔、干部任免等領(lǐng)域綜合運(yùn)用信用產(chǎn)品。要按照“誰擁有、誰提供，信息共享、多方共贏”的原則，根據(jù)國家關(guān)于信用信息管理的相關(guān)規(guī)定，按權(quán)限向相關(guān)政府職能部門、金融機(jī)構(gòu)、入庫企業(yè)和個(gè)人提供信息查詢服務(wù)，為黨委政府掌握轄內(nèi)企業(yè)經(jīng)營狀況提供信息服務(wù)，為金融機(jī)構(gòu)加大對轄內(nèi)企業(yè)的信貸投放提供信息支持，為轄內(nèi)企業(yè)經(jīng)濟(jì)交往提供信用“名片”。
建立健全信用監(jiān)督和失信懲戒機(jī)制，大力推動(dòng)“誠信政府、誠信企業(yè)和誠信個(gè)人”建設(shè)，提高不誠信企業(yè)和個(gè)人的社會(huì)經(jīng)濟(jì)成本。要完善企業(yè)誠信獎(jiǎng)懲機(jī)制，加大執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊破壞信用秩序的各種違法犯罪活動(dòng)。嚴(yán)厲懲處拖欠銀行債務(wù)、惡意透支銀行卡、拖欠稅款等失信行為。建立誠信企業(yè)“紅名單”激勵(lì)制度和“黑名單”懲戒制度，增強(qiáng)企業(yè)誠信意識(shí)。有不良信用記錄的企業(yè)，不享受在財(cái)政貼息、擔(dān)保和政府扶持資金等方面的支持，不得入選“大企業(yè)大集團(tuán)直通車”服務(wù)范圍和享受各項(xiàng)優(yōu)惠政策，不得納入“誠信企業(yè)”和各類先進(jìn)的評選范圍。
（七）廣泛開展征信宣傳教育，營造良好的信用文化氛圍
信用文化建設(shè)是社會(huì)信用體系建設(shè)的重要內(nèi)容。社會(huì)信用體系建設(shè)要以宣傳教育為突破口，培育誠實(shí)守信的文化理念，促使人們養(yǎng)成按時(shí)履約的良好習(xí)慣，減少失信違約成本，構(gòu)建和諧社會(huì)。按照國務(wù)院《若干意見》和《*市金融知識(shí)宣傳普及實(shí)施意見》要求，各級政府和有關(guān)部門要切實(shí)加強(qiáng)征信知識(shí)宣傳教育，著力提高全社會(huì)信用意識(shí)，逐步形成誠信為本、操守為重的良好社會(huì)風(fēng)尚。要加大宣傳力度，大力表彰“守合同、重信用”的先進(jìn)事跡，形成誠信光榮、不誠信可恥的濃厚社會(huì)氛圍。分層次、有步驟、形式多樣地開展宣傳教育活動(dòng)，推動(dòng)誠信知識(shí)進(jìn)校園、進(jìn)社區(qū)和下鄉(xiāng)活動(dòng)的開展，在黨政網(wǎng)開辟“社會(huì)信用體系建設(shè)專欄”，有效推進(jìn)信用體系建設(shè)知識(shí)的宣傳和普及。
四、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任
各級政府及相關(guān)部門要把社會(huì)信用體系建設(shè)納入本地經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和本部門工作目標(biāo)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一部署，精心實(shí)施。市政府將成立社會(huì)信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，各縣（區(qū)）要成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，明確分管領(lǐng)導(dǎo)，指定責(zé)任單位和責(zé)任人，充分發(fā)揮組織、協(xié)調(diào)和督促作用，制定切實(shí)可行的工作方案，共同推進(jìn)全市社會(huì)信用體系建設(shè)。金融、稅務(wù)、工商、質(zhì)監(jiān)、環(huán)保、司法、勞動(dòng)保障、事業(yè)單位登記管理、公積金管理等有關(guān)部門要緊緊圍繞履職范圍，切實(shí)采取措施推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。
人民銀行牽頭，相關(guān)部門配合，積極推進(jìn)企業(yè)和個(gè)人信用征信基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，將工商、質(zhì)監(jiān)、環(huán)保、法院、稅務(wù)、勞動(dòng)與社會(huì)保障、公積金管理、證券、保險(xiǎn)等相關(guān)部門信息逐步納入企業(yè)和個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫，建立統(tǒng)一的征信平臺(tái)。由人民銀行牽頭，經(jīng)委、市委農(nóng)辦等相關(guān)部門配合，做好推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)工作，認(rèn)真組織對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和信貸市場企業(yè)主體信用評級工作。
工商部門牽頭，經(jīng)委、人民銀行等部門配合，組織開展“誠信企業(yè)”評比活動(dòng)，建立誠信企業(yè)“紅名單”激勵(lì)制度，公布一批“誠信企業(yè)”名單，廣泛開展企業(yè)信用評級工作，建立和完善社會(huì)信用激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)誠信受益的示范效應(yīng)，增強(qiáng)企業(yè)誠信意識(shí)。
財(cái)政等有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的主管部門牽頭組織開展“誠信中介”創(chuàng)建、評選活動(dòng)，建立中介機(jī)構(gòu)信用檔案，實(shí)施社會(huì)中介機(jī)構(gòu)不誠信行為信息披露和通報(bào)制度，促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)專業(yè)化服務(wù)水平和誠信水平的提升；規(guī)范、簡化不動(dòng)產(chǎn)評估、抵押登記手續(xù)，統(tǒng)一中介機(jī)構(gòu)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，提高中介服務(wù)的市場公信力。
勞動(dòng)保障部門牽頭深入推動(dòng)“信用社區(qū)”建設(shè)，依托社區(qū)信用平臺(tái)，積極推廣“創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)+小額擔(dān)保貸款”相結(jié)合的模式，進(jìn)一步推動(dòng)全市下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款工作全面開展，充分發(fā)揮小額擔(dān)保貸款優(yōu)惠政策作用，讓更多的有創(chuàng)業(yè)愿望和有就業(yè)能力的人，通過政府政策扶持和金融支持實(shí)現(xiàn)就業(yè)再就業(yè)。
市委農(nóng)辦牽頭開展“信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”評定工作。負(fù)責(zé)制定相關(guān)評定辦法，落實(shí)工作措施，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對已建成的信用村和信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)要切實(shí)兌現(xiàn)貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠和貸款額度高于其他村（鎮(zhèn)）的鼓勵(lì)措施，有關(guān)部門要切實(shí)落實(shí)激勵(lì)機(jī)制。省聯(lián)社*辦事處和各縣(區(qū))聯(lián)社牽頭做好農(nóng)戶基本信用檔案信息采集和“信用農(nóng)戶”評定工作，培養(yǎng)信用示范戶，提高農(nóng)民信用意識(shí)，并以此為依托逐步建立完善農(nóng)村信用體系，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)又好又快地發(fā)展。
市金融協(xié)調(diào)辦和人民銀行牽頭做好信用報(bào)告拓展運(yùn)用工作，積極引導(dǎo)行政機(jī)關(guān)、公用事業(yè)單位、行業(yè)管理機(jī)構(gòu)、行業(yè)組織等在行政審批、登記注冊、資質(zhì)管理、定期檢驗(yàn)或年審、安排和撥付有關(guān)補(bǔ)貼資金、評先評優(yōu)、日常監(jiān)督、政府采購、招商引資、項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)過程、人才選拔、干部任免等領(lǐng)域綜合運(yùn)用信用產(chǎn)品。
促進(jìn)企業(yè)提高本質(zhì)安全水平，為推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步落實(shí)《安全生產(chǎn)法》市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)賦予的安全生產(chǎn)主體責(zé)任。構(gòu)建安全生產(chǎn)長效機(jī)制，根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知》國發(fā)〔〕23號(hào)）和市政府《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任的決定》渝府發(fā)〔〕3號(hào)）關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的意見》渝府發(fā)〔〕93號(hào)）及市政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)市開展落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任行動(dòng)實(shí)施方案的通知》渝辦發(fā)〔〕261號(hào)）等文件要求，決定在全縣開展落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任行動(dòng)。結(jié)合我縣實(shí)際，制定本實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想
牢固樹立安全發(fā)展理念，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀。按照《安全生產(chǎn)法》等法律法規(guī)規(guī)定，推動(dòng)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和行政部門領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)化安全生產(chǎn)責(zé)任意識(shí)，實(shí)行安全生產(chǎn)分級管理，強(qiáng)化“一崗雙責(zé)”和行政問責(zé)；推動(dòng)法律法規(guī)賦予企業(yè)在安全生產(chǎn)保障方面應(yīng)當(dāng)執(zhí)行的有關(guān)規(guī)定、應(yīng)當(dāng)履行的工作職責(zé)、應(yīng)當(dāng)具備的安全條件、應(yīng)當(dāng)執(zhí)行的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任等落實(shí)到位，進(jìn)一步落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，夯實(shí)安全生產(chǎn)工作基礎(chǔ)，提高企業(yè)本質(zhì)安全水平，有效防范生產(chǎn)安全事故，構(gòu)建安全生產(chǎn)長效機(jī)制。
二、工作目標(biāo)
使國家有關(guān)法律法規(guī)賦予企業(yè)的安全生產(chǎn)責(zé)任，通過開展落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任行動(dòng)。特別是企業(yè)在主體合法、設(shè)備設(shè)施、安全投入、機(jī)構(gòu)人員、規(guī)章制度、宣傳教育、安全管理、應(yīng)急管理等共性部分“八個(gè)方面”和行業(yè)特殊要求（行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化）責(zé)任得到有效落實(shí)。通過對企業(yè)安全評級，實(shí)施分級監(jiān)管，強(qiáng)化激勵(lì)約束，促使企業(yè)加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，做到依法生產(chǎn)經(jīng)營，維護(hù)員工權(quán)益，保障安全條件”著力構(gòu)建安全生產(chǎn)長效機(jī)制。
三、工作重點(diǎn)
（一）主要是通過對企業(yè)安全現(xiàn)狀進(jìn)行級別評估，工作范圍。開展落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任行動(dòng)。針對不同級別的企業(yè)實(shí)施分級監(jiān)管、重點(diǎn)督促、治理隱患、整改提升。結(jié)合我縣安全生產(chǎn)實(shí)際，第一輪行動(dòng)重點(diǎn)在非煤礦山、危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹、建筑施工、交通運(yùn)輸、民用爆炸物品、冶金、消防等8個(gè)行業(yè)（領(lǐng)域）開展，其他行業(yè)（領(lǐng)域）由縣政府有關(guān)部門結(jié)合實(shí)際部署推進(jìn)。
（二）作為企業(yè)安全狀況等級評定的依據(jù)。評估細(xì)則》另行文下發(fā)。級別評定。依據(jù)安全生產(chǎn)有關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)、市落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任評估細(xì)則》以下簡稱《評估細(xì)則》強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任量化考評。評估細(xì)則》采用“千分制”由共性部分“八個(gè)方面”主體合法、設(shè)備設(shè)施、安全投入、機(jī)構(gòu)人員、規(guī)章制度、宣傳教育、安全管理、應(yīng)急管理）600分和行業(yè)特殊要求400分組成。
其中：企業(yè)安全生產(chǎn)現(xiàn)狀劃分A級（優(yōu)良）B級（較好）C級（一般）D級（較差）四個(gè)級別。
經(jīng)現(xiàn)場評估分值達(dá)到0分以上的――A級：共性部分“八個(gè)方面”和行業(yè)特殊要求落實(shí)到位。
經(jīng)現(xiàn)場評估分值在700分以上0分以下的――B級：共性部分“八個(gè)方面”和行業(yè)特殊要求落實(shí)到位。
經(jīng)現(xiàn)場評估分值在600分以上700分以下，――C級：共性部分“八個(gè)方面”和行業(yè)特殊要求落實(shí)不到位。但不存在重大安全隱患的
――D級：對共性部分“八個(gè)方面”和行業(yè)特殊要求現(xiàn)場評估分值在600分以下的存在重大安全隱患或者出現(xiàn)否決項(xiàng)的
否則下降一個(gè)等次定級。ABC級企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任“八個(gè)方面”和行業(yè)特殊要求每個(gè)大項(xiàng)得分必須達(dá)到60%以上。
四、實(shí)施步驟
2012年12月全部通過評估驗(yàn)收。從2013年起，縣第一輪落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任行動(dòng)從年9月開始。組織對企業(yè)進(jìn)行新一輪級別評定和考評驗(yàn)收。此次行動(dòng)分三個(gè)階段進(jìn)行。
（一）宣傳發(fā)動(dòng)和級別評定階段（年9月－2011年3月）
舉辦各類培訓(xùn)班，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和有關(guān)部門要認(rèn)真組織開展落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任行動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)。解讀《評估細(xì)則》使級別評定人員熟練掌握評估標(biāo)準(zhǔn)和程序，使各級干部職工做到應(yīng)知、應(yīng)會(huì)和主動(dòng)參與，為級別評估和分類整改工作奠定基礎(chǔ)。
企業(yè)的安全級別評估由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣級有關(guān)行業(yè)主管部門按全市統(tǒng)一的評估細(xì)則》進(jìn)行。采取“企業(yè)自評申報(bào)，按照“分級負(fù)責(zé)、屬地管理”原則。鄉(xiāng)鎮(zhèn)初審分類，行業(yè)主管部門評估確認(rèn)”程序進(jìn)行，并以公告、文件、授牌等形式公布。
報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)安監(jiān)辦初審。1．自查自評：企業(yè)對照《評估細(xì)則》和日常安全管理狀況進(jìn)行自查自評后。
并分行業(yè)上報(bào)縣級行業(yè)主管部門。行業(yè)界限不清或無行業(yè)主管部門的報(bào)縣人民政府指定的有關(guān)部門。2．初審分類：鄉(xiāng)鎮(zhèn)安監(jiān)辦根據(jù)企業(yè)自查自評情況進(jìn)行現(xiàn)場比對、初審。
同時(shí)抄報(bào)縣政府安委會(huì)辦公室備案。3．評估確認(rèn)：縣級行業(yè)主管部門根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)上報(bào)的企業(yè)級別初審情況進(jìn)行現(xiàn)場評估確認(rèn)。確認(rèn)為AD級的由行業(yè)主管部門報(bào)送市級行業(yè)主管部門。
始終以最低一級生產(chǎn)經(jīng)營單位的平均得分為定級依據(jù)，中、市在酉企業(yè)（集團(tuán)）安全級別評估。按照管轄范圍逐級確定。企業(yè)自查自評后，經(jīng)上一級企業(yè)簽署意見后送縣級行業(yè)主管部門初審分類，再報(bào)市級行業(yè)主管部門進(jìn)行現(xiàn)場比對、評估確認(rèn)。
（二）分類整改階段（2011年4月―2012年6月）
對應(yīng)采取分類整改措施：A級抓鞏固，結(jié)合企業(yè)安全狀況分級檔次。B級抓提升，C級限期整改，D級掛牌督辦。
各行業(yè)主管部門應(yīng)負(fù)責(zé)進(jìn)行分類指導(dǎo)。對A級和B級企業(yè)，1．企業(yè)級別評定后。要抓好鞏固和提升；對C級企業(yè)，要督促其對存在主要問題制訂整改方案，落實(shí)整改資金，明確整改期限。對存在問題多、整改難度大的應(yīng)組織有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行會(huì)診，提出具體措施和辦法，確保整改工作有效落實(shí)。整改落實(shí)情況應(yīng)報(bào)各行業(yè)主管部門審核。
由縣人民政府掛牌督辦，2．對D級企業(yè)。責(zé)令其全部或局部停產(chǎn)整頓，限期完成整改。整改結(jié)束后，由企業(yè)提出申請，相關(guān)行業(yè)主管部門組織專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行評估，評估合格后方可恢復(fù)生產(chǎn)。對重大隱患逾期不能完成整改或整改無望的由縣人民政府依法予以取締。
視企業(yè)的安全生產(chǎn)現(xiàn)狀和安全標(biāo)準(zhǔn)化限期達(dá)標(biāo)情況，3．企業(yè)安全級別實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。各行業(yè)主管部門應(yīng)結(jié)合安全檢查或?qū)ζ髽I(yè)主要負(fù)責(zé)人安全業(yè)績考核。決定是否調(diào)整其安全級別，如須調(diào)整，則按規(guī)定的程序調(diào)整和確認(rèn)。一是企業(yè)自評申報(bào)升降級的由各行業(yè)主管部門核定升降級。二是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府及其相關(guān)部門要采取分時(shí)段、集中組織專家或中介機(jī)構(gòu)方式，對ABC級企業(yè)日常檢查督查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)安全管理、安全投入不到位，隱患治理和重大危險(xiǎn)源監(jiān)控不到位以及有嚴(yán)重安全違法違規(guī)行為的立即予以降級處理，情節(jié)特別嚴(yán)重的直接降為D級。規(guī)模以下企業(yè)當(dāng)年發(fā)生死亡事故的規(guī)模以上企業(yè)當(dāng)年發(fā)生較大及以上事故的企業(yè)有重大隱患被列為市、縣人民政府掛牌并且未按期完成整改的一律確定為D級，并落實(shí)專人實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。三是動(dòng)態(tài)監(jiān)管過程中，凡是被降級的企業(yè)，通過整改后申請升級的必須先通過專業(yè)技術(shù)人員的安全條件論證和安全評價(jià)，再按照評估程序和標(biāo)準(zhǔn)重新評估后升級。四是實(shí)行A級監(jiān)管連續(xù)滿3年且自律管理意識(shí)較強(qiáng)的企業(yè)可免予定期檢查，安全生產(chǎn)許可證換證時(shí)可不再進(jìn)行安全現(xiàn)狀評價(jià)，給予項(xiàng)目核準(zhǔn)、保險(xiǎn)費(fèi)率、企業(yè)信貸、證券融資、評先評優(yōu)的支持鼓勵(lì)，并由縣政府安委會(huì)辦公室授予“安全生產(chǎn)誠信企業(yè)”稱號(hào)。
（三）考核驗(yàn)收階段（2012年7―12月）
縣政府安委會(huì)將組織有關(guān)部門對本輪行動(dòng)開展情況進(jìn)行考核驗(yàn)收，從2012年7月份開始。并實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：
B級企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的50%以上，1．全縣企業(yè)安全級別總體上達(dá)到A級企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的30%以上。不存在D級企業(yè)。
2．高危行業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域C級企業(yè)不超過20%
安全基礎(chǔ)條件明顯改善，3．各行業(yè)建立起比較完善的安全生產(chǎn)管理體系和責(zé)任體系。安全生產(chǎn)狀況明顯好轉(zhuǎn)。
五、職責(zé)分工
明確職責(zé)分工，縣政府安委會(huì)辦公室牽頭負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、指導(dǎo)督促全縣開展落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任行動(dòng)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門按照“屬地管理”和“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰審批誰負(fù)責(zé)”原則。落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，抓好工作推進(jìn)。各有關(guān)行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)和企業(yè)開展級別評估，促進(jìn)企業(yè)依法落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任。
縣政府安委會(huì)有關(guān)成員單位具體分工如下：
縣安監(jiān)局負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)、督促非煤礦山、危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的級別評估及隱患排查整改工作。
縣交委負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)、督促道路運(yùn)輸企業(yè)、客貨運(yùn)站場、高速公路運(yùn)營企業(yè)、水上運(yùn)輸企業(yè)、港口企業(yè)等的級別評估及隱患排查整改工作。
縣城鄉(xiāng)建委負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)、督促建筑施工企業(yè)的級別評估及隱患排查整改工作。
縣質(zhì)監(jiān)局負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)、督促特種設(shè)備生產(chǎn)、使用企業(yè)的級別評估及隱患排查整改工作。
縣經(jīng)信委負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)、督促民用爆炸物品生產(chǎn)、銷售企業(yè)的級別評估及隱患排查整改工作。
縣商務(wù)局負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)、督促液化石油氣經(jīng)營企業(yè)的級別評估及隱患排查整改工作。
縣工業(yè)園區(qū)管委會(huì)負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)、督促冶金生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的級別評估及隱患排查整改工作。
縣公安消防大隊(duì)負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)、督促企業(yè)消防安全方面的級別評估及隱患排查整改工作。
縣公安局交巡警大隊(duì)協(xié)助交通部門檢查、指導(dǎo)、督促道路交通企業(yè)的級別評估及隱患排查整改工作。
縣氣象局負(fù)責(zé)協(xié)助有關(guān)部門檢查、督促暴雨、大風(fēng)、雷電等氣象敏感企業(yè)安全氣象方面的級別評估及隱患排查整改工作。
分別負(fù)責(zé)指導(dǎo)督促城市公共設(shè)施、旅游、電力、鐵路、民航、水利、漁業(yè)等行業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任落實(shí)工作。其他縣政府安委會(huì)成員單位要按照職責(zé)分工做好相關(guān)工作。
健全工作機(jī)制，縣政府安委辦要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。明確職責(zé)分工，檢查、指導(dǎo)和督促各行業(yè)主管部門認(rèn)真履行職責(zé)，廣泛宣傳發(fā)動(dòng)，組織教育培訓(xùn)，熟悉評估標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。各行業(yè)主管部門要檢查、指導(dǎo)和督促企業(yè)抓好安全生產(chǎn)主體責(zé)任落實(shí)，并對鄉(xiāng)鎮(zhèn)級別初審分類工作進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核；指導(dǎo)企業(yè)制定安全隱患整改方案，為企業(yè)提供業(yè)務(wù)和技術(shù)服務(wù)；檢查、指導(dǎo)和督促企業(yè)抓好隱患排查整改和安全生產(chǎn)級別提升工作。
分類登記造冊；檢查、指導(dǎo)和督促企業(yè)推進(jìn)安全標(biāo)準(zhǔn)化和自查自評；對企業(yè)安全級別自評情況進(jìn)行現(xiàn)場比對、初審，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府要對本行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)進(jìn)行全面調(diào)查摸底。并分類報(bào)送行業(yè)主管部門；跟蹤檢查和督促企業(yè)認(rèn)真開展安全隱患排查整改工作。各企業(yè)要切實(shí)履行安全生產(chǎn)主體責(zé)任，嚴(yán)格按照《評估細(xì)則》逐項(xiàng)逐條對照，開展自查自評，對各類安全隱患，制定整改方案，落實(shí)整改資金，明確整改責(zé)任人和整改期限，切實(shí)把整改工作落到實(shí)處。各企業(yè)（集團(tuán)）要加強(qiáng)對所屬企業(yè)的安全管理和監(jiān)督檢查，實(shí)施對企業(yè)的日常分級監(jiān)管。
六、管理措施
實(shí)施分級管理和激勵(lì)獎(jiǎng)懲。嚴(yán)格按照安全生產(chǎn)“屬地管理”和“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰審批誰負(fù)責(zé)”原則。
（一）全面掌握企業(yè)主體責(zé)任情況和管理信息，健全檔案。各行業(yè)主管部門要建立健全本行業(yè)企業(yè)基本情況檔案數(shù)據(jù)。包括：
1．各行業(yè)企業(yè)及安全生產(chǎn)基本情況；
2．各企業(yè)關(guān)閉、變更、遷出或注銷等情況；
3．各類企業(yè)安全狀態(tài)、分級以及升降級情況；
4．分級監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的隱患和問題及其整改情況；
5．各企業(yè)發(fā)生的生產(chǎn)安全事故或未遂事故情況；
6．企業(yè)受行政處罰以及其他獎(jiǎng)懲情況；
7．對新設(shè)立的各類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)建立安全狀況信息檔案。
（二）對企業(yè)安全生產(chǎn)實(shí)施分級監(jiān)管。對監(jiān)督檢查中的重大隱患或者突出問題，加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和各行業(yè)主管部門要按照A級抓鞏固、B級抓提升、C級限期整改、D級掛牌督辦的要求。要依法責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)整頓并實(shí)施行政處罰，并按規(guī)定將企業(yè)列入“黑名單”管理，必要時(shí)可提請縣人民政府予以關(guān)閉。對新建或者遷入企業(yè)，應(yīng)采取定期與屬地工商管理部門溝通方式，及時(shí)進(jìn)行安全現(xiàn)狀評估分級。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和各有關(guān)部門要商請投資、國土資源、工商、銀行、證券、保險(xiǎn)、稅務(wù)等部門加強(qiáng)和完善對“黑名單”企業(yè)的聯(lián)合執(zhí)法、懲戒和抄告制度，嚴(yán)格限制新增的項(xiàng)目核準(zhǔn)、用地審批、證券融資等，并作為銀行貸款等的重要依據(jù)。要將級別評估、分級監(jiān)管和級別調(diào)整情況向社會(huì)公示。
應(yīng)定期開展對企業(yè)的安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和各有關(guān)部門在實(shí)施企業(yè)安全分級監(jiān)管過程中。每季度將監(jiān)督檢查情況通報(bào)給安全生產(chǎn)綜合監(jiān)管部門：行業(yè)主管部門對A級企業(yè)的定期檢查原則上每年不少于一次，對B級企業(yè)的定期檢查原則上每半年不少于一次；鄉(xiāng)鎮(zhèn)安監(jiān)辦對C級企業(yè)的定期檢查原則上每月不少于一次，對D級企業(yè)必須落實(shí)專人實(shí)施有針對性的重點(diǎn)監(jiān)管。安全監(jiān)管監(jiān)察部門和行業(yè)主管部門要制訂年度安全生產(chǎn)監(jiān)察執(zhí)法計(jì)劃，加強(qiáng)對CD級企業(yè)的重點(diǎn)監(jiān)督檢查和督促整改落實(shí)。
（三）安全生產(chǎn)條件差，建立約束機(jī)制。CD級企業(yè)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)薄弱。要落實(shí)專人督促整改，并引導(dǎo)有條件的單位聘請專業(yè)技術(shù)人員提供安全技術(shù)和管理咨詢服務(wù)。
――確定為C級的取消其評優(yōu)評先資格并督促整改。
報(bào)縣政府安委會(huì)辦公室。1．行業(yè)主管部門函告有關(guān)部門及企業(yè)開戶銀行。
2．有關(guān)部門暫緩或者停止其不屬于提升安全技術(shù)水平的新建、改建、擴(kuò)建和技改項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)或備案）及財(cái)政專項(xiàng)資金的審批；暫停其企業(yè)和個(gè)人各級評優(yōu)評先資格；取消其“安康杯”平安企業(yè)”等評選資格。
――確定為D級的由縣人民政府掛牌督辦。
報(bào)縣政府安委會(huì)辦公室，1．行業(yè)主管部門函告有關(guān)部門及企業(yè)開戶銀行。并在縣內(nèi)主要新聞媒體公布。
2．相關(guān)部門在行政許可、項(xiàng)目審批、銀行信貸、保險(xiǎn)費(fèi)率、評優(yōu)評先等方面予以約束。
整改期滿仍未達(dá)到要求的由縣人民政府依法予以取締；取消其安全技術(shù)改造以外的所有項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)或備案）和評優(yōu)評先資格。3．責(zé)令其全部或局部停產(chǎn)停業(yè)整改。
取消其安全生產(chǎn)工作方面的評優(yōu)評先資格。對未開展落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任活動(dòng)的單位。
七、工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和各有關(guān)部門要切實(shí)把開展落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任行動(dòng)擺上重要議事日程。主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓。縣政府成立分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，縣政府有關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并在縣政府安委會(huì)辦公室設(shè)立推進(jìn)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作協(xié)調(diào)和督促檢查。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府要結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際，研究、制訂、細(xì)化實(shí)施方案，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)立推進(jìn)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作；縣政府有關(guān)行業(yè)主管部門要根據(jù)市級相關(guān)行業(yè)主管部門制定具體的標(biāo)準(zhǔn)，確定承辦科室，明確專人負(fù)責(zé)，推進(jìn)行動(dòng)有序開展。
（二）健全安全監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，健全工作機(jī)制。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和各有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)建立落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任工作機(jī)構(gòu)。明確專人負(fù)責(zé)行動(dòng)推進(jìn)工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要充分發(fā)揮村級安全信息員作用，協(xié)助收集信息并及時(shí)上報(bào)。安全監(jiān)管部門要加強(qiáng)安全監(jiān)管人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。有條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)可聘請專業(yè)人員負(fù)責(zé)指導(dǎo)企業(yè)的日常安全管理工作。縣政府安委會(huì)要做好組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，定期組織召開聯(lián)席會(huì)議，研究、分析、部署行動(dòng)開展。
